2016司法考試卷一經(jīng)濟(jì)法電子版教材：商業(yè)銀行法
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    第三章 銀行業(yè)法
    第一節(jié) 商業(yè)銀行法
    一、商業(yè)銀行概述
    (一)商業(yè)銀行基本制度
    1.商業(yè)銀行的調(diào)整對(duì)象。境內(nèi)的所有商業(yè)銀行的成立、變更、接管和清算等活動(dòng)均由商業(yè)銀行法所管轄，郵政企業(yè)辦理商業(yè)銀行的有關(guān)業(yè)務(wù)，以及外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國(guó)商業(yè)銀行分行適用商業(yè)銀行法的規(guī)定，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。
    2.商業(yè)銀行的法律地位和組織形式：
    (1)商業(yè)銀行是指依照商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的條件和程序，設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，具有獨(dú)立的民事權(quán)利能力和民事行為能力的企業(yè)法人。
    (2)商業(yè)銀行的組織形式有兩種：一是有限責(zé)任公司，二是股份有限公司。
    3.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則。
    (1)安全性、流動(dòng)性和效益性原則。這是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中必須遵循的最重要的原則。其中，安全性原則要求銀行所有的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)以安全性為首要條件，不能開展缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù);流動(dòng)性要求銀行的資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目保持一定比例的變現(xiàn)能力。
    (2)自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧和自我約束的原則。
    (3)按照國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展政策的要求開展信貸業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)往來(lái)遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則。
    (4)保障存款人利益的原則。
    (5)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)原則。
    (6)公平競(jìng)爭(zhēng)原則。
    (二)商業(yè)銀行的職能
    1.信用中介職能。信用中介職能是商業(yè)銀行最基本的職能。商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)(主要是吸收存款)把社會(huì)上的各種閑散貨幣集中起來(lái)，再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)(主要是貸款和投資)投向各經(jīng)濟(jì)部門。在這一過(guò)程中，商業(yè)銀行作為資金的貸出者與借人者的中介人，實(shí)現(xiàn)著資金的融通，并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息收入或者投資收益的差額中獲取利潤(rùn)。
    2.支付中介職能。支付中介即貨幣經(jīng)營(yíng)的職能，是指將債務(wù)人客戶賬上的存款式貨幣轉(zhuǎn)到債權(quán)人客戶賬上，幫助交易當(dāng)事人實(shí)現(xiàn)支付與轉(zhuǎn)移。商業(yè)銀行的中介職能主要表現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)上，包括匯兌業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)和代理融資業(yè)務(wù)等。
    3.信用創(chuàng)造職能。信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)最顯著的特征，商業(yè)銀行在吸收存款的基礎(chǔ)上發(fā)放貸款，在票據(jù)流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又轉(zhuǎn)化為存款，在此存款不提取的情況下，就增加了商業(yè)銀行的資金來(lái)源，可再次轉(zhuǎn)為貸款，最后整個(gè)銀行體系形成了超過(guò)原始存款的派生存款，這就是商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能。
    4.創(chuàng)造金融工具的職能。商業(yè)銀行在其負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)中不斷地創(chuàng)造著各種金融工具，如可轉(zhuǎn)讓大額定期存單，各種金融債券、銀行支票、本票、銀行承兌匯票、信用證、銀行保函等能夠代表一定貨幣的法律文件。
    5.金融服務(wù)職能。商業(yè)銀行除了資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)和匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)外，還有一些基本上無(wú)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，因?yàn)檫@些業(yè)務(wù)不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，而且不影響銀行資產(chǎn)與負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所以被稱為表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)種類主要有：現(xiàn)金管理，代理保管，代理租賃，代客資信調(diào)查，信息咨詢業(yè)務(wù)，商業(yè)信用證，銀行承兌匯票，備用信用證，貸款銷售與資產(chǎn)證券化發(fā)行等業(yè)務(wù)。
    (三)商業(yè)銀行與中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的關(guān)系
    1.接受中國(guó)人民銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。商業(yè)銀行依法向主管的人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表等報(bào)表和其他資料，接受主管人民銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查監(jiān)督。商業(yè)銀行辦理存款業(yè)務(wù)，須遵循中國(guó)人民銀行規(guī)定利率幅度確定存款利率，向人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，以及遵循中國(guó)人民銀行關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，保持合理的資產(chǎn)種類和資產(chǎn)期限結(jié)構(gòu)。
    2.商業(yè)銀行接受中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的行政監(jiān)督管理。商業(yè)銀行的設(shè)立、變更和終止，須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn);商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度和平時(shí)的業(yè)務(wù)接受中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的行政監(jiān)管。
    (四)設(shè)立商業(yè)銀行的條件
    1.有完備的銀行公司章程。章程是規(guī)定公司對(duì)外經(jīng)營(yíng)和對(duì)內(nèi)管理各種權(quán)利能力的根本準(zhǔn)則，也是公司對(duì)外公示其權(quán)利能力和對(duì)內(nèi)規(guī)范股東和公司各機(jī)關(guān)的依據(jù)，公司的行為是否違法，主要看是否違反了公司章程的規(guī)定。
    2.提交完備的可行性研究報(bào)告。可行性報(bào)告須說(shuō)明投資者設(shè)立銀行的動(dòng)機(jī)，包括對(duì)金融市場(chǎng)、主要業(yè)務(wù)的可行性研究結(jié)論、對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)、對(duì)銀行章程草案的設(shè)計(jì)等內(nèi)容。
    3.符合法定最低要求的注冊(cè)資本。商業(yè)銀行的設(shè)立應(yīng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，有符合規(guī)定的最低注冊(cè)資本限額的實(shí)繳資本額(設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的全國(guó)性商業(yè)銀行為10億元，城市商業(yè)銀行為1億元，農(nóng)村合作商業(yè)銀行為5000萬(wàn)元)。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。銀監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調(diào)整注冊(cè)資本最低限額，但不得少于商業(yè)銀行法第13條規(guī)定的限額。
    4.有符合要求的從業(yè)人員及任職資格。商業(yè)銀行須有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員：(1)商業(yè)銀行的法定代表人和主要負(fù)責(zé)人須與黨政機(jī)關(guān)脫鉤，并不得兼任企業(yè)事業(yè)單位的法定代表人和主要負(fù)責(zé)人。(2)董事和高級(jí)管理人員不得曾經(jīng)有過(guò)下列行為：因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪受刑事處分的;擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)管理不善破產(chǎn)清算的企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的;擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的;個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)摹?BR>    5.有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。根據(jù)我國(guó)公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定，按照有限責(zé)任公司和股份有限公司的標(biāo)準(zhǔn)要求，商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置必要的組織機(jī)構(gòu)，其中國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行設(shè)立監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)的產(chǎn)生辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。
    6.其他條件。有符合法律法規(guī)要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)備和其他設(shè)施，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他審慎性條件。
    (五)規(guī)范商業(yè)銀行的投資
    1.投資商業(yè)銀行的條件。國(guó)家撥給經(jīng)費(fèi)的事業(yè)單位不得向商業(yè)銀行投資;政策性銀行不得向商業(yè)銀行投資;信用合作社除向合作銀行和信用聯(lián)社投資外，不得向金融機(jī)構(gòu)投資;各金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)不得向金融機(jī)構(gòu)投資，外資、合資金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)不得向中資金融機(jī)構(gòu)投資;工商企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間、金融機(jī)構(gòu)之間不得以換股形式相互投資;保險(xiǎn)公司投資金融機(jī)構(gòu)的資金數(shù)額不超過(guò)其資本金的25%;證券公司投資金融機(jī)構(gòu)的資金數(shù)額不超過(guò)其資本金的20%;企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)的資金數(shù)額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。
    2.限制投資商業(yè)銀行的情況。下列投資須事先經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：任何單位和個(gè)人購(gòu)買商業(yè)銀行股份總額5%以上的;地方財(cái)政部門以財(cái)政節(jié)余資金向金融機(jī)構(gòu)投資的;工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行和中國(guó)銀行向其他金融機(jī)構(gòu)投資的。
    3.商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)主要是指在金融市場(chǎng)購(gòu)買有價(jià)證券，追求買賣差價(jià)的活動(dòng)。投資業(yè)務(wù)可分為政府證券投資和企業(yè)證券投資兩種類型。商業(yè)銀行法第43條規(guī)定，商業(yè)銀行在我國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)，不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，以利于銀行資金的運(yùn)作安全。
    4.因行使擔(dān)保權(quán)取得的投資產(chǎn)品的處置。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起2年內(nèi)予以處分，即拍賣或者轉(zhuǎn)讓給他人。商業(yè)銀行不允許持有或者長(zhǎng)期持有非銀行主業(yè)所必需的不動(dòng)產(chǎn)和其他公司的股權(quán)。
    (六)設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的程序
    1.設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)填寫正式申請(qǐng)表，并提交下列文件資料：(1)章程草案;(2)擬任職的董事和高級(jí)管理人員的資格證明;(3)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明;(4)股東名冊(cè)及其出資額、股份;(5)持有注冊(cè)資本5%以上的股東的資信證明和有關(guān)資料;(6)經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃;(7)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料;(8)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件資料。
    2.審批。對(duì)符合法定條件的設(shè)立商業(yè)銀行的申請(qǐng)由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證并公告，由被批準(zhǔn)者憑許可證向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理企業(yè)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
    3.公告。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證并公告，分支機(jī)構(gòu)憑許可證向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在商業(yè)銀行總行的授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，民事責(zé)任由總行承擔(dān)，總行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度。
    (七)設(shè)立商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的條件
    1.由商業(yè)銀行提出申請(qǐng)。設(shè)立商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)須報(bào)主管銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，在境內(nèi)的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不按行政區(qū)劃定，由商業(yè)銀行總行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要自行決定。
    2.對(duì)分支機(jī)構(gòu)撥付資金的限制。商業(yè)銀行在境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金，所撥付的營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的60%。
    3.申請(qǐng)文件。設(shè)立商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)人須向主管銀監(jiān)會(huì)提交下列文件資料：申請(qǐng)書，申請(qǐng)人最近2年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，擬任職的高級(jí)管理人員的資格證明，經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料，以及銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件、資料。
    (八)商業(yè)銀行的變更
    商業(yè)銀行進(jìn)行下列行為的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：(1)變更銀行名稱;(2)變更注冊(cè)資本;(3)變更總行或者分行所在地;(4)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍;(5)變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東;(6)修改銀行章程;(7)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
    更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審查其任職資格。
    二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)
    (一)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)
    1.現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
    (1)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行隨時(shí)可以用來(lái)應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，由庫(kù)存現(xiàn)金和在中國(guó)人民銀行的存款兩部分組成。
    (2)庫(kù)存現(xiàn)金指銀行金庫(kù)中的紙幣和硬幣，用于日常業(yè)務(wù)支付的需要，這是不產(chǎn)生利潤(rùn)的資產(chǎn)，如果超過(guò)了一定的比例，就意味著商業(yè)銀行應(yīng)贏利資產(chǎn)的相應(yīng)減少，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)不利。
    (3)在央行的存款是指商業(yè)銀行在人民銀行的法定存款準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度，聯(lián)行匯差的計(jì)算，與人民銀行往來(lái)資金的清算等，大部分要通過(guò)在人民銀行的存款實(shí)繳實(shí)撥，實(shí)收實(shí)付。
    2.信貸業(yè)務(wù)。
    (1)信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)放款收回本金和利息，扣除成本后獲得利潤(rùn)，所以信貸是商業(yè)銀行的主要贏利手段。
    (2)信貸程序的主要內(nèi)容是：建立貸款關(guān)系，貸款申請(qǐng)，貸前調(diào)查，貸款審批及發(fā)放，貸后檢查，貸款收回與展期，信貸制裁等制度。
    3.貸款種類。
    (1)根據(jù)貸款主體的不同，貸款可分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。其中，自營(yíng)貸款是貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)。委托貸款指委托人提供資金，銀行按委托人指定的對(duì)象、用途、金額、期限和利率等條件辦理貸款的手續(xù)，只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。特定貸款是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施后，責(zé)成國(guó)有獨(dú)資銀行發(fā)放的貸款。
    (2)根據(jù)借款人信用的不同，貸款可分為信用貸款、擔(dān)保貸款(保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款)、票據(jù)貼現(xiàn)等種類。
    (3)根據(jù)貸款用途的不同，可分為流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和商業(yè)貸款等種類。無(wú)論何種貸款，除了經(jīng)貸款人審查、評(píng)估、確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保外，其他的借款人均應(yīng)提供擔(dān)保。
    4.貸款期限。商業(yè)銀行的貸款期限分為三種：第一，短期貸款，期限在1年以內(nèi);第二，中期貸款，期限在1年以上5年以內(nèi);第三，長(zhǎng)期貸款，指期限超過(guò)5年的貸款。
    5.借款合同。合同是明確各方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，借款合同是銀行和借款人訂立的約定借款的條件提供資金給借款方使用，借款方按約定的用途使用該資金，并按時(shí)償還本息的協(xié)議。借款合同是確定銀行和借款人權(quán)利義務(wù)的法律依據(jù)，其主要內(nèi)容包括：貸款種類，借款用途，金額，利息，期限，還款資金來(lái)源及還款方式，保證條款，違約責(zé)任，雙方當(dāng)事人商定的其他條款。借款合同的內(nèi)容相當(dāng)于當(dāng)事人之間的法律，任何一方違反任何一款都構(gòu)成違約，都應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。
    6.銀票承兌業(yè)務(wù)。銀票的承兌，是指商業(yè)銀行為支持在本行開戶的資信良好的客戶開出的銀行承兌匯票的信用，在票據(jù)的正面加蓋承兌章，承諾自己作為票據(jù)的主債務(wù)人，在票據(jù)到期時(shí)向持票人無(wú)條件付款的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
    7.商票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。商票貼現(xiàn)是指企業(yè)為了取得資金，以未到期的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票向商業(yè)銀行融通資金，申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行按規(guī)定的貼現(xiàn)率，扣除自貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將票面余額付給申請(qǐng)貼現(xiàn)者，票據(jù)到期時(shí)，銀行持票向最初簽發(fā)票據(jù)的債務(wù)人收回款項(xiàng)的一種特殊形式的貸款。
    8.再貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)的票據(jù)期限一般較短，銀行可以很快地回收資金，在貼現(xiàn)的票據(jù)未到期發(fā)生資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，商業(yè)銀行還可以將該票據(jù)向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)，也可以向其他的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，以實(shí)現(xiàn)票據(jù)的變現(xiàn)。因?yàn)槠睋?jù)是由付款人、出票人、背書人、保證人和承兌人承擔(dān)連帶清償責(zé)任，所以當(dāng)銀行貼現(xiàn)的票據(jù)不能兌現(xiàn)時(shí)，持票人可以向上述主體中的任何一個(gè)或全部行使追索權(quán)，以維護(hù)自己的合法權(quán)利。
    9.拆借業(yè)務(wù)。拆借業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)的頭寸不足時(shí)，向同業(yè)融通資金。根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，拆借資金只能用于彌補(bǔ)付款不足、補(bǔ)足準(zhǔn)備金額等銀行急需，不得用于放款等業(yè)務(wù)。拆借資金由人民銀行制定基準(zhǔn)利率，拆出方有一定的利率浮動(dòng)權(quán)，拆借資金的期限為1天至4個(gè)月。
    10.透支業(yè)務(wù)。透支主要是指信用卡業(yè)務(wù)中，持卡人在受信額度內(nèi)使用銀行的資金，相當(dāng)于自動(dòng)獲取發(fā)卡行的貸款，持卡人在信用卡章程規(guī)定的期限內(nèi)還款則免付利息，逾期則以發(fā)生透支時(shí)的資金額為貸款額計(jì)算利息。
    11.擔(dān)保業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)包括保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等業(yè)務(wù)。其中保理業(yè)務(wù)是指銀行收購(gòu)某一公司指定范圍內(nèi)的票據(jù)，并保證全額付款的擔(dān)保;擔(dān)保業(yè)務(wù)包括保函擔(dān)保和保證擔(dān)保，當(dāng)被保證人不履行債務(wù)時(shí)，由銀行代為履行債務(wù);貸款承諾是指銀行對(duì)某一規(guī)劃或者進(jìn)行中的工程或者項(xiàng)目，承諾按照約定的時(shí)間或者階段發(fā)放約定金額的貸款，如果不按時(shí)發(fā)放貸款則應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任;開立信用證業(yè)務(wù)主要是指在國(guó)際貿(mào)易中，應(yīng)買方的請(qǐng)求，給賣方開立信用證以保證買方的付款能力，屆時(shí)無(wú)論買方是否付款，賣方都能得到信用證上的款項(xiàng)。
    (二)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)
    1.對(duì)存款人的保護(hù)制度。存款的法律性質(zhì)是，存款人通過(guò)與商業(yè)銀行訂立存款合同將貨幣借給銀行，銀行按合同約定的利率按時(shí)還本付息，不得拖延。存款合同的利率不變，除了可以遵照中國(guó)人民銀行對(duì)活期存款利率所作的調(diào)整外，定期儲(chǔ)蓄(合同)約定的利率不變，借款人和銀行都不得在期間單方面進(jìn)行調(diào)整。
    商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人的查詢、凍結(jié)、扣劃，但是法律另有規(guī)定的除外。
    2.存款業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)，主要指本行承接的各項(xiàng)存款，包括活期存款、定期存款、定活兩便存款、零存整取存款、同業(yè)存款等存款業(yè)務(wù)。
    3.其他負(fù)債業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行可以通過(guò)以下負(fù)債方式從外部籌措資金：
    (1)向人民銀行借款。主要有直接借款和票據(jù)再貼現(xiàn)兩種形式。
    (2)發(fā)行金融債券。金融債券是銀行為了籌集社會(huì)閑散資金所發(fā)行的一種有價(jià)證券，持券人有權(quán)按期取得固定利息和到期收回本金。發(fā)行金融債券的資金只能用于發(fā)放特種貸款，不可挪用作一般的工商企業(yè)貸款。
    (3)同業(yè)拆借。這是指商業(yè)銀行因臨時(shí)資金不足向其他銀行及金融機(jī)構(gòu)的臨時(shí)借款。同業(yè)拆借一般都是短期的，盡管時(shí)間較短，但可維持資金的正常周轉(zhuǎn)，避免或減少出售資產(chǎn)而發(fā)生的損失。因此，同業(yè)拆借是各金融機(jī)構(gòu)彼此間共榮共濟(jì)的一種資金調(diào)劑活動(dòng)，其利率水準(zhǔn)一般較低。商業(yè)銀行法第46條規(guī)定，同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。拆出資金限于繳足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要。
    (4)發(fā)行短期融資債券。在國(guó)家計(jì)劃債券發(fā)行額度內(nèi)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以批準(zhǔn)企業(yè)發(fā)行用于彌補(bǔ)臨時(shí)性、季節(jié)性流動(dòng)資金不足的期限為3個(gè)月、6個(gè)月和9個(gè)月的短期融資債券。
    (5)發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。該存單的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。
    (三)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)
    1.結(jié)算性中間業(yè)務(wù)。這是指商業(yè)銀行利用匯票、支票、本票和其他信用工具清算債權(quán)人和債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的銀行業(yè)務(wù)。具體包括以下種類：
    (1)銀行匯票結(jié)算。是指匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或提取現(xiàn)金的票據(jù)，可以在全國(guó)任何地點(diǎn)簽發(fā)和結(jié)付，參加全國(guó)聯(lián)行往來(lái)的銀行均可辦理。銀行跨系統(tǒng)簽發(fā)匯票時(shí)，要通過(guò)同城票據(jù)交換將銀行匯票和有關(guān)憑證提交有關(guān)銀行審核支付后抵用。
    (2)商業(yè)匯票結(jié)算。商業(yè)匯票經(jīng)承兌后，到期時(shí)承兌人須無(wú)條件地支付票款，它體現(xiàn)了較強(qiáng)的信用，可在市場(chǎng)上背書轉(zhuǎn)讓、申請(qǐng)貼現(xiàn)或質(zhì)押，較一般支付工具的信用能力更加突出。
    (3)銀行本票結(jié)算。銀行本票指客戶將款項(xiàng)交存銀行，銀行簽發(fā)給客戶憑以轉(zhuǎn)賬或提取現(xiàn)金的票據(jù)，在指定城市的同城范圍內(nèi)使用。由于該票據(jù)是由銀行簽發(fā)，保證兌付，其信用可靠，為收款方所樂(lè)意接受。
    (4)支票結(jié)算。我國(guó)目前流通的支票有兩類，一類是城市使用的普通支票，包括普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票三種，簽發(fā)支票須以存款金額為限，不得簽發(fā)空頭支票;另一類是收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品專用的定額支票，指收購(gòu)單位將款項(xiàng)交存銀行，由銀行交付的用于向農(nóng)戶收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的款項(xiàng)的票據(jù)。
    (5)匯兌結(jié)算。是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給異地收款人的一種結(jié)算方式，分電匯和信匯兩種。此種方式無(wú)兌現(xiàn)問(wèn)題，信用可靠。
    商業(yè)銀行辦理結(jié)算，須注意兩個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題：第一，保障客戶使用存款自主權(quán)，除了按照法律規(guī)定可以凍結(jié)和扣款的情況外，銀行不得代任何單位和個(gè)人凍結(jié)款項(xiàng)和扣款，不能限制客戶使用銀行存款;第二，銀行不得為客戶結(jié)算提供墊款。
    2.擔(dān)保性中間業(yè)務(wù)。擔(dān)保性中間業(yè)務(wù)是指銀行為商業(yè)匯票提供承兌服務(wù)，一般做法是由持票人請(qǐng)求銀行承兌未到期的票據(jù)，銀行審查該票據(jù)具有足夠的給付能力后，同意為其承兌，在票據(jù)到期前10日，如果出票人的存款金額不足時(shí)，銀行通知出票人補(bǔ)足存款，以供持票人兌現(xiàn)，出票人不能存足款項(xiàng)致使持票人不能兌現(xiàn)時(shí)，銀行應(yīng)無(wú)條件地向持票人支付，然后再向有關(guān)票據(jù)當(dāng)事人追索。
    3.其他中間性業(yè)務(wù)。其他中間性業(yè)務(wù)包括：擔(dān)保業(yè)務(wù)，指為客戶提供信用證和擔(dān)保;融資性中間業(yè)務(wù)，指銀行為客戶資金融通提供的服務(wù)，如委托貸款和代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券等;管理性中間業(yè)務(wù)，指銀行利用其管理職能為企業(yè)和個(gè)人提供服務(wù)，如代理保管、代 理驗(yàn)資、代理會(huì)計(jì)事務(wù)、提供保管箱、執(zhí)行遺囑、代理收付款項(xiàng)、代理保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)技術(shù)發(fā)展新產(chǎn)生的信息咨詢業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、電子銀行等中間業(yè)務(wù)。
    (四)信用卡業(yè)務(wù)
    1.信用卡的開辦。信用卡屬于銀行卡中的貸記卡，持卡人在規(guī)定的期限內(nèi)先消費(fèi)后還款，逾期還款付息。持卡人在信用卡中存款沒(méi)有利息，利用信用卡透支現(xiàn)金的，要支付較高的利息。信用卡的種類，按使用對(duì)象分為單位卡和個(gè)人卡;按持卡人的信譽(yù)等級(jí)分為金卡和普通卡;按卡在開戶銀行的存款分為人民幣卡和外幣卡。
    商業(yè)銀行開辦信用卡業(yè)務(wù)，須經(jīng)中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例須符合商業(yè)銀行法、中國(guó)人民銀行法和銀行業(yè)監(jiān)督管理法的規(guī)定;有相應(yīng)的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)和合格的工作人員、健全的制度;必要的電信設(shè)備和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所;中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件;提交信用卡章程及各種報(bào)告、文件和資料。
    信用卡章程的主要內(nèi)容有：信用卡名稱、種類、發(fā)行對(duì)象、使用范圍，各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)卡銀行與特約單位、持卡人三方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，以及中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)，商業(yè)銀行修改信用卡章程應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
    2.信用卡的申領(lǐng)。包括兩類情形：(1)單位卡，凡在我國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位卡，單位卡可申領(lǐng)若干張，持卡人的資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷，單位卡的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將其存款賬戶和銷貨收入的款項(xiàng)存入單位卡賬戶，單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)、供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。(2)個(gè)人卡，具有完全民事行為能力的公民可以申領(lǐng)個(gè)人卡，個(gè)人卡的主持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，附屬卡最多不超過(guò)兩張，主持卡人有權(quán)要求注銷其附屬卡。
    3.持卡人的權(quán)利義務(wù)。主要包括：(1)持卡人可以憑卡辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)信用的權(quán)利，持卡人應(yīng)承擔(dān)不得轉(zhuǎn)讓、出租或轉(zhuǎn)借信用卡及其賬戶的義務(wù)。(2)持卡人可在《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定的限額內(nèi)透支，透支限額由各商業(yè)銀行在央行規(guī)定的幅度內(nèi)自行決定，透支利息不分段，按最后期限或最高透支額的最高利率檔次計(jì)算。
    4.法律責(zé)任。
    (1)發(fā)卡銀行擅自開辦信用卡、IC卡、外幣卡的，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并處5萬(wàn)—30萬(wàn)元罰款;非銀行其他機(jī)構(gòu)非法經(jīng)營(yíng)信用卡業(yè)務(wù)的，予以取締，并處10萬(wàn)—50萬(wàn)元罰款。
    (2)發(fā)卡銀行未按規(guī)定時(shí)間將止付名單發(fā)至特約單位造成資金損失的，由發(fā)卡銀行承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
    (3)有下列情況之一的，可被追究其刑事責(zé)任：持卡人惡意透支的;銀行工作人員與持卡人或特約單位串通進(jìn)行欺詐活動(dòng)的;偽造、盜用信用卡，使用偽造、作廢的信用卡，冒領(lǐng)冒用、涂改信用卡騙取消費(fèi)的。
    (五)商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)
    1.外幣兌換業(yè)務(wù)。外幣兌換業(yè)務(wù)包括收兌外幣鈔票、旅行支票、旅行信用證、匯票、兌付信用卡等業(yè)務(wù)。兌換時(shí)，根據(jù)外幣的進(jìn)出及是否現(xiàn)鈔以定不同的牌價(jià)：兌入國(guó)外來(lái)的電匯、信匯、票匯、旅行信用證、旅行支票等采用外匯買入價(jià);兌出外匯時(shí)采用外匯賣出價(jià);兌入外幣現(xiàn)鈔時(shí)，采用現(xiàn)鈔買入價(jià)。
    2.國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。
    (1)匯款，是指賣方將貨物運(yùn)給買方，買方通過(guò)銀行對(duì)賣方付款，銀行不參與處理有關(guān)單據(jù)事宜的一種結(jié)算方式。匯款法律行為中有四個(gè)當(dāng)事人，即匯款人、匯款行、匯人行和收款人。
    (2)托收，是指?jìng)鶛?quán)人(出口商)出具匯票委托銀行向債務(wù)人(進(jìn)口商)代收款項(xiàng)的結(jié)算方式。這種結(jié)算方式通常是出口商出具以進(jìn)口商為付款人的匯票及必要的發(fā)票、單據(jù)委托進(jìn)口商的開戶行收款。
    (3)信用證，是指開證行(進(jìn)口方銀行)根據(jù)開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的請(qǐng)求或指示，保證出口商交來(lái)的符合規(guī)定的匯票和單據(jù)將予以承兌和付款的一種銀行擔(dān)保文件。
    (4)保函，是指銀行作為保證人向受益人開出的，保證對(duì)受益人負(fù)有債務(wù)的第三人履行合同，如有違約給受益人造成損失時(shí)，由銀行予以賠償?shù)臅鎿?dān)保文件。該文件不可撤銷，不可轉(zhuǎn)讓，使銀行作為國(guó)際貿(mào)易合同中的第二債務(wù)人，以確保合同的履行。
    3.外匯資金業(yè)務(wù)。經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可做外匯買賣業(yè)務(wù)，外匯保值業(yè)務(wù)，國(guó)際籌資業(yè)務(wù)，外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)等多種外匯資金業(yè)務(wù)。
    三、商業(yè)銀行的管理機(jī)制
    (一)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理
    1.資產(chǎn)負(fù)債管理的原理。資產(chǎn)負(fù)債管理的目的在于，銀行的收益主要來(lái)自存放款的利差，而利差是銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的綜合結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)則表現(xiàn)為利差的大小和變化。因此銀行要對(duì)持有的資產(chǎn)負(fù)債類型、數(shù)量，資產(chǎn)負(fù)債的總量及組合進(jìn)行測(cè)算、計(jì)劃、控制和調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的最小化和利潤(rùn)的最大化。商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理要遵循以下原理：
    (1)償還期對(duì)稱原理，表現(xiàn)為銀行的資產(chǎn)分配應(yīng)根據(jù)資金來(lái)源的流轉(zhuǎn)速度來(lái)決定，即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對(duì)應(yīng)關(guān)系。
    (2)目標(biāo)替代原理，商業(yè)銀行可以通過(guò)將資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性和效益性的組合，進(jìn)行資產(chǎn)項(xiàng)目的比較或互相替代，達(dá)到不降低銀行總效用的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
    2.資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容。資產(chǎn)負(fù)債管理的基本內(nèi)容，是指商業(yè)銀行根據(jù)金融情況的變化，將銀行的資產(chǎn)和負(fù)債在期限、結(jié)構(gòu)、方式、數(shù)量和利率上進(jìn)行不斷的調(diào)整，以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和增加獲利機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。具體說(shuō)，包括以下兩個(gè)方面：
    (1)流動(dòng)性管理和準(zhǔn)備金管理，其中流動(dòng)性是指銀行在資產(chǎn)無(wú)損的情況下迅速變現(xiàn)的能力;準(zhǔn)備金是指銀行持有的現(xiàn)金資產(chǎn)和短期有價(jià)證券。
    (2)投資管理和貸款管理，其中商業(yè)銀行的投資主要是購(gòu)入各種有價(jià)證券(不包括股票)，以便在貸款效益低時(shí)能維持銀行利潤(rùn)，因此管理重點(diǎn)是有價(jià)證券的期限和利率。
    3.對(duì)貸款的項(xiàng)目管理。
    (1)貸款的原則及審查，中國(guó)人民銀行《貸款通則》要求各商業(yè)銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)實(shí)行審貸分離，分級(jí)審批制度。審查的內(nèi)容：借款用途，償還能力，還款方式。對(duì)貸款項(xiàng)目實(shí)行貸前調(diào)查，貸時(shí)審查和貸后檢查。
    (2)貸款擔(dān)保，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，除了對(duì)少數(shù)資信情況優(yōu)良的借款人可以實(shí)行信用貸款外，對(duì)其余借款人均需提供有效擔(dān)保。為防范人為的信貸風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行法規(guī)定對(duì)銀行的關(guān)系人貸款不得采用信用貸款形式。
    (3)對(duì)借款合同條款欠缺及履行的管理，包括對(duì)貸款種類、用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方約定的其他事項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)審查和跟蹤管理。
    4.負(fù)債管理。負(fù)債管理的方式主要是以短期借入款來(lái)彌補(bǔ)提取的存款，保持營(yíng)運(yùn)資金的平衡，以及用借入款來(lái)應(yīng)付增加的借款需求，資產(chǎn)和負(fù)債都增加，通過(guò)擴(kuò)大負(fù)債來(lái)增加贏利資產(chǎn)，獲得銀行資本金以外的利潤(rùn)，負(fù)債管理的重點(diǎn)是在安全的前提下實(shí)現(xiàn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理化，在此基礎(chǔ)上組織吸收資金的多樣化和負(fù)債工具的不斷創(chuàng)新，提高負(fù)債金額，增大可用作資產(chǎn)的現(xiàn)金流。
    (二)資產(chǎn)負(fù)債比例管理
    1.實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的內(nèi)容。
    (1)中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)對(duì)各商業(yè)銀行的資金使用實(shí)行比例管理制度，以資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度為基本考核內(nèi)容，增強(qiáng)商業(yè)銀行的自我約束和自我發(fā)展能力。
    (2)貸款質(zhì)量指標(biāo)，是指銀監(jiān)會(huì)考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控指標(biāo)，由于歷史原因?qū)е律虡I(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的貸款質(zhì)量指標(biāo)的，各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提出逐年提高的計(jì)劃，由銀監(jiān)會(huì)和各商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)監(jiān)督執(zhí)行。
    (3)監(jiān)控指標(biāo)，是指各商業(yè)銀行要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)制定的監(jiān)控指標(biāo)，按照自身資金營(yíng)運(yùn)特點(diǎn)，制定符合各行特點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施力法，報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后在本系統(tǒng)內(nèi)部組織實(shí)施。
    (4)考核組織，是指對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)的情況以法人為單位進(jìn)行考核。
    2.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)。
    (1)資本充足率指標(biāo)，根據(jù)巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》和中國(guó)人民銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不能超過(guò)核心資本。
    (2)存貸款比例指標(biāo)，商業(yè)銀行的各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不得超過(guò)75%。
    (3)中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)，商業(yè)銀行1年期以上(含1年期)的中長(zhǎng)期貸款與1年期以上的存款之比不得超過(guò)120%。
    (4)資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)，流動(dòng)資產(chǎn)(指在1個(gè)月內(nèi)可以變現(xiàn)的資產(chǎn))與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債(指在1個(gè)月內(nèi)到期的存款和同業(yè)凈拆入款)的比例不得低于25%。其中流動(dòng)性資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)款、國(guó)庫(kù)券、1個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、1個(gè)月內(nèi)到期的貸款、1個(gè)月內(nèi)到期的銀行貼現(xiàn)匯票和其他經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的證券。
    (5)存款準(zhǔn)備金比例指標(biāo)，自2007年12月起商業(yè)銀行在央行存款準(zhǔn)備金存款與各項(xiàng)存款之比不得低于14. 5qo。
    (6)單個(gè)貸款比例指標(biāo)，商業(yè)銀行對(duì)同一客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過(guò)10%，對(duì)最大10家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過(guò)銀行資本總額的50%。
    (7)拆借資金比例指標(biāo)，拆人資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)4%，拆出資金余額與各項(xiàng)存款(扣除存款準(zhǔn)備金、備付金和聯(lián)行占款)余額之比不得超過(guò)8%。
    (8)對(duì)股東貸款比例，商業(yè)銀行向股東提供貸款余額不得超過(guò)該股東已繳納股金的100%。商業(yè)銀行對(duì)自己股東的貸款條件不得優(yōu)于對(duì)其他客戶的同類貸款的條件。
    3.資本成分和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。根據(jù)中國(guó)人民銀行《關(guān)于對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》附件二，資本和資產(chǎn)是指銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)的金融資本和金融資產(chǎn)。商業(yè)銀行依照規(guī)定將資產(chǎn)劃分為不同的種類，按資產(chǎn)在金融市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)劃分為0、10%、20%、50%和100%五類，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)計(jì)算的資產(chǎn)稱為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。
    (三)商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理
    1.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及種類。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，是指商業(yè)銀行為了保證經(jīng)營(yíng)資金的安全，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，來(lái)防范、分散、轉(zhuǎn)移和消除各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的種類，包括商業(yè)銀行在信用、投資、流動(dòng)性和經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)。
    2.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的主要指正確識(shí)別和認(rèn)定資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少資產(chǎn)損失，提高資產(chǎn)質(zhì)量。風(fēng)險(xiǎn)管理的原則是：量化管理，防范為主(對(duì)增量主要是以防范為主)，努力轉(zhuǎn)化(對(duì)存量主要是著重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移消化)，及時(shí)補(bǔ)償(對(duì)已有損失重在補(bǔ)償)。
    (1)風(fēng)險(xiǎn)管理的量化目標(biāo)，指規(guī)定銀行的全部資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量應(yīng)控制在60%以內(nèi)，即各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比應(yīng)小于60%。其中資產(chǎn)指銀行的貸款、投資，在中國(guó)人民銀行的存款、庫(kù)存現(xiàn)金、本行在開戶行的存款、繳存中國(guó)人民銀行存款、委托代辦資產(chǎn)、存放同業(yè)、存放聯(lián)行、拆放同業(yè)和其他內(nèi)部資產(chǎn)。各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)是以上資產(chǎn)及或有資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)折算后的資產(chǎn)之和。
    (2)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，其中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)指以一定類型的債務(wù)人及授信方式，財(cái)產(chǎn)占用人及資產(chǎn)類型為對(duì)象確定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，分0、10%、20%、50%和100%五檔，這是確定和識(shí)別各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn)。
    (3)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制，主要措施是降低流動(dòng)資金信用放款的比重，對(duì)A級(jí)以下的企業(yè)不再發(fā)放信用貸款，對(duì)BB級(jí)以下企業(yè)只發(fā)放擔(dān)保、抵押貸款，固定資產(chǎn)貸款全部實(shí)行有效擔(dān)保或抵押，以及建立貸款審批、審查制度。
    四、貸款法律制度
    (一)貸款概述
    1.《貸款通則》的調(diào)整對(duì)象。
    (1)貸款是商業(yè)銀行最基本的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)，以社會(huì)公眾為借款對(duì)象，以還本付息為條件出借的貨幣資金。中國(guó)人民銀行于1996年8月1日頒布和施行的《貸款通則》，對(duì)所有的金融機(jī)構(gòu)貸款行為均有規(guī)范意義。
    (2)貸款人，是指在我國(guó)境內(nèi)依法成立的經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)，不包括中外合資經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)和外商獨(dú)資經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)。自我國(guó)加入世貿(mào)組織后，對(duì)外資銀行逐步開放人民幣存貸業(yè)務(wù)，外資金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)境內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)將歸另外的專門的法律調(diào)整，不屬于《貸款通則》的調(diào)整對(duì)象。非金融機(jī)構(gòu)的公司和個(gè)人無(wú)權(quán)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)。
    (3)借款人，是指從經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶和自然人。不包括向境外金融機(jī)構(gòu)借款的借款人，也不包括向境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)借款的借款人。
    (4)貸款，是指貸款人對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金，包括人民幣和外幣兩類貨幣，不包括其他有價(jià)證券，如股票、債券、提單、倉(cāng)單和未到期的票據(jù)等有價(jià)證券，也不包括向借款人提供的任何有形或無(wú)形資產(chǎn)。
    (5)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)，根據(jù)中國(guó)人民銀行法和銀行業(yè)監(jiān)督管理法的規(guī)定，所有的金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)均由中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其在各省市設(shè)置的分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管。中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款是否違反平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則，是否有不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為作出認(rèn)定，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款活動(dòng)擁有一定程度的監(jiān)控權(quán)。
    2.貸款種類。
    (1)貸款方式，包括自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種方式，前面介紹商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)時(shí)已經(jīng)介紹，此處從略。
    (2)貸款期限，分為短期、中期和長(zhǎng)期貸款三種期限。
    (3)貸款擔(dān)保方式，包括信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)三種貸款擔(dān)保方式，在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中已經(jīng)有所介紹。
    3.貸款的期限與利率。
    (1)貸款的期限，其中自營(yíng)貸款的期限最長(zhǎng)不能超過(guò)10年，貸款用途有必要超過(guò)10年的，應(yīng)當(dāng)報(bào)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)備案。票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起至票據(jù)到期之日止。
    (2)貸款展期，借款人不能按期歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)在期滿之日前，向貸款人申請(qǐng)貸款展期。借款人的貸款屬于保證貸款、抵押貸款或質(zhì)押貸款的，應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人和質(zhì)押人出具同意貸款展期的書面證明，在原借款合同中對(duì)此情況已有約定的，按照約定執(zhí)行。短期貸款的展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限;中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半;長(zhǎng)期貸款的展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年，但國(guó)家對(duì)某些重大項(xiàng)目另有規(guī)定的除外。
    (3)不能展期的情況，如借款人未申請(qǐng)展期或展期申請(qǐng)未被批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
    (4)貸款的利率及利息的計(jì)收，貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款的利率，并在借款合同中記載清楚。
    4.貸款管理的特別規(guī)定。
    (1)建立貸款主辦行制度，借款人應(yīng)按規(guī)定與其基本賬戶行建立貸款主辦行的關(guān)系，借款人發(fā)生企業(yè)分立、股份制改造、重大項(xiàng)目建設(shè)等涉及信貸資金使用和安全的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，事先應(yīng)當(dāng)征求主辦行的意見。
    (2)主辦行不包資金，但應(yīng)當(dāng)按規(guī)定有計(jì)劃地對(duì)借款人提供貸款，為借款人提供必要的信息咨詢，以及各種金融代理服務(wù)。
    (3)銀團(tuán)貸款應(yīng)當(dāng)確定一個(gè)貸款牽頭行并簽訂銀團(tuán)貸款協(xié)議，明確各貸款人的權(quán)利義務(wù)，共同評(píng)審貸款項(xiàng)目，牽頭行應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議確定的比例監(jiān)督貸款的償還。
    (4)各級(jí)行政部門和企業(yè)、事業(yè)單位、供銷合作社等合作經(jīng)濟(jì)組織，農(nóng)村合作基金會(huì)和其他基金會(huì)，不得經(jīng)營(yíng)存貸款等金融業(yè)務(wù);企業(yè)之間不得違反國(guó)家金融法律法規(guī)的規(guī)定，辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。
    (5)貸款人發(fā)放異地貸款或者接受異地存款，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案，以利于國(guó)家對(duì)宏觀資金流向的掌握和監(jiān)控。
    (二)借款人制度
    借款人是經(jīng)工商局核準(zhǔn)登記的企業(yè)、事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或者是具有我國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。
    借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。
    1.借款人享有下列權(quán)利：
    (1)借款人可以自主向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，并依前述條件取得貸款。
    (2)借款入有權(quán)按照借款合同的規(guī)定取得全部貸款，并在合同規(guī)定的使用范圍內(nèi)自主地使用貸款，銀行不得以任何理由要求借款人留存一部分貸款資金在本行，也不得提前扣除利息。
    (3)借款人有權(quán)向貸款人的上級(jí)行、中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)反映、舉報(bào)有關(guān)情況。
    (4)借款人有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件，如貸款行或貸款具體經(jīng)辦人向借款人索取金錢、財(cái)物或免費(fèi)服務(wù)等好處、回扣，以及其他任何形式的回報(bào)等。
    (5)借款人在征得貸款人的同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓返還貸款的債務(wù)。
    2.借款人承擔(dān)下列義務(wù)：
    (1)借款人應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的各種資料，包括自己的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和資產(chǎn)情況的財(cái)務(wù)報(bào)告，其中年度報(bào)告須經(jīng)適格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，本單位或本人在所有銀行的開戶賬號(hào)及存款余額情況，就涉及貸款的運(yùn)用和資金的安全情況，積極地配合銀行調(diào)查、審查和檢查。借款人是自然人的須提供有效身份證明和有關(guān)資信證明。
    (2)借款人在尚未還清貸款前，應(yīng)當(dāng)接受銀行對(duì)其使用信貸資金的情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的審查。
    (3)借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定的用途使用貸款，不經(jīng)貸款人的書面批準(zhǔn)，不得擅自改變貸款的用途。
    (4)借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定的時(shí)間和條件及時(shí)足額償還貸款本息。
    (5)借款人將償還貸款義務(wù)的一部分或全部轉(zhuǎn)讓給第三人前，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的書面同意。
    (6)借款人遇到有危及貸款人債權(quán)安全的不正常情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取各種必要的措施保全受到危險(xiǎn)或威脅的財(cái)產(chǎn)。
    3.對(duì)借款人的限制：
    (1)借款人不得同時(shí)向同一轄區(qū)的貸款人的不同分支機(jī)構(gòu)分別借款。
    (2)借款人的告知義務(wù)，借款人不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況，以防止借款人利用虛假的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料借得與自己的償還能力不相稱的借款，影響金融機(jī)構(gòu)的資金安全。
    (3)借款人不得利用貸款從事股本權(quán)益性的投資，國(guó)家另有規(guī)定除外。
    (4)借款人不得利用貸款在有價(jià)證券、期貨方面進(jìn)行投機(jī)性的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
    (5)除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人之外，其他任何單位和個(gè)人均不得用貸款從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù);依法取得房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。
    (6)借款人不得套取貸款用于借貸謀取非法收入，《貸款通則》規(guī)定借款人不得作為中間商在原貸款價(jià)格(利率)上再加價(jià)轉(zhuǎn)讓，抬高融資市場(chǎng)利率，影響金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。
    (7)借款人不得違反國(guó)家外匯管理的規(guī)定，使用外匯貸款，在我國(guó)的人民幣尚未完全實(shí)現(xiàn)可自由兌換前，國(guó)家仍然要對(duì)外匯資金實(shí)行監(jiān)管及對(duì)從業(yè)(外匯)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資格限制，用來(lái)保證國(guó)家外匯資金流向有序和安全。
    (三)貸款人制度
    1.貸款人的資格。《貸款通則》第21條規(guī)定，貸款人必須經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，持有銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記。
    2.貸款人的主要權(quán)利：
    (1)貸款人要求借款申請(qǐng)人提供與借款有關(guān)的資信資料，供判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)之用;根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸，以及貸款的金額、期限和利率等。
    (2)貸款人在貸款前和貸款期限里了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)活動(dòng)，按照借款合同約定的條件從借款人的賬戶中劃收貸款本金和利息，無(wú)須在劃收款項(xiàng)前與借款人協(xié)商和辦理其他配合還款的手續(xù)。
    (3)當(dāng)借款人未能履行借款合同規(guī)定的義務(wù)時(shí)，貸款人有權(quán)依照合同的約定，要求借款人提前歸還貸款，或停止支付借款人尚未使用的貸款。在貸款將受到或已經(jīng)受到損失時(shí)，可依照借款合同的約定，采取適當(dāng)?shù)拇胧┮允官J款免受損失，包括要求提前收回貸款、凍結(jié)尚未使用的貸款、凍結(jié)借款人的賬戶，直至提出財(cái)產(chǎn)保全和返還貸款的民事訴訟。
    3.貸款人的主要義務(wù)：
    (1)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公布經(jīng)營(yíng)貸款的種類、期限和利率，公開貸款審查的資信條件的內(nèi)容和發(fā)放貸款的具體條件，并向借款人提供各種咨詢。
    (2)貸款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)審議借款人的貸款申請(qǐng)，明確答復(fù)申請(qǐng)人是否同意貸款。貸款人對(duì)申請(qǐng)短期貸款的審議答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)1個(gè)月，對(duì)中期、長(zhǎng)期貸款申請(qǐng)的答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月，國(guó)家另有規(guī)定的除外。
    (3)貸款人對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)及有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況應(yīng)當(dāng)予以保密，這些情況屬于商業(yè)秘密，但是對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)的合法調(diào)查則應(yīng)配合，告以有關(guān)情況。
    4.對(duì)貸款人的限制：
    (1)貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行法第39條關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例的規(guī)定，即貸款人的資本充足率不得低于8%，貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75%，流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%，對(duì)同一借款人的貸款余額與貸款人資本余額的比例不得超過(guò)10%。
    (2)不得發(fā)放人情貸款，商業(yè)銀行法第40條規(guī)定，不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，以維護(hù)公平交易和自身的資金安全。
    (3)禁止發(fā)放貸款的情形：不具備借款人的資格和條件的，借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品和投資項(xiàng)目是國(guó)家明文規(guī)定禁止的，借款人違反國(guó)家外匯管理規(guī)定的，借款人的建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目未取得環(huán)保部門許可的，借款人在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并(兼并)、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過(guò)程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的，以及借款人有嚴(yán)重違法行為的。
    (4)未經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，不得對(duì)自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。
    (5)金融機(jī)構(gòu)的自營(yíng)貸款和特定貸款，除按中國(guó)人民銀行的規(guī)定計(jì)收利息之外，不得收取其他任何費(fèi)用;委托貸款，除了按照央行規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)之外，不得收取其他任何費(fèi)用。
    (6)貸款人不得給借款人墊付資金，在貸款前后都不能以貸款人的自有資金充填貸款資產(chǎn)，但是國(guó)家另有規(guī)定的除外。
    (四)貸款流程
    1.貸款申請(qǐng)及審批。
    (1)貸款申請(qǐng)，擬借款人應(yīng)向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接提出申請(qǐng)，申請(qǐng)書中應(yīng)當(dāng)包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等基本內(nèi)容。
    (2)信用評(píng)估，貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景等評(píng)估項(xiàng)目，評(píng)定借款人的信用等級(jí)。
    (3)貸款調(diào)查及審批，貸款人受理借款人的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、效益性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人的情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。在經(jīng)過(guò)上述的調(diào)查之后，貸款人根據(jù)審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度，對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出審查意見，按規(guī)定的程序和權(quán)限批準(zhǔn)貸款申請(qǐng)。
    2.借款合同的履行。
    (1)借款合同，貸款人所有貸出的款項(xiàng)均應(yīng)簽訂借款合同，合同中至少應(yīng)當(dāng)包括借款種類、借款用途、借款金額、利率、還款期限、還款方式等基本內(nèi)容，還應(yīng)當(dāng)詳細(xì)列出借款人和借款人的權(quán)利義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
    (2)擔(dān)保合同，保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的公章(私章)，并由保證人或其法定代表人、授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同或質(zhì)押合同，依法需要辦理登記的，不得省略登記程序。
    3.貸款運(yùn)營(yíng)：貸款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同的約定，按時(shí)及按批發(fā)放貸款。無(wú)論因何原因，貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金;借款人不按合同約定的條件使用貸款的，也應(yīng)償付違約金。
    4.貸后檢查及收回貸款：金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同的情況及借款人的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。在期限屆滿時(shí)，及時(shí)收回貸款本金和利息。借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定的時(shí)間足額歸還貸款本息。
    5.對(duì)不良貸款的監(jiān)管。
    (1)不良貸款是指呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款。其中呆賬貸款是指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確認(rèn)為無(wú)法償還，而列為呆賬的貸款;呆滯貸款是指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期(含展期后到期)超過(guò)2年仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)終止、項(xiàng)目已經(jīng)停建的貸款(不含呆賬貸款);逾期貸款是指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆賬貸款)。
    (2)貸款質(zhì)量等級(jí)，按照《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于商業(yè)銀行貸款分類等級(jí)和中國(guó)人民銀行法信貸資產(chǎn)分類的規(guī)定，信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三級(jí)次級(jí)、可疑和損失資產(chǎn)為不良資產(chǎn)。
    (3)不良貸款的登記，由會(huì)計(jì)、信貸部門提供數(shù)據(jù)，由稽核部門負(fù)責(zé)審核并按規(guī)定的權(quán)限認(rèn)定，貸款人應(yīng)當(dāng)按季度填報(bào)不良貸款情況表，在報(bào)送上級(jí)部門的同時(shí)，報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)氐姆种C(jī)構(gòu)。
    (4)對(duì)商業(yè)銀行不良貸款的考核，金融機(jī)構(gòu)的呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款不得超過(guò)中國(guó)眼監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)所屬的分支機(jī)構(gòu)下達(dá)考核呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款的具體指標(biāo)，以督促各部門防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。
    (5)不良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷，金融機(jī)構(gòu)的信貸部門負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款的催收，稽核部門負(fù)責(zé)對(duì)催收情況的檢查。金融機(jī)構(gòu)必須按照有關(guān)金融法規(guī)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按照呆賬沖銷的條件和程序沖銷呆賬貸款。未經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)不得豁免借款人償還貸款的義務(wù);未經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令貸款人豁免借款人償還貸款的義務(wù)。
    6.貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾怼?BR>    (1)貸款債權(quán)不因借款人單方面行為消滅，借款人不得違反法律規(guī)定，借兼并、破產(chǎn)或者股份制改造等機(jī)會(huì)和方法逃避貸款債務(wù)，不得借承包、租賃等方法逃避貸款人的信貸監(jiān)管和償還貸款本息的義務(wù)。
    (2)債權(quán)重組，當(dāng)借款人尚未償還貸款前，貸款人有權(quán)參與處于兼并、破產(chǎn)或股份制改造過(guò)程中的有關(guān)借款人的債務(wù)重組活動(dòng)，參加借款人的清算或債權(quán)人會(huì)議，中心圍繞如何要求借款人償還貸款本息，落實(shí)有關(guān)償還債務(wù)的具體事項(xiàng)并達(dá)成書面協(xié)議。
    五、商業(yè)銀行的接管、清算和終止
    (一)商業(yè)銀行的接管
    1.接管的條件。
    (1)當(dāng)商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可決定對(duì)該商業(yè)銀行實(shí)行接管。信用危機(jī)的主要表現(xiàn)為，商業(yè)銀行不能應(yīng)付存款人的提款，不能清償?shù)狡诘膫鶆?wù)，以及同業(yè)拒絕拆借資金，原客戶和市場(chǎng)普遍拒絕其服務(wù)。商業(yè)銀行有以上這些情況之一的，即可被視為發(fā)生信用危機(jī)。
    (2)接管商業(yè)銀行的目的，是指中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)擬被接管的商業(yè)銀行采取必要的措施，以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)能力。由于絕大多數(shù)存款人缺乏法律知識(shí)和專業(yè)知識(shí)，加之商業(yè)銀行獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)，外人難以知曉情況和難以監(jiān)督，為了保護(hù)存款人的合法利益，銀監(jiān)會(huì)依法代表所有的存款人和其他債權(quán)人對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況實(shí)行監(jiān)管，當(dāng)其經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，即予以接管。
    2.接管商業(yè)銀行的程序。
    (1)接管商業(yè)銀行的決定，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為商業(yè)銀行出現(xiàn)信用危機(jī)或者即將出現(xiàn)信用危機(jī)時(shí)，可以決定對(duì)其接管，并組織實(shí)施。接管決定由銀監(jiān)會(huì)予以公告，公告應(yīng)載明下列主要內(nèi)容：被接管的商業(yè)銀行的名稱、接管的理由、接管組織、接管期限和接管的內(nèi)容。
    (2)接管商業(yè)銀行的法律后果，自接管開始之日起，由接管組織取代銀行原管理層，行使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力，接管組織的組成人員由銀監(jiān)會(huì)指定，被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管發(fā)生變化。接管期限屆滿，銀監(jiān)會(huì)可以決定延期，但接管期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年，以維持金融行業(yè)的穩(wěn)定。
    3.接管商業(yè)銀行的終止。商業(yè)銀行法第68條規(guī)定，有下列情形之一的，接管終止：
    (1)接管決定規(guī)定的期限屆滿或者銀監(jiān)會(huì)決定的接管延期屆滿。
    (2)接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已經(jīng)恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力。
    (3)接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。
    (二)商業(yè)銀行的清算及終止
    1.分立、合并及解散的清算。
    (1)解散的條件，商業(yè)銀行因分立、合并或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，并附申請(qǐng)解散的理由和支付存款的本金和利息等債權(quán)債務(wù)清償計(jì)劃，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后解散。
    (2)解散程序，商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，清算組成員由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指定。由清算組進(jìn)行清算，按照既定的清算計(jì)劃及時(shí)償還個(gè)人的儲(chǔ)蓄存款本金和利息等債務(wù)，然后再償還銀行其他的債務(wù)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)督清算過(guò)程，對(duì)清算的重大事項(xiàng)有否決權(quán)。
    2.商業(yè)銀行的被撤銷。商業(yè)銀行因被吊銷經(jīng)營(yíng)許可證被撤銷的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)組織成立清算組進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息，程序與解散清算的程序相同。
    3.商業(yè)銀行的破產(chǎn)。
    (1)破產(chǎn)前的行政拯救。商業(yè)銀行出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以采取接管、托管等行政拯救措施。在行政拯救期間，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以向人民法院申請(qǐng)中止以該銀行為被告或者被執(zhí)行人的民事訴訟程序或者執(zhí)行程序。
    (2)破產(chǎn)程序的啟動(dòng)。商業(yè)銀行有《企業(yè)破產(chǎn)法》第2條規(guī)定的破產(chǎn)原因的，該銀行可以經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)同意后向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)，或者由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)向人民法院提出該銀行破產(chǎn)的申請(qǐng)。商業(yè)銀行破產(chǎn)可適用重整程序或者破產(chǎn)清算程序。
    (3)破產(chǎn)銀行的管理。商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。
    (4)破產(chǎn)清償順序。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息，在此之后剩余的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)依次用于支付稅款和普通債權(quán)。
    4.商業(yè)銀行的終止。商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止，商業(yè)銀行的終止對(duì)金融市場(chǎng)有重大影響，對(duì)債權(quán)人利益也有重大利害關(guān)系。所以，商業(yè)銀行不得自行決定終止，而是須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)在先，以及按照商業(yè)銀行法和公司法、公司登記條例等法律法規(guī)的規(guī)定辦理。
    六、違反商業(yè)銀行法的法律責(zé)任
    (一)侵犯存款人利益應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
    商業(yè)銀行有下列情形之一，對(duì)存款人或者其他客戶造成財(cái)產(chǎn)損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付遲延 履行的利息以及其他民事責(zé)任：(1)無(wú)故拖延、拒絕支付存款本金和利息的;(2)違反票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定，不予兌現(xiàn)，不予收付入賬，壓?jiǎn)?、壓票或者違反規(guī)定退票的;(3)非法查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款或者單位存款的;(4)違反商業(yè)銀行法規(guī)定對(duì)存款人或者其他客戶造成其他損害的。
    (二)逃避銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
    商業(yè)銀行有下列情形之一，由銀監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：(1)未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的;(2)未經(jīng)批準(zhǔn)分立、合并或者違反規(guī)定對(duì)變更事項(xiàng)不報(bào)批的;(3)違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款的;(4)出租、出借經(jīng)營(yíng)許可證的;(5)未經(jīng)批準(zhǔn)買賣、代理買賣外匯的;(6)未經(jīng)批準(zhǔn)買賣政府債券或者發(fā)行、買賣金融債券的;(7)違反國(guó)家規(guī)定從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資的;(8)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件的;(9)拒絕或者阻礙中國(guó)銀監(jiān)會(huì)檢查監(jiān)督的;(10)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的;(11)未遵守資本充足率、存貸比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、同一借款人貸款比例和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定的。
    (三)逃避中國(guó)人民銀行監(jiān)管應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
    1.對(duì)商業(yè)銀行的處罰。商業(yè)銀行有下列情形之一，由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款;沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款;情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議銀監(jiān)會(huì)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：(1)未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯的;(2)未經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行、買賣金融債券或者到境外借款的;(3)違反規(guī)定同業(yè)拆借的;(4)拒絕或者阻礙中國(guó)人民銀行檢查監(jiān)督的;(5)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的;(6)未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的。
    2.對(duì)商業(yè)銀行管理層的處罰。商業(yè)銀行法第89條規(guī)定：商業(yè)銀行違反本法規(guī)定的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以區(qū)別不同情形，取消其直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。商業(yè)銀行的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，給予警告，處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款。
    商業(yè)銀行及其工作人員對(duì)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行的處罰決定不服的，可以依照行政訴訟法的規(guī)定向人民法院提起訴訟。
    (四)侵犯商業(yè)銀行權(quán)利的法律責(zé)任
    任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人有下列行為之一，情節(jié)或后果嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，將被依法追究刑事責(zé)任：(1)未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款的：(2)偽造、變?cè)臁⑥D(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)許可證的;(3)借款人采取欺詐手段騙取貸款的;(4)商業(yè)銀行的工作人員利用職務(wù)上的便利索取、收受賄賂，貪污、挪用、侵占本行資金或客戶資金，玩忽職守，泄露國(guó)家秘密和商業(yè)秘密的。