21．公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構(gòu)出具，并由至少（　?。┟袕臉I(yè)資格的人員簽署。
     A．1
     B．2
     C．3
     D．5
     22．上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前（　?。﹤€交易日公司股票交易均價。
     A．10
     B．20
     C．30
     D．15
     23．上市公司新股發(fā)行申請的審核意見由（　?。┳鞒?。
     A．中國證監(jiān)會
     B．股票發(fā)行審核委員會
     C．國務院證券委員會
     D．證券業(yè)協(xié)會
     24．新股發(fā)行的信息披露中，關(guān)于債券方面的披露，說法錯誤的有（　?。?BR>     A．發(fā)行人應披露最近1期期末的主要債項
     B．發(fā)行人應披露最近3期期末的主要債項
     C．銀行借款
     D．貸款用途
     25．上市公司（　?。┑模袊C監(jiān)會不予核準其發(fā)行申請。
     A．最近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
     B．公司在最近5年內(nèi)財務會計文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
     C．招股文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
     D．存在與股東及股東的附屬公司或者個人債務進行交易的行為
     26．下列描述屬于招股說明書中發(fā)行披露的相關(guān)股本的情況的是（　　）。
     A．持股量列前10名的自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務
     B．發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度住房制度改革、醫(yī)療制度改革的情況
     C．內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況
     D．內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況
     27．對上市公司公開發(fā)行新股進行核查的內(nèi)核小組通常由（　　）名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性。
     A．5～10
     B．5～15
     C．8～15
     D．8～10
     28．發(fā)行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作（　?。?，提醒投資者給予特別關(guān)注。
     A．“重大風險提示”
     B．“投資風險提示”
     C．“風險提示”
     D．“重大事項提示”
     29．保薦人更換保薦代表人的，應當通知發(fā)行人，并在（　?。﹤€交易日內(nèi)向交易所報告，說明原因并由發(fā)行人公告。
     A．2
     B．3
     C．5
     D．7
     30．擬發(fā)行公司在發(fā)審會后至招股說明書或招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項的，應于該事項發(fā)生后（　　），并對招股說明書或招股意向書作出修改或進行補充披露，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應對重大事項發(fā)表專業(yè)意見。
     A．2個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明
     B．3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明
     C．3個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明
     D．2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明
     31．根據(jù)《關(guān)于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導意見》，對新股發(fā)行體制進行了改革和完善，堅持了（　　）的改革方向。
     A．市場化
     B．行政化
     C．企業(yè)化
     D．自律化
     32．執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風險屬于會計報表審計的（　?。?。
     A．回顧階段
     B．計劃階段
     C．實施階段
     D．完成階段
     33．保薦人（主承銷商）對可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導期間為上市當年剩余時間及其后（　?。﹤€完整會計年度。
     A．半
     B．1
     C．2
     D．3
     34．發(fā)審委員會審核上市公司新股發(fā)行申請時，（　　）不屬于他們特別關(guān)注的事項。
     A．委托理財所涉及的投資對象
     B．用于委托理財?shù)慕痤~
     C．資金存放是否安全
     D．最近3年資金閑置額
     35．對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的（　?。?BR>     A．20%
     B．30%
     C．40%
     D．50%
     36．可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所上網(wǎng)定價發(fā)行方式下，（　?。┤?，凍結(jié)申購資金。
     A．T+1
     B．T+2
     C．T+3
     D．T+4
     37．轉(zhuǎn)債發(fā)行申請文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設置及其依據(jù)的說明由（　?。┖炇?。
     A．發(fā)行申請人
     B．發(fā)行申請人和主承銷商
     C．發(fā)行申請人或主承銷商
     D．主承銷商
     38．可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣（　　）億元。
     A．1
     B．6
     C．7
     D．8
     39．證券評級機構(gòu)與評級對象存在（　　）關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務。
     A．同一股東持有證券評級機構(gòu)、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份達到3%
     B．受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構(gòu)股份達到6%
     C．證券評級機構(gòu)及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構(gòu)股份達到4%
     D．證券評級機構(gòu)及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務之前7個月時曾買賣受評級證券
     40．在國債承銷包銷的過程中，國債承銷的收入主要來源有四個方面，其中哪一項收入有可能無法確保實現(xiàn)？（　?。?BR>     A．差價收益
     B．發(fā)行手續(xù)費收益
     C．資金占用利息收入
     D．留存自營國債的交易收益
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     2015年10月份發(fā)行承銷真題及答案全解析匯總
     參考答案及解析
     21．【解析】答案為B。公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。
     22．【解析】答案為B。上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。交易均價的計算公式為：董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價=決議公告日前20個交易日公司股票交易總額/決議公告日前20個交易日股票交易總量。
     23．【解析】答案為B。新股發(fā)行申請的審核意見由股票發(fā)行審核委員會作出。
     24．【解析】答案為B。新股發(fā)行披露最近1期末的主要債項，所以B選項錯誤。
     25．【解析】答案為C。招股文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，中國證監(jiān)會不予核準其發(fā)行申請。
     26．【解析】答案為A。在招股說明書中，發(fā)行人應披露有關(guān)股本的情況，主要包括：（1）本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行總股本的比例；（2）前十名股東；（3）前十名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務。
     27．【解析】答案為C。對上市公司公開發(fā)行新股進行核查的內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性；公司主管投資銀行業(yè)務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應有熟悉法律、財務的專業(yè)人員。
     28．【解析】答案為D。發(fā)行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。
     29．【解析】答案為C。保薦人更換保薦代表人的應當在5個交易日內(nèi)向交易所報告。
     30．【解析】答案為D。在發(fā)行申請?zhí)峤话l(fā)審會前，如果發(fā)生對發(fā)行人發(fā)行新股法定條件產(chǎn)生重大影響，或?qū)Πl(fā)行人股票價格可能產(chǎn)生重大影響，以及對投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響的重大事項，保薦人（主承銷商）應當在兩個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明，并對招股說明書或招股意向書作出修改或進行補充披露并發(fā)表專業(yè)意見，同時督促相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)對該等重大事項發(fā)表專業(yè)意見。
     31．【解析】答案為A。中國證監(jiān)會于2009年6月10日公布了《關(guān)于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導意見》，對新股發(fā)行體制進行了改革和完善，以適應市場的更大發(fā)展。新股發(fā)行體制改革遵循的改革原則是：堅持市場化方向，促進新股定價進一步市場化，注重培育市場約束機制，推動發(fā)行人、投資人、承銷商等市場主體歸位盡責，重視中小投資人的參與意愿。
     32．【解析】答案為B。會計報表審計的計劃階段包括：調(diào)查、了解被審計單位的基本情況；執(zhí)行分析程序；確定重要性水平；分析審計風險；編制審計計劃。
     33．【解析】答案為B。保薦人（主承銷商）還應負責可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導責任，持續(xù)督導期間為上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度，自上市之日算起。
     34．【解析】答案為A。委托理財所涉及的投資對象不是發(fā)審委員會審核特別關(guān)注的事項。
     35．【解析】答案為C?？赊D(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計劃和財務狀況確定。對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于最近1期期末公司凈資產(chǎn)額的40%。
     36．【解析】答案為A?？赊D(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價發(fā)行的時間安排為：（1）T-5日，所有材料報上海證券交易所，準備刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告；（2）T-4日，刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告；（3）T日，上網(wǎng)定價發(fā)行日；（4）T+1日，凍結(jié)申購資金；（5）T+2目，驗資報告送達上海證券交易所；上海證券交易所向營業(yè)部發(fā)送配號；（6）T+3日，中簽率公告見報，搖號；（7）T+4日，搖號結(jié)果公告見報；（8）T+4日以后，做好上市前準備工作。
     37．【解析】答案為B。轉(zhuǎn)債發(fā)行申請文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設置及其依據(jù)的說明需由發(fā)行申請人和主承銷商共同簽署。
     38．【解析】答案為A。根據(jù)《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券咨詢文件》的相關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。
     39．【解析】答案為B。證券評級機構(gòu)與評級對象存在下列利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務：（1）證券評級機構(gòu)與受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人為同一實際控制人所控制；（2）同一股東持有證券評級機構(gòu)、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份均達到5%以上；（3）受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構(gòu)股份達到5%以上；（4）證券評級機構(gòu)及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構(gòu)股份達到5%以上；（5）證券評級機構(gòu)及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務之前6個月內(nèi)買賣受評級證券；（6）中國證監(jiān)會保護投資者、維護社會公共利益認定的其他情形。
     40．【解析】答案為A。差價收益收入有可能無法確保成為國債承銷收入的主要來源。