(6)輔助核算。根據(jù)管理的需要設(shè)置。輔助核算也叫輔助賬類，用于說明新增設(shè)的科目是否有輔助核算要求。系統(tǒng)除完成一般的總賬、明細(xì)賬核算外，還提供以下幾種輔助核算功能供用戶選用，包括部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項目核算五種。例如：制造費用可設(shè)成部門核算，生產(chǎn)成本可設(shè)成項目核算，應(yīng)收賬款可設(shè)成客戶往來核算，應(yīng)付賬款可設(shè)成供應(yīng)商往來核算等。
某一科目可同時設(shè)置兩種輔助核算，如管理費用既想核算各部門的使用情況也想了解在項目上的使用情況，那么可以同時設(shè)置部門核算和項目核算。但個人往來、客戶與供應(yīng)商往來不能一同設(shè)置。輔助核算一般設(shè)置在末級科目上(末級科目是沒有下級科目的科目，只有末級科目才能用于憑證填制，才能進(jìn)行相應(yīng)的輔助核算)，但為了查詢或輸出方便，有些科目也可以在末級和上級同時設(shè)置輔助核算，但當(dāng)上級科目設(shè)置輔助核算時，其末級科目必須設(shè)置相應(yīng)的輔助核算。
(8)外幣核算。用于設(shè)定需要進(jìn)行外幣核算的科目，以及核算的外幣名稱。一個科目只能選擇一種外幣核算，有外幣核算要求的科目才允許設(shè)定外幣幣名，如果該科目核算的外幣幣種沒有定義，可進(jìn)入“匯率管理”中定義。
(9)數(shù)量核算。用于設(shè)定需要進(jìn)行數(shù)量核算的科目，以及數(shù)量計量單位。計量單位可以是任何漢字或字符，如公斤、件、噸等。
例4-13
科 目 名 稱 |
輔 助 核 算 |
方向 |
幣別計量 |
期 初 余 額 |
|
庫存現(xiàn)金（1001） |
日記 |
借 |
|
6000 |
|
銀行存款（1002） |
|
借 |
|
500000 |
|
工行存款（100201） |
銀行日記 |
借 |
|
300000 |
|
中行存款（100202） |
銀行日記 |
借 |
美元 |
200000 |
|
應(yīng)收賬款（1122） |
客戶往來 |
借 |
|
80000 |
|
其他應(yīng)收款（1221） |
個人往來 |
借 |
|
9000 |
|
預(yù)付賬款（1123） |
供應(yīng)商往來 |
借 |
|
|
|
原材料（1403） |
|
借 |
|
73200 |
|
空白光盤（140301） |
數(shù)量核算 |
借 |
張 |
30000 |
|
包裝盒（140302） |
數(shù)量核算 |
借 |
個 |
43200 |
|
其他原料（140303） |
|
|
|
|
|
庫存商品（1405） |
|
借 |
|
240000 |
|
固定資產(chǎn)（1601） |
|
借 |
|
800000 |
|
累計折舊（1602） |
|
貸 |
|
140000 |
|
無形資產(chǎn)（1701） |
|
借 |
|
250000 |
|
短期借款（2001） |
|
貸 |
|
300000 |
|
應(yīng)付賬款（2202） |
供應(yīng)商往來 |
貸 |
|
40000 |
|
預(yù)收賬款（2203） |
客戶往來 |
貸 |
|
|
|
應(yīng)交稅費（2221） |
|
貸 |
|
|
|
應(yīng)交增值稅（222101） |
|
貸 |
|
|
|
進(jìn)項稅額（22210101） |
|
貸 |
|
|
|
銷項稅額（22210102） |
|
貸 |
|
|
|
實收資本（4001） |
|
貸 |
|
1000000 |
|
利潤分配（4104） |
|
貸 |
|
540200 |
|
生產(chǎn)成本（5001） |
|
借 |
|
62000 |
|
直接材料（500101） |
項目核算 |
借 |
|
7000 |
|
直接人工（500102） |
項目核算 |
借 |
|
25000 |
|
制造費用（500103） |
項目核算 |
借 |
|
30000 |
|
管理費用（6602） |
|
支出 |
|
|
|
工資（660201） |
部門核算 |
支出 |
|
|
|
辦公費（660202） |
部門核算 |
支出 |
|
|
|
差旅費（660203） |
部門核算 |
支出 |
|
|
|
招待費（660204） |
部門核算 |
支出 |
|
|
|
折舊費（660205） |
部門核算 |
支出 |
|
|
|
其他（660206） |
部門核算 |
支出 |
|
|
操作演示：
指定會計科目
指定會計科目。指定會計科目是指定出納專管的科目。指定科目后，才能點擊出納簽字，從而實現(xiàn)現(xiàn)金、銀行賬管理的保密性，也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬。
在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應(yīng)在建立“現(xiàn)金”、“銀行存款”會計科目時選中“日記賬”復(fù)選框。
例4-14：
指定庫存現(xiàn)金和銀行存款會計科目。
操作演示：
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