古人曾說(shuō)，力行而后知之真，在我們的平時(shí)工作生活中。我們常常會(huì)用到報(bào)告，常規(guī)報(bào)告是由三部分組成的，分別是：前言、主體、結(jié)語(yǔ)，你知道怎么撰寫(xiě)一篇優(yōu)秀的報(bào)告嗎？為了滿足您的需求出國(guó)留學(xué)網(wǎng)編輯為您準(zhǔn)備了一篇“項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告”，讓我們一起打造更加完美的自我！
項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告 篇1
一、全面實(shí)施預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估的必要性和總體思路
我市自推行部門(mén)預(yù)算改革、零基預(yù)算改革以來(lái)，預(yù)算管理水平不斷提高，但仍存在預(yù)算申報(bào)不實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)化程度較低、資金使用效益不高等問(wèn)題。全面實(shí)施預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估，是進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算管理、應(yīng)對(duì)財(cái)政緊平衡態(tài)勢(shì)，強(qiáng)化重大事項(xiàng)財(cái)力保障、提高財(cái)政資金使用效益的重要手段。
當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，建立完善預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估機(jī)制的總體思路：一是全面推行預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估，將預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估實(shí)質(zhì)性嵌入部門(mén)預(yù)算編制流程，使其成為預(yù)算編制的必要環(huán)節(jié)，提高預(yù)算編制的真實(shí)性、合理性和準(zhǔn)確性。二是對(duì)接全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，預(yù)算評(píng)審結(jié)果直接服務(wù)于預(yù)算績(jī)效管理，同時(shí)績(jī)效目標(biāo)編制、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用又指導(dǎo)預(yù)算評(píng)審，共同為提高財(cái)政資金使用效益服務(wù)。三是逐步建立項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算績(jī)效管理指標(biāo)體系，以預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估為切入點(diǎn)，根據(jù)支出政策、項(xiàng)目要素及成本、財(cái)力水平等，逐步構(gòu)建不同行業(yè)、分類(lèi)分檔的預(yù)算項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算績(jī)效管理指標(biāo)體系。通過(guò)上述工作的開(kāi)展，促進(jìn)形成預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)管、績(jī)效評(píng)價(jià)相互銜接相互制約的工作機(jī)制。
二、建立預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估機(jī)制
（一）理順預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估職責(zé)
市財(cái)政局負(fù)責(zé)預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估組織管理工作，制定預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估管理制度，提出加強(qiáng)預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估工作的政策措施，組織實(shí)施重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)審評(píng)估，并根據(jù)重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)審評(píng)估結(jié)果安排預(yù)算。各部門(mén)負(fù)責(zé)制定本部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估管理制度，組織實(shí)施本部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算自評(píng)和事前評(píng)估，配合市財(cái)政局做好重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)審評(píng)估，對(duì)項(xiàng)目基礎(chǔ)信息、相關(guān)資料和評(píng)審評(píng)估結(jié)果的真實(shí)性、完整性、合理性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
（二）明確預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估范圍
預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估的范圍為預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中擬納入年度預(yù)算安排的項(xiàng)目，包括部門(mén)預(yù)算和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。其中，按照《天津市市級(jí)財(cái)政支出事前績(jī)效評(píng)估管理暫行辦法》（津財(cái)績(jī)效〔20xx〕19號(hào)）有關(guān)規(guī)定需開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估的項(xiàng)目，出具部門(mén)事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱評(píng)估報(bào)告），無(wú)需另行開(kāi)展預(yù)算評(píng)審。已有明確定額標(biāo)準(zhǔn)、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項(xiàng)目不納入評(píng)審范圍。對(duì)于市級(jí)政府投資項(xiàng)目、市級(jí)政務(wù)信息化項(xiàng)目，要以相關(guān)審批部門(mén)的批復(fù)文件為基礎(chǔ)材料，編制自評(píng)報(bào)告。對(duì)于500萬(wàn)元以上項(xiàng)目，以及500萬(wàn)元以下具有可比性、代表性的項(xiàng)目，市財(cái)政局將結(jié)合實(shí)際情況選擇部分項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)審和財(cái)政事前績(jī)效評(píng)估。
（三）規(guī)范預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估流程
各部門(mén)擬納入下一年度預(yù)算安排的項(xiàng)目，除有明確定額標(biāo)準(zhǔn)、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項(xiàng)目外，均需于10月中旬前出具預(yù)算評(píng)審自評(píng)報(bào)告或事前評(píng)估報(bào)告，無(wú)報(bào)告的一律不納入預(yù)算。市財(cái)政局業(yè)務(wù)處負(fù)責(zé)部門(mén)預(yù)算評(píng)審自評(píng)報(bào)告和事前評(píng)估報(bào)告的審核，且部門(mén)在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中將審核后的報(bào)告留檔。預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估形式包括部門(mén)內(nèi)部集體評(píng)議、專(zhuān)家論證評(píng)議、聘請(qǐng)第三方評(píng)議，或者部門(mén)間交叉評(píng)議。對(duì)市財(cái)政局重點(diǎn)評(píng)審評(píng)估項(xiàng)目，由市財(cái)政局業(yè)務(wù)處提出重點(diǎn)評(píng)審評(píng)估建議，預(yù)算處、預(yù)算績(jī)效處審核匯總后統(tǒng)一委托財(cái)政投資業(yè)務(wù)中心進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)審評(píng)估。財(cái)政投資業(yè)務(wù)中心提出具體評(píng)審評(píng)估意見(jiàn)，作為審核安排預(yù)算的重要依據(jù)。
（四）統(tǒng)一預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估內(nèi)容
預(yù)算評(píng)審報(bào)告包括項(xiàng)目實(shí)施必要性、項(xiàng)目方案可行性、項(xiàng)目籌資合規(guī)性和資金規(guī)模合理性四部分（見(jiàn)附件1）。其中，項(xiàng)目實(shí)施必要性至少包括項(xiàng)目概述、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)等；項(xiàng)目方案可行性至少包括項(xiàng)目實(shí)施具體計(jì)劃、項(xiàng)目執(zhí)行必備條件評(píng)估和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等；項(xiàng)目籌資合規(guī)性至少包括是否新增隱性債務(wù)、是否以政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)名義違規(guī)融資、專(zhuān)項(xiàng)債券資金平衡方案、是否存在其他違規(guī)融資問(wèn)題等；資金規(guī)模合理性要按照“現(xiàn)金流”管理理念，依據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)預(yù)測(cè)分年度、分月支出計(jì)劃，將資金規(guī)模拆分為實(shí)物工作量和單價(jià)，并與市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行比對(duì)。其中，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無(wú)需拆分，只需預(yù)測(cè)分年度、分月支出計(jì)劃即可。
事前評(píng)估主要從立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績(jī)效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性五方面開(kāi)展評(píng)估（見(jiàn)附件2）。其中，立項(xiàng)必要性主要評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)是否充分，與現(xiàn)有政策是否重疊交叉等；投入經(jīng)濟(jì)性主要評(píng)估項(xiàng)目測(cè)算是否準(zhǔn)確合理，投入產(chǎn)出是否匹配，投入成本是否合理等；績(jī)效目標(biāo)合理性主要評(píng)估項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)定是否明確等；實(shí)施方案可行性主要評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施方案是否合理，基礎(chǔ)保障條件是否具備，項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)人員是否健全等；籌資合規(guī)性主要評(píng)估項(xiàng)目資金來(lái)源渠道是否符合規(guī)定，事權(quán)與支出責(zé)任是否匹配等。各部門(mén)完成事前評(píng)估后要形成評(píng)估結(jié)果，包括發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和改進(jìn)情況以及評(píng)估結(jié)論。
（五）實(shí)施項(xiàng)目位次排序
部門(mén)要按照以下原則對(duì)所有擬納入預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一排序（見(jiàn)附件5），并報(bào)送市財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)處：一是保障其他運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目，主要是大型公用設(shè)施、大型專(zhuān)用設(shè)備、專(zhuān)業(yè)信息系統(tǒng)等運(yùn)行維護(hù)支出。二是保障基本民生項(xiàng)目，嚴(yán)格對(duì)照《關(guān)于印發(fā)20xx年縣級(jí)基本財(cái)力保障測(cè)算范圍和標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財(cái)預(yù)便〔20xx〕98號(hào)）或以后年度出臺(tái)的基本民生目錄進(jìn)行保障。三是保障政府債券還息項(xiàng)目。四是重點(diǎn)保障特定目標(biāo)類(lèi)項(xiàng)目中已由黨中央、國(guó)務(wù)院以及市委、市政府明確議定的項(xiàng)目。五是對(duì)其他特定目標(biāo)類(lèi)項(xiàng)目，按照輕重緩急原則排序，兩個(gè)不同項(xiàng)目不得處于同一排位。同時(shí)，要標(biāo)明項(xiàng)目是否開(kāi)展預(yù)算評(píng)審或事前評(píng)估，確保實(shí)現(xiàn)應(yīng)評(píng)盡評(píng)。
（六）強(qiáng)化預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估結(jié)果應(yīng)用
所有納入預(yù)算評(píng)審范圍的項(xiàng)目，各部門(mén)要根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)確定項(xiàng)目支出預(yù)算是否安排，申報(bào)預(yù)算額度原則上不能高于評(píng)審建議數(shù)。開(kāi)展事前評(píng)估的項(xiàng)目，評(píng)估結(jié)論為“建議予以安排”的，可以申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算，申報(bào)預(yù)算額度原則上不能高于評(píng)估建議數(shù)。對(duì)前期資料嚴(yán)重不足，不具備評(píng)審評(píng)估條件的項(xiàng)目，原則上不得通過(guò)預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估,不得安排預(yù)算。建立基于預(yù)算評(píng)審和事前評(píng)估的約束機(jī)制，對(duì)申報(bào)不實(shí)、重點(diǎn)評(píng)審評(píng)估核減率較高的部門(mén)，按一定比例扣減該部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告 篇2
1、概述
介紹項(xiàng)目基本情況，主要包括以下內(nèi)容：
項(xiàng)目地址、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投產(chǎn)時(shí)間、實(shí)施進(jìn)度、總投資、可研預(yù)算、決算、資金來(lái)源及使用情況、項(xiàng)目運(yùn)行效果等。
2、項(xiàng)目編制、申報(bào)過(guò)程評(píng)價(jià)
2.1闡述對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行技術(shù)性和經(jīng)濟(jì)性審核的責(zé)任部門(mén)及審核情況。
2.2闡述可研報(bào)告的編制情況及可研目標(biāo)。可研報(bào)告審核的主要責(zé)任部門(mén)。
2.3闡述項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，是否明確項(xiàng)目發(fā)起人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。
2.4闡述向陜西公司申報(bào)技改計(jì)劃前辦公會(huì)決議情況。
3、招標(biāo)管理評(píng)價(jià)
3.1闡述招投標(biāo)管理的主要責(zé)任部門(mén)，闡述招標(biāo)過(guò)程是否符合《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》、《中國(guó)華電集團(tuán)公司技改、大修項(xiàng)目招標(biāo)管理若干規(guī)定》及《陜西公司招標(biāo)管理辦法》。
3.2闡述招標(biāo)結(jié)果批復(fù)有關(guān)情況，中標(biāo)金額是否控制在批復(fù)預(yù)算內(nèi)。
4、合同管理評(píng)價(jià)
4.1闡述合同管理的主要責(zé)任部門(mén)。合同和協(xié)議是否按招標(biāo)結(jié)果簽訂，闡述合同執(zhí)行情況，分析合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)設(shè)計(jì)、施工和設(shè)備質(zhì)量等內(nèi)容與合同存在差異的進(jìn)行說(shuō)明，并對(duì)差異原因和處理措施進(jìn)行分析。
4.2闡述項(xiàng)目調(diào)整（含項(xiàng)目取消、新增、跨年延期、資金跨年結(jié)轉(zhuǎn)）的內(nèi)容和審批情況。項(xiàng)目調(diào)整的主要原因及項(xiàng)目調(diào)整的主要責(zé)任部門(mén)。
4.3闡述項(xiàng)目變更情況。主要闡述項(xiàng)目變更內(nèi)容是否合理，變更是否經(jīng)過(guò)審批，變更的主要原因及項(xiàng)目變更主要責(zé)任部門(mén)。
5、工期與進(jìn)度管理評(píng)價(jià)
5.1開(kāi)工申請(qǐng)及批復(fù)情況
5.2闡述工期管理的具體責(zé)任部門(mén)。計(jì)劃工期與實(shí)際工期是否有偏差及原因分析，工期計(jì)劃調(diào)整時(shí)是否上報(bào)陜西公司批準(zhǔn)。對(duì)整體進(jìn)度控制做出客觀評(píng)價(jià)。
5.3闡述項(xiàng)目驗(yàn)收的主要責(zé)任部門(mén)。竣工驗(yàn)收及項(xiàng)目性能試驗(yàn)情況。技改項(xiàng)目是否有質(zhì)量。性能驗(yàn)收試驗(yàn)是否委托具有試驗(yàn)資質(zhì)單位完成。環(huán)保技改項(xiàng)目是否在試運(yùn)生產(chǎn)期間，向相應(yīng)環(huán)境保護(hù)部門(mén)申報(bào)辦理項(xiàng)目環(huán)保驗(yàn)收手續(xù)并取得環(huán)?？⒐を?yàn)收文件。
6、預(yù)算及投資執(zhí)行情況評(píng)價(jià)
6.1預(yù)算批復(fù)情況。預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)及預(yù)算調(diào)整的原因分析。
6.2環(huán)保補(bǔ)助資金取得情況。闡述環(huán)保補(bǔ)助資金爭(zhēng)取的主要責(zé)任部門(mén)。應(yīng)爭(zhēng)取的金額及已爭(zhēng)取到的金額。
6.3項(xiàng)目竣工結(jié)算情況，闡述竣工結(jié)算竣工結(jié)算完成時(shí)間及負(fù)責(zé)部門(mén)及結(jié)算金額。
6.4項(xiàng)目竣工決算及審計(jì)情況
闡述竣工決算完成時(shí)間及具體負(fù)責(zé)部門(mén)。主要包括：工程竣工決算與批復(fù)預(yù)算的比較；工程投資節(jié)余或超支的原因分析；主要控制措施及效果；評(píng)價(jià)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中投資控制、資金管理的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，并提出改進(jìn)建議。
6.5退役的設(shè)備、設(shè)施或工器具等報(bào)廢手續(xù)情況。
7、項(xiàng)目效果評(píng)價(jià)
7.1闡述技改項(xiàng)目安全責(zé)任部門(mén)。技改單位是否在工程質(zhì)保期內(nèi)安全、穩(wěn)定運(yùn)行情況。
7.2闡述技改項(xiàng)目性能試驗(yàn)前后指標(biāo)與可研對(duì)比情況及未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的原因分析。預(yù)算目標(biāo)完成情況主要責(zé)任部門(mén)。
7.3評(píng)價(jià)技改項(xiàng)目技改前后實(shí)際指標(biāo)與區(qū)域先進(jìn)指標(biāo)對(duì)比情況及未達(dá)到區(qū)域先進(jìn)指標(biāo)的原因分析。
項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告 篇3
一、項(xiàng)目基本情況
平武縣林業(yè)和草原局20xx年度政策（項(xiàng)目）共計(jì)24個(gè)其中民生類(lèi)項(xiàng)目9個(gè)；產(chǎn)業(yè)發(fā)展類(lèi)項(xiàng)目14個(gè)；其他類(lèi)項(xiàng)目1個(gè)，項(xiàng)目資金計(jì)劃1972.399138萬(wàn)元，實(shí)際到位1972.399138萬(wàn)元。
二、績(jī)效目標(biāo)完成情況分析
（一）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況分析。
20xx年度政策（項(xiàng)目）資金共計(jì)1972.399138萬(wàn)元，實(shí)際使用1217.331494萬(wàn)元，執(zhí)行率61.72%，按照要情和資金審批單合相關(guān)規(guī)定使用資金，要求政府采購(gòu)的項(xiàng)目，按照政府采購(gòu)程序使用項(xiàng)目資金。
（二）總體績(jī)效目標(biāo)完成情況分析。
民生類(lèi)資金443.926633萬(wàn)元，實(shí)際使用433.926633萬(wàn)元，全部完成目標(biāo)任務(wù)；產(chǎn)業(yè)發(fā)展類(lèi)資金對(duì)1202.86568萬(wàn)元，實(shí)際使用526.344161萬(wàn)元，占目標(biāo)任務(wù)的43.76%；其他類(lèi)項(xiàng)目資金325.606825萬(wàn)元，實(shí)際使用247.0607萬(wàn)元，占目標(biāo)任務(wù)的75.88%。
（三）績(jī)效指標(biāo)完成情況分析。
民生類(lèi)資金全部完成目標(biāo)任務(wù)；產(chǎn)業(yè)發(fā)展類(lèi)資金中“國(guó)家森林康養(yǎng)基地”、“全國(guó)森林康養(yǎng)基地試點(diǎn)建設(shè)縣”申報(bào)創(chuàng)建工作經(jīng)費(fèi)19萬(wàn)元，實(shí)際使用12.854萬(wàn)元；王朗疑似圖斑整改資金9.3萬(wàn)元，實(shí)際使用9.09369萬(wàn)元；20xx年禁止開(kāi)發(fā)區(qū)補(bǔ)助資金660萬(wàn)元，實(shí)際使用6.5萬(wàn)元（雪寶頂保護(hù)區(qū)）；大熊貓人工繁育許可證工作經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元，實(shí)際使用3.330791萬(wàn)元；其他項(xiàng)目全部完成目標(biāo)任務(wù)。其他類(lèi)項(xiàng)目資金中王朗保護(hù)區(qū)請(qǐng)回項(xiàng)目資金47.936255萬(wàn)元無(wú)法完成支付，擬繳回財(cái)政；平通鎮(zhèn)鮮花鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目待審計(jì)后付尾款，還有34.5699萬(wàn)元未支付，其他全部完成目標(biāo)任務(wù)。
三、偏離績(jī)效目標(biāo)的原因和下一步改進(jìn)措施
主要原因是產(chǎn)業(yè)發(fā)展類(lèi)項(xiàng)目禁止開(kāi)發(fā)區(qū)補(bǔ)助資金660萬(wàn)元，20xx年受新冠疫情及洪災(zāi)等自然災(zāi)害影響，導(dǎo)致20xx年禁止開(kāi)發(fā)區(qū)補(bǔ)助項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度總體緩慢，且由于批復(fù)時(shí)間較晚(20xx年12月17日批復(fù)),截至20xx年12月底,項(xiàng)目均未開(kāi)工實(shí)施，目前只有雪寶頂保護(hù)區(qū)支付了6.5萬(wàn)元；其他類(lèi)項(xiàng)目王朗保護(hù)區(qū)請(qǐng)回項(xiàng)目資金47.936255萬(wàn)元無(wú)法完成支付，擬繳回財(cái)政；平通鎮(zhèn)鮮花鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目待審計(jì)后付尾款，還有34.5699萬(wàn)元未支付。下一步我局積極推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，加快資金支付進(jìn)度，無(wú)法完成支付的'按規(guī)定繳回財(cái)政。
四、績(jī)效自評(píng)結(jié)果擬應(yīng)用和公開(kāi)情況
按規(guī)定于20xx年5月10日前在林草局門(mén)戶網(wǎng)站公開(kāi)。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
無(wú)。
項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告 篇4
為加強(qiáng)財(cái)政資金管理，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財(cái)政資金的使用效益，建立科學(xué)、合理的財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系，按照《湖南省財(cái)政廳關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（湘財(cái)績(jī)〔20xx〕4號(hào)）文件精神，衡南縣民政局局績(jī)效評(píng)價(jià)工作組于20xx年1月1日至20xx年12月31日對(duì)衡南縣民政局20xx年度敬老院運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)采用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，從項(xiàng)目立項(xiàng)、資金到位、項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效果等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：
一、部門(mén)概況
20xx年度衡南縣共有24所鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院，現(xiàn)有128名在職工作人員，集中供養(yǎng)五保對(duì)象約970人。敬老院和五保之家的主要職能是為集中供養(yǎng)的特困人員提供養(yǎng)護(hù)，敬老院工作人員的職能是管理敬老院，為敬老院的特困人員照料服務(wù)。
項(xiàng)目必要性和可行性論證結(jié)論：項(xiàng)目資金主要是保障工作人員工資福利及基本保險(xiǎn)，保障敬老院辦公、運(yùn)行及維護(hù)的支出。工資福利及基本保險(xiǎn)的投入能夠讓工作人員安心工作，增強(qiáng)工作的積極性和主動(dòng)性，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，改善服務(wù)態(tài)度；辦公、運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)用的投入可以維持敬老院的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保持敬老院固定資產(chǎn)的正常使用。如果沒(méi)有該項(xiàng)資金，全縣敬老院工作就會(huì)停止運(yùn)轉(zhuǎn)，特困對(duì)象失去保障；該項(xiàng)資金不足，就會(huì)影響敬老院的管理服務(wù)質(zhì)量。為切實(shí)提高服務(wù)管理水平，推動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院長(zhǎng)足發(fā)展，應(yīng)該設(shè)立財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金予以保障。
項(xiàng)目的績(jī)效總目標(biāo)：通過(guò)對(duì)敬老院工作人員工資及運(yùn)行成本的投入，改善敬老院管理工作，提高的服務(wù)質(zhì)量，推動(dòng)敬老院的持續(xù)健康發(fā)展，從而維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。
二、部門(mén)整體支出管理及使用情況
（一）項(xiàng)目安排
20xx年度縣政府通過(guò)預(yù)算安排敬老院運(yùn)轉(zhuǎn)項(xiàng)目資金共162萬(wàn)元。資金由縣財(cái)政撥付到縣民政局賬戶，民政局按照每所敬老院6-8萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)足額撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院。
（二）基本支出
經(jīng)過(guò)對(duì)敬老院支出賬目的核查統(tǒng)計(jì)，20xx年24所敬老院及實(shí)際支出210萬(wàn)元，用于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)放敬老院工作人員工資及敬老院廚改、擴(kuò)建等項(xiàng)目。
（三）結(jié)余（虧損）
經(jīng)查實(shí)，項(xiàng)目資金不足，由于敬老院工作人員的增加，運(yùn)轉(zhuǎn)資金不足，保障基本運(yùn)轉(zhuǎn)還缺48萬(wàn)元，敬老院工作人員工資不足部分、敬老院水電費(fèi)及辦公費(fèi)等支出從其他資金中列支。敬老院工作受到一定的影響。
按照項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)相關(guān)的原始憑證、費(fèi)用單據(jù)，資金使用基本符合財(cái)政撥款和預(yù)算使用的標(biāo)準(zhǔn)，
三、項(xiàng)目的制度建設(shè)和各項(xiàng)法律法規(guī)制度的執(zhí)行情況
民政局制定了《敬老院管理細(xì)則》、專(zhuān)項(xiàng)管理制度和專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度，對(duì)敬老院資金運(yùn)行進(jìn)行了管理。基本能按相關(guān)規(guī)定、制度執(zhí)行。
四、項(xiàng)目的產(chǎn)出成果及效益情況分析
通過(guò)對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照敬老院工作人員工資及運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)的投入，24所敬老院運(yùn)行基本穩(wěn)定，設(shè)備設(shè)施運(yùn)行良好，工作人員比較穩(wěn)定，供養(yǎng)人員入住率達(dá)到90%，有1所敬老院達(dá)到國(guó)家優(yōu)秀，有3所取得省“三星級(jí)”稱號(hào)，其他敬老院基本符合市“二星級(jí)”標(biāo)準(zhǔn)。我縣率先在全省開(kāi)展特困集中供養(yǎng)護(hù)理區(qū)建設(shè)，全縣陸續(xù)建設(shè)了三塘、譚子山敬老院、硫市敬老院、洪山敬老院、云集街道敬老院、鐵絲塘敬老院等6個(gè)護(hù)理區(qū)，能夠按照國(guó)家要求，為失能、半失能的特困人員提供高質(zhì)量的、專(zhuān)業(yè)的護(hù)理服務(wù)。
項(xiàng)目管理上：敬老院工作逐漸開(kāi)展，管理日趨完善。組織機(jī)構(gòu)健全，人員配置到位，工作職責(zé)明確。增強(qiáng)管護(hù)工作的積極性和主動(dòng)性，從業(yè)務(wù)素質(zhì)、服務(wù)態(tài)度及工作效果等方面，切實(shí)提高，特困人員的生活和護(hù)理基本得到保障，為推動(dòng)縣農(nóng)村敬老院建設(shè)管理取得實(shí)質(zhì)成果。
五、存在的問(wèn)題
1、主要存在經(jīng)費(fèi)不足的問(wèn)題。通過(guò)翻閱憑證及相關(guān)賬目，發(fā)現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)資金不足。敬老院工作人員的工資沒(méi)有按照國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，工作人員“三險(xiǎn)一金”的基本保障未落實(shí)，尤其是養(yǎng)老保險(xiǎn)沒(méi)有得到落實(shí)，已引發(fā)敬老院工作人員幾次到縣委、縣政府上訪，敬老院難以招聘護(hù)理人員，不能保障護(hù)理的需要；運(yùn)轉(zhuǎn)資金不足，導(dǎo)致有些敬老院消防設(shè)施不合格、房屋不能及時(shí)修繕，廚房設(shè)施不完善食品安全工作開(kāi)展困難。
六、相關(guān)建議
針對(duì)存在專(zhuān)項(xiàng)資金不足的問(wèn)題，我們建議：按照預(yù)算管理規(guī)定，及時(shí)向縣政府的財(cái)政申請(qǐng)，爭(zhēng)取將敬老院運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)足額列入財(cái)政預(yù)算。敬老院專(zhuān)項(xiàng)資金按項(xiàng)目名稱、資金用途進(jìn)行核算，準(zhǔn)確反映各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的撥入、支出以及結(jié)余情況。
項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告 篇5
為深入貫徹預(yù)算績(jī)效管理理念，提高財(cái)政資金使用效益，強(qiáng)化預(yù)算單位主體責(zé)任，寶安區(qū)財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱“區(qū)財(cái)政局”）對(duì)寶安區(qū)2021年文化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券“借、用、管、還”全過(guò)程開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。具體評(píng)價(jià)報(bào)告如下：
一、項(xiàng)目概況
（一）項(xiàng)目背景
2019年8月，中共中央國(guó)務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于支持深圳建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義先行示范區(qū)的意見(jiàn)》，明確深圳“高質(zhì)量發(fā)展高地、法治城市示范、城市文明典范、民生幸福標(biāo)桿、可持續(xù)發(fā)展先鋒”的戰(zhàn)略定位以及“建成現(xiàn)代化國(guó)際化創(chuàng)新型城市”的發(fā)展目標(biāo)。2019年12月，為全面響應(yīng)頂層設(shè)計(jì)，深圳市委市政府印發(fā)的《深圳建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義先行示范區(qū)的行動(dòng)方案（2019-2025）》指出，要大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)，推動(dòng)文化和旅游融合發(fā)展，規(guī)劃建設(shè)文化旅游綜合體，創(chuàng)建國(guó)家級(jí)文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)，打造國(guó)家文化和科技融合示范基地。
為落實(shí)國(guó)家、省、市文體事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，做大做強(qiáng)文體事業(yè)和文體產(chǎn)業(yè)，建設(shè)國(guó)際、國(guó)內(nèi)一流水平的公共文體服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，寶安區(qū)圍繞“文化強(qiáng)區(qū)”的戰(zhàn)略目標(biāo)，不斷加強(qiáng)文體基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，對(duì)老城區(qū)群眾文化藝術(shù)館、圖書(shū)館、新安影劇院進(jìn)行升級(jí)改造，將新安影劇院改造為寶安音樂(lè)廳，推進(jìn)寶安公共文化藝術(shù)中心（博物館、藝術(shù)館、美術(shù)館）的建設(shè)。
（二）項(xiàng)目組織管理
新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目在建設(shè)實(shí)施過(guò)程中涉及的組織管理主體主要為區(qū)文體局、深圳市寶安區(qū)建筑工務(wù)署（以下簡(jiǎn)稱“區(qū)工務(wù)署”）、深圳市寶安區(qū)公共文化體育服務(wù)中心（以下簡(jiǎn)稱“區(qū)文體服務(wù)中心”）、深圳市寶安區(qū)發(fā)展和改革局（以下簡(jiǎn)稱“區(qū)發(fā)改局”）、區(qū)財(cái)政局，各相關(guān)主體主要職責(zé)如下：
1.寶安區(qū)文化廣電旅游體育局
區(qū)文體局為新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目的牽頭單位，負(fù)責(zé)提請(qǐng)并匯總文化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目的具體需求，同時(shí)承擔(dān)新老三館專(zhuān)項(xiàng)債券的償還責(zé)任。此外，區(qū)文體局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、監(jiān)管本次債務(wù)項(xiàng)目中設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施。
2.寶安區(qū)建筑工務(wù)署
區(qū)工務(wù)署負(fù)責(zé)基礎(chǔ)建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目的施工建設(shè)，即專(zhuān)項(xiàng)債資金的“用”環(huán)節(jié)。區(qū)工務(wù)署的市政工程一科負(fù)責(zé)此次工程項(xiàng)目的具體實(shí)施和進(jìn)度管理。本專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目涉及的寶安1990改造項(xiàng)目和寶安公共文化藝術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目工程施工均由區(qū)工務(wù)署統(tǒng)籌實(shí)施，承擔(dān)了項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程的進(jìn)度把控、工程質(zhì)量安全職責(zé)。
3.寶安區(qū)公共文化體育服務(wù)中心
區(qū)文體服務(wù)中心為區(qū)文體局的下屬單位，負(fù)責(zé)已建成場(chǎng)館的運(yùn)營(yíng)管理工作，主要包括已建成場(chǎng)館的運(yùn)營(yíng)規(guī)劃及運(yùn)營(yíng)方案編制，運(yùn)營(yíng)組織實(shí)施、開(kāi)放管理、活動(dòng)運(yùn)營(yíng)管理、設(shè)施設(shè)備日常運(yùn)維管理、運(yùn)營(yíng)年報(bào)報(bào)告等內(nèi)容。
4.寶安區(qū)發(fā)展和改革局
區(qū)發(fā)改局為政府投資項(xiàng)目主管單位，統(tǒng)籌、負(fù)責(zé)政府投資項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃并下達(dá)項(xiàng)目建設(shè)資金計(jì)劃。在本項(xiàng)目中，區(qū)發(fā)改局負(fù)責(zé)債務(wù)項(xiàng)目選取、推薦。
5.寶安區(qū)財(cái)政局
區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌專(zhuān)項(xiàng)債預(yù)決算管理、債券發(fā)行、債券資金使用管理等工作。
（三）項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況
文化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目根據(jù)建設(shè)內(nèi)容可將其大致分為設(shè)備購(gòu)置類(lèi)部分和基礎(chǔ)建設(shè)類(lèi)部分，其中寶安1990改造項(xiàng)目分為設(shè)備購(gòu)置類(lèi)部分及基礎(chǔ)建設(shè)類(lèi)部分、寶安藝術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目為基礎(chǔ)建設(shè)類(lèi)部分項(xiàng)目。
1.寶安1990改造項(xiàng)目
項(xiàng)目位于寶安區(qū)新安二路70-74號(hào)，為寶安圖書(shū)館舊館、群眾文化藝術(shù)館（含寶安畫(huà)院）、新安影劇院升級(jí)改建工程。主要對(duì)圖書(shū)館、文化館、音樂(lè)廳三個(gè)場(chǎng)館原有墻體拆除重新布局；對(duì)室內(nèi)進(jìn)行裝修、整合廣場(chǎng)地面、統(tǒng)一廣場(chǎng)地面標(biāo)高；新建鉆石書(shū)廊、階梯藝?yán)?、倉(cāng)庫(kù)、休息廳、水晶前廳、地下新增文化藝術(shù)區(qū)、自行車(chē)庫(kù)、地下停車(chē)庫(kù)等。
2.寶安藝術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目
項(xiàng)目用地面積為14,310平方米，總建筑面積92,125平方米，項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容包括：地上部分，建設(shè)內(nèi)容包括固定展區(qū)、博物館陳列布展區(qū)、臨時(shí)展區(qū)、教育區(qū)與服務(wù)設(shè)施、藝術(shù)館演出區(qū)及相關(guān)配套用房等；地下部分，建設(shè)內(nèi)容包含藏品庫(kù)區(qū)與技術(shù)區(qū)、報(bào)告廳、會(huì)議室、小學(xué)活動(dòng)場(chǎng)地、地下停車(chē)庫(kù)、設(shè)備用房及人防等；配套部分，對(duì)室外場(chǎng)地進(jìn)行鋪裝以及完善室外道路、室外綠化、室外景觀、室外照明、室外管網(wǎng)、標(biāo)識(shí)系統(tǒng)及泛光照明等工程。
（四）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)
根據(jù)《實(shí)施方案》要求，本項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)總體目標(biāo)為：推動(dòng)深圳市大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)、創(chuàng)建國(guó)家級(jí)文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)、建設(shè)國(guó)際、國(guó)內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、并構(gòu)筑起展現(xiàn)群文風(fēng)采和前沿藝術(shù)的文化新高地，解決人民日益增長(zhǎng)的文體活動(dòng)需求和現(xiàn)有場(chǎng)地設(shè)施不足的矛盾，推動(dòng)寶安區(qū)文體事業(yè)發(fā)展。
二、評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況
（一）對(duì)象、范圍及時(shí)限
本次新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，共涉及專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)資金20,567.00萬(wàn)元；主要從項(xiàng)目決策、管理、產(chǎn)出、效益等方面，對(duì)新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目實(shí)施管理情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)；項(xiàng)目評(píng)價(jià)對(duì)象主要為區(qū)文體局及區(qū)工務(wù)署，評(píng)價(jià)期限主要為2021年1月1日至2021年12月31日，鑒于寶安1990館中文化館、圖書(shū)館已于2022年5月18日對(duì)外運(yùn)營(yíng)，評(píng)價(jià)期間延伸至2022年。
（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則及方法
評(píng)價(jià)遵循獨(dú)立、客觀、科學(xué)、公正、實(shí)事求是的原則，主要通過(guò)案卷研究、實(shí)地調(diào)研、問(wèn)卷調(diào)查、成本效益分析、穿行測(cè)試等方式收集和分析數(shù)據(jù)資料，圍繞新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目的決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益情況開(kāi)展本次項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
（1）案卷研究法。評(píng)價(jià)主要通過(guò)搜集項(xiàng)目立項(xiàng)、決策、運(yùn)行、監(jiān)督等全過(guò)程資料及與項(xiàng)目相關(guān)的資金支出等原始材料，分析了解項(xiàng)目執(zhí)行的基本情況。
（2）實(shí)地調(diào)研。評(píng)價(jià)通過(guò)對(duì)項(xiàng)目相關(guān)單位開(kāi)展實(shí)地調(diào)研，了解疫情防控專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目立項(xiàng)、執(zhí)行及管理等相關(guān)情況，并形成調(diào)研紀(jì)要及問(wèn)題匯總表等。
（3）問(wèn)卷調(diào)查法。評(píng)價(jià)主要通過(guò)問(wèn)卷星小程序發(fā)放滿意度調(diào)查問(wèn)卷，了解項(xiàng)目實(shí)施的成效、服務(wù)對(duì)象的滿意度等。
（4）成本效益分析。評(píng)價(jià)根據(jù)新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目執(zhí)行情況，結(jié)合財(cái)政資金投入情況，分析資金使用效益。
（5）穿行測(cè)試。評(píng)價(jià)根據(jù)相關(guān)政策要求，對(duì)疫情防控工作的整體部署、組織實(shí)施、監(jiān)督管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行穿行測(cè)試，了解項(xiàng)目的執(zhí)行及監(jiān)管情況，以評(píng)價(jià)項(xiàng)目執(zhí)行的有效性。
（三）評(píng)價(jià)組織實(shí)施
1.績(jī)效自評(píng)情況
根據(jù)區(qū)文體局提供的《寶安1990（圖書(shū)館、文化館、音樂(lè)廳）升級(jí)改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區(qū)體育中心網(wǎng)球場(chǎng)改擴(kuò)建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區(qū)工人文化宮建設(shè)工程績(jī)效自評(píng)表》，項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為100分。總體來(lái)看，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度正常，項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)按時(shí)按質(zhì)完成，項(xiàng)目支出績(jī)效情況較為理想，基本達(dá)到了項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)設(shè)定的各項(xiàng)績(jī)效目標(biāo)。
三、評(píng)價(jià)結(jié)論
本次新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)總得分為75.06分，等級(jí)為“中”。
四、主要成績(jī)及經(jīng)驗(yàn)做法
（一）拓寬地方政府融資渠道，保障重點(diǎn)領(lǐng)域公益項(xiàng)目融資需求
地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券作為一種新型融資模式，在國(guó)家、省市等相關(guān)政策鼓勵(lì)支持下，未來(lái)可能成為地方政府最主要的融資渠道之一，本項(xiàng)目對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債“借、用、管、還”各個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)踐，拓展了政府專(zhuān)項(xiàng)債券品種，同時(shí)，專(zhuān)項(xiàng)債也為本項(xiàng)目融資提供了便利；在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力、實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行困難等背景下，通過(guò)發(fā)行地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券，有效發(fā)揮財(cái)政的逆周期調(diào)節(jié)作用，能夠更大程度地加強(qiáng)地方政府公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)地方財(cái)政金融與政府稅收的穩(wěn)步增長(zhǎng)。
（二）合理使用專(zhuān)項(xiàng)債券，充分發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)債券功能
專(zhuān)項(xiàng)債券是地方政府債券的一種，使用專(zhuān)項(xiàng)債是我區(qū)積極進(jìn)行財(cái)政政策加力提效的有效措施,用好政府債券擴(kuò)大有效投資,是帶動(dòng)消費(fèi)擴(kuò)大內(nèi)需、促就業(yè)穩(wěn)增長(zhǎng)的重要舉措。
（三）項(xiàng)目建設(shè)合理規(guī)劃設(shè)計(jì)，提升建設(shè)工程管理效率
2021年，寶安1990改造項(xiàng)目及文化藝術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目均合理進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，以提升建設(shè)項(xiàng)目的管理效率。一是寶安1990改造項(xiàng)目開(kāi)工過(guò)程中，全面引入智慧工地管理平臺(tái)，集成視頻監(jiān)控、智能水表/電表、人員定位等數(shù)據(jù)，應(yīng)用計(jì)劃、勞務(wù)實(shí)名制、安全質(zhì)量等管理系統(tǒng)，對(duì)數(shù)據(jù)深度挖掘分析，全面實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)狀態(tài)的多維度、多層次可視化，為公司提供決策依據(jù)，為項(xiàng)目管理提供數(shù)據(jù)支撐。引入VR浸入式安全教育系統(tǒng)，可模擬多種安全事故場(chǎng)景，具有效果逼真、印象深刻、占地小巧，內(nèi)容詳實(shí)等優(yōu)勢(shì)，VR事故體驗(yàn)設(shè)置為工人進(jìn)場(chǎng)第一課，提升工人安全防范水平和事故應(yīng)對(duì)能力。二是寶安藝術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)前對(duì)深圳市各月平均氣溫和各月平均降雨量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，以及對(duì)建設(shè)場(chǎng)地的地質(zhì)條件、水文條件進(jìn)行勘探與測(cè)試，有利于保障與推進(jìn)后續(xù)工程建設(shè)良好進(jìn)行。對(duì)建設(shè)過(guò)程中存在的重難點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)分析，并提出了相應(yīng)的解決措施，有效提高了工程建設(shè)效率。
（四）更新場(chǎng)館配套設(shè)施，豐富群眾娛樂(lè)活動(dòng)，提升人民幸福感
寶安1990改造項(xiàng)目已建成完畢，圖書(shū)館與文化館已對(duì)外開(kāi)放運(yùn)營(yíng)，其中圖書(shū)館第一階段體驗(yàn)式開(kāi)放，升級(jí)改造后的圖書(shū)館空間功能分區(qū)更為具體化，一樓綜合服務(wù)區(qū)包含自助圖書(shū)館、匯學(xué)堂、1990記憶展廳及多功能廳，面向全年齡段讀者開(kāi)放。二樓兒童主題區(qū)，根據(jù)兒童年齡段，分為嬰幼兒閱覽區(qū)，學(xué)前閱覽區(qū)，少兒閱覽區(qū)。針對(duì)不同年齡層的兒童，更加細(xì)化的館藏資源也方便了前來(lái)選擇的家長(zhǎng)。
為進(jìn)一步弘揚(yáng)社會(huì)主義核心價(jià)值觀，大力宣傳推廣中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，營(yíng)造良好的節(jié)日文化氛圍，展示寶安區(qū)群眾文化事業(yè)發(fā)展成績(jī)，普及民俗文化、節(jié)慶文化和非遺文化，文化館舉辦了豐富多彩的體驗(yàn)日系列活動(dòng)，包括但不限于醒獅表演、茶座、戲曲演出等，極大豐富了市民的娛樂(lè)活動(dòng)，切實(shí)保障人民群眾基本文化權(quán)益，有效提升群眾的文化獲得感、幸福感。
五、存在的主要問(wèn)題
（一）場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，運(yùn)營(yíng)服務(wù)水平與場(chǎng)館服務(wù)功能不匹配
1.場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，運(yùn)營(yíng)管理體系未建立健全
一是未建立健全場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)方案。寶安1990文化館、圖書(shū)館已于2022年5月18日正式對(duì)外運(yùn)營(yíng)，但截至評(píng)價(jià)截止日，區(qū)文體局未出具場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)方案，未對(duì)場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)特色及定位、運(yùn)營(yíng)時(shí)間及面積、運(yùn)營(yíng)模式、運(yùn)營(yíng)成本及收益測(cè)算等內(nèi)容進(jìn)行明確，不利于為后續(xù)場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)工作的開(kāi)展提供指導(dǎo)。二是未建立項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理制度體系。區(qū)文體服務(wù)中心未建立場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)管理制度，未對(duì)寶安1990中已運(yùn)營(yíng)的文化館、圖書(shū)館的安全管理、設(shè)備維護(hù)、日常巡查、應(yīng)急預(yù)案、信息公開(kāi)、用戶滿意度調(diào)查等內(nèi)容進(jìn)行明確，導(dǎo)致寶安1990館的安全管理、使用管理、活動(dòng)管理、開(kāi)放管理等內(nèi)容無(wú)章可循、無(wú)制度可依。
2.運(yùn)營(yíng)服務(wù)水平與場(chǎng)館服務(wù)功能不匹配，場(chǎng)館效能未有效發(fā)揮
一是場(chǎng)館使用布局不合理，不利于場(chǎng)館效能發(fā)揮。寶安1990館中已投入運(yùn)營(yíng)的文化館，共7層，其中對(duì)外運(yùn)營(yíng)開(kāi)放的主要為1-3層的，用于展覽、文化活動(dòng)承辦及劇院等，4-7層主要為名師工作室以及文化館、美術(shù)館、博物館辦公區(qū)域，對(duì)外承辦活動(dòng)場(chǎng)地不足，難以發(fā)揮場(chǎng)館效能。二是場(chǎng)館承辦活動(dòng)內(nèi)容較單一，大型活動(dòng)較少，難以構(gòu)建國(guó)際、國(guó)內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體服務(wù)中心2022年5-11月在文化館承辦活動(dòng)約33場(chǎng)，其中約20場(chǎng)主要為演出及展覽活動(dòng)，僅1場(chǎng)為承辦國(guó)家級(jí)活動(dòng)，2場(chǎng)為承辦市級(jí)活動(dòng)，其余均為區(qū)文體服務(wù)中心承辦的區(qū)級(jí)活動(dòng)，承辦大型活動(dòng)較少，難以引入國(guó)內(nèi)、國(guó)際等高端活動(dòng)，不利于場(chǎng)館品牌形象樹(shù)立，不利于構(gòu)建國(guó)際、國(guó)內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。
3.已建成場(chǎng)館未及時(shí)投入運(yùn)營(yíng)，難以發(fā)揮場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)效益
一是圖書(shū)館及文化館未及時(shí)投入運(yùn)營(yíng)。經(jīng)調(diào)研，寶安1990館中的文化館、圖書(shū)館于2022年5月18日開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，2021年未完成區(qū)政府交代任務(wù)，投入使用時(shí)間晚于規(guī)定時(shí)間近1年。二是音樂(lè)廳未及時(shí)投入運(yùn)營(yíng)。寶安1990改造項(xiàng)目已于2021年底全部建成，但截至評(píng)價(jià)截止日，寶安1990項(xiàng)目中的'音樂(lè)廳尚未投入使用，經(jīng)評(píng)價(jià)調(diào)研了解，因區(qū)文體局仍未明確具體的音樂(lè)廳運(yùn)營(yíng)方式，未決議是否由第三方進(jìn)行委托運(yùn)營(yíng)抑或是繼續(xù)由區(qū)文體服務(wù)中心自行運(yùn)營(yíng)，從而導(dǎo)致音樂(lè)廳仍處于閑置狀態(tài)，尚未投入使用。
（二）項(xiàng)目建設(shè)管理有效性不足，個(gè)別建設(shè)目標(biāo)未落實(shí)
1.工程建設(shè)暫未達(dá)到環(huán)保目標(biāo)要求，影響項(xiàng)目建設(shè)水平
經(jīng)調(diào)研，目前已建成的寶安1990改造項(xiàng)目，區(qū)工務(wù)署尚未針對(duì)寶安1990改造項(xiàng)目申請(qǐng)國(guó)家綠色建筑一星標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，影響寶安1990改造項(xiàng)目環(huán)保目標(biāo)的落實(shí)。
2.工程建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管不到位，已建成項(xiàng)目無(wú)法辦理竣工驗(yàn)收
一是工程項(xiàng)目仍存在較多問(wèn)題項(xiàng)，無(wú)法達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)調(diào)研，區(qū)工務(wù)署工程監(jiān)管不到位，于2021年底由區(qū)工務(wù)署建成完工的寶安1990改造項(xiàng)目仍存在較多工程問(wèn)題項(xiàng)。一方面，已完工項(xiàng)目未達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，音樂(lè)廳仍存在個(gè)別房間未全部完工的情況。二是項(xiàng)目未取得竣工驗(yàn)收相關(guān)手續(xù)。工程主體施工完畢后，于2022年10月份取得用地劃撥，過(guò)程中得知用地規(guī)劃許可證因用地性質(zhì)及面積變更問(wèn)題需重新辦理，導(dǎo)致原先辦理的工程規(guī)劃許可證也需重新辦理，待工程變更手續(xù)完善，才可進(jìn)行項(xiàng)目的人防驗(yàn)收、竣工及規(guī)劃驗(yàn)收等。
3.項(xiàng)目設(shè)計(jì)例會(huì)參與單位不足，影響設(shè)計(jì)變更的合理性
根據(jù)《寶安區(qū)建筑工務(wù)署代建管理流程》中“代建項(xiàng)目實(shí)施階段的設(shè)計(jì)變更管理實(shí)行分級(jí)管理，所有設(shè)計(jì)變更均須由代建單位牽頭，建設(shè)單位（邀請(qǐng)項(xiàng)目單位參會(huì)或復(fù)函）、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位、造價(jià)咨詢單位共同確認(rèn)”的要求。經(jīng)調(diào)研，部分項(xiàng)目設(shè)計(jì)例會(huì)參與單位不足，但仍通過(guò)設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)。
（三）項(xiàng)目設(shè)施設(shè)備采購(gòu)及管理不到位，影響資產(chǎn)使用效益
1.場(chǎng)館設(shè)施設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目不及時(shí)，無(wú)法及時(shí)投入使用
實(shí)際家具標(biāo)段、辦公設(shè)備標(biāo)段、演藝設(shè)備標(biāo)段的供應(yīng)商確定時(shí)間均落后于預(yù)期進(jìn)度，最晚的辦公設(shè)備標(biāo)段采購(gòu)工作甚至落后半年時(shí)間。
2.場(chǎng)館設(shè)施資產(chǎn)管理不到位，未發(fā)揮資產(chǎn)效益
一是部分設(shè)備購(gòu)置不及時(shí)。經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體局的寶安1990館設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目時(shí)發(fā)現(xiàn)，截至2022年9月底，部分設(shè)備仍未到位，設(shè)備到位率為92.18%。二是大部分設(shè)備仍未驗(yàn)收入庫(kù)。三個(gè)設(shè)備采購(gòu)標(biāo)段中，區(qū)文體局僅于2022年4月將演藝設(shè)備標(biāo)段進(jìn)行履約驗(yàn)收，其他兩個(gè)標(biāo)段截至2022年9月仍未驗(yàn)收。此外，已驗(yàn)收的演藝設(shè)備標(biāo)段資產(chǎn)截至2022年9月仍未入庫(kù)、未粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽。
（四）績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不合理，自評(píng)無(wú)法進(jìn)行量化分析
評(píng)價(jià)根據(jù)區(qū)文體局提供的《寶安1990（圖書(shū)館、文化館、音樂(lè)廳）升級(jí)改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區(qū)體育中心網(wǎng)球場(chǎng)改擴(kuò)建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區(qū)工人文化宮建設(shè)工程地方政府政務(wù)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)表》發(fā)現(xiàn)，績(jī)效目標(biāo)存在如下問(wèn)題：一是績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不完整，經(jīng)調(diào)研，區(qū)工務(wù)署寶安1990改造項(xiàng)目未設(shè)置項(xiàng)目社會(huì)效益指標(biāo)及目標(biāo)、未設(shè)置服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)及目標(biāo)值。二是績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不合理，經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體局項(xiàng)目2021年文化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目社會(huì)效益目標(biāo)指標(biāo)為“投資項(xiàng)目社會(huì)影響性”、指標(biāo)目標(biāo)值為“有所提升”，經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)指標(biāo)為“投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)建設(shè)帶動(dòng)性”、指標(biāo)目標(biāo)值為“有所帶動(dòng)”，均未通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。
六、下一步建議
（一）加快場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)規(guī)劃建設(shè)，完善運(yùn)營(yíng)管理體系
1.加速場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)頂層設(shè)計(jì)方案建設(shè)，建立健全運(yùn)營(yíng)管理體系
一是區(qū)文體局應(yīng)盡快建立健全場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)方案。區(qū)文體局應(yīng)盡快建立已運(yùn)營(yíng)的寶安1990運(yùn)營(yíng)方案，方案內(nèi)容應(yīng)包括但不限于場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)特色及定位、運(yùn)營(yíng)時(shí)間及面積、運(yùn)營(yíng)模式、運(yùn)營(yíng)成本及收益測(cè)算等內(nèi)容，為場(chǎng)館后續(xù)運(yùn)營(yíng)工作提供指導(dǎo)。二是區(qū)文體局應(yīng)盡快建立項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理制度體系。區(qū)文體局應(yīng)根據(jù)編制內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理制度，為場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)管理提供制度依據(jù)。
2.提升寶安1990場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)服務(wù)水平，有效發(fā)揮場(chǎng)館效能
一是對(duì)寶安1990進(jìn)行合理化布局。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心重新規(guī)劃寶安1990文化館場(chǎng)地設(shè)置內(nèi)容，將目前4-7層的名師工作室、辦公區(qū)域等進(jìn)行重新規(guī)劃，擴(kuò)寬對(duì)外承辦活動(dòng)場(chǎng)地，從而更好地發(fā)揮場(chǎng)館效能。二是調(diào)整部分場(chǎng)館空間用途。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心結(jié)合寶安1990文化館建設(shè)規(guī)劃平面圖，調(diào)整部分區(qū)域的空間用途，避免出現(xiàn)場(chǎng)館實(shí)際使用用途與規(guī)劃不符的情況。三是擴(kuò)展活動(dòng)類(lèi)型、提升活動(dòng)品質(zhì)。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心結(jié)合寶安區(qū)前期寶安1990改造項(xiàng)目規(guī)劃，引進(jìn)符合場(chǎng)館本身特質(zhì)的活動(dòng)，提高引進(jìn)國(guó)際、國(guó)內(nèi)一流水平活動(dòng)、賽事的活動(dòng)次數(shù)，從而使得場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)效益最大化。活動(dòng)質(zhì)量得到保證的同時(shí)，還應(yīng)提高公益活動(dòng)頻次、形式、內(nèi)容，此外還需加強(qiáng)活動(dòng)的宣傳力度、拓展活動(dòng)宣傳渠道，盡全力將寶安1990打造為深圳市、乃至全國(guó)一流的公共文化服務(wù)場(chǎng)館。四是通過(guò)提升場(chǎng)館服務(wù)品質(zhì)，提高市民滿意度。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心及時(shí)開(kāi)展市民滿意度調(diào)查活動(dòng)，從市民的滿意出發(fā)，及時(shí)了解市民需求，通過(guò)動(dòng)態(tài)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)而解決市民日益增長(zhǎng)的文化活動(dòng)需求。
3.及時(shí)將已建成場(chǎng)館投入運(yùn)營(yíng)，發(fā)揮場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)效益
區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心加快對(duì)音樂(lè)廳運(yùn)營(yíng)方式的決議，若采取第三方進(jìn)行委托運(yùn)營(yíng)，則選取與音樂(lè)廳場(chǎng)館本身性質(zhì)、建成目的相符的運(yùn)營(yíng)方；若選擇繼續(xù)自主運(yùn)營(yíng)，則應(yīng)立即編制運(yùn)營(yíng)方案，繼而加快音樂(lè)廳開(kāi)放運(yùn)營(yíng)的進(jìn)程。
（二）加大項(xiàng)目建設(shè)管理力度，落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)
1.建設(shè)過(guò)程中達(dá)成生態(tài)環(huán)保要求，避免影響項(xiàng)目建設(shè)水平
區(qū)工務(wù)署應(yīng)督促代建方優(yōu)先使用綠色再生建材產(chǎn)品，從而使建成場(chǎng)館達(dá)到國(guó)家綠色建筑一星標(biāo)準(zhǔn)要求。
2.工程項(xiàng)目進(jìn)行自查整改，早日完成已建成場(chǎng)館規(guī)劃驗(yàn)收工作
區(qū)工務(wù)署作為項(xiàng)目建設(shè)單位，應(yīng)開(kāi)展已初步建成場(chǎng)館寶安1990的工程自查工作，結(jié)合已發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題開(kāi)展自查自糾，盡快落實(shí)整改，達(dá)成驗(yàn)收要求。
區(qū)文體局作為項(xiàng)目牽頭單位，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)部門(mén)協(xié)商，盡快取得寶安1990改造項(xiàng)目建設(shè)工程規(guī)劃文件，盡早完成寶安1990的人防驗(yàn)收、竣工及規(guī)劃驗(yàn)收工作。
3.嚴(yán)格規(guī)范項(xiàng)目設(shè)計(jì)例會(huì)參與單位簽到，避免影響設(shè)計(jì)變更合理性
區(qū)工務(wù)署應(yīng)確保后續(xù)所有涉及項(xiàng)目變更的設(shè)計(jì)例會(huì)中，均有所有相關(guān)方到達(dá)，且做好簽到統(tǒng)計(jì)工作；若為線上參會(huì)，也應(yīng)保留現(xiàn)場(chǎng)照片或采用線上打卡簽到的方式留存記錄。
（三）加強(qiáng)場(chǎng)館設(shè)施設(shè)備采購(gòu)及使用管理，提高資產(chǎn)使用效率
1.及時(shí)進(jìn)行采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施，保證資產(chǎn)及時(shí)投入使用
區(qū)文體局在后續(xù)工作中，應(yīng)實(shí)時(shí)根據(jù)上級(jí)部門(mén)要求調(diào)整工作計(jì)劃，及時(shí)進(jìn)行采購(gòu)實(shí)施工作，避免再次出現(xiàn)采購(gòu)工作實(shí)施進(jìn)度落后于區(qū)年度任務(wù)令的情況，進(jìn)而影響場(chǎng)館開(kāi)放及時(shí)性。
2.落實(shí)場(chǎng)館設(shè)施資產(chǎn)管理工作，發(fā)揮資產(chǎn)使用效益
區(qū)文體局應(yīng)及時(shí)完成采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施，從而推動(dòng)項(xiàng)目有效進(jìn)行。首先是豐富設(shè)備論證的維度，在設(shè)備論證過(guò)程中結(jié)合設(shè)備購(gòu)置客觀事實(shí)及部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，多維度獲取市面上或兄弟單位設(shè)備購(gòu)買(mǎi)、使用過(guò)程的數(shù)據(jù)，綜合分析設(shè)備購(gòu)置的預(yù)算保障要求、功能性設(shè)備與實(shí)際需求的匹配性等；其次區(qū)文體局應(yīng)及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)工作，且對(duì)已驗(yàn)收資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)使用，避免資產(chǎn)閑置。
（四）合理設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理
1.合理設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，確?？?jī)效目標(biāo)設(shè)置可量化
一方面，區(qū)文體局應(yīng)樹(shù)立績(jī)效目標(biāo)管理理念，規(guī)范管理模式。結(jié)合實(shí)際情況，細(xì)化任務(wù)目標(biāo)，結(jié)合預(yù)算安排和預(yù)算管理實(shí)際，認(rèn)真編報(bào)績(jī)效指標(biāo)，按實(shí)際需求申報(bào)費(fèi)用補(bǔ)貼，督促落實(shí)完成績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控；另一方面，區(qū)文體局還應(yīng)樹(shù)立績(jī)效理念，規(guī)范項(xiàng)目管理，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，細(xì)化任務(wù)目標(biāo)，結(jié)合預(yù)算安排和預(yù)算管理實(shí)際，細(xì)化量化績(jī)效指標(biāo)。
2.深入進(jìn)行績(jī)效自評(píng)工作，深入剖析項(xiàng)目管理問(wèn)題
建議區(qū)文體局根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)要求，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行年中監(jiān)控、年末評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋，堅(jiān)持以問(wèn)題為導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的全面分析，深入剖析存在的問(wèn)題及原因，有效落實(shí)整改措施，加強(qiáng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用。
項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告 篇6
為加強(qiáng)財(cái)政支出績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕10號(hào)）、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)的通知》（湘財(cái)績(jī)〔20xx〕7號(hào)）等文件，受西湖管理區(qū)財(cái)政局委托，湖南駿德會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）對(duì)20xx年度常德市西湖管理區(qū)教育局校舍維修改造資金進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：
一、項(xiàng)目基本情況
（一）項(xiàng)目概況
1.項(xiàng)目背景
為滿足西湖管理區(qū)義務(wù)教育發(fā)展需要，合理配置教育資源，改善學(xué)校辦學(xué)條件，保障校舍安全，促進(jìn)全區(qū)教育均衡發(fā)展。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的通知》（國(guó)發(fā)〔20xx〕43號(hào)）、《財(cái)政部、教育部關(guān)于印發(fā)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革中央專(zhuān)項(xiàng)資金支付管理暫行辦法的通知》《湖南省人民政府關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的通知》（湘政發(fā)〔20xx〕9號(hào)）等文件精神設(shè)立本專(zhuān)項(xiàng)。項(xiàng)目主管部門(mén)為常德市西湖管理區(qū)教育局（以下簡(jiǎn)稱區(qū)教育局）。
2.主要內(nèi)容和實(shí)施情況
（1）項(xiàng)目主要內(nèi)容
本項(xiàng)目安排財(cái)政資金100萬(wàn)元，主要用于西湖管理區(qū)內(nèi)8所義務(wù)教育階段公辦學(xué)校的教學(xué)及輔助用房、行政辦公用房、生活服務(wù)用房等校舍的維修改造，重點(diǎn)用于D級(jí)危房維修改造。并按照西湖管理區(qū)第一中學(xué)3萬(wàn)元以上，西湖管理區(qū)中心小學(xué)2萬(wàn)元以上，西湖管理區(qū)裕民小學(xué)、西洲小學(xué)、下窖小學(xué)、新港小學(xué)、鼎港小學(xué)、東洲小學(xué)1萬(wàn)元以上的改造起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)分配項(xiàng)目資金。保障8所學(xué)校的維修改造需求。
20xx年共對(duì)8所學(xué)校進(jìn)行了維修改造或設(shè)施設(shè)備更新，其中西湖管理區(qū)中心小學(xué)停車(chē)坪實(shí)施白改黑項(xiàng)目支出6.52萬(wàn)元；西湖管理區(qū)第一中學(xué)購(gòu)買(mǎi)設(shè)施設(shè)備支出25.22萬(wàn)元；西湖管理區(qū)裕民小學(xué)采購(gòu)護(hù)眼燈支出17.42萬(wàn)元；西湖管理區(qū)鼎港小學(xué)食堂吊頂及學(xué)校電路改造支出12.93萬(wàn)元；其他4所學(xué)校均采購(gòu)了一體機(jī)等設(shè)施設(shè)備。
（2）項(xiàng)目實(shí)施情況
制定計(jì)劃：區(qū)教育局會(huì)同財(cái)政、建設(shè)等有關(guān)部門(mén)，定期對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村中小學(xué)校舍進(jìn)行全面徹底的排查、核實(shí)，并根據(jù)房屋安全鑒定部門(mén)出具的《農(nóng)村中小學(xué)校舍安全鑒定報(bào)告》，結(jié)合整體實(shí)際情況，編制年度維修改造計(jì)劃。
組織實(shí)施：區(qū)教育局遵循因地制宜、安全、經(jīng)濟(jì)、實(shí)用的原則，編制項(xiàng)目預(yù)算并實(shí)施公示。再通過(guò)政府采購(gòu)選取具有相關(guān)資質(zhì)的施工方，按照從勘察、設(shè)計(jì)到施工的.步驟實(shí)施，并對(duì)工程施工進(jìn)行全過(guò)程、全方位質(zhì)量監(jiān)督，確保質(zhì)量達(dá)標(biāo)。項(xiàng)目實(shí)施完成后由區(qū)教育局、學(xué)校、施工單位等共同驗(yàn)收，并出具竣工決算審計(jì)報(bào)告、公示項(xiàng)目決算信息。
3.資金投入和使用情況
20xx年項(xiàng)目年初預(yù)算100萬(wàn)元，實(shí)際到位100萬(wàn)元。上年結(jié)轉(zhuǎn)32.28萬(wàn)元。20xx年實(shí)際支出99.89萬(wàn)元（詳見(jiàn)附件1），年末結(jié)轉(zhuǎn)32.39萬(wàn)元。
（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)
1.總體目標(biāo)
優(yōu)化西湖管理區(qū)教育布局，合理配置教育資源，改善辦學(xué)條件，保障校舍安全；促進(jìn)教育公平、提高教育質(zhì)量；促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展。
2.年度具體目標(biāo)
（1）產(chǎn)出指標(biāo)
①數(shù)量指標(biāo)：保障西湖區(qū)中小學(xué)校數(shù)量共8所，校舍維修面積2366平方米，修繕改造任務(wù)完成率100%。
②質(zhì)量指標(biāo)：工程審核程序到位率100%；維修改造項(xiàng)目及時(shí)驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收合格率100%；房屋損壞修復(fù)率100%；施工期間做好安全防護(hù)措施，施工安全保障率100%。
③時(shí)效指標(biāo)：維修改造工程開(kāi)工完工及時(shí)率100%。
④成本指標(biāo)：項(xiàng)目總成本控制額≤100萬(wàn)元。西湖管理區(qū)第一中學(xué)改造起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)≥3萬(wàn)元；西湖管理區(qū)中心小學(xué)改造起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)≥2萬(wàn)元；其余六所學(xué)校改造起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)≥1萬(wàn)元。
（2）效益指標(biāo)
通過(guò)校舍維修改造項(xiàng)目，保障校舍安全，保證學(xué)校安全事故發(fā)生率為零；改善廣大師生員工的生活設(shè)施條件，改善學(xué)校的教學(xué)、科研條件，房屋修繕類(lèi)項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用期限≥10年；促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，促進(jìn)全區(qū)義務(wù)教育均衡發(fā)展，使得受益師生人數(shù)≥20xx人。
（3）滿意度
社會(huì)公眾及服務(wù)對(duì)象滿意度達(dá)90%以上。
二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況
我們接到西湖管理區(qū)財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱區(qū)財(cái)政局）委托后，成立了績(jī)效評(píng)價(jià)小組，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況制定了績(jī)效評(píng)價(jià)方案，于20xx年10月21日至10月26日進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。執(zhí)行的主要工作步驟為：聽(tīng)取項(xiàng)目情況介紹；收集查閱相關(guān)資料；審核項(xiàng)目資金收支情況；通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、微信調(diào)查和電話調(diào)查等方式，對(duì)65位學(xué)校師生進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查。與區(qū)財(cái)政局、區(qū)教育局溝通交流后，綜合分析形成本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。根據(jù)項(xiàng)目特性，將虛列項(xiàng)目套取財(cái)政資金和存在重大違紀(jì)違規(guī)情況列為項(xiàng)目否決性指標(biāo)。
三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論
評(píng)價(jià)結(jié)果：該項(xiàng)目得分83.7分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。得分明細(xì)如下：
（一）決策總分15分，得分12分，扣3分?？鄯置骷?xì)：
績(jī)效目標(biāo)：缺少核心指標(biāo)，如未對(duì)維修面積等設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)；指標(biāo)內(nèi)容描述不準(zhǔn)確，“提高市民交通出行滿意度”，與該項(xiàng)目?jī)?nèi)容不匹配；指標(biāo)值設(shè)置較低，“項(xiàng)目建成后受益師生達(dá)20xx人以上”，實(shí)際8所學(xué)校學(xué)生5713人，扣3分。
（二）過(guò)程總分25分，得分20分，扣5分?？鄯置骷?xì)：
1.預(yù)算執(zhí)行率：預(yù)算執(zhí)行率=99.89/132.28=75.51%，扣1分。
2.資金使用合規(guī)性：未將項(xiàng)目資金分類(lèi)記賬，扣1分。
3.管理制度健全性：未建立項(xiàng)目管理制度，扣1分。
4.制度執(zhí)行有效性：制度不健全，支出內(nèi)容與資金管理辦法規(guī)定的資金用途不符；附件資料不齊全，部分項(xiàng)目支出附件在各學(xué)校賬本中，扣2分。
（三）產(chǎn)出總分30分，得分23.7分，扣6.3分。扣分明細(xì)：
1.產(chǎn)出數(shù)量：據(jù)憑證資料顯示，鼎港小學(xué)電路改造面積120平方米，鼎港小學(xué)食堂吊頂維修面積108平方米，中心小學(xué)停車(chē)坪白改黑面積789平方米，合計(jì)僅1017平方米，未達(dá)績(jī)效目標(biāo)2366平方米，扣2.3分。
2.產(chǎn)出質(zhì)量：多結(jié)算稅金2.07萬(wàn)元，工程審核程序到位率未達(dá)100%，扣2分。
3.產(chǎn)出成本：西湖管理區(qū)第一中學(xué)20xx年僅購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，未進(jìn)行維修改造，扣2分。
（四）效益總分30分，得分28分，扣2分?？鄯置骷?xì)：
實(shí)施效益：部分學(xué)校僅購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，未進(jìn)行維修改造，未有效保障校舍安全，扣2分。
詳見(jiàn)附件2。
四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析
（一）項(xiàng)目決策情況
1.項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)
項(xiàng)目依據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的通知》（國(guó)發(fā)〔20xx〕43號(hào)）《財(cái)政部 教育部關(guān)于印發(fā)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革中央專(zhuān)項(xiàng)資金支付管理暫行辦法的通知》《湖南省人民政府關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的通知》（湘政發(fā)〔20xx〕9號(hào)）等文件立項(xiàng)，立項(xiàng)依據(jù)充分，立項(xiàng)程序規(guī)范。
2.績(jī)效目標(biāo)
區(qū)教育局自行申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)設(shè)置籠統(tǒng)、未細(xì)化分解為具體的工作任務(wù)，如年初績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表中僅設(shè)置“保障學(xué)校數(shù)量8所”一項(xiàng)數(shù)量指標(biāo)。本次評(píng)價(jià)的績(jī)效目標(biāo)由評(píng)價(jià)小組根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案等資料補(bǔ)充完善。
3.資金投入
該項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容基本一致，資金投入合理。
（二）項(xiàng)目過(guò)程管理情況
1.資金管理情況
（1）資金到位率
20xx年預(yù)算安排項(xiàng)目資金100萬(wàn)元，實(shí)際到位100萬(wàn)元，資金到位率100%。
（2）預(yù)算執(zhí)行率
20xx年資金到位100萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)32.28萬(wàn)元，實(shí)際可執(zhí)行資金132.28萬(wàn)元。20xx年實(shí)際支出99.89萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為75.51%。
（3）資金使用合規(guī)性
資金使用及審批依照項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)管理制定執(zhí)行，支出均采用國(guó)庫(kù)集中支付。但存在多結(jié)算稅款等現(xiàn)象，資金使用不合規(guī)。
2.項(xiàng)目組織實(shí)施情況
（1）管理制度健全性
區(qū)教育局建立了《西湖管理區(qū)教育局校舍維修改造專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》。但未建立項(xiàng)目管理制度，管理制度不健全。
（2）制度執(zhí)行有效性
項(xiàng)目實(shí)施按照《西湖管理區(qū)教育局校舍維修改造專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》執(zhí)行，但存在部分資金超范圍支出的現(xiàn)象，制度執(zhí)行欠有效。
（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況
1.產(chǎn)出數(shù)量
完成對(duì)西湖區(qū)8所中小學(xué)的改造維護(hù)，修繕改造任務(wù)完成率100%，目標(biāo)完成。
但20xx年鼎港小學(xué)電路改造面積120平方米、鼎港小學(xué)食堂吊頂維修面積108平方米、中心小學(xué)停車(chē)坪白改黑面積789平方米，合計(jì)1017平方米。未達(dá)2366平方米，目標(biāo)未完成。
2.產(chǎn)出質(zhì)量
維修改造項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收合格率100%；房屋損壞修復(fù)率100%；施工期間做好安全防護(hù)措施，施工安全保障率100%，目標(biāo)完成。
項(xiàng)目采購(gòu)程序規(guī)范，但多結(jié)算部分稅金，工程審核程序到位率未達(dá)100%，目標(biāo)未完成。
3.產(chǎn)出時(shí)效
維修改造工程開(kāi)工完工及時(shí)率100%，目標(biāo)完成。
4.產(chǎn)出成本
20xx年項(xiàng)目共支出99.89萬(wàn)元。西湖管理區(qū)中心小學(xué)改造支出為6.52萬(wàn)元，其余六所學(xué)校改造支出均≥1萬(wàn)元。目標(biāo)完成。
但西湖管理區(qū)第一中學(xué)20xx年僅購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，未進(jìn)行維修改造，目標(biāo)未完成。
（四）項(xiàng)目效益
1.通過(guò)校舍維修改造項(xiàng)目，保障了校舍的整體安全，全年學(xué)校安全事故發(fā)生率為零；改善了廣大師生員工的生活設(shè)施條件及學(xué)校的教學(xué)、科研條件，房屋修繕類(lèi)項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用期限可達(dá)10年以上；促進(jìn)了基本公共服務(wù)均等化，促進(jìn)了全區(qū)義務(wù)教育均衡發(fā)展，西湖8所中小學(xué)在校學(xué)生5713人均有受益，目標(biāo)完成。
2.滿意度：經(jīng)統(tǒng)計(jì)收回的65份調(diào)查問(wèn)卷，服務(wù)對(duì)象滿意度為92.92%，目標(biāo)完成。
詳見(jiàn)附件3。
五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問(wèn)題及原因分析
（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法
1.堅(jiān)持精準(zhǔn)排查。區(qū)教育局加強(qiáng)整改力度，全面消除學(xué)校內(nèi)校舍安全隱患，及早發(fā)現(xiàn)、及早查處，從根源上消除安全隱患，切實(shí)維護(hù)好學(xué)校師生的生命財(cái)產(chǎn)安全。
2.督促項(xiàng)目學(xué)校依規(guī)辦理。區(qū)教育局在項(xiàng)目報(bào)建、項(xiàng)目招投標(biāo)等程序上依規(guī)辦理，對(duì)各義務(wù)教育校舍維修改造、設(shè)備設(shè)施購(gòu)置等項(xiàng)目進(jìn)行督查，保證建設(shè)質(zhì)量。
（二）存在的問(wèn)題及原因
1.績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不規(guī)范
（1）缺少核心指標(biāo)。如20xx年績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表中僅設(shè)置一個(gè)數(shù)量指標(biāo)“保障學(xué)校數(shù)量8個(gè)”，未對(duì)維修面積等設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)。
（2）指標(biāo)內(nèi)容描述不準(zhǔn)確。如服務(wù)對(duì)象滿意度的指標(biāo)內(nèi)容為“提高市民交通出行滿意度”，與該項(xiàng)目?jī)?nèi)容不匹配，且未填寫(xiě)滿意度的具體指標(biāo)值。
（3）指標(biāo)值設(shè)置較低。如年度績(jī)效目標(biāo)中設(shè)置“項(xiàng)目建成后受益師生達(dá)20xx人以上”。但根據(jù)單位提供的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告顯示，西湖8所中小學(xué)在校學(xué)生已達(dá)5713人，遠(yuǎn)高于受益人數(shù)20xx人。
原因分析：未能根據(jù)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)要求、單位實(shí)際情況、下年度具體工作內(nèi)容等，準(zhǔn)確設(shè)置績(jī)效指標(biāo)。
2.制度不健全且執(zhí)行不到位
（1）制度不健全。區(qū)教育局僅建立了資金管理制度，未建立項(xiàng)目管理制度，無(wú)法對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行監(jiān)管。
（2）制度執(zhí)行不到位。項(xiàng)目資金管理制度中規(guī)定：項(xiàng)目資金主要用于農(nóng)村義務(wù)教育階段公辦中小學(xué)的教學(xué)及教學(xué)輔助用房、行政辦公用房、生活服務(wù)用房等校舍的維修改造（重點(diǎn)用于D級(jí)危房），不得用于償還債務(wù)或挪作他用。但根據(jù)支出明細(xì)顯示，20xx年購(gòu)置一體機(jī)、護(hù)眼燈等設(shè)施設(shè)備支出63.02萬(wàn)元，占全年總支出的63.09%，與資金管理辦法規(guī)定的資金用途不符。
原因分析：管理意識(shí)有待加強(qiáng)；基于西湖中小學(xué)校的校舍經(jīng)過(guò)校舍安全工程、教育三年攻堅(jiān)、農(nóng)村薄弱學(xué)校改造的大力重建與改造，中小學(xué)校舍已整體安全達(dá)標(biāo)。區(qū)教育局遂將20xx年度的校舍維修資金用于解決設(shè)備購(gòu)置問(wèn)題等。
3.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范
（1）多結(jié)算稅金2.07萬(wàn)元。如9月支付鼎港小學(xué)電路改造款，根據(jù)單位工程竣工結(jié)算匯總表顯示，單位工程建安造價(jià)合計(jì)11.13萬(wàn)元，其中稅前造價(jià)10.21萬(wàn)元、銷(xiāo)項(xiàng)稅額0.92萬(wàn)元。但經(jīng)統(tǒng)計(jì)，發(fā)票注明稅額合計(jì)為0.11萬(wàn)元，多結(jié)算稅額0.81萬(wàn)元。20xx年度共多結(jié)算稅金2.07萬(wàn)元。詳見(jiàn)附件4。
（2）未將項(xiàng)目資金分類(lèi)記賬。如12月支付智慧用電設(shè)備采購(gòu)金額22.86萬(wàn)元，區(qū)教育局將其分為三個(gè)借方科目記賬，分別為“其他費(fèi)用-項(xiàng)目費(fèi)用-其他-智慧用電”科目20萬(wàn)元、“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-項(xiàng)目費(fèi)用-大型修繕-智慧用電”科目1.8萬(wàn)元、“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用-項(xiàng)目費(fèi)用-其他資本性支出-智慧用電”科目1.06萬(wàn)元。未設(shè)立專(zhuān)賬，且未明確區(qū)分不同的項(xiàng)目資金。
（3）附件資料不齊全。如11月購(gòu)置消防器材0.39萬(wàn)元，除資金轉(zhuǎn)入西湖財(cái)政局的轉(zhuǎn)賬憑證外，無(wú)其他附件；12月解決中心小學(xué)停車(chē)坪白改黑項(xiàng)目6.52萬(wàn)元，僅附中心小學(xué)的報(bào)告及預(yù)算審定表，無(wú)發(fā)票等支出明細(xì)附件。
原因分析：財(cái)務(wù)人員報(bào)銷(xiāo)審核不嚴(yán)謹(jǐn)；同一筆智慧用電計(jì)入到多個(gè)專(zhuān)項(xiàng)中；未嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行，所有項(xiàng)目資料在對(duì)應(yīng)學(xué)校的賬簿中。
4.部分績(jī)效目標(biāo)未完成。如據(jù)憑證資料顯示，20xx年鼎港小學(xué)電路改造面積120平方米，鼎港小學(xué)食堂吊頂維修面積108平方米，中心小學(xué)停車(chē)坪白改黑面積789平方米，合計(jì)僅1017平方米，未完成年初績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的2366平方米。
原因分析：項(xiàng)目推進(jìn)不力，監(jiān)管不到位，未及時(shí)督促相關(guān)責(zé)任人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成年初績(jī)效目標(biāo)。
六、有關(guān)建議
（一）合理規(guī)范設(shè)置績(jī)效目標(biāo)
一是及時(shí)根據(jù)年初預(yù)算合理設(shè)置績(jī)效目標(biāo)，將工作任務(wù)細(xì)化分解為多項(xiàng)具體的目標(biāo)，全面反映項(xiàng)目主要實(shí)施內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等，避免缺少對(duì)重要工作任務(wù)的規(guī)范與監(jiān)督；二是財(cái)務(wù)人員及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員應(yīng)加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)要求的學(xué)習(xí)，提高績(jī)效管理意識(shí)；三是應(yīng)根據(jù)單位實(shí)際情況等合理設(shè)置各項(xiàng)指標(biāo)值。
（二）建立健全相關(guān)制度，提高制度執(zhí)行力
1.建立項(xiàng)目管理制度，完善項(xiàng)目管理要求與流程，及時(shí)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行監(jiān)管。
2.查明資金超范圍支出是否有經(jīng)過(guò)申請(qǐng)批復(fù)。因西湖區(qū)中小學(xué)校的校舍已整體安全達(dá)標(biāo)，后續(xù)應(yīng)減少該項(xiàng)目的預(yù)算金額，提高其他項(xiàng)目資金比例，支持校內(nèi)設(shè)施設(shè)備的添置與更新，促進(jìn)學(xué)校軟實(shí)力的發(fā)展?；蚨ㄆ谏暾?qǐng)?jiān)擁?xiàng)目，定期檢查與維修，保持較高的安全系數(shù)，減少安全事故發(fā)生。
（三）規(guī)范財(cái)務(wù)管理
1.退回多結(jié)算稅款2.07萬(wàn)元。后續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核流程的監(jiān)督管理，經(jīng)辦人、證明人、審核人與審批人應(yīng)各負(fù)其責(zé)，切實(shí)履行各自崗位責(zé)任。對(duì)錯(cuò)報(bào)多報(bào)的單據(jù)及時(shí)退回，把關(guān)嚴(yán)謹(jǐn)，將單位制定的財(cái)務(wù)管理制度落到實(shí)處。
2.后續(xù)明確區(qū)分各項(xiàng)目資金，準(zhǔn)確區(qū)分，分類(lèi)記賬，便于管理與統(tǒng)計(jì)。
3.補(bǔ)齊相關(guān)附件資料。后續(xù)應(yīng)復(fù)印重要部分附件在區(qū)教育局的賬務(wù)資料中，便于查閱。
（四）提高產(chǎn)出效益
詳細(xì)設(shè)置年初績(jī)效目標(biāo)，后續(xù)根據(jù)年初績(jī)效目標(biāo)設(shè)立具體的工作計(jì)劃與任務(wù)。及時(shí)確認(rèn)維修改造等各項(xiàng)工程進(jìn)度，了解工程實(shí)施情況，督促工程質(zhì)量，并在學(xué)校做好問(wèn)卷調(diào)查，了解師生們的真實(shí)需求，做到發(fā)揮資金效益最大化。