2013年審計(jì)工作總結(jié)及2014年工作計(jì)劃
    2013年我局審計(jì)工作堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，突出“審計(jì)促發(fā)展、促規(guī)范”的主題，增強(qiáng)工作的積極性、主動性、創(chuàng)造性和前瞻性，以加強(qiáng)管理、健全機(jī)制、改進(jìn)方法、提高素質(zhì)為主要抓手，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，規(guī)范和深化審計(jì)工作，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平，更好地發(fā)揮審計(jì)的職能作用。2013年1-12月份，我局直屬單位共開展審計(jì)項(xiàng)目1094項(xiàng)，提出建議385條，內(nèi)部審計(jì)工作為加強(qiáng)單位內(nèi)部管理，完善內(nèi)部控制、提高資金使用效益，嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)廉政建設(shè)起到了積極的作用。
    2011年工作總結(jié)
    一、強(qiáng)化審計(jì)職能作用，深入開展各項(xiàng)審計(jì)工作
    (一)突出重點(diǎn)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作
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    1.完善領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)制度，推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度化建設(shè)
    ①制定《天津市衛(wèi)生局直屬單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》(中辦發(fā)〔2013〕32號)和相關(guān)法律法規(guī)，以及干部管理、監(jiān)督的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，重新制定了《天津市衛(wèi)生局直屬單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》。規(guī)定從組織協(xié)調(diào)、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)評價與結(jié)果運(yùn)用幾方面對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作給予了明確，規(guī)定的實(shí)施對新形勢下開展好我局的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作起到了積極的推動作用。
    ②重新調(diào)整了我局領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議領(lǐng)導(dǎo)小組成員?；诮?jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對財政財務(wù)收支、重要投資項(xiàng)目、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的執(zhí)行情況的關(guān)注，為了履行好監(jiān)督責(zé)任，小組成員在保留原有部門(紀(jì)檢監(jiān)察、組織、人事、審計(jì))的基礎(chǔ)上，增加了三個部門：財務(wù)物價部門、后勤基建部門、藥械部門。
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    ③建立了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知承諾制度、項(xiàng)目臺賬制度，構(gòu)建任前告知承諾，任中監(jiān)督提示，離任審計(jì)整改的工作模式，加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督，規(guī)范權(quán)力行使。
    印發(fā)《天津市衛(wèi)生局2013年度領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知承諾書》，告知內(nèi)容主要包括領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的內(nèi)容、應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、應(yīng)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的工作目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)需提供的資料五方面，承諾書要求領(lǐng)導(dǎo)干部在認(rèn)真閱讀告知書之后簽訂，在完成工作任務(wù)、遵守規(guī)章制度、加強(qiáng)管理、配合審計(jì)工作等方面作出承諾。
    項(xiàng)目臺賬內(nèi)容涵蓋單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)負(fù)債管理、基建項(xiàng)目管理、設(shè)備采購管理、專項(xiàng)資金使用管理、對外投資管理等幾方面，要求從經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生開始直至業(yè)務(wù)結(jié)束全過程均列入審查監(jiān)督范圍。臺賬的應(yīng)用對于提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率，促進(jìn)單位經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行具有積極作用。
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    ④召開領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會議。局領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會議領(lǐng)導(dǎo)小組成員參加了會議。會議聽取了審計(jì)處的專題匯報，并提出今后應(yīng)加強(qiáng)任中審計(jì)、制度建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)研等工作。
    ⑤印制《審計(jì)工作相關(guān)文件匯編》。為了更好地開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，全面收集與審計(jì)工作有關(guān)的各項(xiàng)工作制度，涉及審計(jì)法律法規(guī)、會計(jì)法律法規(guī)以及采購、招標(biāo)及專項(xiàng)資金管理等方面內(nèi)容，匯編成冊后發(fā)至各單位主管領(lǐng)導(dǎo)及內(nèi)審人員，為單位領(lǐng)導(dǎo)履行職責(zé)提供參考，為廣大內(nèi)審人員依法依規(guī)開展審計(jì)工作提供保障。
    2.舉辦領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專題講座，提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識為進(jìn)一步增強(qiáng)局系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，實(shí)現(xiàn)“經(jīng)濟(jì)安全、干部廉政”的目標(biāo)要求，杜
    絕違法違規(guī)行為發(fā)生，舉辦了局系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專題講座。邀請我市審計(jì)局相關(guān)業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)同志，就領(lǐng)導(dǎo)干部如何履行好經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行具體講解。局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同志、局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會議領(lǐng)導(dǎo)小組成員、局機(jī)關(guān)各處室負(fù)責(zé)人、局直屬各單位法定代表人及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人參加了會議。講座從經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作概況、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任構(gòu)成)以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容幾方面結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際進(jìn)行了深入詳實(shí)地講解，獲得廣大參會人員一致好評。
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    3.完成領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
    根據(jù)局組織處要求，對我局直屬單位離任領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。采取事前深入調(diào)研、事中全面審核、事后監(jiān)督整改的辦法，確保審計(jì)質(zhì)量。審后分別出具經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報告及財務(wù)收支審計(jì)報告，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報告披露工作中的重大失誤、重大問題及個人存在的經(jīng)濟(jì)問題，有關(guān)財務(wù)收支方面的業(yè)務(wù)技術(shù)性問題在財務(wù)收支審計(jì)報告中予以反映。根據(jù)審計(jì)報告下發(fā)督促審計(jì)整改通知書，要求被審單位限期整改。
    (二)抓住管理根本，對局直屬單位重點(diǎn)部位內(nèi)控制度建立執(zhí)行情況進(jìn)行檢查
    根據(jù)衛(wèi)生部《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》，將固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目、藥品及物資、財務(wù)作為重點(diǎn)檢查項(xiàng)目，檢查內(nèi)控制度的制定及執(zhí)行情況，查找存在的薄弱環(huán)節(jié)。經(jīng)過檢查發(fā)現(xiàn)：各單位內(nèi)控制度建立基本健全，并得到有效執(zhí)行，但存在制度規(guī)定比較簡略，有的內(nèi)容較陳舊、制定預(yù)算流程不合理、執(zhí)行中不可預(yù)見事項(xiàng)較多、銀行印鑒管理不符合內(nèi)控管理要求、盤點(diǎn)工作未完全到位、個別醫(yī)用設(shè)備及物資采購不符合要求等問題。針對問題，提出了修訂、補(bǔ)充、完善相關(guān)制度，定期和不定期對本單位的制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，保障單位內(nèi)控制度有效實(shí)施的建議。
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    (三)注重專項(xiàng)資金使用，開展專項(xiàng)資金審計(jì)
    對我市血液中心及區(qū)縣七家血站(血庫)獻(xiàn)血專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行審計(jì)檢查。以我市公民用血互助金管理規(guī)定為依據(jù)，檢查用血互助金收繳與退返、管理及使用情況。提出問題5條，并提出了改進(jìn)建議。
    (四)結(jié)合我局工作實(shí)際要求，完成專項(xiàng)審計(jì)
    對我局直屬合并單位合并前財務(wù)、資產(chǎn)情況進(jìn)行審查核對，對單位資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)予以審計(jì)確認(rèn)，為合并單位順利移交打下基礎(chǔ)。
    (五)配合其他部門，做好重點(diǎn)工作
    ①按照市衛(wèi)生局“小金庫”專項(xiàng)治理辦公室工作安排，對和平保育院、醫(yī)藥研究開發(fā)公司、信德科技開發(fā)公司、性病艾滋病防治協(xié)會4家單位進(jìn)行了督導(dǎo)檢查。各單位賬務(wù)均較如實(shí)、客觀地反映了單位的情況。但檢查中發(fā)現(xiàn)有兩個單位在財務(wù)管理方面存在問題。 ②配合局人事處對基層醫(yī)療衛(wèi)生單位績效工資執(zhí)行情況進(jìn)行督導(dǎo)。
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    ③配合審計(jì)署長春辦完成對我市農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作。
    二、加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高隊(duì)伍整體素質(zhì)
    (一)組織審計(jì)人員參加中國內(nèi)審協(xié)會衛(wèi)生分會、天津市內(nèi)審協(xié)會、天津市審計(jì)學(xué)會舉辦的理論研討，共上報論文6篇，涉及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、固定資產(chǎn)審計(jì)等方面，上報論文立足于工作實(shí)際，具有很強(qiáng)的專業(yè)性和參考性。
    (二)組織人員參加審計(jì)互查，審計(jì)檢查及業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，充實(shí)審計(jì)知識，增加工作經(jīng)驗(yàn)，提高業(yè)務(wù)水平。
    (三)舉辦新《醫(yī)院會計(jì)制度、財務(wù)制度》培訓(xùn)。使審計(jì)人員及時了解掌握新制度，確保今后審計(jì)工作順利開展，并將其作為后續(xù)教育納入后續(xù)教育學(xué)時。
    三、加強(qiáng)基層單位審計(jì)工作指導(dǎo)，促進(jìn)審計(jì)整體水平提高
    (一)通過年初下達(dá)工作任務(wù)、年中督促完成、年底集中交流的方式對局直屬單位內(nèi)審工作進(jìn)行指導(dǎo)。要求基層單位完成局下達(dá)工作任務(wù)，并關(guān)注本單位的重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)問題，結(jié)合自身實(shí)際，不斷拓寬審計(jì)內(nèi)容，完善薄弱環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮內(nèi)審職能作用?；鶎訂挝粌?nèi)審人員積極開展審計(jì)工作，審計(jì)類型涵蓋財務(wù)收支及財產(chǎn)物資管理審計(jì)、招標(biāo)審計(jì)、科室負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)、內(nèi)控制度審計(jì)及各種專項(xiàng)審計(jì)，并對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保審計(jì)效果，推行審計(jì)項(xiàng)目臺賬管理，逐步建立全過程、全方位的審計(jì)形式。各單位圍繞單位中心工作開展審計(jì)，審計(jì)工作內(nèi)向性特點(diǎn)明顯，如人民醫(yī)院、環(huán)湖醫(yī)院、天津醫(yī)院審計(jì)部門均參與了醫(yī)院基建工程項(xiàng)目工作，在其中發(fā)揮著審計(jì)監(jiān)督作用;傳染病醫(yī)院、口腔醫(yī)院對院“三產(chǎn)”進(jìn)行審計(jì);海河醫(yī)院對院臨床12個科室進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);中心婦產(chǎn)科醫(yī)院建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會議制度，院重點(diǎn)部門負(fù)責(zé)人均簽署了履職責(zé)任書，內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)單位加強(qiáng)管理、完善內(nèi)部控制、提高效益方面發(fā)揮著不可替代的作用。
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    (二)加強(qiáng)與區(qū)縣衛(wèi)生局、醫(yī)學(xué)院校附屬醫(yī)院工作指導(dǎo)與交流，對其日常工作開展提出合理化建議，并給予咨詢和幫助，促進(jìn)其全面有效地開展工作，發(fā)揮審計(jì)效能。區(qū)縣衛(wèi)生局針對其工作特點(diǎn)，廣泛開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財務(wù)審計(jì)、公共衛(wèi)生服務(wù)專項(xiàng)資金審計(jì)，績效工資執(zhí)行情況審計(jì)，審計(jì)特色明顯。
    2014年工作計(jì)劃
    一、進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作
    (一)在繼續(xù)做好離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的同時，將定期審計(jì)工作常規(guī)化，做好定期審計(jì)與離任審計(jì)的銜接，把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到定期審計(jì)工作中來，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的日常監(jiān)管，促進(jìn)權(quán)力正確行使。
    (二)督促基層單位貫徹落實(shí)局有關(guān)科室負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)定，開展好本單位科室負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，加強(qiáng)單位內(nèi)部監(jiān)督。
    二、積極開展專項(xiàng)資金審計(jì)
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    專項(xiàng)資金在醫(yī)療事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)中所占比例越來越高，管好用好專項(xiàng)資金是提高資金使用效益的關(guān)鍵。將專項(xiàng)資金審計(jì)(包括基本建設(shè)資金、財政專項(xiàng)資金、非財政專項(xiàng)資金審計(jì))納入常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目，加強(qiáng)資金監(jiān)管，促進(jìn)專項(xiàng)資金合法、合規(guī)、有效使用。
    三、建立審計(jì)項(xiàng)目結(jié)果臺賬
    記錄審計(jì)報告發(fā)現(xiàn)問題、建議及被審計(jì)單位整改情況，對未整改到位的單位加強(qiáng)督促，確保審計(jì)整改工作的全面落實(shí)。
    四、完善審計(jì)項(xiàng)目工作臺賬制度
    項(xiàng)目工作臺賬是加強(qiáng)日常監(jiān)督管理的重要手段之一，2014年臺賬將正式啟動，作為主管部門，一方面要求基層單位高度重視、大力配合，另一方面做好臺賬的日常指導(dǎo)，使該項(xiàng)工作順利進(jìn)行。
    五、加強(qiáng)日常審計(jì)工作指導(dǎo)、檢查
    (一)加強(qiáng)基層單位主要領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)人員的培訓(xùn)工作，強(qiáng)化兩級審計(jì)檢查，即：對基層單位的審計(jì)檢查以及各單位對其下屬各部門的審計(jì)檢查。采取互查、專項(xiàng)檢查、召開例會及現(xiàn)場經(jīng)驗(yàn)交流會等形式對基層單位審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)，促進(jìn)單位之間相互學(xué)習(xí)交流，推進(jìn)審計(jì)整體工作發(fā)展。
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    (二)建立審計(jì)工作報告制度。要求各單位定期向?qū)徲?jì)處上報工作進(jìn)展情況，局審計(jì)處將通過衛(wèi)生局網(wǎng)站方式對各單位的工作情況進(jìn)行通報。
    六、開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查研究工作
    對基層醫(yī)院醫(yī)保管理情況進(jìn)行調(diào)研，查找問題，分析原因并提出工作建議。
    七、迎接衛(wèi)生部對落實(shí)51號令及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作開展情況專項(xiàng)檢查
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