一個(gè)有效的方案可以提高我們工作的效率，減少出錯(cuò)的可能性。方案的實(shí)施需要有明確的步驟和時(shí)間安排，以保證整個(gè)過程的有序進(jìn)行。請(qǐng)大家積極參考這些范文，并在實(shí)踐中逐漸提升自己的方案能力。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇一
    (二)今年底前請(qǐng)___采購(gòu)管理人員來培訓(xùn)或到___單位參觀學(xué)習(xí)。
    (三)按《物資采購(gòu)管理制度》逐步完善相關(guān)的資料、表單。
    (四)上半年完善相關(guān)的供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系。
    (五)今年底前按6s要求完成采購(gòu)檔案規(guī)范化管理。
    (六)按年度計(jì)劃完成相關(guān)制度的編寫和修改審核并申請(qǐng)公司發(fā)布施行。
    (一)20__年1月份完善了各部門報(bào)送月度物資需求計(jì)劃流程。
    (三)20__年4月對(duì)《采購(gòu)物資招標(biāo)流程》進(jìn)行修訂。
    (四)20__年4月到____企業(yè)進(jìn)行對(duì)標(biāo)學(xué)習(xí)。
    (五)20__年4月___部?jī)?nèi)部進(jìn)行內(nèi)部物資采購(gòu)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。
    (六)按6s管理要求規(guī)范采購(gòu)檔案規(guī)范化管理。
    取得經(jīng)驗(yàn)：
    (一)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的控制，比如預(yù)付款都能控制在__%以下，減少企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
    (二)內(nèi)控制度相對(duì)健全，所有物資采購(gòu)都按照審批權(quán)限和程序。
    (三)供應(yīng)商選擇，建立健全的供應(yīng)商管理體系，目前采購(gòu)物資暫不出現(xiàn)質(zhì)量或售后服務(wù)問題。
    (四)對(duì)市場(chǎng)調(diào)查研究較為深入，對(duì)擬采購(gòu)物資的行業(yè)都進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，寫出調(diào)查比選報(bào)告，為實(shí)施采購(gòu)提供決策依據(jù)。
    存在不足：
    (一)需繼續(xù)完善__部各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全的制度體系。
    (二)信息化手段利用率不高。信息技術(shù)給我們企業(yè)的管理提升提供了切實(shí)有效的手段。電子化采購(gòu)的好處是顯而易見的，它能夠輕松實(shí)現(xiàn)信息共享、操作規(guī)范、實(shí)時(shí)監(jiān)控、快捷高效。但從現(xiàn)階段我們采購(gòu)管理工作的實(shí)際看，采購(gòu)信息系統(tǒng)的建設(shè)相對(duì)滯后。
    (三)采購(gòu)人員專業(yè)不足。對(duì)于采購(gòu)員專業(yè)能力不足，都是半路出家，人員素質(zhì)不高，梯隊(duì)建設(shè)不足，這些都成為了制約采購(gòu)工作效率提升的重要問題。
    準(zhǔn)確把握采購(gòu)管理發(fā)展方向，建立集中、高效、透明的采購(gòu)管理體系。
    (一)針對(duì)不足需要有健全的制度，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，為下一步工作做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備。
    (二)充分利用信息化手段。采購(gòu)管理發(fā)展的每一個(gè)階段都伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展，或者說，信息技術(shù)的發(fā)展都促進(jìn)了采購(gòu)管理水平的提升。信息透明、高效了，我們的采購(gòu)工作才能變得透明、高效。
    (三)向供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變。現(xiàn)代采購(gòu)管理，不僅要對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行管理，也要對(duì)提供這些產(chǎn)品的供應(yīng)商進(jìn)行長(zhǎng)期持續(xù)的管理，同時(shí)還要對(duì)物流、倉(cāng)儲(chǔ)等供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的管理。
    (四)加強(qiáng)懲防體系建設(shè)。通過完善采購(gòu)管理體制，建立多部門相互制約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)陽光采購(gòu)、透明采購(gòu)，不僅能規(guī)范采購(gòu)行為，降低采購(gòu)成本，也能有效防止腐敗，避免采購(gòu)干部走上歧途，確保制度上實(shí)現(xiàn)反腐倡廉。
    (五)內(nèi)部人員加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提升管理能力。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇二
     為認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于編制20**年中央預(yù)算和地方預(yù)算的通知》(國(guó)發(fā)[20**]37號(hào))和《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號(hào))、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào))的有關(guān)要求，行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作將于20**年12月-20**年7月在全國(guó)范圍內(nèi)組織實(shí)施。為確保此次資產(chǎn)清查工作的順利開展，特制定如下工作方案。
     (一)全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。
     (二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)提供初始信息，在此基礎(chǔ)上，建立全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，為加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供信息支撐。
     (三)實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為財(cái)政部門編制20**年及以后年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
     (四)完善管理制度。對(duì)資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
     (一)清查基準(zhǔn)日。
     此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以20**年12月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。
     (二)清查范圍。
     1.20**年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。
     2.執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。
     行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須根據(jù)本方案規(guī)定由行政事業(yè)單位填報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。
     行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則，由各級(jí)財(cái)政部門按行政隸屬關(guān)系組織本級(jí)政府管轄范圍的行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查工作。各主管部門按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬單位資產(chǎn)清查工作。財(cái)政部對(duì)中央部門和全國(guó)各省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)一匯總。其中：
     (一)對(duì)于近三年已經(jīng)進(jìn)行過行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的地方，允許在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求對(duì)其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，匯總上報(bào)。
     (二)中央級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，首先由部門(單位)進(jìn)行自查，然后請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)自查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作。各部門(單位)向財(cái)政部上報(bào)的資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告，應(yīng)當(dāng)包括社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。參與資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，由財(cái)政部統(tǒng)一招標(biāo)確定。
     地方各級(jí)財(cái)政部門組織開展本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查時(shí)，自行確定社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與工作的方式。
     (三)經(jīng)過清查的固定資產(chǎn)，要按照財(cái)政部的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，為資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。
     根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》(財(cái)辦[20**]52號(hào))有關(guān)規(guī)定，相關(guān)部門和單位應(yīng)當(dāng)做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等項(xiàng)工作。具體步驟如下：
     (一)準(zhǔn)備階段(20**年9月-12月)。
     1.研究確定資產(chǎn)清查報(bào)表。
     2.組織開發(fā)資產(chǎn)清查工作軟件。
     3.擬訂有關(guān)資產(chǎn)清查的工作文件。
     4.組織開展資產(chǎn)清查試點(diǎn)工作，修正報(bào)表和軟件。
     5.對(duì)中央部門和各省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)財(cái)政部門進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
     6.財(cái)政部組織招標(biāo)，確定參與中央級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。
     7.中央部門、各地區(qū)組織本系統(tǒng)、本地區(qū)的培訓(xùn)，布置開展資產(chǎn)清查工作。
     (二)實(shí)施階段(20**年1月-6月)。
     1.中央各部門(單位)自查，資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》(財(cái)辦[20**]52號(hào))第十一條、第十五條的規(guī)定，將有關(guān)資料于20**年5月31日前報(bào)送財(cái)政部。
     20**年6月，財(cái)政部對(duì)中央部門(單位)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析匯總，并形成資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)，為20**年及以后年度預(yù)算編制提供支撐。
     2.各省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)于20**年6月30日前將本地區(qū)資產(chǎn)清查統(tǒng)計(jì)表匯總報(bào)送財(cái)政部。
     (三)總結(jié)階段(20**年7月)。
     1.財(cái)政部對(duì)全國(guó)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)、表彰。
     2.財(cái)政部將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度;部門和地方要根據(jù)各自實(shí)際情況，完善具體的實(shí)施辦法。
     為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，財(cái)政部將成立“全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組”，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并組織開展中央級(jí)資產(chǎn)清查工作。工作小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。
     地方各級(jí)財(cái)政部門(或財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門)成立資產(chǎn)清查工作小組和辦公室，負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查工作的組織和實(shí)施。具體組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)，按照分級(jí)負(fù)責(zé)的.原則自行確定。
     主管部門和單位要建立健全由資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門組成的資產(chǎn)清查組織和工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施本單位的資產(chǎn)清查工作。主管部門應(yīng)當(dāng)將組織機(jī)構(gòu)情況報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。
     按照現(xiàn)行財(cái)政體制，除財(cái)政部統(tǒng)一配發(fā)資產(chǎn)清查軟件、資料等外，各級(jí)財(cái)政分別負(fù)擔(dān)本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)，并列入本級(jí)財(cái)政預(yù)算予以保障。資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用，按照“誰委托，誰付費(fèi)”的原則，由委托方承擔(dān)。參與中央級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)所需費(fèi)用，由財(cái)政部統(tǒng)一支付。
     (一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。
     各部門、各地方要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門(單位)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)分工明確、落實(shí)到人，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行管理責(zé)任，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。
     (二)精心組織。
     各部門、各單位要做好動(dòng)員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門本單位實(shí)際制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案，保證工作順利完成。
     (三)嚴(yán)肅紀(jì)律。
     各部門、各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報(bào)虛報(bào)，不得干預(yù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)客觀公正地出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等鑒證材料，嚴(yán)格履行保密義務(wù)。對(duì)于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
     (四)工作督導(dǎo)。
     各部門、各地方要加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)、本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。財(cái)政部將通過《行政事業(yè)資產(chǎn)管理簡(jiǎn)報(bào)》等方式對(duì)全國(guó)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況及時(shí)予以通報(bào)，并組織監(jiān)督檢查。
     為規(guī)范和整頓固定資產(chǎn)管理秩序,查清查實(shí)我局固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，依據(jù)財(cái)政部《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，決定在全局開展固定資產(chǎn)清查登記工作。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保此項(xiàng)工作的順利開展，特制定本方案。
     (一)全面摸清家底。對(duì)局下屬單位以及其他占有、使用固定資產(chǎn)的科室進(jìn)行全面徹底清查，以便真實(shí)、完整地反映各單位固定資產(chǎn)狀況，切實(shí)做到賬實(shí)、賬賬、賬表、賬卡相符。
     (二)完善國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，完善行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，有效降低資產(chǎn)管理成本，提高工作效率，實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)的科學(xué)化、規(guī)范化、制度化管理。
     為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證固定資產(chǎn)清理工作高效有序進(jìn)行，成立xx局固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)組。由xx任組長(zhǎng)，xx任副組長(zhǎng)，科(處)室負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。抽調(diào)專人與各單位報(bào)賬員組成，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)清查工作的具體實(shí)施。
     (一)清查基準(zhǔn)日。本次資產(chǎn)清查工作統(tǒng)一以20**年12月31日為固定資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。
     (二)清查范圍。全局各科、處、中心。
     (三)清查內(nèi)容。凡單位價(jià)值在1000元以上的一般設(shè)備、1500元以上的專用設(shè)備、作為固定資產(chǎn)管理的單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資均屬于此次資產(chǎn)清查內(nèi)容(已報(bào)廢或遺失的固定資產(chǎn)也要清查登記)，具體包括：土地、房屋及建筑物、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、專用設(shè)備、電氣設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、文藝體育設(shè)備、儀器儀表及量具、家具用具及其他類。
     此次固定資產(chǎn)清查工作從20**年4月18日開始，至20**年5月31日結(jié)束，具體分四個(gè)階段實(shí)施：
     (一)單位自查階段(4月18日至4月24日)。
     各部門按照本方案的要求認(rèn)真組織自查，按照統(tǒng)一的清查表格樣式和內(nèi)容填報(bào)表格。對(duì)清查出的固定資產(chǎn)盤盈和損失，提供合法證據(jù)，提出處理意見，并積極對(duì)資產(chǎn)管理中存在的問題提出書面建議，出具自查報(bào)告。資產(chǎn)清查表及自查報(bào)告由單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后上報(bào)資產(chǎn)清查辦公室。
     (二)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)階段(4月25日至5月14日)。
     固定資產(chǎn)清查辦公室人員到各資產(chǎn)所在單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)，一是與自查情況進(jìn)行核對(duì)，二是與財(cái)會(huì)管理中心固定資產(chǎn)賬面進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)各單位固定資產(chǎn)現(xiàn)存狀況。清查辦公室對(duì)固定資產(chǎn)清查情況進(jìn)行匯總、分析，查找賬實(shí)不符的原因，對(duì)清查出的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的，要求各單位辦理申報(bào)和審批手續(xù)，并向領(lǐng)導(dǎo)組出具清查報(bào)告，提出處理建議。
     (三)資產(chǎn)處置階段(5月15日至5月23日)。
     固定資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)清查報(bào)告反映的問題，研究處置意見上報(bào)管委做出處理決定。各單位根據(jù)管委的處理決定建立和完善固定資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)政局對(duì)核增核減的固定資產(chǎn)作相應(yīng)賬務(wù)處理，更新行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息，對(duì)資產(chǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)化管理。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇三
    為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，市財(cái)政局成立“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，組成人員如下：
    組長(zhǎng)：鄒三友市財(cái)政局黨組書記、局長(zhǎng)。
    副組長(zhǎng)：彭堅(jiān)市財(cái)政局黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)。
    成員：李昶市財(cái)政局預(yù)算科科長(zhǎng)。
    周繼恩市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科科長(zhǎng)。
    楊勇市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督檢查科科長(zhǎng)。
    李哲文市財(cái)政局會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)。
    領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作辦公室”，辦公室設(shè)市財(cái)政局會(huì)計(jì)科，具體負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的前期部署、協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。市財(cái)政局會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)李哲文同志兼任辦公室主任，鄺建意同志任辦公室副主任。
    各級(jí)各單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌規(guī)劃組織實(shí)施，確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，通過“以評(píng)促建”的方式推動(dòng)本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
    二、工作安排及要求。
    各級(jí)各單位要按照通知要求，按步驟組織動(dòng)員，督促本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的開展，確保在9月底前啟動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
    各級(jí)各單位要高度重視，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的督促、指導(dǎo)和檢查，確保本地區(qū)、本單位在底順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，并形成高質(zhì)量的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，用評(píng)價(jià)報(bào)告成果提高內(nèi)部控制水平和效果。
    各級(jí)各單位要在12月8日前，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)科報(bào)送本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本地區(qū)、本單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的工作案例等。對(duì)于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，市財(cái)政局將呈報(bào)省財(cái)政廳，將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫(kù)，并擇優(yōu)推薦至財(cái)政部，組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報(bào)道，供各行政事業(yè)單位學(xué)習(xí)交流。
    三、加強(qiáng)監(jiān)督和宣傳。
    1、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告將作為20部門決算報(bào)告的重要組成部分。市直各單位應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，匯總形成本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)綜合報(bào)告(參考格式見附件3)，作為年決算報(bào)告的重要組成部分報(bào)市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科。凡是2016年決算報(bào)告中未附內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告的，不予接收。
    市直各單位在報(bào)送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告時(shí)，應(yīng)包括單位本級(jí)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)綜合報(bào)告(報(bào)告主體包括單位本級(jí)和所屬單位)。
    2、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按時(shí)開展，評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效，市財(cái)政局將把內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作開展情況作為財(cái)政監(jiān)督檢查、《會(huì)計(jì)法》執(zhí)行情況檢查的重要參考。凡是未按要求及時(shí)提供內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告的單位，或在評(píng)價(jià)過程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，將作為全市財(cái)政監(jiān)督檢查、會(huì)計(jì)法執(zhí)行情況檢查的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
    3、加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作是推動(dòng)內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的一項(xiàng)重要舉措，各級(jí)財(cái)政部門、市直各單位要加大對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及其成果的宣傳和推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體資源，進(jìn)行多層次、多方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇四
    為了確保財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作落到實(shí)處，通過“以評(píng)促建”方式推動(dòng)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)，從而進(jìn)一步提高學(xué)校管理水平?，F(xiàn)根據(jù)陜西省教育廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(陜教{2016}151號(hào))的精神，結(jié)合我校實(shí)際，制定如下實(shí)施方案：
    一、工作目標(biāo)。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評(píng)促建”的方式，確保財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作落到實(shí)處。
    二、指導(dǎo)原則。
    (一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)要貫穿于我校各部門各院系，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)要在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各部門在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本部門實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)要針對(duì)我校內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確我校內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
    (四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)要立足于我校的實(shí)際情況，與我校的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以學(xué)校的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
    (一)組織動(dòng)員。
    1.10月20日學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì){2015}24號(hào))文件，并成立榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組。
    2.10月25日榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組研究貫徹《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì){2015}24)的文件精神，同時(shí)討論《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》。
    3.10月28日上午，榆林學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子研究《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》的可行性，并提出修改意見。
    4.11月1日下午，召開貫徹落實(shí)《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》動(dòng)員大會(huì)。榆林學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子，各院系、各部門主要負(fù)責(zé)人參加。
    (二)開展評(píng)價(jià)。
    1.11月2日至14日，各院系各部門自評(píng)，并形成自評(píng)報(bào)告。
    2.11月15日上午，各院系、各部門據(jù)實(shí)填報(bào)相關(guān)自查情況報(bào)告表，要求各院系、各部門主要負(fù)責(zé)人簽字、蓋章。
    3.11月16日至20日下午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(財(cái)務(wù)處)，對(duì)院系、部門上報(bào)情況進(jìn)行匯總，并撰寫自評(píng)報(bào)告。
    4.11月22日上午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組集體審核財(cái)務(wù)處匯總的自評(píng)報(bào)告。
    (三)形成報(bào)告。
    11月28日上午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(財(cái)務(wù)處)向省教育廳上報(bào)榆林學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告。
    四、工作保障。
    為了確保本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作取得實(shí)效，我校采取自評(píng)自查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組分設(shè)三個(gè)督察組，深入各院系、部門進(jìn)行督察。具體分組如下：
    黨政部門督察組：許靜洪、尚愛軍、楊存義。
    教學(xué)(教輔)部門督察組：張曉、陳夢(mèng)濤、韋隨才。
    后勤保障督察組：李治山、劉葵、白根舉。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇五
    為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、省監(jiān)察廳、省審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2016〕212號(hào))文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)《宿州市財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定本實(shí)施方案。
    一、工作目標(biāo)。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí)，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)我局于2016年11底底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
    二、基本原則。
    (一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
    (四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
    三、實(shí)施步驟。
    (一)動(dòng)員部署階段。各科室、單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月初，全面啟動(dòng)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織、積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
    (二)開展評(píng)價(jià)。各科室(含局直事業(yè)單位)應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù)，重點(diǎn)開展以下工作：根據(jù)本單位“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖;編制完成各崗位規(guī)章制度及崗位職責(zé)手冊(cè);完成對(duì)本科室、單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào);對(duì)本科室、單位的內(nèi)部控制目標(biāo)并結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并建立定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制;建立與財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過程中的問題，予以校正和改進(jìn)。最后形成書面報(bào)告報(bào)局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
    局屬各獨(dú)立核算事業(yè)單位，要在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。于10月15日前將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告報(bào)至局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
    (三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)各科室、單位所報(bào)的書面報(bào)告，對(duì)照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年10月底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
    (四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)階段。局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)當(dāng)于2016年11月15日前，向市財(cái)政局(行政審批服務(wù)科)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。
    四、工作要求。
    (一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立宿州市水利局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各科室、單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地開展評(píng)價(jià)。
    (二)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。各科室、單位要加強(qiáng)與局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇六
    為切實(shí)貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))要求，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作，結(jié)合我省實(shí)際，特制訂本實(shí)施方案。
    一、工作目標(biāo)。
    方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
    二、基本原則。
    (一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
    (四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
    三、組織領(lǐng)導(dǎo)。
    部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)實(shí)施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內(nèi)控評(píng)價(jià)工作成果驗(yàn)收等。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室設(shè)在省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處，負(fù)責(zé)內(nèi)控實(shí)施日常工作。
    各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)、本部門及單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，參照省里模式，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好工作部署、宣傳培訓(xùn)、督促落實(shí)、進(jìn)度跟蹤、檢查指導(dǎo)、信息報(bào)送等工作，確保所轄地區(qū)、部門單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，通過“以評(píng)促建”的方式推動(dòng)本地區(qū)、本部門單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作的整體提升。
    四、工作步驟。
    (一)部署落實(shí)。2016年8月31日前為部署任務(wù)階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國(guó)家和省廳關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作要求，部署到基層單位。要結(jié)合實(shí)際，制定本地本部門的工作方案和評(píng)價(jià)要求，通過紙質(zhì)和電子文檔兩種方式，把評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)要求發(fā)給基層填報(bào)單位。同時(shí)，要加強(qiáng)培訓(xùn)指導(dǎo)，讓基層單位熟悉掌握評(píng)價(jià)要求和填報(bào)要求，以保證評(píng)價(jià)工作順利開展。
    (二)單位自我評(píng)價(jià)。2016年9月1日至10月31日為單位自我評(píng)價(jià)階段。各部門各單位要按照吉林省財(cái)政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(吉財(cái)會(huì)〔2016〕189號(hào))通知要求，按照內(nèi)控建設(shè)新的目標(biāo)、任務(wù)、要求，盡快健全完善單位內(nèi)控制度建設(shè)工作，并以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))和《吉林省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，同時(shí)對(duì)照填表說明(附件4)填報(bào)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)建立情況評(píng)價(jià)表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(參考格式見附件5)。
    開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，要對(duì)各單位建立的內(nèi)控手冊(cè)情況一并進(jìn)行評(píng)價(jià)。我們根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào))、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))要求，結(jié)合工作實(shí)際，整理了《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》，附帶列舉了《單位內(nèi)控手冊(cè)》中應(yīng)包含的主要內(nèi)容，供各單位在內(nèi)控建設(shè)時(shí)參考使用。《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》已經(jīng)上掛《吉林省會(huì)計(jì)網(wǎng)》，可登錄下載參考使用。
    各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評(píng)價(jià)過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容作為補(bǔ)充指標(biāo)說明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(附件5)中單獨(dú)說明。
    (三)財(cái)政指導(dǎo)完善。各級(jí)財(cái)政部門在本地各單位開展自我評(píng)價(jià)過程中，要全程加強(qiáng)指導(dǎo)工作，收到基層單位填報(bào)的`《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》后，要進(jìn)行認(rèn)真審核，對(duì)工作開展不到位的，評(píng)價(jià)報(bào)表填寫不認(rèn)真不準(zhǔn)確的，應(yīng)指導(dǎo)單位進(jìn)行重新填寫，重新上報(bào)。
    (四)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
    各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告。
    (五)上報(bào)材料及時(shí)間。市(州)、縣(市)級(jí)單位要于2016年10月31日前將填報(bào)完成的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》(附件2)，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)建立情況評(píng)價(jià)表》(附件3)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(參考格式見附件5)，以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式上報(bào)本地財(cái)政部門，各單位在上報(bào)時(shí)，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊(cè)》電子文檔一并上報(bào)，便于財(cái)政部門考核評(píng)價(jià)工作使用。
    各地財(cái)政部門在收到基層單位上報(bào)材料后，要對(duì)本地評(píng)價(jià)工作進(jìn)行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財(cái)政廳報(bào)送本地內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分匯總表(市縣匯總并報(bào)省)》(見附件6)，總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本地開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
    省直各部門各單位應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，形成部門或單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式向省財(cái)政廳報(bào)送評(píng)價(jià)報(bào)告及填報(bào)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)建立情況評(píng)價(jià)表》(附件3)，在上報(bào)時(shí)，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊(cè)》電子文檔一并上報(bào)，便于財(cái)政部門考核評(píng)價(jià)工作使用。
    (六)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各地財(cái)政部門要注意發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度建設(shè)典型案例，按照行業(yè)類別或者業(yè)務(wù)模塊建設(shè)案例庫(kù)，并于2016年11月15日前向省財(cái)政廳推薦至少三個(gè)典型案例。對(duì)具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，省財(cái)政廳將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報(bào)道，并將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫(kù)，供各地，各部門、各單位學(xué)習(xí)交流，并選至優(yōu)秀案例推薦給財(cái)政部。
    五、工作要求。
    (一)高度重視，加強(qiáng)組織落實(shí)。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，有利于行政事業(yè)單位明確實(shí)施內(nèi)部控制的重點(diǎn)內(nèi)容和基本要求，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控建設(shè)存在的問題，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。各地財(cái)政、各部門單位要充分認(rèn)識(shí)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，要把這項(xiàng)工作做為下半年一項(xiàng)中心工作任務(wù)，認(rèn)真組織，抓好抓實(shí)。省財(cái)政廳已經(jīng)把這項(xiàng)工作納入全省會(huì)計(jì)管理工作績(jī)效考核內(nèi)容，考核分值10分。
    (二)檢查指導(dǎo)，及時(shí)改進(jìn)完善。各地各部門單位應(yīng)當(dāng)按照本方案規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制建設(shè)和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。各地財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本地單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的檢查指導(dǎo)，對(duì)工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn);對(duì)在評(píng)價(jià)過程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對(duì)評(píng)價(jià)工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決。
    (三)強(qiáng)化宣傳，推廣經(jīng)驗(yàn)成果。各市縣、各部門要加大對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。同時(shí)，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過召開經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)工作會(huì)等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，以推動(dòng)全省內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作的深入開展。
    聯(lián)系人：省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處1626室谷秀云。
    通訊地址：長(zhǎng)春市人民大街3646號(hào)。
    電子郵箱：2320397166@。
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    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇七
    為認(rèn)真貫徹《關(guān)于進(jìn)一步做好行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的意見》(來政﹝2010﹞26號(hào))文件精神，搞好我局國(guó)有資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下實(shí)施方案：
    局成立國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局黨組書記、局長(zhǎng)史萬銘任組長(zhǎng)，黨組成員、副局長(zhǎng)、地震辦主任劉倫武任副組長(zhǎng)，辦公室主任李勇軍為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李勇軍兼任辦公室主任。
    時(shí)間安排：行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作從8月初開始，至8月15日上報(bào)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)束。
    清查范圍：局機(jī)關(guān)和地震辦。
    局機(jī)關(guān)與地震辦分別進(jìn)行清查，分別報(bào)送數(shù)據(jù)。地震辦負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)地震辦國(guó)有自查清查。最后由局清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一對(duì)局機(jī)關(guān)和地震辦的清查工作進(jìn)行檢查、總結(jié)。
    按照《安徽省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、匯總，并將數(shù)據(jù)錄入管理信息系統(tǒng)，做好實(shí)物臺(tái)帳的登記工作，填寫好資產(chǎn)盤盈、盤虧表，按照規(guī)定的時(shí)間上報(bào)數(shù)據(jù)。
    (一)統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)真開展清查工作。
    國(guó)有資產(chǎn)清查工作，是實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理動(dòng)態(tài)化、預(yù)算編制精細(xì)化的重要舉措，是編制年度新增資產(chǎn)配置預(yù)算的重要基礎(chǔ)，是提高工作效率、降低管理成本、創(chuàng)新行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的重要方式，是維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全、完整，預(yù)防現(xiàn)象發(fā)生的重要手段。
    要高度重視，健全制度，采取有效措施，管好用好行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)，提高國(guó)有資產(chǎn)的綜合使用效益。
    (二)加強(qiáng)監(jiān)督、從嚴(yán)要求，嚴(yán)肅清查工作紀(jì)律。
    行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督要堅(jiān)持單位內(nèi)部監(jiān)督與財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制。要按照《安徽省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、匯總、上報(bào)，不得出現(xiàn)瞞報(bào)或違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)現(xiàn)象。
    (三)明確責(zé)任、密切配合，建立健全管理制度。
    要進(jìn)一步健全單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管體系，完善管理制度，創(chuàng)新管理方式，提高管理水平。
    實(shí)行“一把手”負(fù)總責(zé)，經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)的工作機(jī)制。要加強(qiáng)對(duì)地震辦的監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)審查制度和資產(chǎn)處置報(bào)批手續(xù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性。
    切實(shí)維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全、完整，杜絕國(guó)有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象發(fā)生。
    (一)會(huì)計(jì)管理方面(20xx)
    20xx年5月、9月、11月分別舉辦了會(huì)計(jì)初級(jí)、中級(jí)、和從業(yè)資格考試，特別指出的是從業(yè)資格考試別的成功完成，表明我局工作人員能夠經(jīng)受大型事務(wù)的考驗(yàn)，11月2日，我市參考人員高達(dá)6800多人，這是有史以來的最高規(guī)模，規(guī)模大一方面顯示我市的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，對(duì)理財(cái)人員的需求量增加，另一方面也體現(xiàn)我市的會(huì)計(jì)管理服務(wù)工作較好。
    考試規(guī)模大，情況也就千變?nèi)f化，我們首次啟用手機(jī)屏蔽設(shè)備，針對(duì)考場(chǎng)出現(xiàn)的各種情況，我們作出相應(yīng)應(yīng)對(duì)，考生跑錯(cuò)考場(chǎng)，我們安排專車送達(dá)，最終保證這次大型考試的順利完成。
    經(jīng)過數(shù)年的籌備，財(cái)政、會(huì)計(jì)、珠算協(xié)會(huì)年年毫秒年終于在我市建立‘會(huì)議收到省廳、連云港、南京等單位的賀電，三個(gè)協(xié)會(huì)的建立，對(duì)我市的財(cái)政、會(huì)計(jì)、珠算事業(yè)有著極大的推動(dòng)作用。
    省廳組織的年度珠算比賽我市榮獲第五名，擺脫了我市總是墊底的米毫局面。
    (二)注協(xié)管理方面(20xx)
    1、強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)督管理
    (一)加強(qiáng)行業(yè)自律管理。督促兩家新成立會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)《**市注冊(cè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)業(yè)務(wù)收費(fèi)自律公約》進(jìn)行了補(bǔ)簽，將本市會(huì)計(jì)師事務(wù)所全部納入自律公約的約束范圍，為會(huì)計(jì)師事務(wù)所的有序執(zhí)業(yè)提供了制度保證。
    對(duì)全市7家會(huì)計(jì)師事務(wù)所2007年執(zhí)行行業(yè)自律公約情況和業(yè)務(wù)收入情況進(jìn)行全面檢查。兩項(xiàng)檢查包括自查和重點(diǎn)抽查兩個(gè)階段，共兩個(gè)月時(shí)間。我市事務(wù)所均為小型所，業(yè)務(wù)較為單一，收入規(guī)模不大。
    從業(yè)務(wù)收入檢查來看，檢查收入?yún)R總數(shù)基本與年報(bào)收入一致，個(gè)別事務(wù)所所有少量金額誤差，為當(dāng)年收入納入下一年度所致;從行約檢查檢查來看，本次納入檢查的7家會(huì)計(jì)師事務(wù)所，多數(shù)事務(wù)所都有不同程度低收費(fèi)問題。驗(yàn)資業(yè)務(wù)低收費(fèi)情況要好于審計(jì)業(yè)務(wù)。
    另外在檢查中還發(fā)現(xiàn)事務(wù)所因多種原因形成的不收費(fèi)情況。究其原因，有個(gè)別部門個(gè)別人的不當(dāng)干預(yù)，有無資質(zhì)中介的`干擾，有事務(wù)所之間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，事務(wù)所執(zhí)業(yè)環(huán)境有待改善。針對(duì)事務(wù)所違反行約低收費(fèi)問題，注協(xié)及時(shí)召開檢查情況通報(bào)會(huì)，并按照行約約定對(duì)相關(guān)事務(wù)所進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
    注重培訓(xùn)實(shí)效，不拘培訓(xùn)方式，多種形式搞好注冊(cè)全計(jì)師后續(xù)教育培訓(xùn)工作。
    一是根據(jù)事務(wù)所從業(yè)特點(diǎn)，利用業(yè)務(wù)淡季搞集中培訓(xùn)。11月14-16日，組織了全市注冊(cè)會(huì)計(jì)師及事務(wù)所業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)班，全體注冊(cè)會(huì)計(jì)師及事務(wù)所業(yè)務(wù)骨干55人參加了培訓(xùn)，注師參培率97%。培訓(xùn)班聘請(qǐng)沈大龍、劉志耕同志分別對(duì)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新審計(jì)準(zhǔn)則下小企業(yè)審計(jì)工作底稿的要求進(jìn)行了專業(yè)講解。
    二是挖掘事務(wù)所潛力，督促事務(wù)所抓好自學(xué)。要求事務(wù)所根據(jù)所內(nèi)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需要，制定學(xué)習(xí)計(jì)劃，安排專人負(fù)責(zé)。采取專業(yè)討論、交流、崗位培訓(xùn)和個(gè)人自學(xué)等多種形式保證從業(yè)人員完成后續(xù)教育。
    三是積極爭(zhēng)取，送出去培訓(xùn)。今年共計(jì)有22人次參加中注協(xié)舉辦遠(yuǎn)程教育培訓(xùn)班，4人參加省注協(xié)舉辦的主任會(huì)計(jì)師培訓(xùn)班。
    四是配合省注協(xié)積極做好全市注冊(cè)會(huì)計(jì)師新審計(jì)準(zhǔn)則知識(shí)競(jìng)答活動(dòng)，要求各所由所長(zhǎng)負(fù)責(zé)，組織本所注冊(cè)會(huì)計(jì)師參與競(jìng)答，對(duì)參與競(jìng)答的注師按省注協(xié)有關(guān)規(guī)定確認(rèn)后續(xù)教育學(xué)時(shí)。
    20xx年9月19——21日，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試在我市成功舉辦，為保證考試的公正、客觀，我們采用電子監(jiān)測(cè)儀器進(jìn)行監(jiān)考，這種新手段的運(yùn)用，極大地保證了考試的公平性。
    20xx年是我市績(jī)效評(píng)價(jià)處工作推動(dòng)年。在人手極少(一個(gè))的情況下，依然能夠按照上級(jí)要求，緊緊圍繞財(cái)政工作中心任務(wù)，努力實(shí)現(xiàn)在思想理念、管理體制、工作方法等方面的創(chuàng)新，進(jìn)一步樹立法治意識(shí)、改革意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和實(shí)踐意識(shí)，研究和探索建立財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系，籌劃構(gòu)建行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制工作框架，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易業(yè)績(jī)新突破，扎實(shí)推動(dòng)各項(xiàng)工作開展。
    (1)、開展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作
    1、配合省廳完成我市農(nóng)村小城鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
    2、完成全市義務(wù)教育財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)掃尾工作。
    (1)組織專家對(duì)全市義務(wù)教育財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告草案進(jìn)行評(píng)審。
    (2)邀請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、專家對(duì)我市出具的報(bào)告進(jìn)行指導(dǎo)修改，最終形成正式評(píng)價(jià)報(bào)告并完成提交、總結(jié)工作。
    3、繼續(xù)研究和建立財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及相關(guān)資料積累工作。
    通過20xx年財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)工作的開展，逐步探索了財(cái)政搭建平臺(tái)、專家來評(píng)價(jià)的財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)工作機(jī)制，同時(shí)也鍛煉了一支隊(duì)伍，積累了一些經(jīng)驗(yàn)。
    (2)、明確財(cái)政對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的職能。
    (3)、開展對(duì)全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
    全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查電視電話會(huì)議召開后，我市統(tǒng)一思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹會(huì)議精神，快速行動(dòng)，狠抓工作落實(shí)。市委、市政府高度重視此次資產(chǎn)清查工作，專門成立了以副市長(zhǎng)為組長(zhǎng)，成員包括市財(cái)政局、市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局等相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人組成的市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市財(cái)政局。
    為了使我市資產(chǎn)清查工作全面有序開展，根據(jù)省資產(chǎn)清查辦公室統(tǒng)一安排并結(jié)合我市實(shí)際情況，我市制定了具體工作實(shí)施方案，4月27日，全市召開了由市直各行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及縣區(qū)財(cái)政局分管領(lǐng)導(dǎo)參加的資產(chǎn)清查工作動(dòng)員大會(huì)。
    會(huì)議對(duì)全市資產(chǎn)清查工作進(jìn)行了全面部署。會(huì)議強(qiáng)調(diào)了此項(xiàng)工作的重要性，要求各單位從思想上高度重視，積極行動(dòng)，確保此項(xiàng)工作在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成。
    在資產(chǎn)清查工作動(dòng)員大會(huì)上，由專業(yè)人士介紹了資產(chǎn)清查軟件的操作方法;
    在清查期間安排專人及時(shí)解答各單位在操作軟件過程中出現(xiàn)的疑難點(diǎn)。我市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室編發(fā)了工作簡(jiǎn)報(bào)，積極宣傳此項(xiàng)工作的重要意義，介紹在此項(xiàng)工作中的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，推進(jìn)此項(xiàng)工作快速高效完成。
    資產(chǎn)清查第二階段開展時(shí)，在組織各單位進(jìn)行財(cái)務(wù)清理和財(cái)產(chǎn)清查的同時(shí)，要求各單位的主管部門不但要做好自身清查工作，還要按清查工作方案要求做好對(duì)所屬單位清查結(jié)果的審核工作。
    為了督促相關(guān)單位自查，檢查各單位填報(bào)質(zhì)量，11月中旬，市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聯(lián)合我局稽查辦，對(duì)部分單位的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。
    (4)、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易業(yè)績(jī)新突破。
    2007年累計(jì)完成交易53宗，實(shí)現(xiàn)交易額1800萬元。交易項(xiàng)目和交易業(yè)績(jī)均實(shí)現(xiàn)新突破。
    (5)、參與企事業(yè)單位改制，策劃實(shí)施企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易，并做好綜合性配套服務(wù)工作。
    1、策劃實(shí)施改制企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易。配合市建設(shè)局對(duì)局屬2家企業(yè)-建設(shè)工程監(jiān)理咨詢中心和拆遷事務(wù)所實(shí)施改制，成功出讓2企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)。
    2、配合省產(chǎn)交所對(duì)我市重點(diǎn)企業(yè)雙溝集團(tuán)、洋河集團(tuán)進(jìn)行股權(quán)出讓工作。
    3、參與京杭實(shí)業(yè)有限公司財(cái)產(chǎn)清算工作，實(shí)施京杭大酒店、西楚農(nóng)貿(mào)商城攤位經(jīng)營(yíng)權(quán)成功出讓。
    4、處理、解決企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)交易中產(chǎn)生的各種矛盾和問題。
    (6)、出臺(tái)行政事業(yè)單位財(cái)政支出資金績(jī)效評(píng)價(jià)辦法
    (7)、完成行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的收尾工作。
    為構(gòu)建行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)奠定基礎(chǔ)。
    (8)、完成行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)房屋清理工作
    (9)、主持拍賣多次國(guó)有財(cái)產(chǎn)出售工作。
    特別指出的是完成西楚商貿(mào)城的出售工作，還有海事局的江海潮大酒店的拍賣，目前正在洽談之中。
    1、沒有違反規(guī)定收送現(xiàn)金、有價(jià)證券、支付憑證及貴重物品;
    3、沒有用公款操辦婚喪喜慶事宜和利用婚喪喜慶之機(jī)大操大辦、借機(jī)攬財(cái);
    4、沒有參加賭博、為賭博提供條件或者為賭博活動(dòng)提供保護(hù)等行為;
    5、沒有“”行為，以及借選拔任用干部之機(jī)為自己或?yàn)樗酥\取私利;
    6、沒有存在求神拜佛，埋“升官符”、“鎮(zhèn)邪物”等封建迷信行為;
    7、沒有以出差、開會(huì)、招商引資等名義用公款旅游，以及用公款變相出國(guó)(境)旅游;
    8、沒有以借為名占用他人住房，本人不會(huì)駕駛車輛，不存在借用或占用他人汽車行為;
    9、沒有借委托他人投資證券和其他委托理財(cái)?shù)拿x獲取不正當(dāng)利益的行為;
    10、沒有違反規(guī)定用公款大吃大喝及進(jìn)行高消費(fèi)娛樂活動(dòng);
    11、沒有違反規(guī)定接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請(qǐng)和禮物饋贈(zèng);
    12、沒有違反規(guī)定在企業(yè)兼職、兼職取酬等行為，以及從事有償中介活動(dòng);
    15、沒有違反規(guī)定配備和使用小汽車，能夠嚴(yán)格執(zhí)行“一識(shí)兩證”制度，無公車私駕情況。但有時(shí)在工作出差和開會(huì)時(shí)，在順路的情況下，偶然會(huì)看望一下外地結(jié)識(shí)的客商和上級(jí)部門的領(lǐng)導(dǎo)及本系統(tǒng)的同事、好友等。
    16、沒有違反其他領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政規(guī)定的情況。
    我所取得的成績(jī)離不開領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、部門的支持和同事們的幫助，工作中也存在很多不足之處，我將在今后盡快改進(jìn)和完善，更好的抓好分管工作，作出自已應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇八
    根據(jù)《x局內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度》規(guī)定，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)分為自我評(píng)價(jià)和獨(dú)立評(píng)價(jià)兩部分，2018年的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依照此原則進(jìn)行。
    本次評(píng)價(jià)工作主要包括單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)層面的評(píng)價(jià)工作。
    在單位層面，對(duì)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面從內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性兩方面進(jìn)行全面系統(tǒng)評(píng)價(jià)。
    在業(yè)務(wù)層面，對(duì)為確保工作目標(biāo)、工作效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個(gè)或整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所設(shè)置的內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
    對(duì)單位層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等；對(duì)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。
    評(píng)價(jià)工作重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
    1.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上涵蓋了單位層面的風(fēng)險(xiǎn)和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)。
    2.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時(shí)間進(jìn)度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。
    3.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。
    4.被評(píng)價(jià)單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報(bào)有關(guān)自查報(bào)告。
    5.被評(píng)價(jià)單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項(xiàng)政策措施落實(shí)和問題整改的機(jī)制。
    6.被評(píng)價(jià)單位在評(píng)價(jià)期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險(xiǎn)事故等。
    自我評(píng)價(jià)由所屬各單位按照局統(tǒng)一安排，自行開展。內(nèi)控評(píng)價(jià)股室制定年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)審議，根據(jù)工作方案的時(shí)間安排啟動(dòng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，下發(fā)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)表。各相關(guān)股室接到自我評(píng)價(jià)表后，按內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度的相關(guān)要求，成立自我評(píng)價(jià)工作小組，制定工作實(shí)施方案，組織本部門進(jìn)行自我評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)內(nèi)控工作小組匯總，內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組將對(duì)各單位的自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行分析和審核，并報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
    內(nèi)部控制獨(dú)立評(píng)價(jià)，由教體局內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組綜合運(yùn)用訪談、測(cè)試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對(duì)各相關(guān)部門內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。局內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組對(duì)現(xiàn)場(chǎng)各小組初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認(rèn)綜合獨(dú)立評(píng)價(jià)結(jié)果，報(bào)經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時(shí)結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實(shí)情況。
    內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組在協(xié)調(diào)各相關(guān)部門完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作及內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組完成獨(dú)立測(cè)試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
    本次評(píng)價(jià)工作的前期準(zhǔn)備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評(píng)價(jià)階段預(yù)計(jì)從2018年11月13日至2018年12月1日，獨(dú)立評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試階段預(yù)計(jì)從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評(píng)價(jià)結(jié)果的分析和審定預(yù)計(jì)從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評(píng)價(jià)階段預(yù)計(jì)從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評(píng)價(jià)結(jié)果的匯報(bào)、審批、反饋和出具報(bào)告預(yù)計(jì)從2019年3月5日至2019年3月15日。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇九
    為了在20__年，校園的資金能夠正常運(yùn)作，特制定20__年工作計(jì)劃如下：
    1、深化預(yù)算管理，進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算控制作用。
    20__年仍然是基建和化債任務(wù)較重、經(jīng)費(fèi)非常緊張的一年。按照學(xué)校工作安排和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要求，財(cái)務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理，認(rèn)真地做好2財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并及時(shí)提交校代會(huì)通過。同時(shí)將繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力和過程控制，不斷完善預(yù)算管理的體制機(jī)制，確保學(xué)校各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
    2、抓好開源節(jié)流，努力增加辦學(xué)財(cái)力。
    （1）繼續(xù)做好上級(jí)財(cái)政支持爭(zhēng)取工作，努力為學(xué)校建設(shè)發(fā)展提供更多資金；
    （2）積極做好學(xué)費(fèi)收繳管理，確保學(xué)費(fèi)收繳工作取得更好成效；
    （4）堅(jiān)持厲行節(jié)約，樹立過緊日子的思想，大力推進(jìn)節(jié)約型校園建設(shè)。
    3、完善管理手段，不斷深化財(cái)務(wù)工作。
    （1）配合有關(guān)部門積極開展論證和調(diào)研，建立專項(xiàng)資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費(fèi)的分配、使用和績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度，努力提高資金使用效益。
    （2）在一定層面內(nèi)開展工作調(diào)研，廣泛聽取意見，使經(jīng)費(fèi)分配和安排更加科學(xué)合理，并由此推進(jìn)民主理財(cái)工作。
    （3）進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，不斷規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。
    4、積極籌措資金，確保重點(diǎn)項(xiàng)目順利進(jìn)行。
    針對(duì)本年度資金非常緊張的情況，千方百計(jì)籌措資金，確?；窘ㄔO(shè)順利進(jìn)行，并按時(shí)完成每一個(gè)季度的化債任務(wù)。
    5、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，積極做好迎查工作。
    認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合，全面做好迎接財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)、稅務(wù)等部門檢查工作。
    6、繼加強(qiáng)自身建設(shè)，繼續(xù)開展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)。
    進(jìn)一步提升理財(cái)能力、服務(wù)水平，不斷增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，堅(jiān)持做到務(wù)實(shí)、廉潔、高效。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇十
    1、全體機(jī)關(guān)工作人員應(yīng)自覺遵守機(jī)關(guān)作息時(shí)間，機(jī)關(guān)食堂的就餐時(shí)間定為11：30，任何人不得擅自違反。機(jī)關(guān)食堂工作餐的伙食標(biāo)準(zhǔn)為每位五元，由食堂負(fù)責(zé)人根據(jù)季節(jié)變化等因素靈活調(diào)節(jié)。
    2、機(jī)關(guān)干部應(yīng)本著務(wù)實(shí)、節(jié)約的原則，對(duì)因工作前來本機(jī)關(guān)辦事的人員，如中午在機(jī)關(guān)就餐，原則上吃機(jī)關(guān)食堂工作餐，工作餐券在黨政辦領(lǐng)取;凡三套班子成員、機(jī)關(guān)各部門接待的上級(jí)或有關(guān)工作上的客人需要招待用餐的，一律在機(jī)關(guān)招待所按標(biāo)準(zhǔn)就餐。
    3、街道組織或接待的各類會(huì)議等必須就餐的，除特殊情況外(招商活動(dòng)等)，統(tǒng)一安排在機(jī)關(guān)招待所用餐。
    4、所有機(jī)關(guān)干部在招待所用餐的，必須事先得到分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并由黨政辦出具就餐通知單;招待所按黨政辦通知單的就餐標(biāo)準(zhǔn)、人數(shù)給予安排。
    5、用餐后，陪同人必須確認(rèn)就餐金額，并在就餐菜單上簽上確認(rèn)金額及姓名。
    6、用餐額度無特殊情況，原則上不得超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。各部門招待就餐費(fèi)計(jì)入年度各部門核定包干費(fèi)用內(nèi)。
    二、內(nèi)部管理。
    1、機(jī)關(guān)招待所(食堂)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，做到接待客人熱情周到，注意食品衛(wèi)生、環(huán)境整潔，使之成為街道機(jī)關(guān)對(duì)內(nèi)對(duì)招待客人的服務(wù)窗口，其工作人員務(wù)必自覺遵守機(jī)關(guān)各項(xiàng)制度，樹立良好的服務(wù)形象。機(jī)關(guān)招待所(食堂)內(nèi)部應(yīng)做到明確分工、考核細(xì)化、經(jīng)常改善伙食、不斷提高服務(wù)質(zhì)量和水平，盡最大努力使就餐人滿意或比較滿意。
    2、招待所(食堂)在行政上由街道黨政辦扎口管理，機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)建賬立制和成本核算，并根據(jù)實(shí)際情況提供臨時(shí)周轉(zhuǎn)金，確保機(jī)關(guān)招待所(食堂)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
    3、招待所(食堂)要堅(jiān)持日日清、每月結(jié)，做到賬物同、賬賬符，平時(shí)進(jìn)貨要計(jì)量見數(shù)，采購(gòu)人和驗(yàn)證人簽字。日常添置設(shè)施事先提出申請(qǐng)，并由經(jīng)辦人和招待所負(fù)責(zé)人分別簽字，報(bào)黨政辦審核，然后經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。
    4、招待所每月結(jié)帳時(shí)，須憑就餐通知單和陪同人簽字后的清單與黨政辦和財(cái)務(wù)科結(jié)算，并報(bào)街道領(lǐng)導(dǎo)審核后入帳。
    5、招待所(食堂)內(nèi)部實(shí)行嚴(yán)格的用工制度，現(xiàn)暫定人數(shù)為7人，設(shè)所長(zhǎng)1人，廚師、服務(wù)員等6人，以后確需增加人員的，必須經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。是編制人員的按機(jī)關(guān)工作人員享受應(yīng)的職級(jí)待遇;凡臨時(shí)用工的，按元委[2號(hào)文件《關(guān)于明確行政事業(yè)單位非定編人員報(bào)酬待遇及用工制度的通知》執(zhí)行;對(duì)工作考評(píng)不合格者，予以辭退。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇十一
    為進(jìn)一步推動(dòng)學(xué)校開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高內(nèi)部管理水平，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)[2016]11號(hào))和《教育部關(guān)于開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(教財(cái)司函[2016]451號(hào))文件要求，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，通過“以評(píng)促建”方式，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動(dòng)各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
    本次開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的范圍為學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的部處。
    三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)時(shí)間要求。
    相關(guān)部處應(yīng)于11月18日前完成本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，評(píng)價(jià)表由單位主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后報(bào)送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(行政辦公樓1103房間)。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵照《中國(guó)石油大學(xué)(華東)內(nèi)控評(píng)價(jià)辦法》(附件2)執(zhí)行，由相關(guān)部處進(jìn)行自評(píng)，再由內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室開展檢查測(cè)試、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果，編制評(píng)價(jià)報(bào)告。
    五、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)自評(píng)要求。
    相關(guān)部處嚴(yán)格按照評(píng)分表要求，對(duì)應(yīng)本單位業(yè)務(wù)涉及的評(píng)分指標(biāo)項(xiàng)，根據(jù)是否滿足要求的實(shí)際情況填寫《行政單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》(附件3);有關(guān)評(píng)分填寫要求請(qǐng)參見《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性指標(biāo)評(píng)分表》填報(bào)說明(附件4);相關(guān)部處需補(bǔ)充提供內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)資料清單中本單位尚未提交的資料(紙質(zhì)版，資料清單見附件5)。
    六、學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作負(fù)責(zé)部門為審計(jì)處，學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部處配合開展有關(guān)工作。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇十二
    按照財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長(zhǎng)嶺縣貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，我局對(duì)本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。現(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報(bào)告如下：
    繼三月中旬，縣財(cái)政局組織召開全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范動(dòng)員大會(huì)，對(duì)全縣貫徹實(shí)施《內(nèi)部控制規(guī)范》工作做動(dòng)員部署后，我局制定了長(zhǎng)嶺縣衛(wèi)生局貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹實(shí)施內(nèi)部控制工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。
    （一）內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則。
    內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。
    我局內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
    （1）合法性――管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)。
    （2）安全性――資產(chǎn)安全。
    （3）可靠性――財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整。
    （4）效率性――提高管理服務(wù)的效率和效果。
    （5）風(fēng)險(xiǎn)防范――排除障礙實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。
    2、我局建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則。
    （1）全面性原則。
    內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。因?yàn)?，在?nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個(gè)環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會(huì)變得無用。
    （2）重要性原則。
    內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。
    （3）制衡性原則。
    內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)z及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對(duì)象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點(diǎn)。內(nèi)部控制過于復(fù)雜會(huì)影響效率，風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險(xiǎn)，其次才是兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
    （4）適應(yīng)性原則。
    內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn)，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動(dòng)。
    （5）成本效益原則。
    內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動(dòng)都必須遵循的法則。
    3、建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：
    （1）內(nèi)部環(huán)境――是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
    （2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估――是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
    （3）控制活動(dòng)――是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。
    （4）信息與溝通――是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。
    （5）內(nèi)部監(jiān)督――是行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
    1.費(fèi)用支出缺乏有效控制。
    行政事業(yè)單位對(duì)于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制。
    2.固定資產(chǎn)控制薄弱。
    實(shí)行政府集中采購(gòu)制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購(gòu)z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購(gòu)輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購(gòu)z的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。
    3.財(cái)務(wù)管理弱化。
    財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過程和結(jié)果均不了解，未能對(duì)業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問題；對(duì)使用后票據(jù)未能及時(shí)辦理交驗(yàn)、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫(kù)”等問題。
    4.崗位設(shè)z不夠合理。
    由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核、采購(gòu)兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。
    5.預(yù)算控制比較薄弱。
    首先是沒有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財(cái)政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒有細(xì)化到具體項(xiàng)目，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的計(jì)劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預(yù)見性，削弱了預(yù)算的約束控制力。
    良好的內(nèi)部控制意識(shí)是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)行的基本前提。但一些單位的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識(shí)還不到位，內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門的事。
    財(cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》主要是針對(duì)企業(yè)的，對(duì)行政事業(yè)單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內(nèi)部控制制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
    3.信息與溝通銜接不夠。
    行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中核算后，由會(huì)計(jì)核算中心對(duì)行政事業(yè)單位集中辦理會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會(huì)計(jì)主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。
    4.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要。
    管理人員競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實(shí)施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。
    5.外部監(jiān)督對(duì)單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
    目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財(cái)政、審計(jì)部門，大多偏重于對(duì)單位財(cái)政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對(duì)被審計(jì)單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機(jī)制。
    任何行政事業(yè)單位的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在coso報(bào)告《內(nèi)部控制――整體框架》的內(nèi)部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動(dòng)單位發(fā)展的動(dòng)力，是所有其他內(nèi)部控制組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實(shí)施的效果。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇十三
    今年以來，我局根據(jù)市局關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督工作的要求，結(jié)合實(shí)際工作情況，建章建制、狠抓落實(shí)，深入貫徹落實(shí)淮安內(nèi)管工作現(xiàn)場(chǎng)會(huì)精神，進(jìn)一步健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度，強(qiáng)化長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，重點(diǎn)加強(qiáng)了內(nèi)管人員學(xué)習(xí)、隊(duì)伍建設(shè)、流程梳理、日常監(jiān)管工作?，F(xiàn)將內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作匯報(bào)如下：
    一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、提高認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一思想。
    為了使全體干部職工能認(rèn)真貫徹執(zhí)行煙草專賣法律、法規(guī)，牢固樹立國(guó)家利益、消費(fèi)者利益至上的共同價(jià)值觀；樹立依法經(jīng)營(yíng)、依法行政的法律意識(shí)、自律意識(shí)、監(jiān)管意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，我局采取形式多樣的教育、培訓(xùn)方式:。
    1、利用每周科務(wù)例會(huì)時(shí)間，組織全體人員學(xué)習(xí)省、市局關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督的文件。
    2、在組織培訓(xùn)期間就內(nèi)管知識(shí)組織全體人員進(jìn)行了一次考試。通過學(xué)習(xí)不僅使每位人員從思想上對(duì)內(nèi)部監(jiān)督管理工作有了明確的認(rèn)識(shí)；而且統(tǒng)一了思想。切實(shí)提高了專賣人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合素質(zhì)，為各項(xiàng)工作的順利開展打好了堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。
    二、方案詳實(shí)、機(jī)構(gòu)完善、制度嚴(yán)格。
    為深入推動(dòng)內(nèi)部監(jiān)督管理工作，切實(shí)將對(duì)營(yíng)銷部卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督管理工作做到位，提高內(nèi)管工作質(zhì)量。我局結(jié)合實(shí)際情況:。
    1、制定了內(nèi)部監(jiān)督管理工作實(shí)施辦法、考核辦法，并建立了長(zhǎng)效工作機(jī)制。
    2、制定了各項(xiàng)制度:市場(chǎng)管理制度、備案?jìng)洳橹贫?、?nèi)管報(bào)告制度、教育培訓(xùn)等制度，使內(nèi)管工作做到有目標(biāo)、有方向，有章可循。
    3、成立了內(nèi)部監(jiān)督管理工作機(jī)構(gòu)和辦公室，同時(shí)根據(jù)內(nèi)管辦工作實(shí)際情況，配齊了內(nèi)部專賣管理人員，明確職責(zé)、責(zé)任到人，提高了全體人員的自律意識(shí)與監(jiān)督管理意識(shí)，保障了內(nèi)管工作的順利開展。
    三、監(jiān)督檢查、措施多樣、效果良好。
    為了從源頭上預(yù)防、從根本上規(guī)范內(nèi)部卷煙經(jīng)營(yíng)行為，創(chuàng)建良好的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境。我局對(duì)內(nèi)管工作采取了事前、事中參與和事后的監(jiān)督方法。
    （1）拆單分?jǐn)?、無證供貨情況檢查。我們?cè)谇謇頍o證戶的同時(shí)，究其貨源，檢查營(yíng)銷部門是否存在向無證戶供貨的情況。跟蹤管理，抽查營(yíng)銷送貨人員是否按規(guī)定線路送貨，對(duì)照零售戶的訂貨單，檢查是否存在拆單分?jǐn)?、摻雜使假坑害零售戶等違規(guī)操作現(xiàn)象。
    （2）檢查是否存在向異常零售戶超量供貨情況。內(nèi)管人員對(duì)全區(qū)銷量前100名零售戶中的20戶進(jìn)行調(diào)查摸底，摸清他們是否存在囤積、無證批發(fā)卷煙現(xiàn)象，并通過營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，對(duì)零售大戶的每天訂貨情況特別是緊俏貨源的分配情況適時(shí)網(wǎng)上監(jiān)控。
    （3）檢查客戶投訴整改情況。依靠群眾，針對(duì)零售戶對(duì)營(yíng)銷人員提出的意見進(jìn)行核實(shí)、及時(shí)整改。
    （4）對(duì)專賣部門進(jìn)行檢查，包括檢查稽查隊(duì)員的執(zhí)法行為規(guī)范，網(wǎng)上辦案，案件審理中自由裁量權(quán)的運(yùn)用，案卷材料中說理式行政處罰文書的使用等相關(guān)內(nèi)容。
    （5）煙草專賣許可證的管理。全年共審批發(fā)放卷煙零售許可證146戶，辦理煙草專賣許可證延續(xù)163戶，辦理煙草零售戶歇業(yè)37戶，按照規(guī)定恢復(fù)營(yíng)業(yè)的47戶。
    （6）對(duì)實(shí)施誠(chéng)信消費(fèi)一條街活動(dòng)進(jìn)行檢查，公開舉報(bào)電話，接受群眾監(jiān)督，對(duì)客戶投訴、處理以及整改情況進(jìn)行檢查。
    （7）對(duì)專賣部門按照國(guó)家局規(guī)定將行政許可、辦案程序、工作制度公布于眾的情況進(jìn)行檢查，著重對(duì)內(nèi)容公開情況、監(jiān)督公開情況進(jìn)行檢查，使行政執(zhí)法和服務(wù)工作做到了公開透明，并且嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線制度，從源頭上控制了行政不作為和行政亂作為的現(xiàn)象。
    四、卷煙市場(chǎng)凈化工作情況。
    本，通過深入持久地開展打擊非法經(jīng)營(yíng)卷煙行為的清理整頓專項(xiàng)行動(dòng)，我區(qū)的卷煙市場(chǎng)凈化率不斷提高，轄區(qū)內(nèi)銷售、運(yùn)輸“假、私、非”卷煙違法犯罪行為得到有效遏制，卷煙市場(chǎng)秩序得到了較好的維護(hù)。全年，共出動(dòng)執(zhí)法車輛2500余臺(tái)次，出動(dòng)執(zhí)法人員5000余人次，開展“閃電行動(dòng)”三次，查辦各類涉煙違法案件38起，查獲各類違法卷煙3013.9條，其中非法生產(chǎn)的卷煙300.2條，未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨卷煙2705.1條，走私煙8.6條，罰沒款1.6萬余元；破獲5萬元以上案件兩起，刑事判決1人。全區(qū)市場(chǎng)凈化率保持在97％以上。
    1、注重信息收集，加強(qiáng)協(xié)作。我們圍繞市局提出的“查獲標(biāo)值10萬元或經(jīng)營(yíng)案值30萬元以上涉假案件1起以上，標(biāo)值5萬元或經(jīng)營(yíng)案值10萬以上涉假案件2起以上；抓捕或判刑不法煙販2人以上。”這一目標(biāo)，全力以赴，加大“打假破網(wǎng)”力度。通過對(duì)重點(diǎn)大戶、重點(diǎn)地段進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，在日常的市場(chǎng)檢查中多聽、多問、多觀察，在案件審理中注重對(duì)情報(bào)信息的收集等多種形式，調(diào)動(dòng)群眾舉報(bào)的積極性，同時(shí)加強(qiáng)與相關(guān)執(zhí)法部門的協(xié)作，努力構(gòu)建舉報(bào)、協(xié)查體系，依法嚴(yán)懲不法煙販。于今年四月份和十一月份破獲10萬元以上和5萬元以上案件各一起。增強(qiáng)打假工作的針對(duì)性和有效性，推動(dòng)“打假破網(wǎng)”向縱深發(fā)展。
    2、聯(lián)合取締無證戶。取締無證戶一直以來是專賣市場(chǎng)監(jiān)管工作的一個(gè)重點(diǎn)，為了進(jìn)一步提升市場(chǎng)凈化率，我們與工商、公安等部門組成聯(lián)合執(zhí)法隊(duì)，多次開展查處、取締無證、無照經(jīng)營(yíng)卷煙的專項(xiàng)行動(dòng)。采取說服教育與多方引導(dǎo)相結(jié)合，查扣卷煙與規(guī)勸關(guān)、停、轉(zhuǎn)相結(jié)合，重點(diǎn)取締與營(yíng)造聲勢(shì)相結(jié)合等方式多管齊下，根據(jù)分類登記的無證戶，先易后難逐個(gè)擊破，取得較為明顯的成效。
    五、明確措施，完善制度。
    （1）建立同級(jí)管理制度，明確同級(jí)監(jiān)管的形式、措施以及信息溝通渠道等內(nèi)容，并充分利用信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)和改進(jìn)專賣管理監(jiān)督檢查工作。
    七是共同分析研究專賣、營(yíng)銷隊(duì)伍現(xiàn)狀及存在的問題，以及整改措施。
    一年來，盡管在內(nèi)管工作中取得了一些成績(jī)，但是，我們感到距離上級(jí)局的要求還有一些差距。我們將繼續(xù)深入貫徹落實(shí)好國(guó)家、省、市局的要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)和借鑒兄弟單位的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，進(jìn)一步扎實(shí)工作、狠抓落實(shí)、打牢基礎(chǔ)、創(chuàng)新發(fā)展，不斷推動(dòng)全省煙草行業(yè)整頓規(guī)范和內(nèi)部管理監(jiān)督工作再上新水平。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇十四
    為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，按照省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》(川財(cái)會(huì)[20xx]27號(hào))的要求，我單位已在9月份組織開展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:。
    一、內(nèi)控制度建設(shè)情況:。
    自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來，我單位積極組織開展了貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度，提高了單位的管理水平，規(guī)范了內(nèi)部控制，加強(qiáng)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)。主要有以下幾點(diǎn)：
    (一)對(duì)不相容崗位相互分離，由單位支部副書記(主持工作)胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦設(shè)在財(cái)務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負(fù)責(zé)，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦、財(cái)務(wù)室、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。
    (二)內(nèi)部授權(quán)審批控制，對(duì)所長(zhǎng)、副所長(zhǎng)、水利辦公室、水政辦公室、財(cái)務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序等，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。
    (三)根據(jù)單位情況實(shí)行歸口管理，成立聯(lián)合工作小組由財(cái)務(wù)室牽頭，行辦公室監(jiān)督，對(duì)單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一管理。
    (四)在業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面，完善了單位的預(yù)算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責(zé)，嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度，對(duì)財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀等進(jìn)一步規(guī)范化，并建立票據(jù)臺(tái)賬由出納負(fù)責(zé)管理。
    (五)在資產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，尤其在20xx年對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實(shí)，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。
    (六)在會(huì)計(jì)控制方面，完善了單位的會(huì)計(jì)管理辦法，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員管理制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等處理程序。
    二、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督：
    為保證資產(chǎn)安全和有效使用，財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對(duì)決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進(jìn)行分離，建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，還堅(jiān)持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年縣財(cái)政局都會(huì)對(duì)單位賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的檢查或?qū)徲?jì)。
    三、內(nèi)部控制建設(shè)的不足。
    (二)在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇十五
    中國(guó)光大銀行股份有限公司，簡(jiǎn)稱為“中國(guó)光大銀行”、“光大銀行”(以下稱“本行”)。本行成立于1992年，1997年1月完成股份制改造，20xx年8月18日成功完成ipo并在上海證券交易所掛牌上市，股票代碼601818。截止20xx年9月，公司資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到16,700億元;截止20xx年底，已在26個(gè)省、自治區(qū)、直轄市的72個(gè)經(jīng)濟(jì)中心城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)689家，形成了全國(guó)性銀行的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)。光大銀行多年來不斷改革創(chuàng)新、銳意進(jìn)取，在為社會(huì)和客戶提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)的同時(shí)，取得了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，已成為一家頗具社會(huì)影響力的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行和上市公司。
    根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，本行通過多年的內(nèi)部控制不斷實(shí)踐，已建立了較為健全的內(nèi)部控制監(jiān)督體系。本行董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé);監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督;高級(jí)管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的實(shí)施，組織領(lǐng)導(dǎo)本行內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)通過下設(shè)專門委員會(huì)對(duì)本行內(nèi)部控制體系的建設(shè)、執(zhí)行和完善情況進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)。
    為加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，本行建立和完善了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層為主體的公司治理架構(gòu)，形成了分工合理、職責(zé)明確、制衡有效、報(bào)告關(guān)系清晰、運(yùn)行高效的良好公司治理，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì);監(jiān)事會(huì)下設(shè)提名委員會(huì)和監(jiān)督委員會(huì);總行設(shè)有資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)等19個(gè)委員會(huì)，計(jì)財(cái)部、資金部、投行部等26個(gè)部室，以及北京、上海、廣州、深圳等34家分行，本行控股設(shè)立了2家子公司，分別是光大金融租賃股份有限公司和韶山光大村鎮(zhèn)銀行股份有限公司。
    本行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)等。為管理上述風(fēng)險(xiǎn)，本行建立了董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的職責(zé)清晰、分工明確的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，以巴塞爾新資本協(xié)議核心原則為導(dǎo)向，借鑒國(guó)外先進(jìn)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，建立并持續(xù)完善涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、監(jiān)督、報(bào)告和控制的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
    本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)控制原則，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)，明確劃分相關(guān)機(jī)構(gòu)部門之間、崗位之間的職責(zé)，實(shí)行不相容職務(wù)分離制度，并按條線和業(yè)務(wù)類別建立了包括人力資源程序、會(huì)計(jì)管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)、運(yùn)營(yíng)分析、事后監(jiān)督等全面的控制措施體系。
    本行建立了行之有效的信息系統(tǒng)，通過優(yōu)化oa系統(tǒng)，改造內(nèi)部局域網(wǎng)系統(tǒng)，建立規(guī)范高效的公文流轉(zhuǎn)機(jī)制，做到文件分發(fā)急緩有序、傳遞快捷;加強(qiáng)全行檔案規(guī)范化管理，加強(qiáng)各類涉密文件、資料的保密管理，加強(qiáng)對(duì)全行重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的統(tǒng)一宣傳管理;完善各類會(huì)議議事規(guī)則和程序;強(qiáng)化各類定期報(bào)告制度、重大和緊急情況報(bào)告與通報(bào)制度，通過多種報(bào)告形式，保持內(nèi)部信息交流與溝通的及時(shí)性和有效性，并提高信息傳導(dǎo)和溝通效率，保障決策的科學(xué)高效。
    各業(yè)務(wù)條線和職能部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的具體管理和執(zhí)行，法律合規(guī)部負(fù)責(zé)本行內(nèi)部控制的監(jiān)測(cè)管理和合規(guī)達(dá)標(biāo)的建設(shè)推進(jìn)，內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)。
    本行通過制度明確了各層級(jí)、各部門在內(nèi)部控制監(jiān)督方面的職責(zé)，對(duì)于在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時(shí)上報(bào)高級(jí)管理層和董事會(huì)?？傂袃?nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)負(fù)責(zé)建立并維護(hù)全行內(nèi)控及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，推進(jìn)本行內(nèi)部控制的達(dá)標(biāo)實(shí)施;法律合規(guī)部作為本行內(nèi)部控制監(jiān)測(cè)管理部門，負(fù)責(zé)牽頭內(nèi)部控制體系的建設(shè)和完善，組織督促業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制，及時(shí)傳導(dǎo)有關(guān)監(jiān)管部門對(duì)內(nèi)部控制的新要求，推進(jìn)本行內(nèi)部控制的有效實(shí)施，對(duì)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)，定期向本行內(nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)匯報(bào)全行內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況;內(nèi)部審計(jì)部門是內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)部門，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷按照內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，牽頭負(fù)責(zé)全行年度內(nèi)控控制評(píng)價(jià)工作;總行各職能部門、各分行、各子公司作為內(nèi)控體系的第一道防線，負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部控制的自我建立、健全、監(jiān)督和檢查，負(fù)責(zé)落實(shí)內(nèi)控活動(dòng)的具體實(shí)施，并配合內(nèi)控體系建設(shè)牽頭部門、評(píng)價(jià)部門及外部咨詢機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)做好內(nèi)控建設(shè)及評(píng)價(jià)工作。
    本行根據(jù)國(guó)家政策、法律法規(guī)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境及全行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要對(duì)內(nèi)部控制制度適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和修改。20xx年度，本行以建立“層次分明，結(jié)構(gòu)清晰，系統(tǒng)協(xié)調(diào)，簡(jiǎn)單管用”的制度體系為目標(biāo)，按照“嚴(yán)密、實(shí)際、易記、管用”八字方針為基本原則，持續(xù)開展了內(nèi)控制度梳理工作。經(jīng)過一年的工作，26個(gè)條線部門均對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行了全面梳理，累計(jì)梳理內(nèi)控制度1229項(xiàng)，涉及修訂及整合的制度共156項(xiàng)、廢止的制度共152項(xiàng)，各條線部門按照制度梳理方案要求積極將部門制度匯編成冊(cè)。本行在開辦新業(yè)務(wù)、設(shè)立新機(jī)構(gòu)、運(yùn)用新技術(shù)時(shí)，經(jīng)營(yíng)管理部門首先要制定內(nèi)部控制細(xì)則，并經(jīng)過必要的測(cè)試認(rèn)證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和會(huì)簽，報(bào)經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能實(shí)施。
    2、內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作組織架構(gòu)。
    本行行長(zhǎng)為內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的總負(fù)責(zé)人。為有效推動(dòng)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作，本行成立了以主管副行長(zhǎng)為組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在法律合規(guī)部和審計(jì)部。
    總行法律合規(guī)部是內(nèi)部控制體系建設(shè)的牽頭部門，總行審計(jì)部是內(nèi)部控制。
    自我評(píng)價(jià)。
    工作的牽頭部門，總行各部門均指定了部門負(fù)責(zé)人和工作人員作為項(xiàng)目實(shí)施聯(lián)系人，董事會(huì)辦公室按監(jiān)管要求披露、報(bào)備內(nèi)控實(shí)施工作情況。內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作的指定聯(lián)系人為法律合規(guī)部劉亞平(電話：)、盧樞美(電話：)，審計(jì)部嚴(yán)仲民(電話：)、劉騰慧(電話：)，董事會(huì)辦公室胡蓉(電話：)。
    內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的日常工作由法律合規(guī)部和審計(jì)部聯(lián)合牽頭，并聘請(qǐng)外部咨詢公司協(xié)助實(shí)施，總行各部門及各分行積極參與項(xiàng)目實(shí)施。為更好地推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，牽頭部門與外部咨詢公司定期舉行工作例會(huì)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、相關(guān)問題、下一步。
    工作計(jì)劃。
    等進(jìn)行討論協(xié)商;同時(shí)，牽頭部門根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況不定期向管理層進(jìn)行專題匯報(bào)。
    法律合規(guī)部和審計(jì)部為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的牽頭部門，相關(guān)情況如下：
    總行法律合規(guī)部是本行內(nèi)部控制建設(shè)工作的牽頭組織部門，下設(shè)合規(guī)管理處、非訴訟法律事務(wù)處和訴訟與仲裁事務(wù)處，共有員工14人。法律合規(guī)部的內(nèi)部控制職責(zé)主要包括：
    組織、督促總行各業(yè)務(wù)條線、職能部門及分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制;。
    統(tǒng)一管理各類授權(quán)、授信涉及的法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對(duì)新業(yè)務(wù)的推出進(jìn)行法律論證，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法和有效。
    對(duì)各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和管理。
    內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施過程中，總行法律合規(guī)部牽頭組織內(nèi)控體系建設(shè)工作，包括確定內(nèi)部控制實(shí)施的范圍和內(nèi)容;梳理風(fēng)險(xiǎn)，編制風(fēng)險(xiǎn)清單;梳理形成風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣;編制內(nèi)部控制手冊(cè)等相關(guān)工作。
    全行就內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的匯報(bào)主要遵循如下路徑：各條線具體負(fù)責(zé)本條線內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，并將建設(shè)結(jié)果報(bào)送法律合規(guī)部審核;法律合規(guī)部組織、推進(jìn)總行各業(yè)務(wù)條線、職能部門及分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制，并就全行內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況定期向本行內(nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)匯報(bào)。
    總行審計(jì)部是全行年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的牽頭組織部門，下設(shè)公司業(yè)務(wù)審計(jì)處、零售業(yè)務(wù)審計(jì)處、財(cái)會(huì)及資金業(yè)務(wù)審計(jì)處、it審計(jì)處、審計(jì)質(zhì)量控制處，共有員工22名。除總行審計(jì)部外，全行還設(shè)有北部、東部、中西部和南部4個(gè)審計(jì)中心，主要負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)分行的審計(jì)工作。審計(jì)部的內(nèi)部控制職責(zé)主要包括：
    內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得本行的所有經(jīng)營(yíng)信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督和評(píng)價(jià)。
    開展內(nèi)部控制檢查，結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。
    對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行定期評(píng)價(jià)。
    總行審計(jì)部牽頭組織成立總行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作小組，其在內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施過程中是內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的牽頭部門，具體職責(zé)包括：編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃;組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作;根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。
    全行就內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的匯報(bào)主要遵循如下路徑：總行審計(jì)部按年度形成年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)審議通過，報(bào)送董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，再提交董事會(huì)進(jìn)行審議批準(zhǔn)。
    本行為滿足《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的合規(guī)要求，有效識(shí)別存在的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，重新梳理控制領(lǐng)域/業(yè)務(wù)流程，并建立起科學(xué)、合理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，已于20xx年9月聘請(qǐng)安永(中國(guó))企業(yè)咨詢有限公司開展實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范咨詢項(xiàng)目，協(xié)助本行推進(jìn)內(nèi)部控制管理水平的持續(xù)提升。
    基于國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制體系建設(shè)和評(píng)價(jià)的行業(yè)實(shí)踐以及本行內(nèi)部控制規(guī)范咨詢項(xiàng)目實(shí)際情況，從項(xiàng)目實(shí)施角度出發(fā)將項(xiàng)目實(shí)施整體框架劃分為四個(gè)階段：第一階段為前期準(zhǔn)備與方案設(shè)計(jì);第二階段為總行實(shí)施;第三階段為分行自我評(píng)價(jià);第四階段為整改與報(bào)告。
    第一階段，建立項(xiàng)目管理架構(gòu)并啟動(dòng)項(xiàng)目，制定項(xiàng)目總體實(shí)施計(jì)劃，梳理本行管理和業(yè)務(wù)流程，設(shè)計(jì)內(nèi)部控制管理體系架構(gòu)、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方法，并建設(shè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工具模板，通過培訓(xùn)與宣導(dǎo)，協(xié)助銀行各實(shí)施部門和機(jī)構(gòu)理解內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)實(shí)施的方法、內(nèi)容和管理要求。
    第二階段，根據(jù)第一階段流程梳理成果及所設(shè)計(jì)開發(fā)的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方法和實(shí)施方案，在總行具體實(shí)施。具體工作包括：確定企業(yè)層面和流程層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施范圍;開展企業(yè)層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作;同時(shí)開展流程層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作;編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣;針對(duì)企業(yè)層面和流程層面識(shí)別內(nèi)控缺陷，在此階段主要針對(duì)內(nèi)控的設(shè)計(jì)缺陷;針對(duì)所識(shí)別的內(nèi)控缺陷，制定整改方案。
    第三階段，在分行范圍內(nèi)組織開展評(píng)價(jià)測(cè)試工作，評(píng)估缺陷并擬定整改方案，具體工作包括：編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃;設(shè)計(jì)控制測(cè)試的方法和程序;分支機(jī)構(gòu)實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作。
    第四階段，在各機(jī)構(gòu)自行整改的同時(shí)，編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，具體工作包括：各機(jī)構(gòu)開展缺陷整改工作，編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并在匯總整理項(xiàng)目各階段工作成果的基礎(chǔ)上，編制完成內(nèi)部控制管理手冊(cè)和評(píng)價(jià)手冊(cè)。
    在安永公司的協(xié)助下，本項(xiàng)目將形成以下工作成果：內(nèi)控控制手冊(cè)、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。截至本報(bào)告日，咨詢公司已協(xié)助本行完成內(nèi)部控制手冊(cè)(征求意見稿)和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)(初稿)的編制。
    自20xx年度內(nèi)控規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目啟動(dòng)以來，本行已陸續(xù)開展如下工作，并形成相應(yīng)的工作成果：
    一是開展內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施培訓(xùn)。為加強(qiáng)全行上下對(duì)五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及相關(guān)配套指引的學(xué)習(xí)，以利于項(xiàng)目的有效推進(jìn)，特召開全行視頻會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目背景、監(jiān)管要求進(jìn)行了系統(tǒng)培訓(xùn)，并就實(shí)施工作職責(zé)分工、進(jìn)度安排等方面進(jìn)行了介紹。
    二是確定內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的范圍和內(nèi)容。根據(jù)監(jiān)管要求，參照本行實(shí)際情況，確定內(nèi)部控制實(shí)施的范圍為16個(gè)企業(yè)層面的控制領(lǐng)域及113個(gè)流程層面的流程，并形成了企業(yè)層面控制領(lǐng)域清單和流程層面控制流程清單。
    三是梳理形成風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。在確定了內(nèi)部控制實(shí)施的范圍和內(nèi)容之后，針對(duì)每一企業(yè)層面控制領(lǐng)域和流程層面的流程，分別梳理形成風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣并對(duì)應(yīng)至條線部門，并形成了企業(yè)層面16個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣和流程層面113個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。
    四是初步識(shí)別總行層面設(shè)計(jì)缺陷。在前期梳理完成企業(yè)層面和流程層面風(fēng)險(xiǎn)矩陣的情況下，通過將現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣進(jìn)行比對(duì)，初步識(shí)別內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷，并形成了內(nèi)部控制設(shè)計(jì)發(fā)現(xiàn)問題清單。
    五是編制內(nèi)部控制手冊(cè)。通過整理內(nèi)控梳理工作成果，編制形成了內(nèi)部控制手冊(cè)(征求意見稿)。
    一是確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)測(cè)試程序。針對(duì)企業(yè)層面每一領(lǐng)域和流程層面每一流程，分別設(shè)計(jì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)測(cè)試步驟，同時(shí)設(shè)計(jì)針對(duì)分行內(nèi)控評(píng)價(jià)的測(cè)試底稿，形成了企業(yè)層面16個(gè)領(lǐng)域的測(cè)試步驟及底稿模板、流程層面113個(gè)流程的測(cè)試步驟及底稿模板、分行測(cè)試步驟及底稿模板。
    二是建設(shè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和工具。結(jié)合本行內(nèi)控管理現(xiàn)狀和審計(jì)部部門資源情況，初步設(shè)計(jì)建設(shè)符合全行情況的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工具和流程，初步形成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)初稿。
    在上述工作之外，本行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作尚有如下主要工作未開展：
    已發(fā)現(xiàn)缺陷的整改與再測(cè)試工作;。
    依據(jù)內(nèi)控規(guī)范和配套指引要求，提交內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。
    x年度本行將繼續(xù)鞏固已有內(nèi)部控制建設(shè)工作成果，持續(xù)深化內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)程。
    由于內(nèi)部控制建設(shè)的前期工作(包括確定內(nèi)控實(shí)施的范圍和內(nèi)容，梳理企業(yè)層面、流程層面的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，識(shí)別總行層面內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷)均已于20xx年度實(shí)施完成，因此本部分內(nèi)容將主要列示x年度的內(nèi)部控制建設(shè)工作任務(wù)計(jì)劃，主要是內(nèi)控建設(shè)工作中發(fā)現(xiàn)的設(shè)計(jì)缺陷(通過對(duì)現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行比對(duì)后發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷)的溝通確認(rèn)及整改落實(shí)工作：
    1、總行相關(guān)部門確認(rèn)內(nèi)控缺陷。主要工作是組織各部門對(duì)內(nèi)控建設(shè)過程中發(fā)現(xiàn)的設(shè)計(jì)缺陷進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)于涉及多個(gè)部門的缺陷，由各部門協(xié)調(diào)確認(rèn)缺陷的負(fù)責(zé)部門。計(jì)劃完成時(shí)間：x年3月。責(zé)任部門：總行存在缺陷的相關(guān)部門。
    2、與總行相關(guān)部門溝通制定內(nèi)控缺陷整改方案。相關(guān)部門在完成設(shè)計(jì)缺陷的確認(rèn)工作后，在咨詢公司的協(xié)助下，制定缺陷整改方案，提交內(nèi)控預(yù)警委員會(huì)審議。計(jì)劃完成時(shí)間：x年4月。責(zé)任部門：總行存在缺陷的相關(guān)部門、法律合規(guī)部。
    3、總行相關(guān)部門根據(jù)整改方案著手開展整改工作。相關(guān)部門根據(jù)缺陷確認(rèn)結(jié)果和整改方案，著手開展缺陷整改工作，并根據(jù)整改情況向法規(guī)部報(bào)送整改進(jìn)度。計(jì)劃完成時(shí)間：x年4月-9月。責(zé)任部門：存在缺陷的相關(guān)部門。
    4、根據(jù)整改結(jié)果更新風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。計(jì)劃完成時(shí)間：x年12月。責(zé)任部門：法律合規(guī)部、審計(jì)部。
    5、按要求報(bào)送、披露內(nèi)控實(shí)施工作情況。根據(jù)監(jiān)管部門要求，將本行內(nèi)控實(shí)施工作情況及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送，并按要求完成披露工作。計(jì)劃完成時(shí)間：按監(jiān)管要求實(shí)施。責(zé)任部門：董事會(huì)辦公室、法律合規(guī)部、審計(jì)部。
    1、編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，評(píng)價(jià)工作的具體時(shí)間表和人員分工。計(jì)劃完成時(shí)間：x年5月。責(zé)任部門：審計(jì)部。
    2、確定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)，缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。計(jì)劃完成時(shí)間：x年5月。責(zé)任部門：審計(jì)部、法律合規(guī)部。
    3、組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿。計(jì)劃完成時(shí)間：x年9月。責(zé)任部門：審計(jì)部。
    4、對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià)，編制缺陷評(píng)價(jià)匯總表，同時(shí)提出整改建議，編制整改任務(wù)單。計(jì)劃完成時(shí)間：x年9月-12月。責(zé)任部門：審計(jì)部。
    5、根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。計(jì)劃完成時(shí)間：x年3月。責(zé)任部門：審計(jì)部。
    6、按照要求披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。計(jì)劃完成時(shí)間：x年4月。責(zé)任部門：董事會(huì)辦公室、審計(jì)部。
    2、按照監(jiān)管部門要求要求披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。計(jì)劃完成時(shí)間：x年4月。責(zé)任部門：審計(jì)部、董事會(huì)辦公室。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇十六
    **市煙草專賣局（公司）。
    為深入貫徹全國(guó)煙草行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督工作會(huì)議精神，建立完善內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)搞好省局加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督“聯(lián)系點(diǎn)”的工作，全面規(guī)范**煙草卷煙經(jīng)營(yíng)管理行為，制定本方案。
    加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的指導(dǎo)思想是：以“三個(gè)代表”重要思想和十六大、十六屆三中、四中全會(huì)精神為指導(dǎo)，牢固樹立國(guó)家利益、消費(fèi)者利益至上的共同價(jià)值觀，為鞏固和完善煙草專賣制度、保證行業(yè)改革和發(fā)展的順利進(jìn)行，全面加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，著力解決好**煙草在專賣體制下“提高效率”和“注重自律”兩大課題，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展。
    加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的總體目標(biāo)是：以成為全省行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部專賣監(jiān)管工作“聯(lián)系點(diǎn)”為契機(jī)，在進(jìn)一步加強(qiáng)專賣隊(duì)伍建設(shè)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)解決當(dāng)前在全市行業(yè)卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的突出問題。通過對(duì)卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施全面、全員、全過程和日?；?、制度化的依法監(jiān)管，不斷提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的法制化、規(guī)范化水平，徹底杜絕內(nèi)部違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)問題，建立健全與企業(yè)改革和發(fā)展相適應(yīng)的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)全局各項(xiàng)工作再上一個(gè)新臺(tái)階。
    二、工作措施與要求。
    （一）加強(qiáng)教育引導(dǎo)，增強(qiáng)內(nèi)管意識(shí)。
    加強(qiáng)教育引導(dǎo)的重點(diǎn)是領(lǐng)導(dǎo)干部。加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，首先要領(lǐng)導(dǎo)抓、關(guān)鍵要抓領(lǐng)導(dǎo)。因此，必須把教育的重點(diǎn)放在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部身上，著力解決領(lǐng)導(dǎo)干部思想上存在的不愿管、不敢管、不能管、不服管的問題。要緊緊圍繞行業(yè)工作重心，以樹立國(guó)家利益、消費(fèi)者利益至上的共同價(jià)值觀為根本，以遵紀(jì)守法、嚴(yán)格自律為主題，以轉(zhuǎn)變觀念、規(guī)范行為、維護(hù)國(guó)家和消費(fèi)者利益、保障行業(yè)改革和發(fā)展為目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)全市行業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的學(xué)習(xí)教育。利用中心組理論學(xué)習(xí)、“一課三會(huì)”、日常和專題學(xué)習(xí)等多種形式，與黨員先進(jìn)性教育、反腐倡廉教育有機(jī)協(xié)調(diào)，把學(xué)習(xí)教育、改進(jìn)工作、解決實(shí)際問題結(jié)合起來，教育引導(dǎo)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、特別是各單位、各部門主要領(lǐng)導(dǎo)牢固樹立外打內(nèi)管，“兩手抓、兩手都要硬，堅(jiān)持用有力的手抓內(nèi)管”的思想觀念，全面增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、自律意識(shí)、監(jiān)管意識(shí)，努力提高自身履職能力和執(zhí)行能力，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作方向和工作作風(fēng)，確保加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的順利進(jìn)行。
    進(jìn)一步加強(qiáng)全員思想政治工作。加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，首先要統(tǒng)一思想，關(guān)鍵在提高認(rèn)識(shí)。因此，必須把加強(qiáng)全員思想政治工作放在重要位臵，著力解決干部職工的思想認(rèn)識(shí)問題。要進(jìn)一步引深“兩個(gè)維護(hù)”大討論活動(dòng)，廣泛發(fā)動(dòng)職工群眾積極參與討論，全面提高行業(yè)干部職工對(duì)“兩個(gè)維護(hù)”的思想認(rèn)識(shí)，更加牢固地樹立起國(guó)家利益、消費(fèi)者利益至上的共同價(jià)值觀，切實(shí)以加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范行為的實(shí)際行動(dòng)，維護(hù)好國(guó)家利益和消費(fèi)者利益。
    教育引導(dǎo)廣大干部職工深刻理解專賣立法宗旨和本意要求，進(jìn)一步強(qiáng)化全面貫徹?zé)煵輰Ｙu法律法規(guī)的自覺性，徹底糾正過去對(duì)《煙草專賣法》理解和貫徹上的片面性，不斷增強(qiáng)法律意識(shí)和法制觀念，努力提高依法行政、依法經(jīng)營(yíng)的能力和水平。
    全市行業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部都要在加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)的同時(shí)，深入宣講全國(guó)行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督工作會(huì)議精神，教育引導(dǎo)全體干部職工認(rèn)清形勢(shì)、明確方向，進(jìn)一步理清發(fā)展的思路，盡快把思想統(tǒng)一到、工作重心轉(zhuǎn)移到加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上來。
    （二）健全完善制度，建立長(zhǎng)效機(jī)制。
    建立健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度。建立健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度是一項(xiàng)全新的工作，也是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要在實(shí)踐中不斷完善。當(dāng)前的重點(diǎn)是：
    1.建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督體制。明確監(jiān)管的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和組織架構(gòu)、確定內(nèi)部專賣監(jiān)管的原則和監(jiān)管對(duì)象，搭建起實(shí)施內(nèi)部專賣監(jiān)管的體制框架。
    2.建立健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的實(shí)施細(xì)則。確定內(nèi)部監(jiān)管的主要內(nèi)容和政策依據(jù)，明確針對(duì)什么采取什么、實(shí)施什么達(dá)到什么等方面的基本方法和目標(biāo)；明確監(jiān)管的內(nèi)部分工和崗位職責(zé)，確立實(shí)施內(nèi)部專賣監(jiān)管的基本模式。
    存積壓及個(gè)人說了算、不符合決策程序等不規(guī)范問題；在卷煙庫(kù)存方面，抓住到貨確認(rèn)、卷煙入庫(kù)出庫(kù)、照單分揀配送等關(guān)鍵，采取檢查落實(shí)、核查訂單、跟蹤督查等手段，配合企業(yè)內(nèi)控制度，監(jiān)督規(guī)范卷煙出入庫(kù)程序；在卷煙銷售方面，抓住許可證核發(fā)、客戶入網(wǎng)、貨源分配、客戶類型劃分、補(bǔ)訂貨源等關(guān)鍵，采取嚴(yán)把行政許可審核關(guān)、公開貨源分配和客戶類型劃分辦法、規(guī)范補(bǔ)訂貨源程序等手段，重點(diǎn)解決“無證供貨”、“拆單分?jǐn)偂薄ⅰ百u大戶”、“補(bǔ)貨套購(gòu)”等“假入網(wǎng)”問題。
    4.建立健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的懲治制度。以國(guó)家煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定為依據(jù)，明確懲治對(duì)象和懲治手段，加大懲治力度。嚴(yán)厲查處行業(yè)內(nèi)部違法、違規(guī)、違紀(jì)行為。以強(qiáng)有力的懲治措施，增強(qiáng)教育的說服力、制度的約束力和監(jiān)督的威懾力。
    健全完善企業(yè)內(nèi)控制度。建立健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制，必須把企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)作為一項(xiàng)重要任務(wù)來抓。根據(jù)本公司的實(shí)際情況，當(dāng)前健全完善企業(yè)內(nèi)控制度的重點(diǎn)是：
    1.堅(jiān)持和完善“決策程序規(guī)定”和“會(huì)議議事規(guī)則”。根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，按照集體決策、科學(xué)決策、民主決策的要求，針對(duì)企業(yè)“三重一大”重要事項(xiàng)，進(jìn)一步完善決策和實(shí)施過程中的事前調(diào)研、事中監(jiān)督、事后審核的程序，全面規(guī)范決策行為，防止決策隨意性。
    2.堅(jiān)持和完善財(cái)務(wù)審計(jì)制度。進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作；切實(shí)加大對(duì)企業(yè)資金、資產(chǎn)的監(jiān)管力度；不斷完善預(yù)算、投資、薪酬管理辦法，強(qiáng)化三個(gè)委員會(huì)職能，堅(jiān)決體現(xiàn)制度剛性；進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)制度，積極拓展內(nèi)審領(lǐng)域和范疇，突出發(fā)揮好內(nèi)審制度對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的重要作用。
    3.建立健全卷煙經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制制度。按照新的業(yè)務(wù)流程，全面建立起對(duì)卷煙經(jīng)營(yíng)全過程的管理控制制度。重點(diǎn)在卷煙購(gòu)、銷、存的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立崗位間相互制衡、相互監(jiān)督的有效機(jī)制，明確重點(diǎn)崗位、重要人員職責(zé)范圍和責(zé)任追究細(xì)則，并制定科學(xué)、規(guī)范、有效的監(jiān)管辦法。
    堅(jiān)持和完善企務(wù)、政務(wù)公開制度。結(jié)合行風(fēng)、政風(fēng)、黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，深入推進(jìn)企務(wù)、政務(wù)公開。根據(jù)行業(yè)實(shí)際，擴(kuò)大公開范圍和公開內(nèi)容，特別是要把握行政許可、行政執(zhí)法及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在不涉及商業(yè)機(jī)密的前提下，全面增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理行為的透明度。不斷拓寬民主監(jiān)督管理的領(lǐng)域和渠道，利用多種形式的監(jiān)督制約機(jī)制，徹底杜絕行政管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的暗箱操作行為，不斷以行風(fēng)、政風(fēng)、黨風(fēng)廉政建設(shè)的新成效取信于民，在全社會(huì)樹立良好的行業(yè)形象。
    （三）深入推進(jìn)改革，理順監(jiān)管體制。
    繼續(xù)推進(jìn)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，強(qiáng)化專賣內(nèi)管職能。按照省局下達(dá)的機(jī)構(gòu)設(shè)臵方案，加快組織結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。根據(jù)加強(qiáng)專賣內(nèi)管的需要，調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)和部門分工格局，逐級(jí)明確煙草專賣局和專賣監(jiān)督管理部門的內(nèi)管基礎(chǔ)地位；按照工作需求，對(duì)專賣部門進(jìn)行合理分工，明確內(nèi)管和外打的執(zhí)行機(jī)構(gòu)；規(guī)范專賣局和專賣職能部門全面參與、全程監(jiān)控下的卷煙經(jīng)營(yíng)整體業(yè)務(wù)程序，保證依法監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)有力、措施得力、環(huán)節(jié)順暢、落實(shí)到位。
    確認(rèn)等審批行為，嚴(yán)把依法行政、依法經(jīng)營(yíng)關(guān)。
    繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型，充分發(fā)揮信息化在內(nèi)部專賣監(jiān)管中的作用。按照“整體推進(jìn)、全面提升”的網(wǎng)建工作要求，努力提高信息化利用水平。在全面運(yùn)用卷煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改進(jìn)和完善卷煙分銷系統(tǒng)、誠(chéng)信管理系統(tǒng)等方面的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、卷煙營(yíng)銷的全過程，特別是貨源分配、流向及許可證核發(fā)、客戶入網(wǎng)、分類等敏感環(huán)節(jié)，引入痕跡管理機(jī)制，增加可回溯查詢信息輸入、調(diào)整、變更的責(zé)任部門、責(zé)任人及數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)間、地點(diǎn)的監(jiān)管模塊，有效利用科技手段，提高監(jiān)管質(zhì)量和水平。
    （四）建立責(zé)任體系，明確監(jiān)管責(zé)任。
    明確專賣管理監(jiān)督單位的職責(zé)。根據(jù)國(guó)家局、省局要求，市局的職責(zé)是建立和實(shí)施專賣監(jiān)督管理制度及長(zhǎng)效機(jī)制，督導(dǎo)、檢查、考核各縣（區(qū)）局有關(guān)專賣管理監(jiān)督工作的落實(shí)情況，查處違法、違規(guī)、違紀(jì)案件，確保卷煙購(gòu)銷存的全過程監(jiān)控到位。縣（區(qū)）局的職責(zé)是監(jiān)管卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)，保證卷煙落戶銷售，防止形成卷煙體外循環(huán)。
    明確各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及具體工作人員的責(zé)任。各級(jí)局局長(zhǎng)是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的第一責(zé)任人，對(duì)本單位依法行政、依法經(jīng)營(yíng)負(fù)總責(zé)；副局長(zhǎng)對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，各崗位監(jiān)管人員對(duì)其負(fù)責(zé)的工作承擔(dān)直接責(zé)任。以此為基礎(chǔ)建立自上而下、逐級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的完整的責(zé)任體系，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)部監(jiān)管責(zé)任制，努力形成專賣、紀(jì)檢、財(cái)務(wù)審計(jì)等部門分工合作、齊抓共管的工作格局，推動(dòng)內(nèi)部專賣監(jiān)管工作的全面落實(shí)。
    認(rèn)真落實(shí)責(zé)任追究制度，對(duì)卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的重大違法、違規(guī)、-6-。
    違紀(jì)案件，除追究直接當(dāng)事人的責(zé)任外，嚴(yán)格追究專賣管理監(jiān)督相關(guān)責(zé)任人失察、瀆職的責(zé)任。
    （五）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，確保監(jiān)管質(zhì)量。
    進(jìn)一步加強(qiáng)隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)。堅(jiān)持并落實(shí)長(zhǎng)效的學(xué)習(xí)教育制度，并不斷開展內(nèi)部監(jiān)管專題教育培訓(xùn)，努力提高專賣隊(duì)伍的依法行政能力和行政執(zhí)法水平，使隊(duì)伍整體素質(zhì)盡快適應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部專賣監(jiān)管的工作需求。
    進(jìn)一步加強(qiáng)隊(duì)伍作風(fēng)建設(shè)。制定強(qiáng)有力的專賣執(zhí)法紀(jì)律，強(qiáng)化紀(jì)律約束機(jī)制，采取教育、行政、組織手段，強(qiáng)力規(guī)范執(zhí)法行為，杜絕知法犯法、違法行政的問題發(fā)生，提高隊(duì)伍的自律能力。
    進(jìn)一步加強(qiáng)隊(duì)伍的組織建設(shè)。按照人員配精、隊(duì)伍配齊、力量配強(qiáng)的要求，改變目前專賣隊(duì)伍在組織形式、人員結(jié)構(gòu)上重外打輕內(nèi)管的局面。在數(shù)量上，要保證有足夠的人員開展監(jiān)管工作，履行監(jiān)管職責(zé)；在質(zhì)量上，要調(diào)整補(bǔ)充部分既掌握專賣法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定，又熟悉業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理等方面知識(shí)，原則性較強(qiáng)的得力人員，加入專賣隊(duì)伍，用以提高監(jiān)管質(zhì)量和工作效率。
    三、工作步驟與方法。
    （一）學(xué)習(xí)動(dòng)員階段。
    1.此階段的時(shí)間安排為從6月25日開始至7月10日結(jié)束；2.工作目標(biāo)：統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，教育全員深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)內(nèi)管工作的重要性和必要性，在全員的思想深處牢固樹立國(guó)家利益至上、消費(fèi)者利益至上的共同價(jià)值觀。
    3.工作重點(diǎn)：認(rèn)真組織學(xué)習(xí)國(guó)家煙草專賣法律法規(guī)、行業(yè)管理規(guī)定及。
    國(guó)家局、省局領(lǐng)導(dǎo)講話精神，對(duì)全體干部職工進(jìn)行全面動(dòng)員，夯實(shí)思想基礎(chǔ)。
    （二）梳理問題階段。
    1.此階段的時(shí)間安排為從7月11日開始至7月20日結(jié)束；2.工作目標(biāo)：全面自查自糾，查找梳理問題。
    3.工作重點(diǎn)：市局（公司）主要領(lǐng)導(dǎo)要帶頭下基層組織開展專題調(diào)研，認(rèn)真剖析企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的管理漏洞和突出問題，廣泛發(fā)動(dòng)全體員工對(duì)照工作要求，深刻揭擺、梳理問題，并制定具體的整改措施。
    （三）落實(shí)整改階段。
    1.此階段的時(shí)間安排為從7月21日開始至8月底結(jié)束。
    2.工作目標(biāo)：認(rèn)真整改查擺出的問題，建立健全企業(yè)內(nèi)控制度和內(nèi)部專賣監(jiān)管制度。
    3.工作重點(diǎn)：各單位、各部門對(duì)涉及本單位、本部門的各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行全面的清理，按照加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管的要求，分門別類地整理出需要完善的制度、需要繼續(xù)堅(jiān)持的制度、需要建立健全的制度等。該建立的制度盡快組織制定，該完善的認(rèn)真進(jìn)行修訂完善，該堅(jiān)持的明確下來長(zhǎng)期堅(jiān)持，并在工作中不折不扣地加以貫徹執(zhí)行。
    （四）完善提高階段。
    1.此階段的工作是長(zhǎng)期的任務(wù)，需要在短期整改結(jié)束后不斷引深。2.工作目標(biāo)：認(rèn)真落實(shí)出臺(tái)的各項(xiàng)制度，邊執(zhí)行邊進(jìn)行制度修訂，逐步完善內(nèi)部專賣監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制。
    3.工作重點(diǎn)：集中時(shí)間、精力重點(diǎn)解決有章不循的問題，通過抓領(lǐng)導(dǎo)、-8-。
    領(lǐng)導(dǎo)抓、反復(fù)抓、抓反復(fù)，嚴(yán)格落實(shí)規(guī)章制度，全面提高組織執(zhí)行力，努力達(dá)到各單位、各部門、各崗位各司其職、各負(fù)其責(zé)，自覺實(shí)施和服從監(jiān)管的目的。
    四、保障機(jī)制。
    （一）組織保障。
    為了保證以上措施和步驟落到實(shí)處，推動(dòng)全市行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的順利開展，完成好省局“聯(lián)系點(diǎn)”的各項(xiàng)工作任務(wù)，市局專門設(shè)立“加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作”領(lǐng)導(dǎo)組，負(fù)責(zé)指揮全局工作。領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，并配備專職工作人員，主要負(fù)責(zé)收集資料、傳遞信息、指揮協(xié)調(diào)、工作調(diào)研、檔案整理、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)等日常工作。各縣區(qū)局（營(yíng)銷部）也要成立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，組織得力人員負(fù)責(zé)具體工作。對(duì)于開展此項(xiàng)工作必需的人力、物力、財(cái)力資源，市局將本著“經(jīng)濟(jì)適用、滿足需求”的原則，統(tǒng)籌安排。
    （二）制度保障。
    通過建立相應(yīng)會(huì)議制度、周匯報(bào)制度、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況月匯報(bào)制度、專賣聯(lián)席會(huì)議制度、關(guān)鍵工作環(huán)節(jié)資料備案?jìng)洳橹贫?、主要?jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人定期述職制度等手段，提高內(nèi)部專賣監(jiān)管的工作效率，保證信息及時(shí)溝通交流，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過程始終在有效的控制和監(jiān)督管理之下高效運(yùn)作，全力推動(dòng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。
    （三）激勵(lì)保障。
    工作熱情。同樣，對(duì)于貫徹執(zhí)行不利、進(jìn)展不快、整改效果不明顯的單位和有關(guān)責(zé)任人，也要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、行政的、組織的等多種手段予以懲戒。對(duì)于頂風(fēng)違法違規(guī)、邊整邊犯的單位和個(gè)人，堅(jiān)決按照制度要求嚴(yán)肅處理。
    加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督是一項(xiàng)需要長(zhǎng)期堅(jiān)持、不斷完善的工作，不可能一步到位、一蹴而就。因此，在加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的全過程，必須堅(jiān)持在發(fā)展中完善、在完善中發(fā)展的總體思路，認(rèn)真把握監(jiān)管和發(fā)展的關(guān)系，始終堅(jiān)持發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)的指導(dǎo)方針。緊密結(jié)合企業(yè)的改革和發(fā)展實(shí)際，著眼全局，總體規(guī)劃，分步驟、分階段循序漸進(jìn)，強(qiáng)調(diào)針對(duì)性、前瞻性和可操作性的有機(jī)統(tǒng)一，在發(fā)展中逐步完善監(jiān)管手段。要針對(duì)不同階段出現(xiàn)的的突出問題，積極調(diào)整工作方向和工作措施，及時(shí)化解矛盾、解決問題、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在逐步完善監(jiān)管機(jī)制中推動(dòng)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展。
    **市煙草專賣局（公司）。
    第一章總則。
    第一條為了貫徹落實(shí)《**市煙草專賣局加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實(shí)施方案》（以下簡(jiǎn)稱《方案》），建立健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制，全面規(guī)范全市行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為，進(jìn)一步維護(hù)好國(guó)家利益和消費(fèi)者利益，鞏固和完善煙草專賣制度、保障行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康協(xié)調(diào)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家局《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實(shí)施意見》、省局《關(guān)于加強(qiáng)全省行業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督工作實(shí)施辦法》，制定本細(xì)則。
    第二條本細(xì)則適用于**市煙草專賣局（公司）及下屬各單位。
    第三條。
    堅(jiān)持依法依規(guī)監(jiān)管原則。采取的一切監(jiān)管手段必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定，做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。
    第四條堅(jiān)持全面、全員、全過程監(jiān)管原則。按照民主監(jiān)管、科學(xué)監(jiān)管的要求，以專賣管理監(jiān)督為基礎(chǔ)，有效發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察和整頓辦等部門的作用，對(duì)內(nèi)部卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后橫向到邊、縱向到底的全過程監(jiān)管。
    第五條堅(jiān)持責(zé)任效率原則。按照屬地管理的要求，逐級(jí)逐崗明確監(jiān)管責(zé)任，實(shí)行權(quán)責(zé)一致、權(quán)力制衡、相互制約的監(jiān)管責(zé)任制及責(zé)任追究制度。特殊情況可以由上級(jí)煙草專賣局指定管轄。
    第六條堅(jiān)持與行風(fēng)、政風(fēng)、黨風(fēng)廉政建設(shè)相結(jié)合原則。通過加強(qiáng)內(nèi)。
    部專賣管理監(jiān)督，切實(shí)規(guī)范行業(yè)行為，達(dá)到不斷以行風(fēng)、政風(fēng)、黨風(fēng)廉政建設(shè)的新成效取信于民的要求，在全社會(huì)樹立良好的行業(yè)形象。
    第七條堅(jiān)持與行業(yè)改革和發(fā)展要求相適應(yīng)的原則。緊密結(jié)合行業(yè)改革和發(fā)展實(shí)際，保護(hù)和服務(wù)于內(nèi)部合法的卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。著眼全局，總體規(guī)劃，分步驟、分階段循序漸進(jìn)，強(qiáng)調(diào)針對(duì)性、前瞻性和可操作性的有機(jī)統(tǒng)一。
    第三章監(jiān)督主體、監(jiān)督對(duì)象和職責(zé)劃分。
    第八條**市及其下屬的縣（區(qū)）煙草專賣局是本轄區(qū)實(shí)施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的主體，按照屬地管理原則和“職能明確、行為規(guī)范、監(jiān)管有效、保障有力”的要求，實(shí)行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督責(zé)任制。特殊情況可以由上級(jí)煙草專賣局指定管轄。
    各級(jí)煙草專賣局必須依照煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)管理規(guī)定負(fù)責(zé)本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理工作，并接受上級(jí)煙草專賣局、同級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門的依法監(jiān)督。
    第十一條。
    （一）貫徹落實(shí)本局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，實(shí)施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度。
    （二）對(duì)負(fù)責(zé)本轄區(qū)客戶服務(wù)的營(yíng)銷員、訪銷員、送貨員的工作進(jìn)行監(jiān)督，廣泛收集客戶對(duì)煙草管理和服務(wù)行為的意見和建議，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。
    （三）縣局交辦和其它需要由管理所辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項(xiàng)。
    第十二條本細(xì)則所指內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對(duì)象為：**市煙草公司及其下屬10個(gè)區(qū)縣依法取得煙草專賣許可證的卷煙營(yíng)銷部。**市靈丘縣、廣靈縣煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位。
    **市煙草公司及其下屬卷煙營(yíng)銷部必須嚴(yán)格遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)管理規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)自律，自覺接受專賣管理監(jiān)督。并履行下列責(zé)任：
    （一）貫徹落實(shí)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的部署和要求，不斷完善并落實(shí)內(nèi)部控制制度，建立依法經(jīng)營(yíng)、守法經(jīng)營(yíng)的自律長(zhǎng)效機(jī)制。
    （二）按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理許可證的申領(lǐng)、注銷、變更等手續(xù)，妥善保管許可證，按照許可證規(guī)定的范圍、渠道經(jīng)營(yíng)煙草專賣品。
    （三）按照煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)內(nèi)有關(guān)規(guī)定申辦煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證，禁止無證運(yùn)輸或重復(fù)使用準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品。
    （四）如實(shí)向?qū)Ｙu管理監(jiān)督部門提供業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的相關(guān)資料，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)。禁止從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)和個(gè)人采購(gòu)貨源。
    （五）積極配合專賣管理監(jiān)督工作，主動(dòng)接受專賣監(jiān)督管理部門的管理監(jiān)督。
    第四章。
    第十三條本細(xì)則所指內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的內(nèi)容為：全市行業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)管理規(guī)定的情況。
    市公司必須按照煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道簽定卷煙購(gòu)銷合同，嚴(yán)禁向無煙草專賣生產(chǎn)許可證的企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨源。
    （一）卷煙購(gòu)進(jìn)計(jì)劃的制定。
    1、全市行業(yè)必須按照省局(公司)下達(dá)的年度購(gòu)銷存流轉(zhuǎn)計(jì)劃總量、定貨要求、定貨原則，由市公司統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)卷煙。執(zhí)行卷煙購(gòu)銷計(jì)劃的有關(guān)情況，應(yīng)制表匯總通過信息網(wǎng)絡(luò)由市局專賣監(jiān)督管理部門進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。
    2、專賣部門必須全面參與卷煙購(gòu)進(jìn)計(jì)劃的制定工作。貨源采購(gòu)部門在制定購(gòu)進(jìn)計(jì)劃之前，應(yīng)當(dāng)將市場(chǎng)調(diào)研和綜合分析報(bào)告送專賣部門備案審核，由專賣部門簽署意見后上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)。
    3、市局局務(wù)會(huì)根據(jù)采購(gòu)和專賣兩部門提交的報(bào)告，按照集體決策的原則，研究決定供貨廠家、品牌數(shù)量等購(gòu)進(jìn)計(jì)劃，并形成《會(huì)議紀(jì)要》。
    （二）購(gòu)進(jìn)計(jì)劃的執(zhí)行。
    1、市公司將經(jīng)局務(wù)會(huì)集體研究決定的調(diào)入計(jì)劃報(bào)省局（公司）審核同意后，在國(guó)家局指定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行網(wǎng)上集中交易、合同打印。
    2、采購(gòu)部門對(duì)所簽定卷煙購(gòu)銷合同，須按計(jì)劃數(shù)、廠家、合同簽定數(shù)、品牌、數(shù)量、余數(shù)進(jìn)行制表匯總，由專賣部門通過信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。合同復(fù)印件要在上報(bào)省銷售公司的同時(shí)送專賣部門備案。
    執(zhí)行卷煙購(gòu)銷合同必須確保國(guó)家局、省局規(guī)定的合同履約率。
    （三）計(jì)劃的增減或變更。
    方可按照所批準(zhǔn)的品牌、數(shù)量進(jìn)行網(wǎng)上交易。有關(guān)交易材料必須送專賣監(jiān)督管理部門備案。
    2、市公司需要對(duì)已簽定的合同進(jìn)行整份合同的退貨或調(diào)整時(shí)，必須符合省局（公司）的管理規(guī)定，并在報(bào)上級(jí)專賣監(jiān)督管理部門備案的同時(shí)，送同級(jí)專賣部門備案。
    卷煙購(gòu)銷計(jì)劃增減或變更后，相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)一并進(jìn)行調(diào)整。第十五條對(duì)煙草公司卷煙銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)部專賣監(jiān)管機(jī)制：
    （二）市公司營(yíng)銷中心應(yīng)科學(xué)制定全市年、季、月度卷煙營(yíng)銷及品牌培育策略和貨源分配及市場(chǎng)投放計(jì)劃，送市局專賣部門審核并加注意見后，及時(shí)報(bào)市局局務(wù)會(huì)研究決定；決定后的有關(guān)匯總材料送專賣部門備案。在執(zhí)行過程中，需要對(duì)決定內(nèi)容適當(dāng)進(jìn)行微調(diào)時(shí)，要在報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，將調(diào)整情況及時(shí)報(bào)專賣部門備案。
    當(dāng)月市場(chǎng)投放計(jì)劃，即銷售卷煙的品牌、數(shù)量、價(jià)格等必須向全市合法卷煙零售戶公開，全面實(shí)施貨源公開、公平、公正的訪銷配送。不得超量供應(yīng)卷煙，不得委托他方代訪、代送卷煙。
    （三）市公司不得以任何方式向各區(qū)縣營(yíng)銷部分?jǐn)倻N煙的銷售任務(wù)。
    資料，審查有無向無證戶供貨行為的發(fā)生，并將每次的監(jiān)督檢查結(jié)果造冊(cè)登記。市局專賣部門要經(jīng)常性地開展巡查核實(shí)，并在區(qū)縣局提交的檢查結(jié)果報(bào)告加注審查意見。
    （五）市局專賣部門要全程監(jiān)督貨源流向，通過系統(tǒng)查詢、實(shí)地調(diào)查、客戶抽查等措施，嚴(yán)密監(jiān)控卷煙到貨、庫(kù)存及貨源分配和定單生成環(huán)節(jié)，及時(shí)查處貨源不入網(wǎng)經(jīng)營(yíng)的問題。每次監(jiān)督檢查的結(jié)果都要造冊(cè)登記，并及時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
    第十六條對(duì)煙草公司庫(kù)存配送環(huán)節(jié)的內(nèi)部專賣日常監(jiān)管機(jī)制：
    （一）市公司必須嚴(yán)格執(zhí)行卷煙到貨確認(rèn)制度，卷煙入庫(kù)必須掃碼，禁止虛假確認(rèn)。專賣部門要定期檢查核實(shí)掃碼情況，將檢查結(jié)果記錄在冊(cè)，并及時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
    （二）卷煙到貨后，專賣部門憑物流中心開具的到貨驗(yàn)收單及發(fā)貨方、承運(yùn)人所持準(zhǔn)運(yùn)證及合同隨貨同行聯(lián)，進(jìn)行準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)，并做好到有關(guān)資料的備案工作。
    （三）倉(cāng)儲(chǔ)部門必須將每月的庫(kù)存結(jié)構(gòu)分廠家、品牌、類別、數(shù)量、存放時(shí)間、省局（公司）下達(dá)的庫(kù)存指標(biāo)與增減數(shù)制表匯總，通過信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)報(bào)市局專賣監(jiān)督管理部門備查。
    （四）各級(jí)配送部門送貨員在進(jìn)行送貨服務(wù)時(shí)，必須在經(jīng)客戶核對(duì)無誤的卷煙定單上簽字，并幫助客戶將定單逐筆留存裝訂備查。
    （五）各縣（區(qū)）卷煙營(yíng)銷部要及時(shí)向同級(jí)煙草專賣局、特別是分管領(lǐng)導(dǎo)、專賣部門通報(bào)日定單量、送貨量、交易額以及配送路線等有關(guān)卷煙經(jīng)營(yíng)情況，并由專賣監(jiān)督管理部門通過信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。
    （六）基層專賣管理所要對(duì)所轄客戶卷煙經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查走訪，監(jiān)督檢查貨源是否真正按照客戶定單配送到戶，并將檢查落實(shí)情況載入工作日志，在每周市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告中專列匯報(bào)。各局分管領(lǐng)導(dǎo)及專賣部門要經(jīng)常性的檢查執(zhí)行情況，并于每次檢查后在有關(guān)資料上加注意見。由市局專賣部門進(jìn)行每月一次的調(diào)查核實(shí)。
    第十七條對(duì)靈丘縣、廣靈縣煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為專賣管理監(jiān)督的主要內(nèi)容：
    （一）靈丘縣、廣靈縣煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位必須按照國(guó)家有關(guān)部門下達(dá)的計(jì)劃與煙農(nóng)簽訂煙葉收購(gòu)合同，約定煙葉種植面積，不得超計(jì)劃種植，不得無合同收購(gòu)；必須嚴(yán)格按照國(guó)家烤煙標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格收購(gòu)煙葉，禁止跨區(qū)域收購(gòu)，禁止壓級(jí)壓價(jià)、提級(jí)提價(jià)；必須按上級(jí)下達(dá)的調(diào)撥計(jì)劃及所簽訂的煙葉購(gòu)銷合同調(diào)撥煙葉，嚴(yán)格按許可證規(guī)定的范圍調(diào)撥煙葉，禁止向無經(jīng)營(yíng)權(quán)的單位和個(gè)人調(diào)撥煙葉。
    （二）煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)將煙葉生產(chǎn)農(nóng)業(yè)年度的煙葉種植計(jì)劃、種植面積的實(shí)際落實(shí)情況；煙葉收購(gòu)計(jì)劃、煙葉收購(gòu)計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況（分實(shí)際收購(gòu)的煙葉等級(jí)、產(chǎn)地、數(shù)量列表）；煙葉購(gòu)銷合同及匯總數(shù)、煙葉購(gòu)銷合同的實(shí)際執(zhí)行情況（按調(diào)省內(nèi)、省外分別進(jìn)行匯總和合計(jì)匯總）、本業(yè)務(wù)年度未執(zhí)行的合同數(shù)（分煙葉等級(jí)、產(chǎn)地、數(shù)量列表）；煙葉倉(cāng)儲(chǔ)（分煙葉等級(jí)、產(chǎn)地、數(shù)量列表）等情況，在煙葉種植、收購(gòu)、調(diào)撥、倉(cāng)儲(chǔ)等各個(gè)階段，及時(shí)以存盤備份的形式報(bào)送市局專賣監(jiān)督管理部門核查。
    靈丘縣、廣靈縣煙草專賣局必須對(duì)本轄區(qū)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行依法管理，并建立健全相應(yīng)的管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制。
    （三）、對(duì)收購(gòu)合同剩余部分的煙葉，各煙葉產(chǎn)地的市、縣局專賣監(jiān)督管理部門要重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)控，嚴(yán)防其非法外流。
    4、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位須嚴(yán)格按照國(guó)家局有關(guān)規(guī)定，對(duì)煙葉調(diào)出、調(diào)入實(shí)行專戶結(jié)算。
    5、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)建立完善的煙葉倉(cāng)儲(chǔ)管理辦法，切實(shí)做到：調(diào)入調(diào)出手續(xù)完備、報(bào)表帳冊(cè)完整準(zhǔn)確，并須將煙葉的倉(cāng)儲(chǔ)地點(diǎn)、規(guī)模、等級(jí)、數(shù)量等列表報(bào)送市局專賣監(jiān)督管理部門核查。
    第十八條各級(jí)煙草專賣局及專賣監(jiān)督管理部門根據(jù)履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的需要，在對(duì)同級(jí)經(jīng)營(yíng)企業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門及相關(guān)工作人員實(shí)施同級(jí)專賣管理監(jiān)督過程中，有權(quán)行使下列職權(quán)：
    （一）進(jìn)駐經(jīng)營(yíng)企業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門進(jìn)行執(zhí)法檢查。
    （二）詢問經(jīng)營(yíng)企業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)事項(xiàng)作出說明。經(jīng)營(yíng)企業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門的工作人員應(yīng)當(dāng)如實(shí)說明。
    （三）要求經(jīng)營(yíng)企業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門提供、報(bào)送相關(guān)文件和資料。有關(guān)經(jīng)營(yíng)企業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則的要求，如實(shí)提供、報(bào)送有關(guān)文件和資料，并對(duì)其所提供、報(bào)送的相關(guān)文件和資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
    件、合同、發(fā)票、帳冊(cè)、單據(jù)、記錄、業(yè)務(wù)函電和其他資料予以封存。
    （五）對(duì)企業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門違反煙草專賣法律法規(guī)和國(guó)家局有關(guān)規(guī)定的行為，可以采取當(dāng)場(chǎng)制止、責(zé)令限期改正等行政措施予以糾正；需要給予行政處罰的，依法作出行政處罰決定。
    （六）對(duì)企業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門的主要領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)工作人員違反煙草專賣法律法規(guī)和國(guó)家局有關(guān)規(guī)定的行為，有權(quán)建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分。
    第十九條市局要在充分整合、利用已有的信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步建立完善內(nèi)部專賣管理監(jiān)督信息系統(tǒng)，各縣（區(qū)）局要在市局指導(dǎo)下，全面規(guī)范地運(yùn)用好系統(tǒng)授權(quán)，對(duì)全市行業(yè)卷煙經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃、價(jià)格、渠道等方面情況進(jìn)行實(shí)時(shí)管理監(jiān)督。
    （一）充分發(fā)揮專賣管理及誠(chéng)信服務(wù)、星級(jí)管理系統(tǒng)的作用。利用系統(tǒng)功能，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)許可證申領(lǐng)發(fā)放、準(zhǔn)運(yùn)證申領(lǐng)確認(rèn)、客戶分類定級(jí)和貨源分配的管理監(jiān)督。
    （二）充分發(fā)揮卷煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)的作用，監(jiān)控卷煙經(jīng)營(yíng)的數(shù)量、渠道，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止超許可范圍、亂渠道銷售的問題。
    （三）充分發(fā)揮卷煙分銷系統(tǒng)的作用，全程監(jiān)控卷煙訪銷配送情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止亂渠道調(diào)撥和卷煙超限量供貨、違反價(jià)格規(guī)定、虛假入網(wǎng)等問題。
    -20-的行為。
    （五）為有效實(shí)施對(duì)“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過程的專賣管理監(jiān)督，市局信息部門必須將市公司卷煙購(gòu)銷計(jì)劃的下達(dá)、計(jì)劃的調(diào)整、卷煙交易合同的簽訂、合同履約、實(shí)物入庫(kù)掃碼、入網(wǎng)銷售、價(jià)格管理、庫(kù)存結(jié)構(gòu)等網(wǎng)絡(luò)資源向同級(jí)專賣監(jiān)督管理部門開啟，并確保信息暢通，以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上實(shí)時(shí)在線全過程的專賣管理監(jiān)督。
    第二十條各級(jí)局應(yīng)當(dāng)建立完善教育培訓(xùn)制度，加強(qiáng)對(duì)全市行業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、特別是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行煙草專賣法律法規(guī)及國(guó)家局有關(guān)政策規(guī)定的教育培訓(xùn)，不斷提高生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理人員的法律意識(shí)、自律意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，教育、引導(dǎo)行業(yè)內(nèi)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)，有效防范各類違法違規(guī)行為的發(fā)生。
    市局每半年對(duì)本轄區(qū)各縣級(jí)局營(yíng)銷部主任、副主任及各類營(yíng)銷人員（含客戶經(jīng)理、電訪員、送貨員）進(jìn)行一次法律法規(guī)知識(shí)培訓(xùn)，區(qū)縣局每季度組織一次對(duì)全體職工（含臨時(shí)聘用人員）的培訓(xùn)，建立健全教育培訓(xùn)檔案，并形成以法律知識(shí)教育培訓(xùn)考核為基礎(chǔ)的上崗資格認(rèn)證制度。
    第二十一條各級(jí)局應(yīng)當(dāng)建立健全備案?jìng)洳橹贫?。按照本?xì)則的相關(guān)要求，全市行業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)、及時(shí)向各級(jí)專賣監(jiān)督管理部門提供、報(bào)送備案?jìng)洳榈南嚓P(guān)文件、報(bào)表和資料，凡本細(xì)則中未明確要求經(jīng)營(yíng)單位提供、報(bào)送備案?jìng)洳橘Y料時(shí)間的，各單位應(yīng)當(dāng)在階段性工作完成后的7日內(nèi)及時(shí)提供、報(bào)送；各級(jí)專賣監(jiān)督管理部門須指定專人逐項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并分門別類認(rèn)真做好整理歸檔及備案?jìng)洳楣ぷ鳌?BR>    揮專賣監(jiān)督管理部門對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的專賣管理監(jiān)督作用。各級(jí)專賣監(jiān)督管理部門必須加強(qiáng)對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門的專賣管理監(jiān)督，參與經(jīng)營(yíng)決策的制定，了解日常經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的問題；管理監(jiān)督卷煙訪銷配送行為，定期走訪卷煙零售戶，檢查訪銷配送的真實(shí)性；認(rèn)真負(fù)責(zé)地向分管領(lǐng)導(dǎo)提出專賣管理監(jiān)督的意見或建議，提高內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的效率。
    第二十三條各級(jí)局應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查督查制度。市局每季度對(duì)全市行業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行一次全面檢查，區(qū)縣局每月對(duì)同級(jí)營(yíng)銷部的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)組織一次全面檢查。檢查結(jié)果和處理意見應(yīng)當(dāng)由檢查組組長(zhǎng)和被檢查單位負(fù)責(zé)人共同簽字后存檔備查，并須在本轄區(qū)內(nèi)通報(bào)檢查結(jié)果。
    第二十四條各級(jí)局應(yīng)當(dāng)建立完善內(nèi)部專賣管理監(jiān)督案件查辦制度。各級(jí)局在履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立并公布專門的舉報(bào)電話、舉報(bào)郵箱，并對(duì)舉報(bào)信息及時(shí)處理?？h（區(qū)）局公布的電話和郵箱地址要及時(shí)上報(bào)市局備案。任何單位和個(gè)人對(duì)違反煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的行為，都有權(quán)舉報(bào)。各級(jí)煙草專賣局應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理，并保護(hù)舉報(bào)人員的合法權(quán)益。
    刑事責(zé)任的，應(yīng)及時(shí)移交紀(jì)檢監(jiān)察部門或司法機(jī)關(guān)處理。
    第二十六條各級(jí)局應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督報(bào)告制度，定期向上級(jí)局報(bào)告內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的情況。區(qū)縣局每月向市級(jí)局報(bào)告，市局每季度向省局報(bào)告，并向全市行業(yè)通報(bào)情況。
    報(bào)告的主要內(nèi)容包括：各級(jí)局對(duì)本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位開展專賣執(zhí)法檢查的情況；監(jiān)管對(duì)象如實(shí)、及時(shí)提供、報(bào)送相關(guān)的備案?jìng)洳橘Y料的情況及調(diào)查核實(shí)的情況；內(nèi)部專賣管理監(jiān)督案件查辦情況；對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理人員教育培訓(xùn)情況，及其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。
    第二十七條各級(jí)局應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督述職報(bào)告制度。市、縣兩級(jí)局局長(zhǎng)須每年進(jìn)行一次內(nèi)部專賣管理監(jiān)督情況述職，接受上級(jí)局和地方人大、政府及各有關(guān)執(zhí)法部門的審議；各級(jí)煙草專賣監(jiān)督管理部門、包括基層管理所應(yīng)當(dāng)于每月月末向所在局匯報(bào)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督情況，發(fā)現(xiàn)問題時(shí)更要及時(shí)匯報(bào)。
    第二十八條各級(jí)煙草專賣局要向監(jiān)管對(duì)象及時(shí)通報(bào)相關(guān)的管理規(guī)定、管理政策。市公司要及時(shí)向全市各級(jí)局通報(bào)計(jì)劃、價(jià)格、牌號(hào)等有關(guān)卷煙經(jīng)營(yíng)的重要信息。
    第二十九條財(cái)務(wù)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的內(nèi)部管理監(jiān)督以及政務(wù)、企務(wù)公開等措施和要求，按照調(diào)整完善后的《企業(yè)內(nèi)控制度》及其它內(nèi)管制度執(zhí)行。
    第三十條為切實(shí)履行好《煙草專賣法》賦予各級(jí)煙草專賣行政主管部門加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的神圣職責(zé)，并確保內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的長(zhǎng)效開展，市局決定在專賣監(jiān)督管理科內(nèi)部設(shè)立專賣管理監(jiān)督工作辦公室，專司內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事宜。各區(qū)縣局也要成立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，并將熟悉法律、精通業(yè)務(wù)、擅長(zhǎng)管理的人才盡快調(diào)整充實(shí)到專賣監(jiān)督管理工作崗位，切實(shí)提高內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的效率和水平。
    第三十一條根據(jù)履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)及落實(shí)各項(xiàng)工作制度的實(shí)際需要，各級(jí)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作辦公室職責(zé)如下：
    （三）管理監(jiān)督職責(zé)：具體負(fù)責(zé)定期檢查制度和案件查辦制度的組織及落實(shí)，負(fù)責(zé)組織對(duì)下級(jí)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的指導(dǎo)、檢查及考核，負(fù)責(zé)同級(jí)專賣管理監(jiān)督的相關(guān)事宜等。
    第三十二條各級(jí)局從事內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的人員要具備與工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，必須忠于職守，依法行政，公正廉潔，不得利用職務(wù)便利謀取不正當(dāng)利益。
    局的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作進(jìn)行考核。市局對(duì)區(qū)縣局每季度考核一次，區(qū)縣局每月對(duì)同級(jí)卷煙營(yíng)銷部的市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)考核一次，考核結(jié)果存檔，作為對(duì)各級(jí)局領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定、獎(jiǎng)勵(lì)懲處、選拔任用的重要依據(jù)。
    第三十五條。
    （四）本轄區(qū)監(jiān)管對(duì)象的依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)情況；
    （五）依法行政，規(guī)范內(nèi)部專賣管理監(jiān)督行為的情況；
    （六）煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)情況等。
    第三十六條。
    各級(jí)煙草專賣局主要領(lǐng)導(dǎo)、分管專賣工作的副局長(zhǎng)沒有認(rèn)真履行本意見規(guī)定的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)，具有以下情形之一的，追究其行政責(zé)任：
    （六）沒有按要求組織開展煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)工作的；
    （七）對(duì)上級(jí)煙草專賣局交辦的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作不辦理，敷衍塞責(zé)的；不接受上級(jí)煙草專賣局、同級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作檢查考核的。
    第三十七條各級(jí)煙草專賣管理部門沒有按本意見認(rèn)真履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)，具有以下情形之一的，追究部門負(fù)責(zé)人的行政責(zé)任：
    （一）沒有認(rèn)真履行工作職責(zé)和內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度要求的；
    （三）不接受上級(jí)煙草專賣局、同級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門檢查、考核、監(jiān)督的。
    第三十八條專賣管理工作人員不認(rèn)真履行崗位職責(zé)，違背有關(guān)程序和。
    紀(jì)律要求的，如監(jiān)管對(duì)象發(fā)生嚴(yán)重的違法、違規(guī)經(jīng)營(yíng)或以上其他問題，按照上述日常管理監(jiān)督機(jī)制中的加注、簽署審核檢查意見程序，逐級(jí)追究簽字人、檢查審核人、委派人、主管領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)責(zé)任。
    第三十九條專賣管理工作人員超越職責(zé)范圍，故意干擾監(jiān)管對(duì)象正常合法的卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，或在執(zhí)法過程中發(fā)生程序性失誤的，與對(duì)外執(zhí)法一致，依照有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。徇私舞弊，利用職務(wù)便利謀取不正當(dāng)利益的，要追究行政責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。
    第四十條全市行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督對(duì)象的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員有下列情形之一的，追究行政責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。
    （一）違反煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定并造成重大損失或影響的；
    （三）拒絕、阻撓專賣管理監(jiān)督人員履行專賣管理監(jiān)督職責(zé)的。第四十一條內(nèi)部專賣管理監(jiān)督責(zé)任追究工作，由紀(jì)檢監(jiān)察部門按有關(guān)工作程序負(fù)責(zé)辦理。
    第八章附則。
    第四十二條本細(xì)則未盡事宜，將在本局（公司）其他規(guī)章制度中另行。
    規(guī)定；沒有規(guī)定的，按照國(guó)家煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。
    第四十三條本細(xì)則由**市煙草專賣局負(fù)責(zé)解釋。
    為了貫徹落實(shí)《**市煙草專賣局關(guān)于加強(qiáng)專賣內(nèi)部管理監(jiān)督工作實(shí)施方案》、《**市煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步細(xì)化專賣內(nèi)部管理監(jiān)督的各項(xiàng)措施，形成一套完整的專賣內(nèi)管長(zhǎng)效機(jī)制，以促進(jìn)全市行業(yè)自律，保障全市行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展，維護(hù)國(guó)家利益和消費(fèi)者利益，鞏固國(guó)家煙草專賣制度，根據(jù)煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)有關(guān)管理規(guī)定，制定本制度。
    第一章卷煙購(gòu)進(jìn)。
    第一條。
    市公司必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家局、省局(公司)下達(dá)的卷煙購(gòu)銷計(jì)劃。市公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行科對(duì)全市卷煙購(gòu)銷計(jì)劃和執(zhí)行卷煙購(gòu)銷計(jì)劃的情況，應(yīng)制表匯總通過信息網(wǎng)絡(luò)由同級(jí)專賣監(jiān)督管理部門實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)督。
    第二條市公司在卷煙訂貨之前，應(yīng)當(dāng)召開局務(wù)會(huì)，在充分吸收各縣（區(qū)）卷煙營(yíng)銷部市場(chǎng)需求計(jì)劃的前提下，結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)卷煙銷售情況和消費(fèi)者吸食習(xí)慣，集體研究制定市公司的卷煙定貨計(jì)劃，形成《會(huì)議紀(jì)要》。
    第三條市公司必須嚴(yán)格按照煙草專賣法律法規(guī)和國(guó)家局規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等簽定卷煙購(gòu)銷合同，禁止從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)和個(gè)人購(gòu)進(jìn)卷煙。
    第四條市公司應(yīng)當(dāng)按國(guó)家局集中交易的時(shí)間參加網(wǎng)上交易。省際間每半年一次，省內(nèi)每季度一次。其它時(shí)間簽定合同，須經(jīng)省局（公司）審核批準(zhǔn)方可交易。對(duì)所簽訂的卷煙購(gòu)銷合同，須按計(jì)劃數(shù)、廠家、合同簽訂數(shù)、品牌、數(shù)量、余數(shù)進(jìn)行制表匯總后報(bào)市局專賣監(jiān)督管理科存檔備查，并通過信息網(wǎng)絡(luò)由同級(jí)專賣監(jiān)督管理部門進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。
    第五條。
    合同簽訂后，市局專賣監(jiān)督管理科要通過加強(qiáng)對(duì)到貨確認(rèn)的監(jiān)督，督促業(yè)務(wù)部門認(rèn)真履行合同，履約率要達(dá)到90%以上。
    第六條對(duì)于新品牌卷煙，市公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的管理措施，適度限量調(diào)入，并實(shí)施監(jiān)督跟蹤。
    理科存檔備查。
    第八條市公司因當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)發(fā)生變化，確需對(duì)卷煙訂貨計(jì)劃進(jìn)行增減或變更時(shí)，須會(huì)同銷售、專賣等部門負(fù)責(zé)人共同研究簽署意見，由市公司出具書面申請(qǐng)上報(bào)省局批準(zhǔn)后，方可按所批準(zhǔn)的品牌、數(shù)量進(jìn)行網(wǎng)上交易。同時(shí)，要向市局專賣監(jiān)督管理科書面說明新增或變更卷煙訂貨計(jì)劃的原因和理由，由專賣監(jiān)督管理科存檔備查。
    第九條市公司對(duì)以簽訂的合同進(jìn)行整份合同的解除或調(diào)整時(shí)，須報(bào)省局（公司）批準(zhǔn)備案后方可執(zhí)行。合同解除及調(diào)整的原因和情況要報(bào)市局專賣監(jiān)督管理科存檔備查。
    第十條到貨1個(gè)月內(nèi)因質(zhì)量問題或到貨6個(gè)月因滯銷原因，經(jīng)工商雙方協(xié)商同意，報(bào)請(qǐng)省局（公司）批準(zhǔn)后，向中國(guó)卷煙銷售公司提出申請(qǐng)，方可辦理退貨手續(xù)。同時(shí)，要將退貨情況專門做記錄存檔并報(bào)市局專賣監(jiān)督管理科存檔備查。
    第十一條卷煙計(jì)劃的增減或變更后，相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)一并進(jìn)行調(diào)整。
    第二章卷煙到貨確認(rèn)。
    第十二條。
    市公司必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家局生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策系統(tǒng)1號(hào)工程，落實(shí)卷煙到貨確認(rèn)制度，購(gòu)進(jìn)的卷煙必須按規(guī)定做到100%實(shí)物掃碼，方可入庫(kù)。
    第十三條在卷煙入庫(kù)掃碼后，必須按規(guī)定進(jìn)行網(wǎng)上實(shí)物確認(rèn)和準(zhǔn)運(yùn)。
    證到貨確認(rèn)。禁止虛假確認(rèn)，未經(jīng)到貨確認(rèn)的卷煙不得銷售。
    第十四條省內(nèi)卷煙到貨確認(rèn)應(yīng)在省局或山昆公司開出的準(zhǔn)運(yùn)證期滿1日內(nèi)完成到貨確認(rèn)。省際卷煙到貨確認(rèn)最遲要于準(zhǔn)運(yùn)證有效期滿后3日內(nèi)完成。
    第十五條卷煙入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)嚴(yán)格查驗(yàn)隨貨同行的準(zhǔn)運(yùn)證、合同、稅票或銷貨票，手續(xù)齊全無差錯(cuò)方可入庫(kù)；要嚴(yán)格按照行業(yè)卷煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策系統(tǒng)（國(guó)家局“一號(hào)工程”）要求進(jìn)行實(shí)物掃碼入庫(kù)，不得出現(xiàn)人為錯(cuò)掃、漏掃、重掃現(xiàn)象，不掃碼卷煙不得接收入庫(kù)。
    第十六條如遇無證、缺證或證貨不符等情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)市公司，由公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同專賣監(jiān)督管理部門及時(shí)進(jìn)行核查處理，在認(rèn)真澄清原因的基礎(chǔ)上，方可入庫(kù)。遇有重大問題，專賣監(jiān)督管理科要上報(bào)省局專賣監(jiān)督管理處協(xié)調(diào)處理。
    第十七條卷煙入庫(kù)時(shí)，保管員要填寫卷煙入庫(kù)單，由倉(cāng)庫(kù)保管員、承運(yùn)人、物流中心負(fù)責(zé)人簽字（注明日期），物流中心在準(zhǔn)運(yùn)證上加蓋“貨已收訖”章。
    理科履行交接手續(xù)后，專賣監(jiān)督管理科責(zé)任人要在卷煙入庫(kù)單上簽字（注明日期）并加蓋公章，由專賣到貨確認(rèn)員分別傳真到省局專賣監(jiān)督管理處和山昆公司銷售科。最后，由具體承辦人將卷煙入庫(kù)單和準(zhǔn)運(yùn)證原件予以登記，存檔備查，保存期為三年。
    第十九條省際卷煙到貨確認(rèn)操作流程。物流中心到貨確認(rèn)員負(fù)責(zé)登陸國(guó)家局煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上確認(rèn)。如準(zhǔn)運(yùn)證與實(shí)物信息不符，需做無法確認(rèn)或?qū)嵨锎_認(rèn)，必須先報(bào)至市局專賣監(jiān)督管理科，及時(shí)進(jìn)行核查處理，澄清原因。遇有重大問題，專賣監(jiān)督管理科要上報(bào)省局專賣監(jiān)督管理處協(xié)調(diào)處理。問題查實(shí)處理后，方可上網(wǎng)做無法確認(rèn)或?qū)嵨锎_認(rèn)，并注明確切原因，將隨貨同行手續(xù)和卷煙入庫(kù)單一并交市局專賣監(jiān)督管理科，專賣監(jiān)督管理科負(fù)責(zé)人在卷煙入庫(kù)單上簽字（注明日期）并加蓋公章后，由到貨確認(rèn)員將卷煙入庫(kù)單和準(zhǔn)運(yùn)證原件予以登記，存檔備查，保存期限為三年。
    第二十條為分清責(zé)任，便于查詢，凡涉及手續(xù)交接的雙方，如物流中心的倉(cāng)儲(chǔ)部、綜合部和市局專賣監(jiān)督管理科，應(yīng)設(shè)立交接手續(xù)登記表，以經(jīng)手人簽字為準(zhǔn)。
    第二十一條專賣到貨確認(rèn)員每天必須通過登陸國(guó)家局準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)系統(tǒng)和行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策系統(tǒng)，對(duì)市公司實(shí)物確認(rèn)和準(zhǔn)運(yùn)證確認(rèn)情況進(jìn)行查詢監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題，確保到貨確認(rèn)和國(guó)家局“一號(hào)工程”的順利實(shí)施。
    第二十二條如遇不可抗力等問題，不能進(jìn)行實(shí)物確認(rèn)和準(zhǔn)運(yùn)證確認(rèn)，應(yīng)及時(shí)將具體情況書面上報(bào)省局專賣監(jiān)督管理處，并盡快補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。
    第二十三條市局專賣監(jiān)督管理科要經(jīng)常性地對(duì)轄區(qū)內(nèi)卷煙到貨確認(rèn)和卷煙掃碼入庫(kù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)到貨確認(rèn)中出現(xiàn)的問題，要深入調(diào)查了解，對(duì)較大的問題要報(bào)省局專賣監(jiān)督管理處，確保到貨確認(rèn)在規(guī)定的有效期限內(nèi)完成。
    第二十四條在節(jié)假日和公休日，如有卷煙需要進(jìn)行到貨確認(rèn)，專賣、物流部門要安排專人值班，確保到貨確認(rèn)工作按時(shí)順利進(jìn)行。
    第三章卷煙營(yíng)銷。
    第二十五條市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照煙草專賣法律法規(guī)和國(guó)家局規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等銷售卷煙，禁止超出許可范圍銷售卷煙，禁止違反價(jià)格規(guī)定銷售卷煙，禁止將卷煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個(gè)人。
    第二十六條營(yíng)銷中心、物流中心和各縣（區(qū)）卷煙營(yíng)銷部應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的銷售管理辦法，制定并嚴(yán)格落實(shí)違規(guī)責(zé)任追究制度，確保所經(jīng)營(yíng)的卷煙100%入網(wǎng)、落地、落戶銷售。
    第二十七條營(yíng)銷中心必須以卷煙零售戶的許可證號(hào)碼作為對(duì)客戶的訪銷編碼，不得另行編制客戶的訪銷編碼。
    第二十八條市公司不得以任何形式向營(yíng)銷中心和各縣（區(qū)）卷煙營(yíng)銷部分?jǐn)倻N煙的銷售任務(wù)。
    第二十九條營(yíng)銷中心須將每月的庫(kù)存結(jié)構(gòu)分廠家、品牌、類別、數(shù)量、存放時(shí)間、省局（公司）下達(dá)的庫(kù)存指標(biāo)與增減數(shù)制表匯總，通過網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)報(bào)同級(jí)專賣管理監(jiān)督部門備查。
    第三十條對(duì)價(jià)格執(zhí)行的管理監(jiān)督：
    （一）市局應(yīng)成立卷煙價(jià)格管理領(lǐng)導(dǎo)小組，以便加強(qiáng)對(duì)卷煙價(jià)格的管理監(jiān)督，領(lǐng)導(dǎo)小組要有專賣監(jiān)督管理科負(fù)責(zé)人參加。
    （二）由于市場(chǎng)因素，確須調(diào)整卷煙統(tǒng)一批發(fā)價(jià)和零售指導(dǎo)價(jià)的，須經(jīng)價(jià)格管理領(lǐng)導(dǎo)小組共同討論，市局（公司）主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)請(qǐng)省局（公司）批準(zhǔn)備案，方可執(zhí)行。
    （三）各縣（區(qū)）局一線專賣人員在日常走訪市場(chǎng)過程中要加強(qiáng)對(duì)卷煙批發(fā)價(jià)執(zhí)行情況的監(jiān)管，尤其是要加強(qiáng)對(duì)一線送貨過程的監(jiān)督。堅(jiān)決查處不執(zhí)行北方十一省區(qū)域統(tǒng)一卷煙批發(fā)價(jià)的行為和以各種補(bǔ)貼方式變相降價(jià)銷售卷煙的行為。
    （四）全市專賣管理部門要嚴(yán)格按照《山西省卷煙零售業(yè)明碼標(biāo)價(jià)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)全市卷煙零售戶執(zhí)行卷煙零售指導(dǎo)價(jià)和明碼標(biāo)價(jià)情況加強(qiáng)監(jiān)督、正確引導(dǎo)，尤其要加強(qiáng)對(duì)行業(yè)自營(yíng)門店的日常監(jiān)督，有效杜絕自營(yíng)門店搞二次批發(fā)或以任何形式低價(jià)競(jìng)銷，切實(shí)維護(hù)卷煙價(jià)格穩(wěn)定，提高客戶贏利水平。
    第三十一條對(duì)訂單采集流程的管理監(jiān)督:。
    （一）營(yíng)銷中心應(yīng)當(dāng)及時(shí)將全市所有的持證卷煙零售戶統(tǒng)一納入方銷配送網(wǎng)絡(luò)。對(duì)普通客戶、網(wǎng)上訂貨戶、電子結(jié)算戶、行業(yè)自營(yíng)店等要一視同仁、誠(chéng)信服務(wù)。
    （二）對(duì)于不同客戶類型的供貨標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，營(yíng)銷中心要與專賣監(jiān)督管理科共同確定，確保供貨和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的制定公開、公平、公正、合理。
    （三）營(yíng)銷中心應(yīng)當(dāng)向轄區(qū)內(nèi)的卷煙零售戶當(dāng)月銷售卷煙的品牌、數(shù)量、價(jià)格，公開、公平、公正地分配貨源。專賣監(jiān)督管理科每天要有專人登陸分銷系統(tǒng)，對(duì)貨源公示情況進(jìn)行監(jiān)督。
    （四）營(yíng)銷中心應(yīng)當(dāng)合理核定每個(gè)訪送周期的卷煙品牌、數(shù)量、不得超量供應(yīng)，不得委托卷煙零售戶代訪、代送卷煙。專賣監(jiān)督管理科要隨時(shí)對(duì)營(yíng)銷中心電訪員的訂單采集錄音進(jìn)行抽查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)查處電訪員搞硬性組合、強(qiáng)行搭銷、委托代訪等徇私舞弊行為。
    （五）各級(jí)專賣執(zhí)法人員要加強(qiáng)對(duì)卷煙市場(chǎng)的重點(diǎn)走訪調(diào)查，認(rèn)真收集客戶對(duì)電訪方面的意見，及時(shí)發(fā)現(xiàn)在電訪方面存在的不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為線索，收集證據(jù)，將情況及時(shí)向本級(jí)專賣管理監(jiān)督部門反映。專賣部門要及時(shí)將情況上報(bào)市局專賣監(jiān)督管理科，由市局專賣監(jiān)督管理科及時(shí)制止、查處在訂單采集環(huán)節(jié)存在的分配不公、強(qiáng)行搭銷、虛擬客戶訂貨、假入網(wǎng)、拆單分?jǐn)偟葐栴}。
    第三十二條對(duì)客戶經(jīng)理工作的監(jiān)督:。
    （一）對(duì)于依法辦理了《煙草專賣許可證》的卷煙零售戶，客戶經(jīng)理必須及時(shí)將其納入銷售網(wǎng)絡(luò)。同級(jí)專賣監(jiān)督管理部門要加強(qiáng)對(duì)分銷系統(tǒng)的監(jiān)管，杜絕虛擬客戶的出現(xiàn)，確保有效持證戶數(shù)與營(yíng)銷中心入網(wǎng)訪銷戶數(shù)相一致。
    （二）營(yíng)銷中心在確定客戶分類標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要和專賣部門共同研究，在全市范圍內(nèi)廣泛征求意見后劃分。各縣（區(qū)）營(yíng)銷部確定客戶類別時(shí)，根據(jù)客戶前六個(gè)月的平均銷量，由戶管員、客戶經(jīng)理、送貨員共同實(shí)地核定后，再予以確定。
    （三）客戶類型的動(dòng)態(tài)變更，每季度進(jìn)行一次。客戶經(jīng)理根據(jù)客戶銷售業(yè)績(jī)提出更新建議，以表格形式上報(bào)縣（區(qū)）營(yíng)銷部，營(yíng)銷部會(huì)同同級(jí)專賣監(jiān)督管理部門充分征求轄區(qū)戶管員、送貨員意見后共同簽字認(rèn)可，才能變更客戶類型。堅(jiān)決杜絕個(gè)別人說了算，形成不平等供貨的事實(shí)。
    （四）全市專賣人員要加強(qiáng)對(duì)卷煙市場(chǎng)的重點(diǎn)走訪調(diào)查，認(rèn)真收集對(duì)客戶經(jīng)理的意見，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)理的不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為線索，收集證據(jù)，將情況及時(shí)向?qū)Ｙu部門反映，由專賣部門及時(shí)制止、查處客戶經(jīng)理向客戶搭銷卷煙、向客戶借錢、借物、吃、拿、卡、要等以煙謀私行為。
    第四章卷煙分揀配送。
    第三十三條市局專賣監(jiān)督管理科要不定期深入物流中心卷煙倉(cāng)庫(kù)對(duì)卷煙出庫(kù)情況進(jìn)行核查，將網(wǎng)上卷煙庫(kù)存數(shù)與實(shí)際出庫(kù)數(shù)、庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，并作好登記。及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止、查處白條出庫(kù)、頂庫(kù)、挪用、出借、倒賣庫(kù)存卷煙等行為，防止體外循環(huán)現(xiàn)象的發(fā)生。
    第三十四條市局專賣監(jiān)督管理科不定期深入物流中心分揀車間，對(duì)分揀打碼流程進(jìn)行監(jiān)督，并做好登記。督促分揀部門按照營(yíng)銷中心當(dāng)日生成的銷售單，嚴(yán)格按規(guī)定程序提貨、分揀、打碼、裝箱，做到準(zhǔn)確無誤。及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止、查處漏噴、少噴、不噴碼以及更換、摻假、挪用、倒賣卷煙等行為。
    貨員在向卷煙零售戶配送卷煙時(shí)，必須將送貨小票按送貨時(shí)間順序粘貼在《送貨小票粘貼備忘冊(cè)》上，自覺接受專賣部門和卷煙零售戶的監(jiān)督。
    第三十六條市局專賣監(jiān)督管理科、各縣（區(qū)）局專賣監(jiān)督管理股，要不定期對(duì)配送車位單和配送車上實(shí)際裝的卷煙品種、數(shù)量核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止、查處電訪員、送貨員套購(gòu)卷煙等違規(guī)行為。
    第三十七條專賣執(zhí)法人員在進(jìn)行市場(chǎng)檢查時(shí)，要認(rèn)真檢查核對(duì)《送貨小票粘貼備忘冊(cè)》記錄的銷售數(shù)量與實(shí)際銷量是否吻合，收集客戶對(duì)送貨員、送貨司機(jī)的意見，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為的線索，收集證據(jù)，將情況及時(shí)向?qū)Ｙu部門反映，由專賣部門及時(shí)制止、查處送貨員和送貨司機(jī)私自截留卷煙、貨款、摻假、摻私以及挪用、倒賣卷煙，串換品種等以煙謀私行為。
    為了全面加強(qiáng)全市行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，促進(jìn)全市行業(yè)自律，保障全市行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展，維護(hù)國(guó)家利益和消費(fèi)者利益，鞏固國(guó)家煙草專賣制度，根據(jù)《山西省煙草專賣局關(guān)于全面加強(qiáng)全省行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作施行辦法》，結(jié)合**市煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的具體實(shí)際，制定本制度。
    一、監(jiān)督主體。
    督的具體執(zhí)行部門。
    二、監(jiān)督對(duì)象。
    1.市局的監(jiān)督對(duì)象：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行科、物流中心、營(yíng)銷中心；
    2.城區(qū)局的監(jiān)督對(duì)象：城區(qū)營(yíng)銷部和物流中心（監(jiān)督城區(qū)市場(chǎng)的卷煙配送情況）；
    3.其他縣（區(qū)）局的監(jiān)督對(duì)象：本局轄區(qū)的卷煙營(yíng)銷部。
    三、專賣監(jiān)督管理部門的職責(zé)。
    四、監(jiān)督對(duì)象的責(zé)任和義務(wù)。
    五、專賣監(jiān)督管理部門的權(quán)限。
    1.進(jìn)駐被監(jiān)督單位、部門進(jìn)行執(zhí)法檢查；
    6.對(duì)被監(jiān)督單位、部門違反煙草專賣法律法規(guī)和國(guó)家局有關(guān)規(guī)定的行。
    7.對(duì)被監(jiān)督單位、部門的主要領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)工作人員違反煙草專賣法律法規(guī)和國(guó)家局有關(guān)規(guī)定的行為，有權(quán)建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分。
    六、同級(jí)專賣監(jiān)督管理工作的要求。
    總的要求是，加強(qiáng)對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門的專賣管理監(jiān)督，參與經(jīng)營(yíng)政策的制定，了解日常經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真負(fù)責(zé)地向分管領(lǐng)導(dǎo)提出專賣管理監(jiān)督的意見或建議，提高內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的效率。
    對(duì)“兩煙”經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)的具體監(jiān)管要求，參照《**市煙草專賣局（公司）內(nèi)部專賣監(jiān)督管理制度》執(zhí)行。
    第一條。
    為切實(shí)加強(qiáng)全市行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，嚴(yán)格依法履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查職責(zé)，根據(jù)煙草專賣法律法規(guī)及國(guó)家局、省局的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市煙草行業(yè)的具體實(shí)際，制定本制度。
    第二條市局專賣監(jiān)督管理科內(nèi)部專賣管理監(jiān)督辦公室具體負(fù)責(zé)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查制度的落實(shí)，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督員是本制度的具體承辦人。
    第三條市局專賣監(jiān)督管理部門實(shí)施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查的主要對(duì)象是市局經(jīng)濟(jì)運(yùn)行科、營(yíng)銷中心、物流中心及10個(gè)縣區(qū)卷煙營(yíng)銷部。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇十七
    為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的通知》（財(cái)會(huì)〔20xx〕28號(hào)）文件；xx縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案。
    一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組。
    組長(zhǎng)：xx。
    副組長(zhǎng)：xx。
    成員：xxxxxxxxxxx。
    領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
    二、建立各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制。
    1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
    每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
    每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
    2、建立學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。
    學(xué)校各項(xiàng)開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
    3、建立學(xué)校采購(gòu)制度。
    成立學(xué)校采購(gòu)小組，應(yīng)由六人以上組成。需采購(gòu)的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會(huì)研究，決定是否采購(gòu)。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報(bào)批，批準(zhǔn)后交采購(gòu)小組具體執(zhí)行。
    4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
    學(xué)校的工程管理由分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)：具體成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的工程管理小組，對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
    學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
    5、建立完善的民生資金管理制度。
    民生資金包括營(yíng)養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫龋皶r(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受國(guó)家惠顧政策。
    6、建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
    （1）成立督查組。
    組長(zhǎng)：xxx。
    成員：
    （2）公布監(jiān)督電話（05x-xxxx6）。
    7、建立校長(zhǎng)“五不直接分管”制度。
    學(xué)校校長(zhǎng)總領(lǐng)全局，實(shí)行“五不直接分管”，實(shí)行副校長(zhǎng)分管具體工作。
    學(xué)校辦公室工作由校長(zhǎng)xx直屬。
    學(xué)校財(cái)務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長(zhǎng)xx分管。
    學(xué)校黨務(wù)工作、工會(huì)工作、婦委會(huì)工作由副校長(zhǎng)xx分管。
    學(xué)校教務(wù)工作由副校長(zhǎng)xx分管。
    學(xué)校政教工作、團(tuán)隊(duì)工作、衛(wèi)生等工作由副校長(zhǎng)xx分管。
    三、展開部門協(xié)調(diào)、做好工作過程的監(jiān)督工作。
    1、學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作：
    由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長(zhǎng)提交學(xué)校一級(jí)班子會(huì)研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20000元的上報(bào)教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實(shí)施；不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實(shí)施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)提交一級(jí)班子會(huì)研究討論，最后簽名之后，分管副校長(zhǎng)將相關(guān)材料交由學(xué)校財(cái)務(wù)室具體做付款工作。從而整個(gè)過程得到全程監(jiān)管，達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
    2、采購(gòu)工作：
    首先，學(xué)校成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的采購(gòu)小組，具體負(fù)責(zé)采購(gòu)工作。
    各處室需要采購(gòu)的物品：由處室提出方案，由分管副校長(zhǎng)提交班子會(huì)研究，決定是否采購(gòu)。再由采購(gòu)小組根據(jù)政策具體實(shí)施采購(gòu)事宜。采購(gòu)之后由采購(gòu)小組具體驗(yàn)收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
    采購(gòu)時(shí)，如果是政府采購(gòu)項(xiàng)目，嚴(yán)格報(bào)送教育局采購(gòu)辦。如果是自行采購(gòu)項(xiàng)目，由采購(gòu)小組按照詢價(jià)規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
    3、經(jīng)費(fèi)管理工作：
    首先，學(xué)校除財(cái)務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
    經(jīng)費(fèi)支出工作上，做到?？顚Ｓ茫韶?cái)務(wù)室具體監(jiān)管。做到對(duì)學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
    四、工作安排。
    1、20xx年1月5日召開xxx鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動(dòng)會(huì)。全面啟動(dòng)內(nèi)控工作。
    （2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。
    （3）學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。
    （4）成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對(duì)工作中的不足作出指導(dǎo)，對(duì)工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。
    2、20xx年3月，召開全校教師會(huì)議，報(bào)告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。
    3、20xx年9月1日，召開二級(jí)班子正職以上班子會(huì)，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng)，對(duì)下月工作作出具體安排。
    4、20xx年11月，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng)，對(duì)下月工作作出具體安排，安排督察組對(duì)20xx年度工作作出全面督查。
    5、20xx年12月，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)部控制工作作出年度報(bào)告，安排20xx年度工作。督察組對(duì)本年度內(nèi)部控制工作作出督察報(bào)告。
    五、宣傳報(bào)道及相關(guān)信息報(bào)送。
    1、宣傳報(bào)道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)工作的具體報(bào)道。
    2、向上級(jí)部門的信息報(bào)送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇十八
    各市(區(qū))煙草專賣局,西鐵煙草專賣分局：
    根據(jù)國(guó)家局《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實(shí)施意見》（國(guó)煙專[2005]377號(hào)）、《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》（國(guó)煙專[2011]49號(hào)）等規(guī)章制度，結(jié)合我省內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作實(shí)際，省局制定了《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范實(shí)施細(xì)則》（試行）?，F(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)各單位結(jié)合實(shí)際情況，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。在貫徹執(zhí)行中有哪些問題和建議，請(qǐng)及時(shí)報(bào)省局。
    陜西省內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范。
    實(shí)施細(xì)則（試行）。
    一、省級(jí)局部分1．日常工作。
    1.1完成上級(jí)交辦任務(wù)工作程序。
    1、登記交辦任務(wù)。內(nèi)管員對(duì)上級(jí)交辦任務(wù)進(jìn)行登記，填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級(jí)交辦任務(wù)登記表》報(bào)副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)，2個(gè)工作日完成。
    2、提出初步調(diào)查意見。處長(zhǎng)對(duì)任務(wù)進(jìn)行分析，需省局完成的交內(nèi)管科辦理，需市級(jí)局和相關(guān)部門完成的，提出要求和意見報(bào)副局長(zhǎng)審核，2個(gè)工作日完成。
    3、審核分派。副局長(zhǎng)進(jìn)行審核，需要局長(zhǎng)審批的報(bào)局長(zhǎng)審批。領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，由處長(zhǎng)、副處長(zhǎng)牽頭，組織人員具體實(shí)施，2個(gè)工作日完成。
    4、組織調(diào)查。專賣內(nèi)管部門組織人員開展調(diào)查，需市級(jí)局和相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查的，按照要求執(zhí)行，5個(gè)工作日完成。
    5、提出初步處理意見。副處長(zhǎng)對(duì)相關(guān)調(diào)查資料進(jìn)行核實(shí)，并將調(diào)查結(jié)果交內(nèi)勤員在《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》進(jìn)行登記，得出調(diào)查結(jié)論，提出初步處理意見，1個(gè)工作日完成。
    6、呈報(bào)審簽。處長(zhǎng)依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和責(zé)任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)的，報(bào)副局長(zhǎng)審核，局長(zhǎng)審批，按領(lǐng)導(dǎo)批示組織落實(shí)，相關(guān)單位或部門按照要求進(jìn)行處理和整改，并將處理結(jié)果和整改情況及時(shí)反饋內(nèi)管部門，5個(gè)工作日完成。
    7、上報(bào)歸檔。內(nèi)勤員登記《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級(jí)交辦任務(wù)登記臺(tái)賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔，經(jīng)審核后，將結(jié)果上報(bào)上級(jí)部門或領(lǐng)導(dǎo)，2個(gè)工作日完成。
    1.2處理舉報(bào)投訴信息工作程序。
    1、登記舉報(bào)投訴信息。內(nèi)勤員對(duì)相關(guān)舉報(bào)投訴信息進(jìn)行登記，填寫《舉報(bào)投訴信息情況登記表》，1個(gè)工作日完成。
    2、提出初步分析意見。內(nèi)管員對(duì)信息進(jìn)行分類，對(duì)舉報(bào)投訴情況進(jìn)行描述分析，報(bào)處長(zhǎng)（副處長(zhǎng)）審定，1個(gè)工作日完成。
    3、任務(wù)分派。處長(zhǎng)（副處長(zhǎng)）指派人員進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，或由相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查，1個(gè)工作日完成。
    4、開展調(diào)查。調(diào)查人員采取實(shí)地調(diào)查、詢問相關(guān)業(yè)務(wù)部門、查閱資料等方式開展調(diào)查，并將調(diào)查過程和結(jié)果記錄在《舉報(bào)投訴信息情況登記表》，報(bào)處長(zhǎng)（副處長(zhǎng)）審定，5個(gè)工作日完成。
    5、調(diào)查結(jié)論。處長(zhǎng)根據(jù)調(diào)查情況得出結(jié)論并擬定處理意見報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，1個(gè)工作日完成。
    6、領(lǐng)導(dǎo)審批。副局長(zhǎng)對(duì)調(diào)查結(jié)論和處理意見進(jìn)行審核，需局長(zhǎng)審批的報(bào)局長(zhǎng)審批，如未通過審核退回部門重新調(diào)查，1個(gè)工作日完成。
    7、結(jié)果處理。處長(zhǎng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批的結(jié)果進(jìn)行處理，對(duì)存在違法違規(guī)問題的轉(zhuǎn)送有關(guān)部門處理，相關(guān)部門對(duì)存在違法違規(guī)問題的進(jìn)行處理和整改，反饋處理和整改情況，1個(gè)工作日完成。
    8、反饋結(jié)果。專賣內(nèi)管部門自接受舉報(bào)投訴信息之日起，一般5個(gè)工作日內(nèi)將調(diào)查處理結(jié)果反饋給舉報(bào)投訴人。
    1、登記上報(bào)問題。內(nèi)勤員根據(jù)市級(jí)局問題呈報(bào)表填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市級(jí)局上報(bào)問題處理表》，登記市級(jí)局上報(bào)的違規(guī)問題，1個(gè)工作日完成。
    2、審查定性。副處長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)上報(bào)的違規(guī)問題進(jìn)行初步審查定性，1個(gè)工作日完成。
    3、提出處理意見。內(nèi)勤員依據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市級(jí)局上報(bào)問題處理表》填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，處長(zhǎng)根據(jù)違規(guī)問題性質(zhì)提出初步處理意見，報(bào)副局長(zhǎng)審核，需局長(zhǎng)審批的報(bào)局長(zhǎng)審批，3個(gè)工作日完成。
    4、整改違規(guī)問題。內(nèi)管部門根據(jù)違規(guī)問題調(diào)查處理結(jié)果下達(dá)整改通知書，并抄送業(yè)務(wù)部門及紀(jì)檢監(jiān)察部門。責(zé)任部門和單位針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，5個(gè)工作日完成。
    5、追究相關(guān)人員責(zé)任。紀(jì)檢監(jiān)察部門及相關(guān)責(zé)任部門根據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，對(duì)違規(guī)問題涉及責(zé)任人員進(jìn)行處理。
    6、反饋整改結(jié)果。相關(guān)責(zé)任部門將處理和整改結(jié)果及時(shí)反饋給專賣內(nèi)管部門。
    7、整理檔案資料。內(nèi)勤員根據(jù)反饋結(jié)果，在1個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)建立《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理問題登記臺(tái)賬》，并將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔。
    1.4非法渠道真煙案件核查程序。
    1、啟動(dòng)核查流程。內(nèi)管科對(duì)信息系統(tǒng)產(chǎn)生的真煙案件預(yù)警以及上級(jí)局交辦的需要核查的真煙案件進(jìn)行分析，在內(nèi)管信息系統(tǒng)按照程序設(shè)臵下達(dá)核查任務(wù)。重大案情和上級(jí)局交辦案件按照1.1程序執(zhí)行。
    2、核查調(diào)查。需要委派市級(jí)局核查的轉(zhuǎn)交市級(jí)局調(diào)查，需要省局核查的指派稽查員、內(nèi)管員調(diào)查。調(diào)查人員5個(gè)工作日內(nèi)將非法渠道真煙來源、流向、原因調(diào)查結(jié)束并提出處理意見，報(bào)送副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)審核，2個(gè)工作日內(nèi)審核結(jié)束。
    3、復(fù)核分送。專賣內(nèi)管部門將《非法渠道真煙案件核查工作表》抄送卷煙營(yíng)銷部門，提出促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)的意見和建議。
    4、存檔備查。省級(jí)局卷煙營(yíng)銷管理部門及時(shí)將反饋意見報(bào)送內(nèi)管部門，監(jiān)管員將案件核查相關(guān)資料存檔備查。
    2．定期工作2.1工作報(bào)告2.1.1月報(bào)。
    報(bào)告方式：每月10日前向國(guó)家局專賣司上報(bào)全省上月工作開展情況、下月工作安排以及上月真煙案件查處情況。
    上報(bào)程序：每月7日前內(nèi)管科長(zhǎng)對(duì)全省專賣內(nèi)管工作完成情況進(jìn)行簡(jiǎn)要總結(jié)，制定下月計(jì)劃安排，經(jīng)副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)審核后，每月10日前由內(nèi)勤員以書面或電子文檔等形式上報(bào)國(guó)家局專賣司，并對(duì)上月內(nèi)管資料進(jìn)行整理歸檔保存。
    報(bào)告內(nèi)容：
    1、上月專賣內(nèi)管工作任務(wù)完成情況。
    2、上月內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警處理情況。
    3、上月查獲非法渠道真煙情況。
    4、打碼到條檢查情況。
    5、高價(jià)位卷煙檢查情況。
    6、卷煙銷售大戶監(jiān)管情況。
    7、全省行業(yè)內(nèi)部企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)自查工作開展情況。
    8、查處違規(guī)問題情況及整改落實(shí)情況。
    9、下月工作計(jì)劃安排。
    10、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。2.1.2年報(bào)。
    上報(bào)程序：內(nèi)管科長(zhǎng)匯總工作開展情況，副處長(zhǎng)草擬工作總結(jié)，報(bào)處長(zhǎng)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后上報(bào)國(guó)家局專賣司，上報(bào)后由內(nèi)管科存檔。
    報(bào)告內(nèi)容：
    1、半年和全年專賣內(nèi)管主要工作任務(wù)完成情況。
    2、日常監(jiān)管、同級(jí)監(jiān)管、定期工作開展情況，定期檢查、專項(xiàng)檢查情況。
    3、各級(jí)局專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)人員職責(zé)履行情況。
    5、違規(guī)處理及整改情況。
    6、存在的主要問題，下工作打算和建議。
    7、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。2.1.3報(bào)告要求。
    1、嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間要求上報(bào)。
    2、報(bào)告內(nèi)容必須真實(shí)詳實(shí)，文字簡(jiǎn)明準(zhǔn)確，條理分明，也可兼用數(shù)字、表格、圖示說明。
    3、報(bào)告內(nèi)容要有階段性工作開展情況，工作中存在的問題，分析解決重點(diǎn)突出問題。
    4、必須留存編寫報(bào)告時(shí)所用痕跡化資料底稿。2.2定期檢查。
    每年對(duì)全省各市級(jí)局及轄區(qū)行業(yè)內(nèi)專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)組織開展一次專賣內(nèi)管全面檢查。
    2.2.1檢查程序。
    1、制定檢查方案。內(nèi)管處根據(jù)專賣內(nèi)管工作安排結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況制定檢查方案，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
    2、組織實(shí)施檢查。按照檢查方案確定人員成立檢查組，對(duì)檢查組成員進(jìn)行必要的檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并向被檢查單位下發(fā)內(nèi)管檢查通知，組織檢查人員根據(jù)檢查方案進(jìn)行實(shí)地檢查。
    3、報(bào)告檢查結(jié)果。檢查結(jié)束后檢查組要形成書面檢查報(bào)告，檢查報(bào)告需被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。檢查組將各單位檢查結(jié)果匯總形成專題檢查報(bào)告呈報(bào)省局領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后上報(bào)國(guó)家局專賣司，并及時(shí)通報(bào)檢查結(jié)果。
    4、落實(shí)整改措施。檢查組對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要依法依規(guī)進(jìn)行處理并責(zé)成有關(guān)單位限期報(bào)告整改情況。
    2.2.2檢查對(duì)象。
    全省行業(yè)內(nèi)部專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)及各市級(jí)局。2.2.3檢查方式。
    采用查閱資料、核對(duì)數(shù)據(jù)、實(shí)地核查等方式進(jìn)行。2.2.4檢查內(nèi)容。
    1、市級(jí)局專賣內(nèi)管工作組織開展情況，內(nèi)管工作規(guī)范落實(shí)情況和有關(guān)精神貫徹落實(shí)情況。
    2、企業(yè)依法依規(guī)組織煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。重點(diǎn)是:商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營(yíng)購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)中的按合同購(gòu)進(jìn)、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼入庫(kù)等，卷煙營(yíng)銷環(huán)節(jié)中的貨源分配、卷煙打碼、落到銷售、卷煙銷售大戶管理、直營(yíng)店管理、客戶信息與許可證信息等；商業(yè)企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的調(diào)撥銷售、準(zhǔn)運(yùn)證開具使用、資金結(jié)算、計(jì)劃分解、合同簽訂、煙苗發(fā)放、合同變更、收購(gòu)運(yùn)輸?shù)龋痪頍煿I(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的原輔材料購(gòu)進(jìn)、儲(chǔ)存、調(diào)撥、使用，卷煙交易合同的執(zhí)行、到貨確認(rèn)等;煙葉復(fù)烤企業(yè)生產(chǎn)卷煙中的按委托加工合同、協(xié)議調(diào)入原煙、投料加工、產(chǎn)成品發(fā)運(yùn)等環(huán)節(jié)的規(guī)范情況。
    4、對(duì)自查、復(fù)查、檢查中存在問題的整改落實(shí)情況。
    5、其他檢查事項(xiàng)。2.2.5檢查要求。
    1、要求對(duì)專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部門進(jìn)行有針對(duì)性監(jiān)督檢查。
    2、要求檢查組應(yīng)本著發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、持續(xù)改進(jìn)、不斷完善的原則，認(rèn)真核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，如實(shí)反映檢查結(jié)果，并對(duì)檢查結(jié)果真實(shí)性負(fù)責(zé)。
    3、要求被檢查單位和部門應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供、報(bào)送有關(guān)文件和資料，并對(duì)其所提供、報(bào)送的相關(guān)文件和資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。檢查過程中如需詢問有關(guān)人員時(shí)，有關(guān)人員應(yīng)積極配合如實(shí)解答檢查中提出的問題，并做好詢問記錄，其它單位和部門人不得干擾、阻礙檢查工作。
    2.3卷煙打碼到條專項(xiàng)檢查。
    省局每年要對(duì)各商業(yè)企業(yè)卷煙打碼到條情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，嚴(yán)肅查處無碼銷售卷煙及打測(cè)試碼、打通碼等問題。
    卷煙打碼到條專項(xiàng)檢查可以與定期檢查合并進(jìn)行。2.4煙葉合同簽訂與種植情況專項(xiàng)檢查煙葉移栽完畢后一個(gè)月內(nèi)，省局組織相關(guān)市、縣局，對(duì)計(jì)劃分解、合同簽訂、煙種購(gòu)進(jìn)使用庫(kù)存、育苗移栽等情況進(jìn)行全面檢查。查處超計(jì)劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、多戶簽一份合同等問題。
    2.4.1檢查方式。
    采用查閱資料、核對(duì)數(shù)據(jù)、實(shí)地核查等方式進(jìn)行。2.4.2檢查對(duì)象。
    各市、縣級(jí)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門、煙葉收購(gòu)站點(diǎn)和煙農(nóng)。2.4.3檢查內(nèi)容。
    （1）計(jì)劃下達(dá)及計(jì)劃分解；（2）農(nóng)戶種煙申請(qǐng)及煙農(nóng)信息檔案；（3）合同草簽及電子合同簽訂；（4）預(yù)留煙田及種子、煙苗發(fā)放；（5）面積落實(shí)及煙苗移栽；（6）煙種和煙苗的銷毀。
    2.5預(yù)警匯總分析及篩選。
    每月省局要對(duì)市級(jí)局的預(yù)警處理工作進(jìn)行分析匯總，有針對(duì)性地加強(qiáng)指導(dǎo)，確保工作質(zhì)量。同時(shí)要對(duì)專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)產(chǎn)生的預(yù)警進(jìn)行一次篩選，重點(diǎn)查找卷煙及煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面不規(guī)范問題的線索，組織進(jìn)行查處。
    2.6對(duì)查扣非法真品卷煙分析匯總核查。
    每月省局要對(duì)全省查扣的非法真品卷煙案件情況進(jìn)行匯總分析，并將具體的品牌、數(shù)量及條碼等信息發(fā)回卷煙流出地的市級(jí)局。市級(jí)局要根據(jù)省局反饋的條碼信息，查找出相應(yīng)異常訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。
    2.7教育培訓(xùn)。
    會(huì)同法規(guī)部門每年對(duì)行業(yè)內(nèi)企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行一次以上煙草專賣法律法規(guī)、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)。
    2.7.1培訓(xùn)形式。
    采取集中培訓(xùn)、專題輔導(dǎo)、崗位技能鑒定與執(zhí)法資格認(rèn)定考試相結(jié)合的方式進(jìn)行。
    2.7.2培訓(xùn)內(nèi)容。
    1、煙草專賣法律法規(guī)。
    3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督相關(guān)文件規(guī)定、流程規(guī)范等。
    4、專賣內(nèi)管業(yè)務(wù)技能及內(nèi)管信息系統(tǒng)操作應(yīng)用。
    5、其它需要培訓(xùn)的內(nèi)容。2.7.3流程說明。
    1、副處長(zhǎng)根據(jù)省局培訓(xùn)計(jì)劃安排擬定培訓(xùn)方案報(bào)處長(zhǎng)審核。
    2、處長(zhǎng)審核后報(bào)副局長(zhǎng)（局長(zhǎng)）審批。
    3、領(lǐng)導(dǎo)審批后，會(huì)同培訓(xùn)中心下發(fā)培訓(xùn)通知、整理培訓(xùn)資料、安排布臵會(huì)場(chǎng)等，并按計(jì)劃組織實(shí)施培訓(xùn)。
    1、培訓(xùn)結(jié)束后進(jìn)行培訓(xùn)考試，考試成績(jī)納入教育培訓(xùn)檔案，作為年終考核重要依據(jù)。
    2、凡參加培訓(xùn)考試成績(jī)不合格者，建議調(diào)離內(nèi)管工作崗位。
    3、新上崗人員必須參加煙草專賣法律法規(guī)知識(shí)的教育培訓(xùn)，凡考試成績(jī)不合格者，一律不得上崗。
    2.8聯(lián)席會(huì)議。
    每年組織召開一次由專賣、紀(jì)檢、整頓、銷售、煙葉、物流等業(yè)務(wù)部門參加的專賣內(nèi)管聯(lián)席會(huì)議。
    2.8.1會(huì)議內(nèi)容。
    1、學(xué)習(xí)貫徹國(guó)家局、省局有關(guān)政策規(guī)定。
    2、各部門匯報(bào)內(nèi)管工作開展情況。
    3、通報(bào)全省專賣內(nèi)管相關(guān)檢查情況。
    4、針對(duì)工作中存在問題進(jìn)行溝通，提出解決方案。2.8.2會(huì)議要求。
    1、聯(lián)席會(huì)議由內(nèi)管部門組織召開，每年召開一次，確因工作需要召開計(jì)劃外會(huì)議的，由內(nèi)管部門提出申請(qǐng)?jiān)黾訒?huì)議。
    2、聯(lián)席會(huì)議要求處室負(fù)責(zé)同志出席。
    3、聯(lián)席會(huì)議所提出的方案、措施、意見及建議，各部門應(yīng)盡快組織貫徹落實(shí)，并將整改措施方案抄送內(nèi)管部門備案。
    4、組織相關(guān)人員做好會(huì)議記錄，并做好資料留存工作。2.9工作考核。
    2.9.1考核方式。
    通過聽、看、查、訪等方式，考核可以與定期檢查合并開展。
    2.9.2考核內(nèi)容。
    2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范落實(shí)情況，日常監(jiān)管、同級(jí)監(jiān)管和定期工作開展情況。
    3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的履行情況，轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范情況。
    4、市級(jí)局專賣內(nèi)管自查情況，真品卷煙案件調(diào)查處理和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題調(diào)查上報(bào)情況，核查任務(wù)完成情況。
    5、上級(jí)下達(dá)的工作任務(wù)和上月工作安排完成情況，按時(shí)上報(bào)工作報(bào)告情況，痕跡化資料收集保存情況。
    6、市級(jí)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制建立完善情況及企業(yè)內(nèi)控制度建立完善情況，存在問題的整改情況。
    7、其他需要考核的內(nèi)容。
    3.同級(jí)監(jiān)管3.1監(jiān)管主體陜西省煙草專賣局。3.2監(jiān)管對(duì)象。
    省局對(duì)陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司、陜西煙草進(jìn)出口公司實(shí)施監(jiān)督管理。
    3.3工作內(nèi)容。
    3.3.1生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)備案。
    陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司組織有關(guān)部門每季度將卷煙生產(chǎn)計(jì)劃、各生產(chǎn)點(diǎn)具體排產(chǎn)的品牌、規(guī)格、數(shù)量以及合作生產(chǎn)的具體品牌規(guī)格數(shù)量等材料報(bào)送省局專賣內(nèi)管部門備案。營(yíng)銷部門每季度末要將在各地開展促銷活動(dòng)的方案、報(bào)批資料，促銷用煙的采購(gòu)、領(lǐng)用單據(jù)報(bào)表以及開具的準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證等資料整理備查。
    陜西煙草進(jìn)出口公司每半年將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和資料匯總整理報(bào)送省局專賣內(nèi)管部門備案。
    省局專賣內(nèi)管部門對(duì)收集到的業(yè)務(wù)資料要進(jìn)行核對(duì)分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存在異常情況時(shí)，要及時(shí)組織進(jìn)行調(diào)查。
    3.3.2內(nèi)控制度備案。
    陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司、陜西煙草進(jìn)出口公司制定的規(guī)范經(jīng)營(yíng)有關(guān)制度、文件、規(guī)定等，印發(fā)后5日內(nèi)送省局專賣內(nèi)管部門備案。內(nèi)控制度備案盡量采用電子版?zhèn)魉?。專賣內(nèi)管部門要將各類企業(yè)內(nèi)控管理制度及時(shí)登記，組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)了解，及時(shí)進(jìn)行分類整理妥善保存。
    3.3.3監(jiān)督檢查。
    陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門每季度開展一次專賣內(nèi)管自查工作，并將自查資料在省局內(nèi)管處備案。
    1、除省局每年的定期檢查外，省局每半年要組織卷煙工業(yè)企業(yè)所在地的市級(jí)局對(duì)工業(yè)企業(yè)煙草專賣品運(yùn)輸情況進(jìn)行檢查，具體按照市級(jí)局落實(shí)細(xì)則2.5.2規(guī)定執(zhí)行。
    2、省局每半年對(duì)陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司的卷煙營(yíng)銷部門進(jìn)行一次卷煙促銷專項(xiàng)檢查。檢查卷煙工業(yè)企業(yè)在各地開展促銷的方案是否得到審批，是否存在超審批時(shí)間、超范圍、超地域開展促銷活動(dòng)，是否直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。
    3.3.4監(jiān)督報(bào)廢專賣品銷毀處理。
    省局監(jiān)督各企業(yè)建立報(bào)廢專賣品臺(tái)賬，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的報(bào)廢專賣品數(shù)量詳細(xì)登記，妥善保管，嚴(yán)禁擅自銷售給行業(yè)外企業(yè)和個(gè)人，嚴(yán)防流入制假窩點(diǎn)。
    省局督導(dǎo)市級(jí)局專賣內(nèi)管部門對(duì)企業(yè)銷毀報(bào)廢專賣品實(shí)行全程監(jiān)管，填寫監(jiān)銷記錄，并做好報(bào)廢煙機(jī)設(shè)備的監(jiān)銷工作。
    4.檔案管理（市級(jí)局、縣級(jí)局參照?qǐng)?zhí)行）4.1存檔內(nèi)容。
    1、國(guó)家局、省局制定下發(fā)的內(nèi)管工作規(guī)范文件、制度等。
    2、行業(yè)內(nèi)部企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中形成的規(guī)范性文件、報(bào)告、報(bào)表。
    3、行業(yè)內(nèi)部企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)和工作流程等規(guī)范性文件。
    4、上級(jí)交辦事項(xiàng)的辦理、辦結(jié)以及內(nèi)管培訓(xùn)資料。
    5、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落實(shí)、種植、收購(gòu)、調(diào)撥、銷售等資料。
    6、工業(yè)企業(yè)專賣品購(gòu)臵、調(diào)撥、使用、加工、大修等資料。
    7、商業(yè)企業(yè)卷煙購(gòu)進(jìn)計(jì)劃、庫(kù)存、打掃碼銷售、電訪配送等資料。
    8、專賣品報(bào)廢保管臺(tái)帳、報(bào)廢審批及銷毀資料。
    9、專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)核查痕跡化資料、異常情況調(diào)查處理、重大事項(xiàng)及問題查辦資料。
    10、市級(jí)局上報(bào)兩煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)管工作情況等。
    11、對(duì)監(jiān)管中產(chǎn)生的預(yù)警、排查出的內(nèi)部違法違規(guī)線索，要在專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)統(tǒng)一進(jìn)行存儲(chǔ)管理。
    檔案上報(bào)或備案-收集－整理－編號(hào)－編目-送閱-存檔-提出借閱申請(qǐng)-借閱審批-辦理借閱手續(xù)－歸還檔案－審查歸還檔案－歸檔－到期處理報(bào)告-審核審批-到期處理。
    4.3工作要求。
    1、存檔資料由內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門內(nèi)管監(jiān)督崗位人員提供，由檔案管理人員負(fù)責(zé)收集，并分別用紙質(zhì)文檔、電子文檔和視聽資料保存，內(nèi)管科長(zhǎng)每季度組織人員對(duì)檔案進(jìn)行分類整理。
    2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檔案管理人員對(duì)所收集的資料進(jìn)行整理后、將資料分類裝訂，編制目錄，編號(hào)。
    3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門對(duì)內(nèi)管存檔資料要有專門的存放場(chǎng)所和設(shè)備，檔案管理員對(duì)存檔的資料要進(jìn)行登記，保管要有條理，主次分明，存放科學(xué)。檔案管理人員調(diào)離崗位前必須做好檔案資料的交接移送工作后，方可離崗。
    4、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作檔案資料未經(jīng)許可不得外借、外傳。有關(guān)人員借閱內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作檔案時(shí)、須由內(nèi)管部門負(fù)責(zé)人審批并履行登記借閱手續(xù)。借閱者必須妥善保管檔案資料。
    5、檔案資料歸還時(shí)，接收人員要檢查檔案、保證材料完整無損，借閱人應(yīng)當(dāng)在歸還時(shí)在借閱表上登記歸還時(shí)間并簽字確認(rèn)。
    6、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的檔案資料根據(jù)檔案的保存日期在保存期滿后、經(jīng)內(nèi)管負(fù)責(zé)人審核副局長(zhǎng)審批，移交相關(guān)部門或銷毀。
    二、市級(jí)局部分。
    1．日常工作。
    1.1完成上級(jí)交辦任務(wù)工作程序。
    1、登記交辦任務(wù)。內(nèi)管員對(duì)上級(jí)交辦任務(wù)進(jìn)行登記，填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級(jí)交辦任務(wù)登記表》報(bào)副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)，2個(gè)工作日完成。
    2、提出初步調(diào)查意見。科長(zhǎng)對(duì)任務(wù)進(jìn)行分析，需市級(jí)局完成的交內(nèi)管科辦理，需縣級(jí)局和相關(guān)部門完成的，提出要求和意見報(bào)副局長(zhǎng)審核，2個(gè)工作日完成。
    3、審核分派。副局長(zhǎng)進(jìn)行審核，需要局長(zhǎng)審批的報(bào)局長(zhǎng)審批。領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，由科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)牽頭，組織人員具體實(shí)施，2個(gè)工作日完成。
    4、組織調(diào)查。專賣內(nèi)管部門組織人員開展調(diào)查，需縣級(jí)局和相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查的，按照要求執(zhí)行，5個(gè)工作日完成。
    5、提出初步處理意見。副科長(zhǎng)對(duì)相關(guān)調(diào)查資料進(jìn)行核實(shí)，并將調(diào)查過程和結(jié)果交內(nèi)勤員在《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》進(jìn)行登記，得出調(diào)查結(jié)論，提出初步處理意見，1個(gè)工作日完成。
    6、呈報(bào)審簽。科長(zhǎng)依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和責(zé)任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)的，報(bào)副局長(zhǎng)審核，局長(zhǎng)審批，按領(lǐng)導(dǎo)批示組織落實(shí)，相關(guān)單位或部門按照要求進(jìn)行處理和整改，并將處理結(jié)果和整改情況及時(shí)反饋內(nèi)管部門，5個(gè)工作日完成。
    7、上報(bào)歸檔。內(nèi)勤員登記《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級(jí)交辦任務(wù)登記臺(tái)賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔，經(jīng)審核后，將結(jié)果上報(bào)上級(jí)部門或領(lǐng)導(dǎo)，2個(gè)工作日完成。
    1.2處理舉報(bào)投訴信息工作程序。
    1、登記舉報(bào)投訴信息。內(nèi)勤員對(duì)相關(guān)舉報(bào)投訴信息進(jìn)行登記，填寫《舉報(bào)投訴信息情況登記表》，1個(gè)工作日完成。
    2、提出初步分析意見。內(nèi)管員對(duì)信息進(jìn)行分類，對(duì)舉報(bào)投訴情況進(jìn)行描述分析，報(bào)科長(zhǎng)（副科長(zhǎng)）審定，1個(gè)工作日完成。
    3、任務(wù)分派?？崎L(zhǎng)（副科長(zhǎng)）指派人員進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，或由相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查，1個(gè)工作日完成。
    4、開展調(diào)查。調(diào)查人員采取實(shí)地調(diào)查、詢問相關(guān)業(yè)務(wù)部門、查閱資料等方式開展調(diào)查，并將調(diào)查過程和結(jié)果記錄在《舉報(bào)投訴信息情況登記表》，報(bào)科長(zhǎng)（副科長(zhǎng)）審定，5個(gè)工作日完成。
    5、調(diào)查結(jié)論。科長(zhǎng)根據(jù)調(diào)查情況得出結(jié)論并擬定處理意見報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，1個(gè)工作日完成。
    6、領(lǐng)導(dǎo)審批。副局長(zhǎng)對(duì)調(diào)查結(jié)論和處理意見進(jìn)行審核，需局長(zhǎng)審批的報(bào)局長(zhǎng)審批，如未通過審核退回部門重新調(diào)查，1個(gè)工作日完成。
    7、結(jié)果處理。科長(zhǎng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批的結(jié)果進(jìn)行處理，對(duì)存在違法違規(guī)問題的轉(zhuǎn)送有關(guān)部門處理，相關(guān)部門對(duì)存在違法違規(guī)問題的進(jìn)行處理和整改，反饋處理和整改情況，1個(gè)工作日完成。
    8、反饋結(jié)果。專賣內(nèi)管部門自接受舉報(bào)投訴信息之日起，一般5個(gè)工作日內(nèi)將調(diào)查處理結(jié)果反饋給舉報(bào)投訴人。
    9、整理歸檔。內(nèi)管員將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料按要求進(jìn)行整理存檔并登記臺(tái)帳，1個(gè)工作日完成。
    1.3處理縣級(jí)局上報(bào)問題工作程序。
    1、登記上報(bào)問題。內(nèi)勤員根據(jù)縣級(jí)局問題呈報(bào)表填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市級(jí)局上報(bào)問題處理表》，登記縣級(jí)局上報(bào)的違規(guī)問題，1個(gè)工作日完成。
    2、審查定性。副科長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)上報(bào)的違規(guī)問題進(jìn)行初步審查定性，1個(gè)工作日完成。
    3、提出處理意見。內(nèi)勤員依據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市級(jí)局上報(bào)問題處理表》填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，科長(zhǎng)根據(jù)違規(guī)問題性質(zhì)提出初步處理意見，報(bào)副局長(zhǎng)審核，需局長(zhǎng)審批的報(bào)局長(zhǎng)審批，3個(gè)工作日完成。
    4、整改違規(guī)問題。內(nèi)管部門根據(jù)違規(guī)問題調(diào)查處理結(jié)果下達(dá)整改通知書，并抄送業(yè)務(wù)部門及紀(jì)檢監(jiān)察部門。責(zé)任部門和單位針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，5個(gè)工作日完成。
    5、追究相關(guān)人員責(zé)任。紀(jì)檢監(jiān)察部門及相關(guān)責(zé)任部門根據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，對(duì)違規(guī)問題涉及責(zé)任人員進(jìn)行處理。
    6、反饋整改結(jié)果。相關(guān)責(zé)任部門將處理和整改結(jié)果及時(shí)反饋給專賣內(nèi)管部門。
    7、整理檔案資料。內(nèi)勤員根據(jù)反饋結(jié)果，在1個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)建立《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理問題登記臺(tái)賬》，并將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔。
    1、發(fā)現(xiàn)預(yù)警啟動(dòng)流程。監(jiān)管員每天登陸內(nèi)管信息系統(tǒng)，及時(shí)排查篩選預(yù)警，并啟動(dòng)預(yù)警調(diào)查流程，1個(gè)工作日完成。
    2、審核調(diào)查。內(nèi)管副科長(zhǎng)根據(jù)預(yù)警情況在《監(jiān)管日志》里提出調(diào)查處理意見并報(bào)科長(zhǎng)審核，審核通過后直接指定卷煙、煙葉或工業(yè)監(jiān)管員按照調(diào)查處理流程進(jìn)行調(diào)查，3個(gè)工作日完成。
    3、呈報(bào)審批。涉及市局相關(guān)業(yè)務(wù)部門和由縣局調(diào)查的報(bào)副局長(zhǎng)審批，審批通過，將預(yù)警轉(zhuǎn)至市局相關(guān)業(yè)務(wù)部門或者縣局進(jìn)行調(diào)查，若未通過則由科長(zhǎng)組織重新調(diào)查，3個(gè)工作日完成。
    5、整理歸檔。監(jiān)管員填寫《監(jiān)管日志》，整理相關(guān)資料分類歸檔，1個(gè)工作日完成。
    1.5非法渠道真煙案件核查程序。
    1、登記備案。專賣稽查員1個(gè)工作日內(nèi)將案件簡(jiǎn)要情況和涉案卷煙條碼信息移交本級(jí)專賣內(nèi)管部門內(nèi)管員。
    2、分類上報(bào)。內(nèi)管員逐案逐條登記涉案卷煙條碼信息，并留存相關(guān)證據(jù)資料，案值超過5萬元的案件，在立案后48小時(shí)內(nèi)上報(bào)省局專賣內(nèi)管部門并通過mis系統(tǒng)報(bào)國(guó)家局。
    3、啟動(dòng)核查流程。內(nèi)管副科長(zhǎng)對(duì)系統(tǒng)產(chǎn)生的真煙案件預(yù)警以及省局交辦的需要核查的真煙案件進(jìn)行分析，需要委派縣級(jí)局核查的轉(zhuǎn)交縣級(jí)局調(diào)查，需要市局核查的指派稽查員、內(nèi)管員調(diào)查。調(diào)查人員3個(gè)工作日內(nèi)將非法渠道真煙來源、流向、原因調(diào)查結(jié)束并提出處理意見，報(bào)送副科長(zhǎng)審核。
    4、復(fù)核分送。專賣內(nèi)管部門在1個(gè)工作日內(nèi)將真煙案件核查調(diào)查情況抄送同級(jí)卷煙營(yíng)銷部門，提出促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)的意見和建議。
    5、存檔備查。市級(jí)局卷煙營(yíng)銷部門內(nèi)管員根據(jù)提供的真煙案件信息，3個(gè)工作日內(nèi)將反饋意見報(bào)送市級(jí)局內(nèi)管部門卷煙監(jiān)管員，卷煙監(jiān)管員將結(jié)果上報(bào)部門負(fù)責(zé)人，存檔備查。
    1.6卷煙銷售大戶監(jiān)管工作程序。
    1、大戶審核及備案。各市級(jí)局（公司）要建立卷煙零售大戶基本檔案，卷煙零售大戶發(fā)生變動(dòng)5日內(nèi)要在專賣內(nèi)管系統(tǒng)備案。
    2、組織核查。市級(jí)局每月從內(nèi)管系統(tǒng)隨機(jī)抽取30%以上大戶，組織縣級(jí)局入戶核查，每季度轄區(qū)大戶核查率100%。市局對(duì)各縣局大戶核查情況進(jìn)行跟蹤，抽查縣局大戶監(jiān)管情況。
    3、填寫調(diào)查結(jié)論。入戶核查結(jié)束后，填寫調(diào)查結(jié)論，對(duì)核查發(fā)現(xiàn)存在問題的提出處理意見，報(bào)送副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)審核，3個(gè)工作日內(nèi)核查結(jié)束。
    4、反饋調(diào)查情況。內(nèi)管部門每月將大戶核查情況書面告知營(yíng)銷部門，反饋相關(guān)信息，提出工作建議。營(yíng)銷部門要根據(jù)專賣部門的意見，進(jìn)一步加強(qiáng)大戶管理。
    5、上報(bào)核查結(jié)果。每月要將大戶核查情況通過月自查報(bào)告報(bào)上級(jí)主管部門，每月5日前上報(bào)。
    6、整理資料。內(nèi)管員每月要將大戶監(jiān)管情況痕跡化資料進(jìn)行整理歸檔，分類存放。
    2．定期工作2.1工作報(bào)告2.1.1月報(bào)。
    報(bào)告方式：每月5日前向省局內(nèi)管處上報(bào)全市上月工作開展情況及下月工作安排。
    上報(bào)程序：每月3日前內(nèi)管副科長(zhǎng)對(duì)全市專賣內(nèi)管工作完成情況進(jìn)行簡(jiǎn)要總結(jié)，制定下月計(jì)劃安排，經(jīng)科長(zhǎng)審核后，每月5日前由內(nèi)勤員以書面或電子文檔等形式上報(bào)省局專賣內(nèi)管處，并對(duì)上月內(nèi)管資料進(jìn)行整理歸檔保存。
    報(bào)告內(nèi)容：
    1、上月專賣內(nèi)管工作任務(wù)完成情況。
    2、上月內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警處理情況。
    3、上月查獲非法渠道真煙情況。
    4、打碼到條檢查情況。
    5、高價(jià)位卷煙檢查情況。
    6、卷煙銷售大戶監(jiān)管情況。
    7、轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)自查工作開展情況。
    8、查處違規(guī)問題情況及整改落實(shí)情況。
    9、下月工作計(jì)劃安排。
    10、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。2.1.2年報(bào)。
    上報(bào)程序：內(nèi)管員匯總工作開展情況，副科長(zhǎng)草擬工作總結(jié)，報(bào)科長(zhǎng)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后上報(bào)省局內(nèi)管處，上報(bào)后由內(nèi)管科存檔。報(bào)告內(nèi)容：
    1、半年和全年專賣內(nèi)管主要工作任務(wù)完成情況。
    2、日常監(jiān)管、同級(jí)監(jiān)管、定期工作開展情況，定期檢查、專項(xiàng)檢查情況。
    3、專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)人員職責(zé)履行情況。
    5、違規(guī)處理及整改情況。
    6、存在的主要問題，下工作打算和建議。
    7、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。2.1.3報(bào)告要求。
    1、嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間要求上報(bào)。
    2、報(bào)告內(nèi)容必須真實(shí)詳實(shí)，文字簡(jiǎn)明準(zhǔn)確，條理分明，也可兼用數(shù)字、表格、圖示說明。
    3、報(bào)告內(nèi)容要有階段性工作開展情況，工作中存在的問題，分析解決重點(diǎn)突出問題。
    4、必須留存編寫報(bào)告時(shí)所用痕跡化資料底稿。2.2定期檢查。
    每季度對(duì)轄區(qū)內(nèi)行業(yè)內(nèi)部“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及專賣內(nèi)管工作開展情況進(jìn)行一次重點(diǎn)檢查，檢查采取分期分批實(shí)施，確保每半年所有單位檢查一次。
    2.2.1檢查程序。
    1、制定檢查方案。內(nèi)管科根據(jù)專賣內(nèi)管工作安排結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況制定檢查方案，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
    2、組織實(shí)施檢查。按照檢查方案確定人員成立檢查組，對(duì)檢查組成員進(jìn)行必要的檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并向被檢查單位下發(fā)內(nèi)管檢查通知，組織檢查人員根據(jù)檢查方案進(jìn)行實(shí)地檢查。
    3、報(bào)告檢查結(jié)果。檢查結(jié)束后檢查組要形成書面檢查報(bào)告，檢查報(bào)告需被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。檢查組將各單位檢查結(jié)果匯總形成專題檢查報(bào)告呈報(bào)市局領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后上報(bào)省局內(nèi)管處，并及時(shí)通報(bào)檢查結(jié)果。
    4、落實(shí)整改措施。檢查組對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要依法依規(guī)進(jìn)行處理并責(zé)成有關(guān)單位限期報(bào)告整改情況。
    2.2.2檢查對(duì)象。
    轄區(qū)內(nèi)所有行業(yè)內(nèi)部專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)及縣級(jí)局。2.2.3檢查方式。
    采用查閱資料、核對(duì)數(shù)據(jù)、實(shí)地核查等方式進(jìn)行。2.2.4檢查內(nèi)容。
    1、縣級(jí)局專賣內(nèi)管工作組織開展情況，內(nèi)管工作規(guī)范落實(shí)情況和有關(guān)精神貫徹落實(shí)情況。
    2、企業(yè)依法依規(guī)組織煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。
    4、對(duì)自查、復(fù)查、檢查中存在問題的整改落實(shí)情況。
    5、其他檢查事項(xiàng)。2.2.5檢查要求。
    1、要求對(duì)專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部門進(jìn)行有針對(duì)性監(jiān)督檢查。
    2、要求檢查組應(yīng)本著發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、持續(xù)改進(jìn)、不斷完善的原則，認(rèn)真核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，如實(shí)反映檢查結(jié)果，并對(duì)檢查結(jié)果真實(shí)性負(fù)責(zé)。
    3、要求被檢查單位和部門應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供、報(bào)送有關(guān)文件和資料，并對(duì)其所提供、報(bào)送的相關(guān)文件和資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。檢查過程中如需詢問有關(guān)人員時(shí)，有關(guān)人員應(yīng)積極配合如實(shí)解答檢查中提出的問題，并做好詢問記錄，其它單位和部門人不得干擾、阻礙檢查工作。
    2.3到貨確認(rèn)及卷煙打碼到條專項(xiàng)檢查。
    每月5日前市級(jí)局專賣內(nèi)管部門會(huì)同營(yíng)銷、物流部門組織對(duì)上月卷煙到貨確認(rèn)情況及卷煙打碼銷售情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，核對(duì)卷煙到貨確認(rèn)情況、銷售配送情況和打碼情況，嚴(yán)肅查處不按規(guī)定做到貨確認(rèn)及無碼銷售卷煙、打測(cè)試碼、打通碼等問題。檢查結(jié)束后，要將檢查底稿和檢查報(bào)告存檔備查，相關(guān)檢查情況在月報(bào)告中一并上報(bào)省局內(nèi)管處。
    2.4煙葉合同簽訂與種植情況專項(xiàng)檢查。
    煙葉移栽完畢后一個(gè)月內(nèi)，按照省局安排，組織相關(guān)縣級(jí)局，對(duì)計(jì)劃分解、合同簽訂、煙種購(gòu)進(jìn)使用庫(kù)存、育苗移栽等情況進(jìn)行全面檢查。查處超計(jì)劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、多戶簽一份合同等問題。
    2.4.1檢查方式。
    采用查閱資料、核對(duì)數(shù)據(jù)、實(shí)地核查等方式進(jìn)行。2.4.2檢查對(duì)象。
    市、縣級(jí)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門、煙葉收購(gòu)站點(diǎn)和煙農(nóng)。2.4.3檢查內(nèi)容。
    （1）計(jì)劃下達(dá)及計(jì)劃分解；（2）農(nóng)戶種煙申請(qǐng)及煙農(nóng)信息檔案；（3）合同草簽及電子合同簽訂；（4）預(yù)留煙田及種子、煙苗發(fā)放；（5）面積落實(shí)及煙苗移栽；（6）煙種和煙苗的銷毀。
    2.5卷煙工業(yè)企業(yè)專項(xiàng)檢查2.5.1備案報(bào)表核查。
    在省局的組織下，卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)點(diǎn)所在地的市級(jí)局每半年對(duì)生產(chǎn)點(diǎn)報(bào)送備案的報(bào)表進(jìn)行一次核查，從單據(jù)和實(shí)物兩方面核對(duì)卷煙產(chǎn)量與上級(jí)下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃是否一致，成品卷煙入庫(kù)量和打碼量是否一致，出庫(kù)量和掃碼量是否一致，樣品煙試制煙是否打碼，原輔材料耗用是否與產(chǎn)量吻合，實(shí)地檢查成品庫(kù)庫(kù)存卷煙，落實(shí)是否存在無碼生產(chǎn)、無碼備貨問題。
    2.5.2專賣品運(yùn)輸情況檢查在省局的組織下，卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)點(diǎn)所在地的市級(jí)局每半年對(duì)煙草專賣品運(yùn)輸情況檢查一次，重點(diǎn)檢查執(zhí)行工商交易合同數(shù)量之外的出庫(kù)卷煙的流向、運(yùn)輸渠道、準(zhǔn)運(yùn)證及攜帶證開具情況，落實(shí)是否存在違反煙草專賣法律法規(guī)無證運(yùn)輸、無證攜帶或違規(guī)郵寄的問題。
    在省局的組織下，每年1月5日、7月5日前，各工業(yè)企業(yè)（生產(chǎn)點(diǎn)）所在地的市級(jí)局對(duì)卷煙工業(yè)企業(yè)無準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸卷煙的情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，一經(jīng)查實(shí)，按照無證運(yùn)輸進(jìn)行處理。
    以上兩項(xiàng)檢查可合并進(jìn)行。2.6下達(dá)核查任務(wù)。
    市局內(nèi)管部門每月通過內(nèi)管信息系統(tǒng)向縣級(jí)局內(nèi)管部門下發(fā)當(dāng)月卷煙、煙葉入戶核查任務(wù)及要求。
    2.6.1核查重點(diǎn)（1）卷煙方面：
    上級(jí)交辦的卷煙核查任務(wù)；內(nèi)管信息系統(tǒng)高頻預(yù)警戶；特殊應(yīng)急用煙指定銷售和實(shí)際消費(fèi)戶；涉嫌真品卷煙案件串標(biāo)戶；舉報(bào)投訴戶；卷煙市場(chǎng)重點(diǎn)監(jiān)控戶和其他需要核查的內(nèi)容。
    各市級(jí)局要分析排查異常品牌、異常訂單的情況，提出預(yù)警。對(duì)于月銷量超過上月銷量50%以上、單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警、確定為異常品牌；對(duì)于零售戶單次訂購(gòu)卷煙數(shù)量超過前3個(gè)訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購(gòu)卷煙數(shù)量超過上月量200%的，單次訂購(gòu)卷煙均價(jià)超過3個(gè)訂貨周期均價(jià)200%的，要提出預(yù)警、確定為異常訂單。以上異常情況經(jīng)篩選后下達(dá)縣級(jí)局調(diào)查。
    （2）煙葉方面：
    上級(jí)交辦的煙葉核查任務(wù)；簽訂煙葉種植收購(gòu)合同預(yù)警戶；種子移栽異常戶；種植面積超大戶；煙葉收購(gòu)異常戶；涉嫌煙葉案件戶；舉報(bào)投訴戶；重點(diǎn)違法監(jiān)控戶以及其他需要核查的內(nèi)容。
    市級(jí)局要對(duì)煙葉收購(gòu)日常監(jiān)管從以下方面設(shè)臵預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部違法違規(guī)線索，直接組織或交由縣級(jí)局進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。需要交由縣級(jí)局調(diào)查核實(shí)的線索，市級(jí)局要在線索排查出的當(dāng)天分發(fā)，縣級(jí)局負(fù)責(zé)在收到線索后1周內(nèi)查明并上報(bào)情況，需要延長(zhǎng)辦理時(shí)間的要向市級(jí)局專賣內(nèi)管部門說明情況。
    發(fā)票：對(duì)煙葉過磅時(shí)間在后，發(fā)票記賬時(shí)間在前，發(fā)票出票時(shí)間出現(xiàn)倒臵的，提出預(yù)警；
    收購(gòu)進(jìn)度：對(duì)短時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)收購(gòu)煙葉數(shù)量特別巨大、過磅入庫(kù)特別集中的，提出預(yù)警；
    煙葉單產(chǎn)：對(duì)煙葉收購(gòu)過程中或履行完成合同后，單產(chǎn)超過200公斤的煙農(nóng)，提出預(yù)警。
    2.6.2下發(fā)流程。
    市級(jí)局內(nèi)管員每月初根據(jù)核查內(nèi)容，按每個(gè)（區(qū)）縣逐月抽取卷煙零售戶20戶（需含轄區(qū)卷煙銷售大戶、卷煙直營(yíng)店）；煙葉種植、收購(gòu)期間每個(gè)（區(qū)）縣分別抽取煙葉種植戶20戶（涵蓋重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、重點(diǎn)村以及大、中、小戶）的比例和原則，確定擬下達(dá)任務(wù)（煙葉種植、收購(gòu)入戶核查與專項(xiàng)檢查合并進(jìn)行），經(jīng)內(nèi)管副科長(zhǎng)審核后，通過專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)向各（區(qū)）縣下發(fā)核查任務(wù)。
    2.6.3核查要求。
    1、下發(fā)核查任務(wù)必須要有針對(duì)性和時(shí)限性，堅(jiān)持科學(xué)規(guī)范，合理安排，核查必須逐月開展，煙葉核查可按生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)段進(jìn)行。
    2、入戶核查時(shí)必須下發(fā)核查函，明確核查對(duì)象，核查內(nèi)容和核查期限，下發(fā)核查任務(wù)可以根據(jù)內(nèi)管工作實(shí)際情況進(jìn)行時(shí)間調(diào)整，核查下發(fā)通過專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)平臺(tái)進(jìn)行。
    3、督促區(qū)縣級(jí)內(nèi)管部門如實(shí)匯報(bào)卷煙入戶核查情況，并對(duì)入戶核查情況進(jìn)行電話回訪，確保核查結(jié)果真實(shí)有效。如有可疑或重大案件，由市局直接實(shí)際核查。
    4、核查和上報(bào)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部違規(guī)問題，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。
    5、對(duì)核查對(duì)象的相關(guān)結(jié)果和資料，由內(nèi)管員負(fù)責(zé)保存。2.7教育培訓(xùn)。
    會(huì)同法規(guī)部門每年對(duì)行業(yè)內(nèi)企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行一次以上煙草專賣法律法規(guī)、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)。
    2.7.1培訓(xùn)形式。
    采取集中培訓(xùn)、專題輔導(dǎo)、崗位技能鑒定培訓(xùn)相結(jié)合的方式進(jìn)行。
    2.7.2培訓(xùn)內(nèi)容。
    1、煙草專賣法律法規(guī)。
    3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督相關(guān)文件規(guī)定、流程規(guī)范等。
    4、專賣內(nèi)管業(yè)務(wù)技能及內(nèi)管信息系統(tǒng)操作應(yīng)用。
    5、其它需要培訓(xùn)的內(nèi)容。2.7.3培訓(xùn)要求。
    1、培訓(xùn)結(jié)束后進(jìn)行培訓(xùn)考試，考試成績(jī)納入教育培訓(xùn)檔案，作為年終考核重要依據(jù)。
    2、凡參加培訓(xùn)考試成績(jī)不合格者，建議調(diào)離內(nèi)管工作崗位。
    3、新上崗人員必須參加煙草專賣法律法規(guī)知識(shí)的教育培訓(xùn)，凡考試成績(jī)不合格者，一律不得上崗。
    2.8聯(lián)席會(huì)議。
    每季度組織召開一次由專賣、紀(jì)檢、整頓、銷售、煙葉、物流等業(yè)務(wù)部門參加的專賣內(nèi)管聯(lián)席會(huì)議。
    2.8.1會(huì)議內(nèi)容。
    1、學(xué)習(xí)貫徹國(guó)家局、省局有關(guān)政策規(guī)定。
    2、各部門匯報(bào)內(nèi)管工作開展情況。
    3、通報(bào)專賣內(nèi)管相關(guān)檢查情況。
    4、針對(duì)工作中存在問題進(jìn)行溝通，提出解決方案。2.8.2會(huì)議要求。
    1、聯(lián)席會(huì)議由內(nèi)管部門組織召開，每季度召開一次，確因工作需要召開計(jì)劃外會(huì)議的，由內(nèi)管部門提出申請(qǐng)?jiān)黾訒?huì)議。
    2、聯(lián)席會(huì)議要求部門負(fù)責(zé)同志出席。
    3、聯(lián)席會(huì)議所提出的方案、措施、意見及建議，各部門應(yīng)盡快組織貫徹落實(shí)，并將整改措施方案抄送內(nèi)管部門備案。
    4、組織相關(guān)人員做好會(huì)議記錄，并做好資料留存工作。2.9工作考核。
    2.9.1考核方式。
    通過聽、看、查、訪等方式，考核可以與定期檢查合并開展。
    2.9.2考核內(nèi)容。
    2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范落實(shí)情況，日常監(jiān)管、同級(jí)監(jiān)管和定期工作開展情況。
    3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的履行情況，轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范情況。
    4、縣級(jí)局專賣內(nèi)管自查情況，真品卷煙案件調(diào)查處理和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題調(diào)查上報(bào)情況，核查任務(wù)完成情況。
    5、上級(jí)下達(dá)的工作任務(wù)和上月工作安排完成情況，按時(shí)上報(bào)工作報(bào)告情況，痕跡化資料收集保存情況。
    6、縣級(jí)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制建立完善情況及企業(yè)內(nèi)控制度建立完善情況，存在問題的整改情況。
    7、其他需要考核的內(nèi)容。
    3.同級(jí)監(jiān)管3.1監(jiān)管主體。
    各市級(jí)煙草專賣局負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)行業(yè)內(nèi)部企業(yè)及所屬業(yè)務(wù)部門實(shí)施管理監(jiān)督。各市級(jí)局可視情況向其轄區(qū)內(nèi)專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)派駐專賣內(nèi)管駐廠組（員），專賣內(nèi)管駐廠組（員）由派出市級(jí)局負(fù)責(zé)管理。對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)，所在市級(jí)局必須派駐專賣內(nèi)管駐廠組（員）。
    3.2監(jiān)管對(duì)象。
    1、轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)及所屬業(yè)務(wù)部門。
    2、市級(jí)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科（處）直接對(duì)市級(jí)煙草公司卷煙營(yíng)銷、物流配送、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、直營(yíng)店以及行業(yè)內(nèi)經(jīng)營(yíng)卷煙的三產(chǎn)公司等實(shí)施監(jiān)督管理。
    3、市級(jí)局專賣內(nèi)管部門、專賣駐廠組對(duì)市級(jí)煙草公司外行業(yè)內(nèi)部各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)及所屬單位、相關(guān)業(yè)務(wù)部門實(shí)施監(jiān)督管理。
    4、西安市局負(fù)責(zé)對(duì)陜西卷煙材料廠、西安惠大化學(xué)工業(yè)有限公司、陜西金葉濾材有限責(zé)任公司實(shí)施監(jiān)督管理；咸陽市局負(fù)責(zé)對(duì)咸陽煙葉復(fù)烤有限責(zé)任公司實(shí)施監(jiān)督管理；安康市局負(fù)責(zé)對(duì)旬陽卷煙分廠、旬陽煙葉復(fù)烤廠實(shí)施監(jiān)督管理；寶雞市局負(fù)責(zé)對(duì)寶雞卷煙分廠、陜西好貓集團(tuán)有限責(zé)任公司實(shí)施監(jiān)督管理；延安市局負(fù)責(zé)對(duì)延安卷煙分廠實(shí)施監(jiān)督管理；渭南市局負(fù)責(zé)對(duì)澄城卷煙分廠實(shí)施監(jiān)督管理；漢中市局負(fù)責(zé)對(duì)漢中卷煙分廠實(shí)施監(jiān)督管理。
    對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)的監(jiān)管由所在地市級(jí)局根據(jù)國(guó)煙辦2008[72號(hào)]文件和內(nèi)管工作規(guī)范相關(guān)規(guī)定制定具體監(jiān)管辦法，并在省局內(nèi)管部門備案。
    3.3工作內(nèi)容。
    3.3.1生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)備案。
    每月5日前，市級(jí)煙草公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)部門專賣內(nèi)管員負(fù)責(zé)將上月該部門有關(guān)上級(jí)計(jì)劃下達(dá)、合同簽訂執(zhí)行、生產(chǎn)組織開展、專賣品購(gòu)銷存、打碼掃碼、準(zhǔn)運(yùn)證辦理及到貨確認(rèn)、罰沒專賣品處理、報(bào)廢專賣品銷毀等業(yè)務(wù)自查情況進(jìn)行分類、比對(duì)、整理后，由部門分管內(nèi)管工作或規(guī)范經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，送專賣內(nèi)管部門備案。
    每月5日前，除市級(jí)煙草公司外行業(yè)內(nèi)部各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)由其整頓規(guī)范部門牽頭，收集各單位、相關(guān)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)自查情況，向所在市級(jí)局內(nèi)管部門或駐廠組報(bào)送備案。卷煙工業(yè)企業(yè)各分廠（生產(chǎn)點(diǎn)）要整理好上月生產(chǎn)計(jì)劃報(bào)表、機(jī)臺(tái)產(chǎn)量報(bào)表、碼段使用報(bào)表、成品庫(kù)卷煙入庫(kù)報(bào)表、原輔材料耗用量報(bào)表等材料，向所在市級(jí)局內(nèi)管部門或駐廠組報(bào)送備案。專賣內(nèi)管部門要和各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，依托企業(yè)信息管理系統(tǒng)，共同研究制定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)自查工作表格，專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)能夠自動(dòng)抽取的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)不需要備案，信息系統(tǒng)不能直接備案的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)以電子版保存?zhèn)鬟f存檔。
    3.3.2內(nèi)控制度備案。
    各企業(yè)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定的規(guī)范經(jīng)營(yíng)有關(guān)制度、文件、規(guī)定等，印發(fā)后5日內(nèi)送專賣內(nèi)管部門備案。內(nèi)控制度備案盡量利用oa辦公系統(tǒng)或電子信息傳送。
    專賣內(nèi)管部門要將各類企業(yè)內(nèi)控管理制度及時(shí)登記，組織相關(guān)專賣人員學(xué)習(xí)了解，及時(shí)進(jìn)行分類整理妥善保存。
    3.3.3數(shù)據(jù)核對(duì)分析。
    專賣內(nèi)管部門對(duì)收集到的各企業(yè)及相關(guān)部門報(bào)送的業(yè)務(wù)自查情況要在每月15日前進(jìn)行核對(duì)分析。卷煙監(jiān)管員負(fù)責(zé)核對(duì)、分析卷煙經(jīng)營(yíng)部門自查情況，煙葉監(jiān)管員負(fù)責(zé)核對(duì)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門自查情況，工業(yè)監(jiān)管員負(fù)責(zé)核對(duì)市級(jí)煙草公司外行業(yè)內(nèi)部各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)自查情況。
    核對(duì)分析要對(duì)照專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)以及專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警產(chǎn)生處理情況，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差異的要查明原因。各專賣內(nèi)管監(jiān)管員將核對(duì)分析結(jié)果形成文字經(jīng)副科長(zhǎng)審核后存檔保存。
    3.3.4抽查檢查專賣內(nèi)管監(jiān)管員每月要進(jìn)行一次以上卷煙訪銷配送情況抽查，查看貨源分配策略及執(zhí)行情況，抽查配送卷煙落地入戶情況。各市級(jí)局每月要完成對(duì)直營(yíng)店、卷煙銷售大戶、重點(diǎn)監(jiān)管戶以及煙葉種植戶等相關(guān)核查任務(wù)。核查任務(wù)原則上由專賣稽查員承擔(dān)，對(duì)核查結(jié)果存在疑議或重大核查任務(wù)由內(nèi)管部門牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)部門及稽查部門組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行。
    3.3.5監(jiān)督報(bào)廢專賣品銷毀處理。
    各企業(yè)要建立報(bào)廢專賣品臺(tái)賬，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的報(bào)廢專賣品數(shù)量詳細(xì)登記，妥善保管，嚴(yán)禁擅自銷售給行業(yè)外企業(yè)和個(gè)人，嚴(yán)防流入制假窩點(diǎn)。
    市級(jí)局專賣內(nèi)管部門或?qū)Ｙu駐廠組每月要對(duì)定點(diǎn)存放報(bào)廢專賣品的庫(kù)存進(jìn)行一次以上檢查。
    市級(jí)局專賣內(nèi)管部門對(duì)企業(yè)銷毀報(bào)廢專賣品要實(shí)行全程監(jiān)管，并填寫監(jiān)銷記錄，協(xié)助省局專賣內(nèi)管部門做好報(bào)廢煙機(jī)設(shè)備的監(jiān)銷工作。
    3.4異常情況核實(shí)處理程序3.4.1流程描述。
    1、實(shí)施監(jiān)管。內(nèi)管副科長(zhǎng)和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員按照各自的工作職責(zé)，分別實(shí)施同級(jí)監(jiān)管工作。
    2、發(fā)現(xiàn)異常情況。內(nèi)管副科長(zhǎng)和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員通過資料查看、實(shí)地核查、數(shù)據(jù)比對(duì)等方式，發(fā)現(xiàn)同級(jí)監(jiān)管中的異常情況。
    3、確認(rèn)異常情況。內(nèi)管副科長(zhǎng)和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員分別通過信息系統(tǒng)或者業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門提供的相關(guān)資料，對(duì)卷煙購(gòu)進(jìn)、銷售、配送等環(huán)節(jié)，按照確定的條件進(jìn)行查詢、分析、對(duì)比，確認(rèn)異常情況。
    4、描述異常情況。內(nèi)管副科長(zhǎng)和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員分別根據(jù)確認(rèn)的異常情況填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況登記表》，對(duì)異常情況進(jìn)行具體描述和分析，提出由誰來調(diào)查、如何處理的初步意見。
    5、提出調(diào)查意見。內(nèi)管副科長(zhǎng)根據(jù)發(fā)現(xiàn)的異常情況，提出調(diào)查意見。
    6、審核。內(nèi)管科長(zhǎng)審核提出的調(diào)查意見。
    7、組織開展調(diào)查。內(nèi)管科長(zhǎng)組織開展異常情況調(diào)查。
    8、實(shí)施調(diào)查。由異常情況涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)部門開展調(diào)查工作，并將調(diào)查過程和結(jié)果記錄在《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》。
    9、得出調(diào)查結(jié)論。內(nèi)管副科長(zhǎng)根據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》的描述得出調(diào)查結(jié)論，判斷是正常、違規(guī)還是違法。
    10、提出處理意見。內(nèi)管科長(zhǎng)根據(jù)調(diào)查結(jié)果，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和責(zé)任追究制度等提出處理意見。并提交市局副局長(zhǎng)進(jìn)行審核。
    11、實(shí)施整改。內(nèi)管副科長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織進(jìn)行整改工作。
    12、存檔。檔案管理員負(fù)責(zé)建立《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況登記臺(tái)賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔。
    3.4.2相關(guān)記錄。
    4.檔案管理（參照省級(jí)局部分）。
    三、縣級(jí)局部分。
    1．日常工作。
    1.1完成上級(jí)交辦任務(wù)工作程序。
    1、登記交辦任務(wù)。內(nèi)管員對(duì)上級(jí)交辦任務(wù)進(jìn)行登記，填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級(jí)交辦任務(wù)登記表》報(bào)副股長(zhǎng)、股長(zhǎng)，2個(gè)工作日完成。
    2、提出初步調(diào)查意見。股長(zhǎng)對(duì)任務(wù)進(jìn)行分析，提出要求和意見報(bào)副局長(zhǎng)審核，2個(gè)工作日完成。
    3、審核分派。副局長(zhǎng)進(jìn)行審核，需要局長(zhǎng)審批的報(bào)局長(zhǎng)審批。領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，由股長(zhǎng)、副股長(zhǎng)牽頭，組織人員具體實(shí)施，2個(gè)工作日完成。
    4、組織調(diào)查。專賣內(nèi)管部門組織人員開展調(diào)查，5個(gè)工作日完成。
    5、提出初步處理意見。副股長(zhǎng)對(duì)相關(guān)調(diào)查資料進(jìn)行核實(shí)，并將調(diào)查過程和結(jié)果交內(nèi)勤員在《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》進(jìn)行登記，得出調(diào)查結(jié)論，提出初步處理意見，1個(gè)工作日完成。
    6、呈報(bào)審簽。股長(zhǎng)依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和責(zé)任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)的，報(bào)副局長(zhǎng)審核，局長(zhǎng)審批，按領(lǐng)導(dǎo)批示組織落實(shí)，相關(guān)單位或部門按照要求進(jìn)行處理和整改，并將處理結(jié)果和整改情況及時(shí)反饋內(nèi)管部門，5個(gè)工作日完成。
    7、上報(bào)歸檔。內(nèi)勤員登記《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級(jí)交辦任務(wù)登記臺(tái)賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔，經(jīng)審核后，將結(jié)果上報(bào)上級(jí)部門或領(lǐng)導(dǎo)，2個(gè)工作日完成。
    1.2處理舉報(bào)投訴信息工作程序。
    1、登記舉報(bào)投訴信息。內(nèi)勤員對(duì)相關(guān)舉報(bào)投訴信息進(jìn)行登記，填寫《舉報(bào)投訴信息情況登記表》，1個(gè)工作日完成。
    2、提出初步分析意見。內(nèi)管員對(duì)信息進(jìn)行分類，對(duì)舉報(bào)投訴情況進(jìn)行描述分析，報(bào)股長(zhǎng)（副股長(zhǎng)）審定，1個(gè)工作日完成。
    3、任務(wù)分派。股長(zhǎng)（副股長(zhǎng)）指派人員進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，或由相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查，1個(gè)工作日完成。
    4、開展調(diào)查。調(diào)查人員采取實(shí)地調(diào)查、詢問相關(guān)業(yè)務(wù)部門、查閱資料等方式開展調(diào)查，并將調(diào)查過程和結(jié)果記錄在《舉報(bào)投訴信息情況登記表》，報(bào)股長(zhǎng)（副股長(zhǎng)）審定，5個(gè)工作日完成。
    5、調(diào)查結(jié)論。股長(zhǎng)根據(jù)調(diào)查情況得出結(jié)論并擬定處理意見報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，1個(gè)工作日完成。
    6、領(lǐng)導(dǎo)審批。副局長(zhǎng)對(duì)調(diào)查結(jié)論和處理意見進(jìn)行審核，需局長(zhǎng)審批的報(bào)局長(zhǎng)審批，如未通過審核退回部門重新調(diào)查，1個(gè)工作日完成。
    7、結(jié)果處理。股長(zhǎng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批的結(jié)果進(jìn)行處理，對(duì)存在違法違規(guī)問題的轉(zhuǎn)送有關(guān)部門處理，相關(guān)部門對(duì)存在違法違規(guī)問題的進(jìn)行處理和整改，反饋處理和整改情況，1個(gè)工作日完成。
    8、反饋結(jié)果。專賣內(nèi)管部門自接受舉報(bào)投訴信息之日起，一般5個(gè)工作日內(nèi)將調(diào)查處理結(jié)果反饋給舉報(bào)投訴人。
    9、整理歸檔。內(nèi)管員將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料按要求進(jìn)行整理存檔并登記臺(tái)帳，1個(gè)工作日完成。
    1、發(fā)現(xiàn)預(yù)警啟動(dòng)流程。監(jiān)管員每天登陸內(nèi)管信息系統(tǒng)，及時(shí)排查篩選預(yù)警，并啟動(dòng)預(yù)警調(diào)查流程，1個(gè)工作日完成。
    2、審核調(diào)查。內(nèi)管副股長(zhǎng)根據(jù)預(yù)警情況在《監(jiān)管日志》里提出調(diào)查處理意見并報(bào)股長(zhǎng)審核，審核通過后直接指定卷煙、煙葉監(jiān)管員按照調(diào)查處理流程進(jìn)行調(diào)查，3個(gè)工作日完成。
    3、呈報(bào)審批。報(bào)副局長(zhǎng)審批，審批通過，將預(yù)警轉(zhuǎn)至相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行調(diào)查，若未通過則由股長(zhǎng)組織重新調(diào)查，3個(gè)工作日完成。
    1、登記備案。專賣稽查員1個(gè)工作日內(nèi)將案件簡(jiǎn)要情況和涉案卷煙條碼信息移交本級(jí)專賣內(nèi)管部門內(nèi)管員。
    2、分類上報(bào)。內(nèi)管員逐案逐條登記涉案卷煙條碼信息，并留存相關(guān)證據(jù)資料，案值超過5萬元的案件，在立案后48小時(shí)內(nèi)上報(bào)省局專賣內(nèi)管部門并通過mis系統(tǒng)報(bào)國(guó)家局。
    3、啟動(dòng)核查流程。內(nèi)管副股長(zhǎng)對(duì)系統(tǒng)產(chǎn)生的真煙案件預(yù)警以及上級(jí)交辦的需要核查的真煙案件進(jìn)行分析，指派稽查員、內(nèi)管員調(diào)查。調(diào)查人員3個(gè)工作日內(nèi)將非法渠道真煙來源、流向、原因調(diào)查結(jié)束并提出處理意見，報(bào)送副股長(zhǎng)審核。
    4、復(fù)核分送。專賣內(nèi)管部門在1個(gè)工作日內(nèi)將真煙案件核查調(diào)查情況抄送同級(jí)卷煙營(yíng)銷部門，提出促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)的意見和建議。
    5、存檔備查。卷煙營(yíng)銷部門內(nèi)管員根據(jù)提供的真煙案件信息，3個(gè)工作日內(nèi)將反饋意見報(bào)送內(nèi)管部門卷煙監(jiān)管員，卷煙監(jiān)管員將結(jié)果上報(bào)部門負(fù)責(zé)人，存檔備查。
    2．定期工作2.1工作報(bào)告2.1.1月報(bào)。
    報(bào)告方式：每月3日前向市局內(nèi)管科上報(bào)全縣上月工作開展情況及下月工作安排。
    上報(bào)程序：每月3日前副股長(zhǎng)對(duì)全縣專賣內(nèi)管工作完成情況進(jìn)行簡(jiǎn)要總結(jié)，制定下月計(jì)劃安排，經(jīng)股長(zhǎng)審核，主管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)審批后，每月3日前由內(nèi)勤員以書面或電子文檔等形式上報(bào)市局專賣內(nèi)管科（處），并對(duì)上月內(nèi)管資料進(jìn)行整理歸檔保存。
    報(bào)告內(nèi)容：
    1、上月專賣內(nèi)管工作任務(wù)完成情況。
    2、上月內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警處理情況。
    3、上月查獲非法渠道真煙情況。
    4、打碼到條檢查情況。
    5、高價(jià)位卷煙檢查情況。
    6、卷煙銷售大戶監(jiān)管情況。
    7、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)自查工作開展情況。
    8、查處違規(guī)問題情況及整改落實(shí)情況。
    9、下月工作計(jì)劃安排。
    10、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。2.1.2年報(bào)。
    上報(bào)程序：內(nèi)管員匯總工作開展情況，副股長(zhǎng)草擬工作總結(jié)，報(bào)股長(zhǎng)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后上報(bào)市局內(nèi)管科，上報(bào)后由內(nèi)管科存檔。
    報(bào)告內(nèi)容：
    1、半年和全年專賣內(nèi)管主要工作任務(wù)完成情況。
    2、日常監(jiān)管、同級(jí)監(jiān)管、定期工作開展情況，定期檢查、專項(xiàng)檢查情況。
    3、專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)人員職責(zé)履行情況。
    5、違規(guī)處理及整改情況。
    6、存在的主要問題，下工作打算和建議。
    7、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。2.1.3報(bào)告要求。
    1、嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間要求上報(bào)。
    2、報(bào)告內(nèi)容必須真實(shí)詳實(shí)，文字簡(jiǎn)明準(zhǔn)確，條理分明，也可兼用數(shù)字、表格、圖示說明。
    3、報(bào)告內(nèi)容要有階段性工作開展情況，工作中存在的問題，分析解決重點(diǎn)突出問題。
    4、必須留存編寫報(bào)告時(shí)所用痕跡化資料底稿。2.2煙葉合同簽訂與種植情況專項(xiàng)檢查。
    煙葉移栽完畢后一個(gè)月內(nèi)，按照省、市局安排，組織對(duì)計(jì)劃分解、合同簽訂、煙種購(gòu)進(jìn)使用庫(kù)存、育苗移栽等情況進(jìn)行全面檢查。查處超計(jì)劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、多戶簽一份合同等問題。
    2.2.1檢查方式。
    采用查閱資料、核對(duì)數(shù)據(jù)、實(shí)地核查等方式進(jìn)行。2.2.2檢查對(duì)象。
    縣級(jí)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門、煙葉收購(gòu)站點(diǎn)和煙農(nóng)。2.2.3檢查內(nèi)容。
    （1）計(jì)劃下達(dá)及計(jì)劃分解；（2）農(nóng)戶種煙申請(qǐng)及煙農(nóng)信息檔案；（3）合同草簽及電子合同簽訂；（4）預(yù)留煙田及種子、煙苗發(fā)放；（5）面積落實(shí)及煙苗移栽；（6）煙種和煙苗的銷毀。
    2.3教育培訓(xùn)。
    會(huì)同法規(guī)部門每年對(duì)行業(yè)內(nèi)企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行一次以上煙草專賣法律法規(guī)、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)。
    2.3.1培訓(xùn)形式。
    采取集中培訓(xùn)、專題輔導(dǎo)、崗位技能鑒定培訓(xùn)相結(jié)合的方式進(jìn)行。
    2.3.2培訓(xùn)內(nèi)容。
    1、煙草專賣法律法規(guī)。
    3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督相關(guān)文件規(guī)定、流程規(guī)范等。
    4、專賣內(nèi)管業(yè)務(wù)技能及內(nèi)管信息系統(tǒng)操作應(yīng)用。
    5、其它需要培訓(xùn)的內(nèi)容。2.3.3培訓(xùn)要求。
    1、培訓(xùn)結(jié)束后進(jìn)行培訓(xùn)考試，考試成績(jī)納入教育培訓(xùn)檔案，作為年終考核重要依據(jù)。
    2、凡參加培訓(xùn)考試成績(jī)不合格者，建議調(diào)離內(nèi)管工作崗位。
    3、新上崗人員必須參加煙草專賣法律法規(guī)知識(shí)的教育培訓(xùn)，凡考試成績(jī)不合格者，一律不得上崗。
    2.4聯(lián)席會(huì)議。
    每月組織召開一次由專賣、紀(jì)檢、整頓、銷售、煙葉、物流等業(yè)務(wù)部門參加的專賣內(nèi)管聯(lián)席會(huì)議。
    2.4.1會(huì)議內(nèi)容。
    1、學(xué)習(xí)貫徹國(guó)家局、省局、市局有關(guān)政策規(guī)定。
    2、各部門匯報(bào)內(nèi)管工作開展情況。
    3、通報(bào)專賣內(nèi)管相關(guān)檢查情況。
    4、針對(duì)工作中存在問題進(jìn)行溝通，提出解決方案。2.4.2會(huì)議要求。
    1、聯(lián)席會(huì)議由內(nèi)管部門組織召開，每月召開一次，確因工作需要召開計(jì)劃外會(huì)議的，由內(nèi)管部門提出申請(qǐng)?jiān)黾訒?huì)議。
    2、聯(lián)席會(huì)議要求部門負(fù)責(zé)同志出席。
    3、聯(lián)席會(huì)議所提出的方案、措施、意見及建議，各部門應(yīng)盡快組織貫徹落實(shí)，并將整改措施方案抄送內(nèi)管部門備案。
    4、組織相關(guān)人員做好會(huì)議記錄，并做好資料留存工作。2.5入戶實(shí)地核查。
    縣局內(nèi)管部門每月對(duì)卷煙銷售大戶、轄區(qū)卷煙直營(yíng)店進(jìn)行入戶實(shí)地核查。煙葉種植縣（區(qū)）內(nèi)管部門在煙葉種植、收購(gòu)階段分別對(duì)煙葉種植戶進(jìn)行入戶實(shí)地核查。
    2.5.1核查內(nèi)容。
    （1）卷煙方面：上級(jí)交辦的卷煙核查任務(wù)；卷煙配送100%落地、落戶情況；特殊應(yīng)急用煙指定銷售情況；高價(jià)位卷煙銷售情況；其他需要核查的內(nèi)容。
    （2）煙葉方面：上級(jí)交辦的煙葉核查任務(wù)；煙葉種植收購(gòu)合同簽訂情況；育苗移栽情況；種植面積落實(shí)情況；煙葉收購(gòu)情況；其他需要核查的內(nèi)容。
    2.5.2核查流程。
    1、內(nèi)管股長(zhǎng)每月初按照相關(guān)規(guī)定確定核查內(nèi)容，組織內(nèi)管員、專管員進(jìn)行入戶核查。
    2、內(nèi)管員準(zhǔn)備相關(guān)資料，包括零售戶類別、訂貨方式、所處商圈、是否曾有卷煙外流其他商戶。
    3、內(nèi)管員、專管員入戶進(jìn)行實(shí)地調(diào)查其經(jīng)營(yíng)狀況、卷煙庫(kù)存等需要調(diào)查的內(nèi)容。
    2.5.3核查要求。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實(shí)施工作方案篇十九
    下面是小編為大家整理的,供大家參考。
     為深入貫徹落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，著力加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員的有效監(jiān)督，把巡察制度落實(shí)到最基層，實(shí)現(xiàn)全系統(tǒng)巡察全覆蓋，按照縣委“五人小組”暨縣委巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議要求，特制定本巡察工作方案。
     一、目標(biāo)要求。
     堅(jiān)持以***新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大及***二中、三中、四中、五中***精神，落實(shí)******紀(jì)委四次***、省紀(jì)委十屆五次***、市委五屆十次***和市紀(jì)委五屆******部署、縣委十三屆十九次***和縣紀(jì)委十三屆******要求，圍繞中心、服務(wù)大局，全面貫徹巡視工作方針，落實(shí)政治巡察要求，把“兩個(gè)維護(hù)”作為根本任務(wù)。巡察必須有針對(duì)性和明確目標(biāo)，實(shí)事求是，突出重點(diǎn)，不求面面俱到，重點(diǎn)巡察和解決教育工作發(fā)展的重大問題。
     二、巡察對(duì)象
     教育系統(tǒng)各中小學(xué)、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員（縣一中、二中、三中除外）。
     三、時(shí)間安排
     從4月初開始進(jìn)駐，巡察總的時(shí)間約2個(gè)月左右。每個(gè)單位的巡察時(shí)間原則上為一周左右，具體巡察天數(shù)根據(jù)被巡察單位的大小做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。5月22日前完成巡察工作。
     四、巡察內(nèi)容
     按照深化政治巡察、強(qiáng)化政治監(jiān)督的要求，聚焦政治責(zé)任和職責(zé)使命，重點(diǎn)監(jiān)督檢查2015年1月至2021年2月期間的以下3個(gè)方面的情況。
     （一）聚焦黨組織貫徹落實(shí)黨的理論路線方針政策和黨***決策部署
    一看學(xué)習(xí)貫徹***新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大、***二中、三中、四中***精神是否流于形式，停留在讀文件、簡(jiǎn)單傳達(dá)的表面層次；是否深化學(xué)習(xí)“俊波精神”和“洋林精神”，開展“精業(yè)務(wù)、提能力，打贏教育翻身仗”活動(dòng)。二看是否及時(shí)傳達(dá)學(xué)習(xí)******有關(guān)本系統(tǒng)工作的重要講話和指示批示精神，結(jié)合實(shí)際貫徹落實(shí)不緊密、不具體、不到位，把學(xué)了當(dāng)做了，把做了當(dāng)做好了等問題。三看對(duì)照意識(shí)形態(tài)工作責(zé)任制實(shí)施辦法和考核細(xì)則，對(duì)黨的十九大關(guān)于意識(shí)形態(tài)工作的決策部署是否重視，是否加強(qiáng)陣地建設(shè)和管理；是否存在對(duì)意識(shí)形態(tài)工作觀念淡薄、責(zé)任缺失、管控不力，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部理想信念淡化，不信馬列信鬼神、參加宗教迷信活動(dòng)等問題。
    一
    當(dāng)前隱藏內(nèi)容免費(fèi)查看看對(duì)黨***、省委、市委、縣委關(guān)于本單位、本部門、本行業(yè)工作方面重要部署是否只做傳達(dá)，是否結(jié)合實(shí)際細(xì)化具體落實(shí)舉措，緊扣職能責(zé)任推動(dòng)工作發(fā)展；二看是否重視與本單位、本行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防控，認(rèn)真梳理排查存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和薄弱環(huán)節(jié)，制定措施具體。三看履行職責(zé)是否到位，對(duì)本單位突出矛盾和復(fù)雜疑難問題擱置不解決，是否存在主管工作推動(dòng)不力、處室職能履行不到位等問題。
     （二）聚焦群眾身邊腐敗問題和不正之風(fēng)方面
    一看貫徹落實(shí)***精神和上級(jí)要求是否浮在面上，以會(huì)議貫徹會(huì)議、以文件落實(shí)文件，做表面文章、過度留痕，缺少實(shí)際行動(dòng)和具體措施。二看學(xué)風(fēng)文風(fēng)會(huì)風(fēng)是否務(wù)實(shí)，存在學(xué)習(xí)淺嘗輒止、蜻蜓點(diǎn)水，發(fā)文開會(huì)搞“拿來主義”、應(yīng)付交差，不尚實(shí)干、不求實(shí)效、不解決實(shí)際等問題。
    一看在民生實(shí)事、公共服務(wù)、社會(huì)保障、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面是否存在薄弱環(huán)節(jié)。二看是否漠視群眾利益和疾苦，對(duì)群眾反映強(qiáng)烈的問題無動(dòng)于衷、消極應(yīng)付，對(duì)群眾提出的合理訴求推諉扯皮、冷硬橫推，對(duì)群眾態(tài)度簡(jiǎn)單粗暴、頤指氣使，激化群眾矛盾。三看黨務(wù)政務(wù)公開是否規(guī)范。
    一看是否貫徹落實(shí)***八項(xiàng)規(guī)定精神方面的制度、舉措。二看是否收受禮品、禮金、消費(fèi)卡等，接受宴請(qǐng)或者旅游、健身、娛樂等活動(dòng)安排。三看公款吃喝是否令而不行、禁而不止，采取隱蔽手段變相公款吃喝；是否在節(jié)約糧食、制止浪費(fèi)方面率先垂范，把勤儉節(jié)約理念貫穿到食堂就餐、公務(wù)用餐和辦公等各方面。四看是否以婚喪喜慶、喬遷、履新、就醫(yī)、出國(guó)等名義，收受禮金、財(cái)物等，造成不良影響。五看是否用公款支付或者報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。六看是否違規(guī)占用住房，辦公用房超標(biāo)，搞豪華裝修，或在辦公用房整改中搞不合理的變通。七看是否違規(guī)購(gòu)置、配備公務(wù)用車，公車私用、私車公養(yǎng)等。八看是否巧立名目濫發(fā)津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金或其他費(fèi)用，違規(guī)使用黨費(fèi)發(fā)放補(bǔ)貼福利，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍使用工會(huì)會(huì)費(fèi)發(fā)放慰問品、慰問金。九看是否違規(guī)使用公款旅游、借公務(wù)差旅之機(jī)旅游或以公務(wù)差旅、考察學(xué)習(xí)、培訓(xùn)研討為名變相旅游。
    一看是否利用職權(quán)或職務(wù)上影響，搞權(quán)力尋租，權(quán)權(quán)交易、權(quán)錢交易、權(quán)色交易等腐敗行為。二看是否與民爭(zhēng)利，在職稱評(píng)定、工資待遇、獲取各種榮譽(yù)等方面，侵害國(guó)家、集體和群眾利益。三看是否違規(guī)從事經(jīng)商辦企業(yè)等營(yíng)利性活動(dòng)。四看資金管理是否混亂，虛列賬目，挪用截留財(cái)政資金，違規(guī)舉債，致使大額財(cái)政資金遭受損失，收支混亂，虛報(bào)工程套取國(guó)家補(bǔ)貼等問題。五看對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)和大宗物資采購(gòu)監(jiān)管是否有力，是否存在未經(jīng)集體研究決策、隨意增加預(yù)算、擅改規(guī)劃，不搞招投標(biāo)、拆分規(guī)避招投標(biāo)、圍標(biāo)串標(biāo)、轉(zhuǎn)包分包，或者明招暗定、搞“量身定做”的虛假招投標(biāo)，使“關(guān)系戶”中標(biāo)，形成“關(guān)系工程”等現(xiàn)象。
     （三）聚焦基層黨組織軟弱渙散、組織力欠缺問題方面
    一看是否履行黨建主體責(zé)任，是否缺少研究、推動(dòng)不力，黨建與業(yè)務(wù)工作“兩張皮”，黨建工作虛化弱化邊緣化。二看是否充分發(fā)揮黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用，是否存在領(lǐng)導(dǎo)班子不團(tuán)結(jié)，甚至嚴(yán)重失和問題。三看落實(shí)管黨治黨政治責(zé)任是否到位，是否存在黨員日常教育監(jiān)督管理寬松軟等問題。四看黨組織是否軟弱渙散，是否存在班子不健全、不團(tuán)結(jié)，黨的意識(shí)淡薄，黨建引領(lǐng)作用沒有發(fā)揮，黨員沒有歸屬感等問題。五看民主集中制是否落實(shí)到位，是否存在“一言堂”、班子成員黨內(nèi)民主走形式等現(xiàn)象。六看是否存在黨內(nèi)政治生活不嚴(yán)肅，民主生活會(huì)和組織生活會(huì)搞形式，缺少辣味，“三會(huì)一課”、談心談話、雙重組織生活會(huì)、黨員民主評(píng)議等制度落實(shí)不力、走過場(chǎng)，沒有實(shí)際效果等現(xiàn)象。七看對(duì)黨員監(jiān)督管理是否到位，是否存在常年不召開支部會(huì)議，對(duì)黨員情況不聞不問，抓早抓小、約談提醒少，黨費(fèi)收繳不規(guī)范，對(duì)流動(dòng)黨員缺少管理措施等問題。八看黨員隊(duì)伍建設(shè)是否科學(xué)，是否存在發(fā)展黨員不嚴(yán)格、不規(guī)范，甚至長(zhǎng)期不發(fā)展黨員等問題。九看是否充分發(fā)揮黨員先鋒模范作用，選樹先進(jìn)典型工作是否缺失；是否存在“口袋”黨員和失聯(lián)黨員，是否存在黨員不履行義務(wù)，甚至帶頭違規(guī)違紀(jì)，群眾認(rèn)可度不高等情況。
    一看是否以黨政聯(lián)席會(huì)、行政辦公會(huì)研究干部工作。二看是否嚴(yán)格執(zhí)行干部選拔任用制度規(guī)定；三看是否違反學(xué)校機(jī)構(gòu)“三定”編制政策規(guī)定，違規(guī)設(shè)置機(jī)構(gòu)、違規(guī)進(jìn)人和超配中層職數(shù)，未按規(guī)定編外用工，瞞報(bào)、虛報(bào)、拒報(bào)機(jī)構(gòu)編制統(tǒng)計(jì)資料等問題。
    一看是否落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制，是否謀劃、研究、部署、推進(jìn)，是否將相關(guān)工作納入考核內(nèi)容；領(lǐng)導(dǎo)班子成員是否按照“一崗雙責(zé)”要求，領(lǐng)導(dǎo)、檢查、督促分管部門和單位全面從嚴(yán)治黨工作。二看對(duì)巡察、審計(jì)等監(jiān)督檢查指出的問題整改是否有力，是否推諉拖延。三看對(duì)已處理的違規(guī)違紀(jì)問題是否公開、通報(bào)。
     五、組織機(jī)構(gòu)
    領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（設(shè)在局黨政辦），雷賢培兼辦公室主任，負(fù)責(zé)全面協(xié)調(diào)巡察工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)三個(gè)巡察組，每組6人，設(shè)組長(zhǎng)1名（由局黨組成員擔(dān)任），副組長(zhǎng)1名，成員4名。
    負(fù)責(zé)教育局的巡察指導(dǎo)組成員為黃慶旺（縣委巡察三組副組長(zhǎng)）、鄧建平（縣委巡察辦副主任）、吳細(xì)心（縣紀(jì)委監(jiān)委駐縣教育局紀(jì)檢監(jiān)察組四級(jí)主任科員）。
     六、巡察主要環(huán)節(jié)
     （一）巡察準(zhǔn)備
    3月底前組建完成巡察組，制定組內(nèi)巡察實(shí)施方案，明確工作任務(wù)、方法步驟、時(shí)間安排、人員分工、紀(jì)律要求等內(nèi)容。巡察組實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。
    4月初召開巡察工作動(dòng)員部署會(huì)議暨巡察進(jìn)駐動(dòng)員會(huì)，擬定個(gè)別談話提綱，協(xié)調(diào)進(jìn)駐事宜，設(shè)置巡察舉報(bào)信箱、電子郵箱、舉報(bào)電話等。
     （1）參會(huì)對(duì)象
     局黨組（黨委）、行政領(lǐng)導(dǎo)班子成員，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人，巡察組全體成員，各學(xué)校黨政主要領(lǐng)導(dǎo)。
     （2）會(huì)議議程
     會(huì)上由組長(zhǎng)宣布巡察組成員名單和任務(wù)分工；黨組書記、局長(zhǎng)作動(dòng)員講話，明確工作任務(wù)、目標(biāo)、要求。
     會(huì)標(biāo)：教育系統(tǒng)內(nèi)部巡察工作動(dòng)員部署會(huì)議暨巡察進(jìn)駐動(dòng)員會(huì)。
     安排或協(xié)調(diào)主要新聞媒體、政府網(wǎng)站對(duì)會(huì)議作報(bào)道。
    （1）各巡察組開通聯(lián)系電話和通信方式，設(shè)置巡察組信箱，被巡察單位設(shè)置巡察舉報(bào)信箱；（2）被巡察單位在單位公開欄或顯眼位置粘貼《巡察公告》，公告巡察有關(guān)事項(xiàng)，以及對(duì)巡察組的監(jiān)督方式；（3）被巡察單位要以黨內(nèi)文件形式將巡察動(dòng)員會(huì)上黨組書記、局長(zhǎng)的講話，在單位內(nèi)部通報(bào)?？梢砸蟊谎膊靻挝焕枚绦湃喊l(fā)、微信群等方式，發(fā)布巡察信息。
    巡察組進(jìn)駐后根據(jù)人員配備情況，成立組務(wù)會(huì)，成員一般為組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)、聯(lián)絡(luò)員。組長(zhǎng)為組務(wù)會(huì)召集人，主要對(duì)重要工作部署、發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行研究。聯(lián)絡(luò)員要參與巡察工作全過程，做好組務(wù)會(huì)會(huì)議記錄，巡察結(jié)束后歸檔。
     （二）巡察了解
    巡察進(jìn)駐后，巡察組要聽取被巡察黨組織工作匯報(bào)。聽取匯報(bào)前，巡察組要提前與被巡察單位溝通，對(duì)匯報(bào)內(nèi)容嚴(yán)格把關(guān)，突出問題導(dǎo)向，對(duì)照《方案》要求做好匯報(bào)準(zhǔn)備，可根據(jù)需要召開會(huì)議聽取匯報(bào)。
     工作匯報(bào)材料由三部分組成。第一部分（所占比例不超過20％）可簡(jiǎn)要介紹本單位本部門概況和黨建工作總體情況，著重匯報(bào)黨組織落實(shí)黨的路線方針政策、黨***重大決策部署和省委、市委、縣委工作要求情況，落實(shí)全面從嚴(yán)治黨戰(zhàn)略部署情況，落實(shí)新時(shí)代黨的組織路線情況，落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任落實(shí)情況檢查、審計(jì)、主題教育整改情況，特別是在學(xué)習(xí)貫徹***新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神、加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)、推進(jìn)黨的建設(shè)、全面從嚴(yán)治黨，執(zhí)行政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，糾正形式主義、官僚主義，落實(shí)各項(xiàng)檢查問題整改等方面采取的重要舉措和取得的工作成效。第二部分（所占比例不低于50％）著重匯報(bào)在上述“三個(gè)聚集”及巡察整改方面存在的突出問題，并深入剖析原因。第三部分著重匯報(bào)改進(jìn)工作的措施和思路。需要進(jìn)一步報(bào)告的有關(guān)情況，可以附件形式作補(bǔ)充說明。
    巡察組可根據(jù)談話對(duì)象情況，制定有針對(duì)性的談話提綱。參加個(gè)別談話人員不少于2人。談話記錄要確保完整、原汁原味，原始記錄要?dú)w檔備查。談話對(duì)象一般為單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人，關(guān)鍵崗位工作人員等。巡察組可根據(jù)需要適當(dāng)擴(kuò)大談話范圍。
    巡察期間，巡察組主要受理涉及被巡察單位問題反映的來信、來電、來訪。對(duì)反映干部的問題線索或信訪件，巡察組不作了解，將相關(guān)反映或信訪件交由巡察辦徑送縣委巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)。對(duì)反映其他問題的信訪舉報(bào)，按規(guī)定轉(zhuǎn)有關(guān)部門。
     嚴(yán)格按照巡察組進(jìn)駐時(shí)公布的巡察截止日期接收信訪舉報(bào)。巡察組聯(lián)系信箱、舉報(bào)電話撤銷時(shí)間為對(duì)外公布的巡察截止時(shí)間。接收來信以信件郵戳標(biāo)注的發(fā)信日期為準(zhǔn)，郵戳日期超過巡察截止日期的，由當(dāng)?shù)剜]局正常辦理退件。
    根據(jù)工作需要調(diào)閱被巡察單位文件資料，主要包括有關(guān)會(huì)議記錄、干部檔案、財(cái)務(wù)賬目、審批文件、案卷材料、各項(xiàng)檢查報(bào)告，以及巡察組需要調(diào)閱的其他材料。調(diào)閱資料堅(jiān)持必要、從簡(jiǎn)原則，突出針對(duì)性，帶著問題去調(diào)閱，有的可以先請(qǐng)被巡察單位提供目錄再按需調(diào)閱，有電子版的盡量調(diào)電子版，需要做底稿材料的可以調(diào)取紙質(zhì)材料。要做到統(tǒng)一歸口，防止多頭重復(fù)要材料。調(diào)閱的材料應(yīng)安排專人妥善保管，并履行簽收、清退手續(xù)。
    根據(jù)工作需要，召開不同層面、范圍人員參加的座談會(huì)，了解情況、聽取意見。座談會(huì)要注重實(shí)效，選擇掌握情況的、善于思考的、敢于直言、有代表性的同志參會(huì)，不拘泥于職務(wù)、職級(jí)；提前發(fā)放座談會(huì)發(fā)言提綱，留出充分的準(zhǔn)備時(shí)間。
    認(rèn)真研究制定具體工作方案，有重點(diǎn)地選擇到基層和下屬單位延伸了解情況。確有必要到被巡察單位以外了解情況的，通過巡察辦協(xié)調(diào)聯(lián)系。下沉了解要有針對(duì)性，并嚴(yán)格執(zhí)行***八項(xiàng)規(guī)定精神，避免安排不當(dāng)增加基層負(fù)擔(dān)。
     （三）起草巡察報(bào)告等材料
    巡察報(bào)告分為四個(gè)部分：第一部分是對(duì)被巡察單位履行職責(zé)使命情況的總體評(píng)價(jià)。第二部分是巡察發(fā)現(xiàn)的主要問題（按照“三個(gè)聚焦”模塊撰寫）。第三部分是反映重點(diǎn)人的問題線索（如發(fā)現(xiàn)的話）。第四部分是意見建議。
     （1）巡察反映的主要問題，要有政治高度，用紀(jì)律的語言描述存在的問題，通過抽象歸納，透過現(xiàn)象看本質(zhì)，把被巡察黨組織在“三個(gè)聚焦”及巡察整改落實(shí)方面存在的突出問題反映出來，既要有典型事例，還要有反映總體狀況的面上數(shù)據(jù)，對(duì)被巡察黨組織自查自糾發(fā)現(xiàn)且已整改到位的問題，原則上不寫入巡察報(bào)告。要提升政治站位，善于從政治上發(fā)現(xiàn)、分析、研判問題，提高巡察報(bào)告質(zhì)量，防止巡察報(bào)告“同質(zhì)化、淺表化、教條化”傾向。
     （2）“意見建議”部分，包括向被巡察單位提出的意見建議，主要是針對(duì)巡察發(fā)現(xiàn)的主要問題，提出針對(duì)性強(qiáng)、務(wù)實(shí)具體的意見建議。
    巡察組組長(zhǎng)要按照底稿制度有關(guān)要求，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和審核把關(guān)，確保底稿制作質(zhì)量。底稿包括問題來源、概述、巡察了解情況和支撐材料。重大問題的定性判斷，既要有面上情況的總體分析，又要有典型事例和數(shù)據(jù)作為支撐，確保定性準(zhǔn)確、論證有力、邏輯嚴(yán)密。巡察結(jié)束后7天內(nèi)，巡察組要將巡察報(bào)告送巡察辦。
     （四）巡察匯報(bào)
     巡察辦對(duì)巡察組提交的巡察報(bào)告進(jìn)行核稿，提出修改參考建議，巡察組根據(jù)審核意見修改完善，由巡察辦向局黨組匯報(bào)巡察綜合情況。
     （五）巡察反饋
    各巡察組分別起草向被巡察單位領(lǐng)導(dǎo)班子的反饋意見，按程序報(bào)局黨組主要負(fù)責(zé)人審核簽發(fā)。同時(shí)，巡察辦負(fù)責(zé)起草巡察綜合反饋意見。
    由局黨組集中召開巡察反饋會(huì)議，向各被巡察單位主要領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一進(jìn)行反饋，移交巡察反饋意見。
     （六）巡察整改
     被巡察單位按照巡察反饋意見，制定整改方案，按照即知即改、立行立改、全面整改要求限期整改落實(shí)。集中整改2個(gè)月后，向巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組上報(bào)整改情況報(bào)告和主要負(fù)責(zé)人組織落實(shí)整改情況報(bào)告。教育局相關(guān)股室對(duì)整改情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
     （七）資料歸檔
     巡察反饋問題集中整改工作結(jié)束后，教育系統(tǒng)巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組將形成巡察工作總結(jié)上報(bào)縣委巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組。同時(shí)，整理巡察工作資料，形成巡察工作檔案，指定專人負(fù)責(zé)保管，任何個(gè)人不得以任何形式保留涉案文件和材料。
     七、巡察工作要求
    被巡察的各單位要統(tǒng)一思想，高度重視，把接受巡察作為全面從嚴(yán)治黨的重要契機(jī)，精心組織實(shí)施，如實(shí)反映工作情況，積極配合做好巡察工作。各巡察組要加強(qiáng)與巡察對(duì)象的溝通協(xié)調(diào)，在不影響巡察對(duì)象日常工作的前提下開展好巡察工作。
    巡察組工作人員要認(rèn)真履行職責(zé)，不斷改進(jìn)和完善工作方法，提高巡察工作質(zhì)量。要堅(jiān)持原則，秉公辦事，對(duì)巡察對(duì)象作出實(shí)事求是、客觀公正的評(píng)價(jià)。要嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不泄露、不擴(kuò)散巡察情況和有關(guān)談話內(nèi)容，自覺遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定，不利用巡察工作便利謀取私利。
    巡察對(duì)象要將巡察工作當(dāng)作促進(jìn)工作的有效手段，通過查找問題、整改落實(shí)、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、建章立制，推動(dòng)主體責(zé)任的落實(shí)，確保巡察工作取得實(shí)效。巡察整改情況將作為領(lǐng)導(dǎo)干部評(píng)先評(píng)優(yōu)和干部選拔任用的重要依據(jù)。