如果說現(xiàn)代人類最偉大的發(fā)明是計(jì)算機(jī)，那么電算化會計(jì)就是計(jì)算機(jī)最偉大的應(yīng)用之一。隨著社會的發(fā)展，會計(jì)工作從手工轉(zhuǎn)變成計(jì)算機(jī)，電算化會計(jì)已成為會計(jì)人員的必修課。獲得會計(jì)從業(yè)資格證，成為一名合格的會計(jì)工作者，學(xué)好會計(jì)電算化是必不可少的，下面是會計(jì)頻道為大家收集的相關(guān)知識講解，方便大家練習(xí)，其他試題真題都在出國留學(xué)會計(jì)頻道(https://www.liuxue86.com/kuaiji/)，歡迎大家收藏!
     第三節(jié) 日常業(yè)務(wù)處理
    【學(xué)習(xí)目的與要求】
    通過本節(jié)的學(xué)習(xí)，要求掌握日常賬務(wù)處理中填制憑證、審核憑證、記賬的方法及注意事項(xiàng)，掌握查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬的方法及注意事項(xiàng)；理解并掌握期末銀行對賬的相關(guān)操作及注意事項(xiàng)，理解和掌握結(jié)賬的相關(guān)操作及注意事項(xiàng)。
    在總賬系統(tǒng)中，當(dāng)初始設(shè)置完成后，便能夠進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理。日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)主要包括填制憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬。
    日常賬務(wù)處理的操作流程是填制憑證→審核憑證→記賬→憑證與賬簿查詢
    一、填制憑證
    填制憑證的功能包括：增加憑證、修改憑證、刪除憑證、查詢憑證等。
    1.增加憑證。記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分；二是憑證正文部分。如果輸入的會計(jì)科目有輔助核算要求，則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容。
    （1）憑證頭內(nèi)容
    ①憑證類別。可以輸入憑證類別字，也可以參照輸入
    ②憑證編號。一般情況下，由系統(tǒng)分類按月自動編制，即每類憑證每月都從0001號開始。系統(tǒng)也同時(shí)自動管理憑證頁號，系統(tǒng)規(guī)定每頁憑證有五條記錄，當(dāng)某號憑證不只一頁時(shí)，系統(tǒng)將自動在憑證號后面標(biāo)上分單號，如：收-0001號0002/0003表示收款憑證第0001號憑證共有三張分單，當(dāng)前光標(biāo)所在分錄在第二張分單上。如果在啟用賬套時(shí)設(shè)置憑證編號的方式為“手工編號”，則用戶可在此處手工錄入憑證編號。
    ③制單日期。即填制憑證的日期。系統(tǒng)自動取進(jìn)入賬務(wù)系統(tǒng)前輸入的業(yè)務(wù)日期為記賬憑證填制的日期，如果日期不對，可進(jìn)行修改或參照輸入。
    ④附單據(jù)數(shù)。即所輸入憑證的原始單據(jù)張數(shù)。
    提示：
    ① 采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不能超過業(yè)務(wù)日期；
    ② 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。
    （2）憑證正文內(nèi)容
    ①摘要。輸入本筆分錄的業(yè)務(wù)說明，要求簡潔明了，不能為空。
    ②科目。必須輸入末級科目。輸入時(shí)，可以輸入科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼等。
    ③輔助信息。對于要進(jìn)行輔助核算的科目，系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。輔助核算信息包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個(gè)人往來、部門核算、項(xiàng)目核算。如果需要對所輸入的輔助項(xiàng)進(jìn)行修改，可雙擊所要修改的項(xiàng)，系統(tǒng)顯示輔助信息錄入窗，然后進(jìn)行修改。
    ④金額。即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字以負(fù)數(shù)形式輸入。
    提示：
    ① 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空；
    ② 科目編碼必須是末級的科目編碼；
    ③ 金額不能為零，紅字以“-”表示；
    ④ 可按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置；
    ⑤ 不能確定的輔助核算信息可不輸入。
    （3）具體操作：
    ① 增加一張普通憑證借：管理費(fèi)用 2000
    貸：銀行存款 2000