需要根據(jù)實(shí)際情況靈活調(diào)整方案，以適應(yīng)不同的變化。方案的實(shí)施過程中，我們需要不斷跟蹤和評估，及時調(diào)整和改進(jìn)，以確保達(dá)到預(yù)期效果。精心制定的方案可以提高工作效率，減少時間和資源的浪費(fèi)。
    工程審計(jì)工作方案篇一
    以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以規(guī)范管理、服務(wù)指導(dǎo)為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》要求，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，對學(xué)校財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行依法審計(jì)，客觀公正地評價學(xué)校負(fù)責(zé)人及財(cái)會人員在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作中的業(yè)績及不足之處，并提出整改意見。進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)學(xué)校規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。
    鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)(完全小學(xué)以上)、縣直學(xué)校及高中20xx年度財(cái)務(wù)收支情況(會計(jì)年度區(qū)間：xx個月，并與20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)的會計(jì)區(qū)間銜接)，包括學(xué)校食堂和附屬幼兒園、學(xué)前班經(jīng)費(fèi)收支及學(xué)校往來款項(xiàng)結(jié)算情況，以及學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度建立和和情況，必要時追溯延伸到以前年度。
    1、全面了解被審計(jì)學(xué)校的基本情況，摸清家底，掌握學(xué)校資產(chǎn)和負(fù)債的真實(shí)情況。
    2、審計(jì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。查看學(xué)校是否嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定組織各項(xiàng)收入，各項(xiàng)收費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn);各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國家及上級主管部門有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。查看學(xué)校的各項(xiàng)收支會計(jì)處理是否合法、合理，會計(jì)核算是否合規(guī)，有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀(jì)違規(guī)問題;查看各類專項(xiàng)資金的核算是否合規(guī)，是否?？顚Ｓ?。
    3、審計(jì)20xx年度食堂財(cái)務(wù)情況。查看學(xué)校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營養(yǎng)補(bǔ)助資金的`會計(jì)處理是否規(guī)范。
    4、審計(jì)20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實(shí)情況。
    5、檢查學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學(xué)校收支預(yù)算計(jì)劃和化債目標(biāo)方案。
    為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，成立兩個審計(jì)小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計(jì)小組組長，審計(jì)人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時通知。各審計(jì)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)的各項(xiàng)具體工作，分校出具審計(jì)報告。對審計(jì)查出的問題限期督促整改落實(shí)。
    1、各學(xué)校要做好審計(jì)相關(guān)的準(zhǔn)備工作，并按時接受審計(jì);為審計(jì)小組提供必要的工作條件，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。
    2、審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)前，先下發(fā)審計(jì)通知書，審計(jì)結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計(jì)工作底稿，及時出具審計(jì)報告。全部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)資料整理匯總，寫出書面報告材料。
    3、審計(jì)人員在審計(jì)過程中必須按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，堅(jiān)持規(guī)范審計(jì)與服務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合。嚴(yán)格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的內(nèi)部審計(jì)工作程序，嚴(yán)守審計(jì)工作紀(jì)律。
    4、審計(jì)工作期間，必須嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”的有關(guān)要求。
    審計(jì)工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進(jìn)行，具體到校時間以書面內(nèi)審?fù)ㄖ獣械膶徲?jì)時間為準(zhǔn)。
    第一階段：6月底前完成縣直學(xué)校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。具體安排：
    3月完成溫泉小學(xué)、特教學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);。
    第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。其中：
    xx月份匯總整理全縣審計(jì)工作情況。
    工程審計(jì)工作方案篇二
    截至2020年3月31日，溧水區(qū)各級財(cái)政共安排疫情防控資金合計(jì)10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實(shí)際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補(bǔ)助支出113.28萬元，設(shè)備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
    （二）捐贈款物方面。
    截至2020年3月31日，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結(jié)余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。
    （一）高度重視、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、建立健全工作機(jī)制。
    新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機(jī)制方案》，成立疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個專項(xiàng)工作組”的組織架構(gòu)。
    （二）多措并舉強(qiáng)化防控。
    一是加大宣傳，強(qiáng)化輿論引導(dǎo)，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進(jìn)行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴(yán)明工作紀(jì)律、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。四是落實(shí)重點(diǎn)人群、重點(diǎn)地區(qū)的管控措施，定崗定人定責(zé)，形成嚴(yán)密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴(kuò)散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計(jì)采購防護(hù)物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
    （三）制定辦法加強(qiáng)資金和物資管理。
    為加強(qiáng)采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達(dá)到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進(jìn)、出、結(jié)存臺賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。
    （一）財(cái)政專項(xiàng)資金存在的問題。
    在使用財(cái)政專項(xiàng)資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。
    1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領(lǐng)用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。
    2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
    （二）社會捐贈款物存在的問題。
    捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。
    針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
    （一）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加強(qiáng)對鎮(zhèn)（街）的指導(dǎo)，督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進(jìn)出物資嚴(yán)格履行入庫、領(lǐng)用手續(xù)。
    （二）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點(diǎn)的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
    （三）區(qū)疫情防控指揮部責(zé)令相關(guān)鎮(zhèn)街加強(qiáng)對捐贈物資的發(fā)放管理，做到嚴(yán)格按捐贈的意向發(fā)放、使用。
    工程審計(jì)工作方案篇三
    按照《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)應(yīng)對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項(xiàng)審計(jì)工作方案的通知》（審辦社發(fā)〔2020〕11號）要求，制定本工作方案。
    通過審計(jì)，掌握全省用于疫情防控的財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈款物和疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進(jìn)疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進(jìn)全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應(yīng)，為堅(jiān)決遏制疫情蔓延勢頭、堅(jiān)決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計(jì)監(jiān)督保障。
    本次審計(jì)的對象包括全省各級政府所屬的財(cái)政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機(jī)構(gòu)，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關(guān)金融機(jī)構(gòu)和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
    本次審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)將根據(jù)中央決策部署、審計(jì)署具體要求進(jìn)行動態(tài)調(diào)整?，F(xiàn)階段，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈款物、重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關(guān)資金物資全部及時用于疫情防控。
    （一）財(cái)政專項(xiàng)資金方面。
    一是財(cái)政專項(xiàng)資金分配撥付情況。掌握各級財(cái)政疫情防控專項(xiàng)資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財(cái)力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
    二是財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理情況。審查財(cái)政專項(xiàng)資金的實(shí)際用途、使用效果等，重點(diǎn)關(guān)注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項(xiàng)資金，以及使用專項(xiàng)資金購買物資和服務(wù)中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費(fèi)等問題。審查財(cái)政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應(yīng)付未付或多付貼息等問題。
    （二）社會捐贈款物方面。
    一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關(guān)注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費(fèi)或手續(xù)費(fèi)等問題。
    二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到?？顚Ｓ?、及時分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關(guān)注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領(lǐng)倒賣捐贈款物等問題。
    三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關(guān)單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關(guān)信息是否按要求及時準(zhǔn)確向社會公開。
    工程審計(jì)工作方案篇四
    六安-東石筍公路升級改造項(xiàng)目于2017年由市發(fā)展計(jì)劃委員會批準(zhǔn)建設(shè)。本項(xiàng)目位于金安區(qū)境內(nèi)，起點(diǎn)位于六舒路口k0+000終點(diǎn)位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線全長42.950.627km。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)時速40km/h的二級公路,路基工程在老路基礎(chǔ)上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細(xì)粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級配碎石結(jié)構(gòu)層。其中1標(biāo)段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標(biāo)段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安區(qū)審計(jì)局及建設(shè)單位委托我公司對該道路建設(shè)項(xiàng)目了1、2標(biāo)段進(jìn)行跟蹤審計(jì)服務(wù)。在金安區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo)和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級改造工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級改造建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》，根據(jù)國家審計(jì)署、省審計(jì)廳、省財(cái)政廳發(fā)布的有關(guān)文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)地開展了該項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作。為項(xiàng)目建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān)，完成了跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)?，F(xiàn)將主要工作情況進(jìn)行總結(jié)匯報如下。
    公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況編制了《六安-東石筍公路升級改造工程項(xiàng)目建設(shè)過程跟蹤審計(jì)方案》、《六安-東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計(jì)實(shí)施程序、管理手冊》。安排具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的注冊造價師擔(dān)任項(xiàng)目主審。
    司領(lǐng)導(dǎo)的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場、務(wù)求實(shí)效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項(xiàng)目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點(diǎn)分散，但每個工作日我們都安排跟蹤審計(jì)組人員至工程現(xiàn)場，全面地了解工程施工情況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報。跟蹤審計(jì)組人員每周定期參加各工程的工地例會，會上通報每周的跟蹤審計(jì)情況并提出相關(guān)的意見和建議，處理造價問題。實(shí)時對施工現(xiàn)場進(jìn)行勘察，參加隱蔽工程驗(yàn)收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查，掌握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時，我們每月將我方的跟蹤審計(jì)詳細(xì)情況向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報，虛心接受審計(jì)處的工作指導(dǎo)，并將審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)對跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時向業(yè)主工程分部、項(xiàng)目部以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報，凝心聚力，認(rèn)真落實(shí)。
    三、抓重點(diǎn)、抓主流。
    針對工程建設(shè)過程中影響造價的突出問題，及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。
    含在合同措施費(fèi)中的部分項(xiàng)目費(fèi)用建議業(yè)主項(xiàng)目部不予計(jì)取，盡管由此產(chǎn)生了。
    油庫后山的開山放坡施工，二次放坡結(jié)束時，跟蹤審計(jì)人員建議隨即對坡面進(jìn)行噴錨支護(hù)或種植植被處理的保護(hù)措施，但未被采納;現(xiàn)在出現(xiàn)坡面失穩(wěn)，準(zhǔn)備進(jìn)行支護(hù)施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴(yán)重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑坡，在這種情況下進(jìn)行支護(hù)施工，勢必造成施工難度增加且工程費(fèi)用和措施費(fèi)用都會大幅增加。事實(shí)證明我們當(dāng)時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設(shè)備基礎(chǔ)基坑開挖因地質(zhì)條件不好，而進(jìn)行深挖回填砂石處理，造成工程造價增加合計(jì)至少在100萬以上，但是否經(jīng)過各方科學(xué)論證、方案比較，是否采用的是最經(jīng)濟(jì)合理、切實(shí)可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術(shù)方面的設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位，代表經(jīng)濟(jì)方面的跟蹤審計(jì)單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理的處理方案?！皢柷堑们迦缭S，為有源頭活水來”。我們跟蹤審計(jì)工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于公司審計(jì)處的熱情指導(dǎo)，得益于公司管道辦、各工程分部、項(xiàng)目部的密切配合，得益于我公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和跟蹤審計(jì)組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計(jì)處的指導(dǎo)下，加強(qiáng)工作的主動性、創(chuàng)造性，進(jìn)一步提高跟蹤審計(jì)工作的質(zhì)量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價咨詢服務(wù)。
    工程審計(jì)工作方案篇五
     工程項(xiàng)目中要進(jìn)行審計(jì)的工作，那怎么寫工程
    審計(jì)實(shí)施方案
    呢?下面推薦介紹關(guān)于
    工程項(xiàng)目實(shí)施方案
    范文，歡迎閱讀!
     一、項(xiàng)目名稱：
     建設(shè)局xx國道兩側(cè)綠化工程竣工決算情況審計(jì)。
     二、編制的依據(jù)
     根據(jù)審計(jì)署《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)方案準(zhǔn)則》、《審計(jì)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則》、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)重要性與審計(jì)風(fēng)險評價準(zhǔn)則》、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法(試行)》及建設(shè)審計(jì)局正審?fù)╗20xx]2號審計(jì)通知書制定本實(shí)施方案。
     三、被審計(jì)單位基本情況和工程概況：
     受建設(shè)局委托，建設(shè)市政園林管理站負(fù)責(zé)xx國道兩側(cè)綠化工程項(xiàng)目的管理。
     新建的“xx國道兩側(cè)綠化工程”坐落于xx國道兩側(cè)，該工程于20xx年2月12日建設(shè)局委托“河北博螯項(xiàng)目管理有限公司”作為招標(biāo)代理機(jī)構(gòu);20xx年1月27日至20xx年8月間委托監(jiān)理與xxx工程咨詢有限公司簽訂《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》;20xx年3月5日由“xxx實(shí)業(yè)集團(tuán)建筑工程有限公司”中標(biāo)施工;于20xx年3月7日開工建設(shè)，同年4月15日竣工至今未取得“工程驗(yàn)收報告”。
     四、審計(jì)目標(biāo)
     通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)和揭露項(xiàng)目管理過程中存在的違法違紀(jì)問題，審查工程竣工決算的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性和完整性。
     分析產(chǎn)生問題的根本原因，進(jìn)一步提高工程項(xiàng)目的管理，提出合理建議。
     五、審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)
     (一)審計(jì)的范圍：
     該項(xiàng)審計(jì)范圍是建設(shè)市政園林管理站和施工單位“xxx項(xiàng)目管理有限公司”，根據(jù)需要可延伸審計(jì)財(cái)政、建設(shè)等主管部門和項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。
     審計(jì)期限為20xx年至20xx年，必要時，可追溯其他年度。
     (二)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)
     1、項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制落實(shí)情況。
     審查項(xiàng)目法人責(zé)任制是否落實(shí);依法應(yīng)進(jìn)行招投標(biāo)的項(xiàng)目是否按“公開、公正、公平”等原則進(jìn)行招投標(biāo)，是否存在虛假招標(biāo)、地方保護(hù)、無證和越級承攬工程及違法轉(zhuǎn)包分包等問題;項(xiàng)目合同是否真實(shí)有效，有無利用業(yè)主優(yōu)勢，要求承包方墊資或壓低標(biāo)價影響工程質(zhì)量等問題;項(xiàng)目監(jiān)理單位是否履行了監(jiān)理職責(zé)，是否存在監(jiān)理缺位、有名無實(shí)的問題。
     2、建設(shè)質(zhì)量管理情況。
     審查項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到規(guī)定的要求，工程是否如期完工并按規(guī)定及時組織驗(yàn)收。
     建設(shè)單位對工程質(zhì)量的管理是否有效，設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位是否履行了相應(yīng)的質(zhì)量管理職責(zé)，對審查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重工程質(zhì)量問題，要查明發(fā)生問題的原因。
     3、工程價款的結(jié)算的真實(shí)性和合法性。
     以20xx年河北仿古園林定額、工程造價信息、建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價規(guī)范》、《招標(biāo)文件》、《建設(shè)工程施工合同》、《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》、《建設(shè)部與河北省定額站“答疑”》及相關(guān)文件為計(jì)價依據(jù)。
     在對中標(biāo)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對工程項(xiàng)目的變更情況進(jìn)行審計(jì)，以“中標(biāo)預(yù)算+變更價款”模式確定工程決算價款。
     六、審計(jì)事項(xiàng)重要性水平的確定與審計(jì)風(fēng)險的評估
     (一)重要性：從金額角度考慮，工程項(xiàng)目審計(jì)重要性水平確定為5000元。
     (二)審計(jì)風(fēng)險的評估：
     根據(jù)《內(nèi)部控制測評的技術(shù)與方法》規(guī)定“審計(jì)風(fēng)險”一般為5%。
     建設(shè)市政園林管理站的內(nèi)部控制制度尚未發(fā)揮作用，甲方派駐現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”及工作人員在實(shí)際執(zhí)行控制制度過程中未能遵守有關(guān)控制制度的規(guī)定，控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用，因此“控制風(fēng)險”水平定為50%。
     根據(jù)《內(nèi)部控制測評》“固定比率法”，初步確定“固有風(fēng)險”為50%。
     根據(jù)審計(jì)風(fēng)險模型，計(jì)算得出“檢查風(fēng)險”為20%。
     審計(jì)風(fēng)險評估表：表略
     (三)重要情況的說明
     由于監(jiān)理法人委托的現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”人員未嚴(yán)格執(zhí)行《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》，違反建設(shè)部《建設(shè)工程工程量計(jì)價清單規(guī)范》等規(guī)定造成監(jiān)理工程師違背《監(jiān)理合同》約定盲目簽證。
     建設(shè)單位管理人員素質(zhì)不一給審計(jì)工作帶來一定難度。
     初步確定施工單位報審的xxx元變更中有xx元不符合有關(guān)規(guī)范。
     七、審計(jì)的步驟和方法：
     1.20xx年3月5日前，了解工程基本情況，聽取被審計(jì)單位的匯報，熟悉有關(guān)政策法規(guī)情況，收集相關(guān)的審計(jì)資料，對被審計(jì)單位實(shí)施必要的內(nèi)部控制調(diào)查。
     2.20xx年3月5日至20xx年3月16日實(shí)行送達(dá)審計(jì)，采取重點(diǎn)審計(jì)與抽查審計(jì)相結(jié)合、審閱法與核對法相結(jié)合等方法進(jìn)行審計(jì)。
     重點(diǎn)對項(xiàng)目變更情況進(jìn)行審計(jì)。
     本次審計(jì)對變更全部事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)全面的審計(jì)。
     在審計(jì)過程中，采取初次審計(jì)與復(fù)核審計(jì)相結(jié)合，審計(jì)人員之間進(jìn)行互相復(fù)核，再與被審計(jì)核對相關(guān)的工程量后，確定審計(jì)審計(jì)報告中要反映的相關(guān)問題。
     審計(jì)實(shí)施過程中審計(jì)人員應(yīng)該充分的做好審計(jì)工作日記。
     3.20xx年3月7日至3月8日整理審核各項(xiàng)工程，與建設(shè)單位核對工程造價。
     對各分項(xiàng)工程審核進(jìn)行復(fù)核，與相關(guān)的被審計(jì)施工單位認(rèn)定事實(shí)。
     4.20xx年3月18日后撰寫審計(jì)報告，送被審計(jì)單位征求意見。
     八、預(yù)定的審計(jì)工作起訖日期：
     本次審計(jì)確定的審計(jì)工作日期為20xx年3月5日起至3月16日。
     九、審計(jì)組組長、審計(jì)組成員及審計(jì)分工：
     審計(jì)組由xx、xx兩位同志組成。
     審計(jì)組長負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)好整個審計(jì)的安排，對xx國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計(jì)，對其他單項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核并對未考慮的其他事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，同時復(fù)核審計(jì)的總體情況，最終撰寫審計(jì)報告。
     審計(jì)組成人員負(fù)責(zé)xx國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計(jì)，對主審人員的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核。
     十、編制的日期：20xx年3月2日星期四
     一、審前準(zhǔn)備工作
     1、收集工程相關(guān)的文件資料。
     施工合同、招投標(biāo)文件、編制標(biāo)底等工程相關(guān)文件資料是工程決算編制的指導(dǎo)性文件，在進(jìn)行工程決算審計(jì)工作之前，必須對其進(jìn)行收集整理，并進(jìn)行詳細(xì)地了解。
     2、熟悉竣工圖紙。
     竣工圖是審計(jì)決算分項(xiàng)數(shù)量的重要依據(jù)，必須全面熟悉了解，核對所有圖紙，清點(diǎn)無誤后依次識讀。
     3、了解決算包括的范圍。
     根據(jù)決算編制說明，了解決算包括的工程內(nèi)容。
     例如配套設(shè)施、室外管線、道路以及會審圖紙后的設(shè)計(jì)變更等。
     4、弄清所采用的單位估價表。
     任何單位估價表或預(yù)算定額都有一定的適用范圍，應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)，收集熟悉相應(yīng)的單價、定額資料。
     二、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)程序及相關(guān)要求
     1、應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目正式立項(xiàng)時，即將其納入審計(jì)視野，關(guān)注其各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作。
     正式進(jìn)點(diǎn)時間可安排在即將正式開工前。
     2、審計(jì)組應(yīng)在項(xiàng)目現(xiàn)場設(shè)立辦公場所，與被審計(jì)單位建立定期例會制度，參加被審計(jì)單位的重要例會，及時了解、掌握項(xiàng)目有關(guān)情況，提出審計(jì)意見，并且作好會議記錄。
     3、對中標(biāo)合同價進(jìn)行控制，不允許施工現(xiàn)場隨意變更設(shè)計(jì)、增項(xiàng)、減項(xiàng)、擴(kuò)大工程造價;對工程用料，隱蔽工程進(jìn)行質(zhì)量和數(shù)量監(jiān)控，防止施工單位偷工減料或以次充好。
     所有隱蔽工程除應(yīng)有甲方施工現(xiàn)場管理人員、監(jiān)理人員簽字外，還必須有跟蹤審計(jì)人員簽字。
     4、審計(jì)組成員應(yīng)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握工程進(jìn)展、變更等真實(shí)情況，了解工程建設(shè)中涉及的有關(guān)技術(shù)問題，熟悉工程計(jì)量規(guī)則及有關(guān)費(fèi)用的測算辦法，并且作好相關(guān)記錄。
     對各參建單位(包括建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位)實(shí)際完成的工作內(nèi)容、工作數(shù)量、工作質(zhì)量進(jìn)行核定，開具核定單。
     5、審計(jì)組應(yīng)根據(jù)跟蹤審計(jì)實(shí)施方案的要求，要求被審計(jì)單位按照審計(jì)組規(guī)定的時間和方法報送工程結(jié)算資料，并及時確定審計(jì)結(jié)果：
     (1)采用"按實(shí)結(jié)算"方式的，必須要求施工企業(yè)按照已完成的形象進(jìn)度，及時報送"分部、分項(xiàng)工程"的.結(jié)算資料，予以審計(jì)。
     在較短的時間內(nèi)做到"工程施工完成，工程結(jié)算審計(jì)基本結(jié)束";
     (4)對于在建工程其他費(fèi)用的審計(jì)，亦應(yīng)本著"及時、完整、準(zhǔn)確"的原則進(jìn)行審計(jì)，并按時做好《審計(jì)工作底稿》。
     6、審計(jì)組應(yīng)建立《跟蹤審計(jì)項(xiàng)目臺賬》，由主審人員負(fù)責(zé)及時登記審計(jì)時間、工作紀(jì)實(shí)(包括工作內(nèi)容、審計(jì)事實(shí)、發(fā)現(xiàn)問題、審計(jì)意見、整改情況、審計(jì)成果)。
     臺帳要注重反映量化成果，成為反映跟蹤審計(jì)全貌的工作日志。
     三、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)內(nèi)容
     (一)建設(shè)項(xiàng)目開工前階段，審計(jì)的主要內(nèi)容應(yīng)包括：
     1、審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目的審批文件。
     包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件是否齊全。
     2、施工準(zhǔn)備階段是項(xiàng)目建設(shè)的前期工作之一，主要把握好項(xiàng)目法人質(zhì)量控制、監(jiān)理工作、施工單位選擇。
     項(xiàng)目法人質(zhì)量控制是否通過資質(zhì)審查，是否按法定的招投標(biāo)程序選擇了勘測、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位并實(shí)行合同管理，各種合同是否規(guī)范、合法有效，是否建立了質(zhì)量管理制度，是否組織了設(shè)計(jì)與施工單位的設(shè)計(jì)交底;監(jiān)理單位是否有相應(yīng)資格等級證書，所派監(jiān)理人員是否有崗位證書。
     審計(jì)設(shè)計(jì)單位是否有承擔(dān)相應(yīng)資質(zhì)勘測設(shè)計(jì)能力，是否將經(jīng)過會審后的資料做過技術(shù)交底，設(shè)計(jì)質(zhì)量是否滿足工程質(zhì)量、安全需要的規(guī)范要求;審計(jì)施工單位是否有承攬相應(yīng)施工任務(wù)的資質(zhì)，施工單位是否制定了完善的質(zhì)量責(zé)任制考核辦法等。
     3、審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目的資金來源是否落實(shí)到位、是否合理、是否專戶存儲，建設(shè)資金能否滿足項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要;各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時繳納;減、緩、免手續(xù)是否完備，是否符合有關(guān)規(guī)定;征地或拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定，有關(guān)評估、計(jì)價是否合規(guī)、合理，有無擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)或者降低標(biāo)準(zhǔn)等問題。
     (二)建設(shè)項(xiàng)目施工階段是一個非常關(guān)鍵的時期，關(guān)系到工程質(zhì)量好壞、審計(jì)質(zhì)量高低的問題，審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包括：
     1、審計(jì)合同履行情況。
     審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程。
     如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止情況，應(yīng)檢查其真實(shí)性、合法性。
     2、審計(jì)內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。審計(jì)建設(shè)單位是否建立健全并執(zhí)行了各項(xiàng)內(nèi)控制度。
     如工程簽證、驗(yàn)收制度;設(shè)備材料采購、價格控制、驗(yàn)收、領(lǐng)用、清點(diǎn)制度;費(fèi)用支出報銷制度等。應(yīng)督促、指導(dǎo)建立完善的管理制度，保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合法使用。
     4、審計(jì)工程成本核算及賬務(wù)處理是否符合《國有建設(shè)單位會計(jì)制度》的要求，是否有利于建設(shè)項(xiàng)目的管理及竣工決算的需要;建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計(jì)劃或投資進(jìn)度相銜接，有無大量資金閑置、或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象。
     5、檢查建設(shè)資金是否?？顚Ｓ?是否按照工程進(jìn)度付款;有無擠占、挪用建設(shè)項(xiàng)目資金等問題;對往來資金數(shù)額較大且長時間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因，防止出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象。
     審計(jì)建設(shè)單位管理費(fèi)的計(jì)取范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用支出是否符合"必須、節(jié)約"的原則，有無超出概算控制金額的情況。
     6、加強(qiáng)設(shè)備、材料價格控制，尤其要對建設(shè)單位關(guān)聯(lián)企業(yè)所供設(shè)備、材料的價格進(jìn)行檢查，防止從中加價。
     對已購設(shè)備、材料因故不能使用的，要分析原因，分清責(zé)任，并督促建設(shè)單位及時處理，避免造成更大的損失。
     屬政府采購的設(shè)備、材料是否按相應(yīng)規(guī)定辦理。
     四、建筑項(xiàng)目決算工程量審計(jì)的注意事項(xiàng)
     建筑項(xiàng)目決算審計(jì)過程中，工程量計(jì)算耗用的工作量，約占全部建筑項(xiàng)目決算審計(jì)過程的70%以上，為了及時準(zhǔn)確地做好這項(xiàng)繁重的工作應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
     1、資料齊全。
     包括施工合同，各原始預(yù)算，設(shè)計(jì)圖紙及會審紀(jì)要，設(shè)計(jì)變更，施工簽證，竣工圖，施工中發(fā)生的其他費(fèi)用，施工單位的資質(zhì)證書和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，施工現(xiàn)場地形及工程地質(zhì)等。
     2、重點(diǎn)看圖。
     在拿到工程施工圖后，首先要按圖紙會審紀(jì)要的內(nèi)容，對圖紙做全面的修正，這樣可避免因圖紙變化，而進(jìn)行大量重復(fù)的勞動。
     之后開始對圖紙全面瀏覽，先了解工程的基本概貌，如建筑物層數(shù)、結(jié)構(gòu)形式、建筑面積等，再了解工程的材料和做法，如：基礎(chǔ)是砼的還是磚、石的，是條形的還是獨(dú)立的;墻體是砌磚還是砌塊;樓面是水泥砂漿還是地磚;有無吊頂;外墻面是墻磚還是干粘石;門窗是木制還是鋁合金、塑料等。
     最后詳細(xì)閱讀建筑“三大圖”，重點(diǎn)弄清以下幾個問題：房屋內(nèi)外高差,以便在計(jì)算基礎(chǔ)、挖填方、外墻抹灰工程量時利用該數(shù)據(jù);建筑物層高墻體、樓地面面層、頂棚等相應(yīng)的工程內(nèi)容是否因樓層不同而有所變化，以便在計(jì)算工程量時分別對待;建筑物構(gòu)配件，如陽臺、雨棚、臺階等的設(shè)置情況，以防止二次翻閱和重漏計(jì)算。
     3、口徑必須一致。
     審核施工圖列出的工程細(xì)目是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的口徑相一致。
     例如，某醫(yī)院綜合大樓工程，根據(jù)設(shè)計(jì)要求，整個場地是按豎項(xiàng)布置進(jìn)行大型挖填土方，并用壓路機(jī)分層碾壓夯實(shí)。
     預(yù)算編制人員在計(jì)算了鏟運(yùn)機(jī)鏟運(yùn)土方13600m3的工程量后，還計(jì)算了平整場地34000m3的工程量。
     審核人員依據(jù)“平整場地工程量按建筑物底面積計(jì)算，若已按豎項(xiàng)布置進(jìn)行挖填找平土方，不再計(jì)算平整場地工程量”。
     這一建筑工程量計(jì)算規(guī)則，核減了平整場地工程量。
     4、合理安排工程量計(jì)算順序。
     根據(jù)多年的審核經(jīng)驗(yàn)，合理安排工程量計(jì)算順序可以事半功倍。
     例如，基礎(chǔ)工程量計(jì)算完成后，若緊接著計(jì)算墻體工程量，而墻體上門窗洞口所占面積、嵌入墻體的砼構(gòu)配件所占體積都沒有數(shù)據(jù)。
     這些數(shù)據(jù)常常要臨時補(bǔ)充進(jìn)來。
     這種方法很被動，容易出錯，到計(jì)算門窗和砼構(gòu)配件時，又要重復(fù)計(jì)算，如果發(fā)現(xiàn)前邊的扣除有差錯，還需進(jìn)行調(diào)整，因此若在基礎(chǔ)工程量計(jì)算完成后，緊接著計(jì)算門窗洞口和砼分部工程量，那么就可一次成功，既省事又準(zhǔn)確。
     安排分部工程量計(jì)算順序的原則是方便計(jì)算。
     5、計(jì)量單位必須一致。
     應(yīng)注意施工圖列出的工程細(xì)目的計(jì)量單位是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的計(jì)量單位相一致。
     如設(shè)備及安裝工程預(yù)算定額中的計(jì)量單位有些用“臺”，有些用“組”;管道安裝工程有些工程細(xì)目用“10m”，有些工程細(xì)目用“100m”。
     這都應(yīng)分清楚，不能搞錯。
     6、定額子目套用的審核。
     工程預(yù)算選用的定額子目與該工程各分部分項(xiàng)工程的特征相一致。
     同類工程量套用的基價高或低的定額子目的現(xiàn)象時有發(fā)生。
     要審代換是否合理，有無高套、錯套、重套的現(xiàn)象。
     這樣的例子不勝枚舉。
     因此對套用定額子目的審核應(yīng)注意所包涵的工作內(nèi)容，要注意看各章節(jié)定額的編制說明，熟悉定額子目套用的界限，要求做到公正合理。
     7、材料價格和價差的審核。
     在工程預(yù)決算工作中，材料費(fèi)用是工程造價最活躍的動態(tài)因素，它占工程造價的76%以上。
     因此加強(qiáng)材料價格動態(tài)管理，實(shí)施材料價格動態(tài)決算十分重要。
     材料市場價格的取定必須與當(dāng)時當(dāng)?shù)氐男星橄嘁恢?，?yīng)注意當(dāng)?shù)氐亩~站公布的材料市場預(yù)算價格是否已包括安裝費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用，基建材料的數(shù)量、規(guī)格和型號是否按圖列出的取定。
     但是材料價格將隨著市場競爭和供求關(guān)系的變化頻繁波動，當(dāng)?shù)氐亩~站公布的材料市場預(yù)算價格應(yīng)該具有“彈性”，爭取半月發(fā)布一次市場價格信息;同時發(fā)布市場價格材料品種信息，力求齊全，以滿足多方面的需要。
     工程預(yù)決算由于受施工工期、施工條件的影響，多采用事后結(jié)算調(diào)價的辦法，如果結(jié)算價格不能準(zhǔn)確反映變化的市場，必然會進(jìn)一步拉大“固定單價”和“活市場”的差距，給企業(yè)帶來巨大損失。
     對一般建筑工程可采取“平均定價、按實(shí)結(jié)算”的原則來確定材料決算價格。
     即開工時按當(dāng)月指導(dǎo)價格編制預(yù)算，竣工后按合同工期之內(nèi)的指導(dǎo)價格平均決算。
     對工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較大、施工工期長的工程預(yù)決算可采取分階段確定材料、決算價格，即按工程的基礎(chǔ)、主體、裝修分階段簽訂工程量竣工決算。
     對工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較小、施工工期短的工程預(yù)決算可一次定死，竣工決算除設(shè)計(jì)變更外均不得調(diào)整。
     8、現(xiàn)場施工簽證的審核。
     由于有的施工單位駐工地的代表對工程預(yù)算和有關(guān)的管理規(guī)定不熟悉，有的施工單位有意扭曲預(yù)算定額和有關(guān)的管理規(guī)定，造成盲目簽證。
     因此應(yīng)認(rèn)真審核工程簽證的有關(guān)工作內(nèi)容是否已包括在預(yù)算定額內(nèi)。
     審核人員要嚴(yán)格把關(guān)，堅(jiān)決杜絕不合規(guī)定的現(xiàn)場施工簽證。
     現(xiàn)場施工簽證項(xiàng)目、內(nèi)容和數(shù)量要完整清楚，必須具有甲方駐工地的代表和施工單位現(xiàn)場負(fù)責(zé)人的雙方簽字，手續(xù)齊全方可生效。
    工程審計(jì)工作方案篇六
    為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》和《省審計(jì)監(jiān)督條例》，切實(shí)做好2013年度市級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，結(jié)合市審計(jì)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作要求，制定如下方案。
    (一)指導(dǎo)思想
    以黨的十八大精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績效、維護(hù)安全”的總體思路，貫徹“財(cái)政資金運(yùn)行到哪里，審計(jì)就跟進(jìn)到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、惠民生、防風(fēng)險、促改革，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示和反映問題，努力當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國家經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。
    (二)主要目標(biāo)
    一是合理界定公共財(cái)政事權(quán)范圍，推動財(cái)政性資金全部納入政府預(yù)算管理，促進(jìn)預(yù)算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動預(yù)算安排和資金分配的科學(xué)公開、公平公正，促進(jìn)規(guī)范政府預(yù)算管理。三是推動深化部門預(yù)算、國庫集中收付、收支兩條線、政府采購等改革，促進(jìn)深化財(cái)政改革。四是推動建立健全預(yù)算執(zhí)行績效評價體系，促進(jìn)提高財(cái)政資金使用績效。
    圍繞上述目標(biāo)，著力做好12個項(xiàng)目的審計(jì)工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個審計(jì)項(xiàng)目成果。
    (一)預(yù)算部門單位審計(jì)
    根據(jù)上級總體部署，按照輪審計(jì)劃、保持一定審計(jì)覆蓋面的原則和財(cái)政審計(jì)大格局要求，結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，共安排審計(jì)10個部門，其中預(yù)算組織部門3個：市財(cái)政局、市地稅局、市國庫，預(yù)算執(zhí)行部門7個：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務(wù)局。
    同時，開展2個專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目：1.全市中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查(省廳安排的項(xiàng)目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金籌集管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)(市審計(jì)局統(tǒng)一實(shí)施的項(xiàng)目)。
    (二)擬匯入審計(jì)結(jié)果報告的主要項(xiàng)目成果
    擬將2013年已經(jīng)完成的22個審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目成果匯入審計(jì)結(jié)果報告。其中：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個，財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目3個，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目1個，財(cái)政決算審計(jì)項(xiàng)目3個。
    (一)市財(cái)政部門具體組織2013年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。以促進(jìn)健全統(tǒng)一完整的政府預(yù)算體系、提高預(yù)算管理水平、推動積極財(cái)政政策的貫徹落實(shí)為主要目標(biāo)，重點(diǎn)反映預(yù)算編制不細(xì)化、部門預(yù)算與職能和工作計(jì)劃不銜接、項(xiàng)目論證不充分、預(yù)算下達(dá)時間晚等原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行率低、執(zhí)行進(jìn)度緩慢、影響預(yù)算績效的問題。
    1.預(yù)算編制和分配情況。一是審查政府預(yù)算編制是否完整，各項(xiàng)公共財(cái)政預(yù)算收入、政府性基金收入和財(cái)政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預(yù)算。二是部門人員和公用支出的定額標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目支出審核依據(jù)是否合理。三是對超收收入的處理是否符合規(guī)定，對市級預(yù)備費(fèi)的使用是否真實(shí)、完整地向市政府報告。四追加預(yù)算項(xiàng)目的申報程序是否嚴(yán)格，有無做到專款專用。
    2.預(yù)算批復(fù)和下達(dá)情況。審查財(cái)政部門是否按照市人代會批準(zhǔn)的預(yù)算及時批復(fù)部門預(yù)算，批復(fù)的部門預(yù)算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項(xiàng)目,是否按照支出方向“打捆”批復(fù)項(xiàng)目支出預(yù)算;對轉(zhuǎn)移支付預(yù)算指標(biāo)是否及時足額下達(dá)到位。
    3.預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準(zhǔn)的市級支出預(yù)算科目為依據(jù)，審查市級預(yù)算執(zhí)行過程中調(diào)整預(yù)算科目、預(yù)算級次是否合規(guī)，揭示財(cái)政部門在組織預(yù)算執(zhí)行過程中自行調(diào)整預(yù)算科目和級次未在市級預(yù)算執(zhí)行報告中如實(shí)反映的問題。審查各項(xiàng)收支是否據(jù)實(shí)列報，有無人為調(diào)節(jié)收支科目、進(jìn)度，以及將應(yīng)按規(guī)定納入預(yù)算管理的各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)、國有資本經(jīng)營收益、專項(xiàng)收入、國有資源有償使用收入等仍未納入預(yù)算管理的問題，對比分析非稅收入規(guī)模、結(jié)構(gòu)、比重變化趨勢及原因。摸清當(dāng)年追加部門項(xiàng)目支出預(yù)算的總體規(guī)模、預(yù)算來源和下達(dá)時間，審查預(yù)算支出進(jìn)度是否均衡，有無年底集中分配資金等問題。重點(diǎn)關(guān)注為提高預(yù)算執(zhí)行率，在預(yù)算執(zhí)行中擅自調(diào)整預(yù)算科目和支出項(xiàng)目，或者“以撥列支”將預(yù)算資金沉淀在所屬單位或項(xiàng)目單位等問題。
    4.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預(yù)算編制和資金分配、結(jié)轉(zhuǎn)等總體情況，審查基金收支是否真實(shí)完整，預(yù)算編制是否細(xì)化，上級補(bǔ)助收入、上年結(jié)余等是否編入年初預(yù)算;支出是否合理，是否存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、支出方向重點(diǎn)不突出等問題;分析結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、原因及增減變化情況。
    5.市級部門基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況。以財(cái)政部門批復(fù)和追加的部門預(yù)算為基礎(chǔ)，檢查市級部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，反映是否存在定額標(biāo)準(zhǔn)不符合實(shí)際的問題;檢查部門項(xiàng)目支出的預(yù)算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項(xiàng)目資金使用情況。
    工程審計(jì)工作方案篇七
    按照《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)應(yīng)對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項(xiàng)的通知》（審辦社發(fā)〔〕11號）要求，制定本工作方案。
    通過審計(jì)，掌握全省用于疫情防控的財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈款物和疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進(jìn)疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進(jìn)全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應(yīng)，為堅(jiān)決遏制疫情蔓延勢頭、堅(jiān)決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計(jì)監(jiān)督保障。
    本次審計(jì)的對象包括全省各級政府所屬的財(cái)政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機(jī)構(gòu)，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關(guān)金融機(jī)構(gòu)和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
    本次審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)將根據(jù)中央決策部署、審計(jì)署具體要求進(jìn)行動態(tài)調(diào)整?，F(xiàn)階段，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈款物、重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關(guān)資金物資全部及時用于疫情防控。
    （一）財(cái)政專項(xiàng)資金方面。
    一是財(cái)政專項(xiàng)資金分配撥付情況。掌握各級財(cái)政疫情防控專項(xiàng)資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財(cái)力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
    二是財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理情況。審查財(cái)政專項(xiàng)資金的實(shí)際用途、使用效果等，重點(diǎn)關(guān)注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項(xiàng)資金，以及使用專項(xiàng)資金購買物資和服務(wù)中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費(fèi)等問題。審查財(cái)政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應(yīng)付未付或多付貼息等問題。
    （二）社會捐贈款物方面。
    一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關(guān)注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費(fèi)或手續(xù)費(fèi)等問題。
    二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到?？顚Ｓ谩⒓皶r分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關(guān)注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領(lǐng)倒賣捐贈款物等問題。
    三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關(guān)單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關(guān)信息是否按要求及時準(zhǔn)確向社會公開。
    工程審計(jì)工作方案篇八
    2020年工程審計(jì)部部門，在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和大力支持下，各部門的積極配合下，審計(jì)部全體員工的努力工作下，緊緊圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，本著積極認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，做到公平公正的審核，在此，對一年來的工作進(jìn)行總結(jié)：
    一、努力完成工作任務(wù)，取得良好成績。
    2020年，審計(jì)部門全體成員圍繞中心，注重實(shí)效，以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度做好各項(xiàng)審計(jì)工作，推動局整體工作又好又快發(fā)展。
    2020年，全省共開展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)348個，審計(jì)資產(chǎn)總額6.93億元，提交審計(jì)結(jié)果報告190份，提出建議43條，促進(jìn)增收節(jié)支3051.40萬元。其中送審概算23905.72萬元，審減1006.77萬元，審減率4.21%，送審預(yù)算18997.18萬元審減605.65萬元，審減率3.19%，送審結(jié)算25620.73萬元，審減1711.62萬元，審減率6.68%。省局(公司)對德州辦公綜合樓、日照物流配送庫和__煙葉儲運(yùn)中心二期工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)，其中德州辦公綜合樓項(xiàng)目送審概算22763.56萬元，審減929.13萬元，審減率4.08%。市局(公司)堅(jiān)持對工程招標(biāo)、施工、到竣工驗(yàn)收、結(jié)算的每個環(huán)節(jié)實(shí)行全面跟蹤審計(jì)，并與中介機(jī)構(gòu)每周定期參加工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場會，對審計(jì)過程中存在的問題提出建議和整改措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早處理，有效地防范虛列工程項(xiàng)目、多記工程量、高套定額和多結(jié)工程款等問題的發(fā)生。投資總額嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，取得了良好的投資效果，達(dá)到了對項(xiàng)目事前介入、事中控制、事后監(jiān)督的目的，較好的履行了內(nèi)部審計(jì)在工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域的監(jiān)管、服務(wù)職能。
    1、建立“兩個制度”，保障過程跟蹤審計(jì)。
    深入貫徹“兩項(xiàng)工作”部署，各級內(nèi)部審計(jì)不斷加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理監(jiān)督，將內(nèi)部審計(jì)力量與外部審計(jì)力量相結(jié)合，建立兩個制度〈中介機(jī)構(gòu)管理辦法〉和〈工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法〉。
    2、完善“三項(xiàng)措施”，掌握工程審計(jì)進(jìn)度。
    一是對重點(diǎn)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案。二是派專人常駐工地現(xiàn)場監(jiān)督和服務(wù)。三是加強(qiáng)對受托中介結(jié)構(gòu)的管理。擬出臺《__省__專賣局(公司)系統(tǒng)工程審計(jì)中介機(jī)構(gòu)使用管理辦法》，并明確指導(dǎo)方式和考評辦法，通過月度匯報和季度座談的形式，準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度和及時解決存在問題，達(dá)到進(jìn)一步提高投資效益的目的。
    3、突出“六個重點(diǎn)”，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。
    在招投標(biāo)、合同管理、材料設(shè)備采購、工程管理、工程造價、財(cái)務(wù)決算六項(xiàng)工作中，突出重點(diǎn)，按照流程，嚴(yán)格審查，及時發(fā)現(xiàn)，有效防范、避免，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。
    1、__煙葉儲運(yùn)中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目。
    通過15個月的跟蹤審計(jì)，由省局直接委托跟蹤審計(jì)的__煙葉儲運(yùn)中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目已辦理完竣工結(jié)算手續(xù)，該項(xiàng)目審減率為2.6%，投資總額控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，取得了良好的投資效果。
    2、完善制度優(yōu)化流程，審計(jì)出新招。
    今年，地區(qū)在原本制度體系的基礎(chǔ)上，根據(jù)市場的需求和變化進(jìn)一步完善了工程審計(jì)的制度和流程，策劃了符合地區(qū)特色的規(guī)章制度，工作流程，不僅使工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)現(xiàn)了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計(jì)工作順利開展提供了有利的保障。
    3、加強(qiáng)監(jiān)督管理，“亮牌”措施施。
    處在招標(biāo)過程中，對代理機(jī)構(gòu)工作水平實(shí)行“亮牌”管理，有效保證了代理機(jī)構(gòu)更加負(fù)責(zé)任地開展工作，并且制發(fā)了《招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督評價表》，定期組織監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法規(guī)、內(nèi)管等部門全程參加招標(biāo)活動，現(xiàn)場打分，提出改進(jìn)意見和建議，限度地避免了招標(biāo)過程中的違規(guī)操作、違法亂紀(jì)行為。
    4、跟蹤審計(jì)寫實(shí)記錄表，監(jiān)管落實(shí)處。
    在跟蹤審計(jì)方面，要求工作人員每日填寫“跟蹤審計(jì)寫實(shí)在記錄表”此舉能夠及時發(fā)現(xiàn)、并糾正工程建設(shè)中出現(xiàn)的問題，確保把“五個關(guān)口”監(jiān)管措施落到實(shí)處。
    5、積極參與，注重細(xì)節(jié)。
    __方面，積極參與招標(biāo)文書和重大合同的起草和審核，注重細(xì)節(jié)，建立健全合同訂立和履約監(jiān)管機(jī)制，動態(tài)掌握合同的履約情況，強(qiáng)化對合同重大變更的備案管理，不僅提高了當(dāng)事人依法辦事的合同履約意識，也保證合同完全有效履行，防范轉(zhuǎn)包、違法分包行為的發(fā)生。
    四、存在一些差距和不足問題。
    2020年，工程審計(jì)處在上級的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過全體干部職工的努力，雖然取得了一定的成績，但還是存在一些差距和不足問題，主要是：
    三是如何適應(yīng)財(cái)政支出改革，深化工程項(xiàng)目審計(jì)工作方面還需在實(shí)踐中進(jìn)一步探索，審計(jì)工作能力有待加強(qiáng)。
    四是審計(jì)方式?jīng)]有及時轉(zhuǎn)變，沒有跟上現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)的變化，需要通過創(chuàng)新的手段，推進(jìn)審計(jì)方式和審計(jì)模式的變化。
    五是調(diào)研工作不夠重視，不夠徹底，沒有全面的深入基層，了解基層，需要在調(diào)研工作方面下功夫。
    四、立足工程審計(jì)，共創(chuàng)公司美好明天。
    我們立足于工程項(xiàng)目審計(jì)，全面做好本職工作，為創(chuàng)造公司美好的明天而奉獻(xiàn)自己的努力。
    (一)繼續(xù)加大對審計(jì)人員的培訓(xùn)力度，全面提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)。
    工程建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)容覆蓋面廣、建設(shè)過程復(fù)雜，既涉及財(cái)務(wù)管理，又涉及工程建設(shè)管理，審計(jì)內(nèi)容綜合性、專業(yè)性都比較強(qiáng)。因此必須進(jìn)一步加大培訓(xùn)力度，抓好基建工程業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高現(xiàn)有審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、拓展知識面，為工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的順利實(shí)施奠定相應(yīng)的專業(yè)基礎(chǔ)。
    (二)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度體系，不斷促進(jìn)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)范化、程序化、制度化發(fā)展。
    工程項(xiàng)目審計(jì)，尤其是跟蹤審計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)模式的重大創(chuàng)新。為了使工程項(xiàng)目審計(jì)能健康發(fā)展，同時也是為了進(jìn)一步完善跟蹤審計(jì)，使這一模式能更好地為建設(shè)工程項(xiàng)目服務(wù)，下一步我們擬建立一套完整的審計(jì)程序和審計(jì)規(guī)范，制定跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法，科學(xué)合理地選擇審計(jì)跟蹤點(diǎn)，準(zhǔn)確掌握審計(jì)參與管理的程度，為審計(jì)人員及其它各方管理人員提供具體指導(dǎo)，使之各司其職，工作到位不越位，相互配合，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，使工程審計(jì)步入規(guī)范化、程序化、制度化的軌道。
    (三)進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)“兩個轉(zhuǎn)變”。
    為了更好的發(fā)揮工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作的作用，一要由注重造價審計(jì)向造價、質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變，審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查，重點(diǎn)揭露一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題，對問題嚴(yán)重的，會同相關(guān)職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二要由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，從管理審計(jì)入手，通過對設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示施工單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。
    (四)繼續(xù)開展重點(diǎn)工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)，提高投資效益。
    進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)管力度，對重點(diǎn)工程項(xiàng)目，認(rèn)真組織開展工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)。繼續(xù)對全省重點(diǎn)項(xiàng)目開展跟蹤審計(jì)，通過對重點(diǎn)項(xiàng)目從立項(xiàng)開始到竣工結(jié)算為止的投資活動全過程進(jìn)行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計(jì)，嚴(yán)控工程設(shè)計(jì)，工程招標(biāo)，工程合同、工程概算、工程預(yù)算、工程撥款、工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程驗(yàn)收、工程結(jié)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以規(guī)范投資行為，提高資金效益。
    (五)進(jìn)一步完善工程審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制。為有效控制工程審計(jì)質(zhì)量，我們將建立健全工程審計(jì)質(zhì)量控制的具體措施，并在嚴(yán)格審計(jì)程序，明確審計(jì)責(zé)任的基礎(chǔ)上，執(zhí)行好質(zhì)量責(zé)任追究制度。同時，還要進(jìn)一步完善對中介機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制，對一些較大工程項(xiàng)目結(jié)算實(shí)行復(fù)審制，以有效保證了工程項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量。
    (六)加強(qiáng)對各地市的調(diào)研指導(dǎo)工作。
    由于各個地區(qū)的實(shí)際情況的異同，我們在展開審計(jì)工作時，不能依靠常規(guī)的經(jīng)驗(yàn)處事，而是要根據(jù)各地市的實(shí)際情況，進(jìn)行系統(tǒng)、細(xì)致的分析，深入的調(diào)研，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作又好又快的開展。
    1、深入各地市調(diào)研，現(xiàn)場測量和察看，
    到現(xiàn)場抽查核對工程量，審計(jì)投資成本的真實(shí)性。工程決算審計(jì)中，一般是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書，工程量計(jì)算表，竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計(jì)算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計(jì)有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性，因此在工程審計(jì)時，要選擇適用的國家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否準(zhǔn)確，在進(jìn)行實(shí)地測量，核對工程量。
    2、跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制。
    在項(xiàng)目審計(jì)過程中，每月中旬及下旬發(fā)兩次報表，每季度上報一次季報，報表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報，每三個月一大報，這樣根據(jù)每個月、每季度的報表追蹤審查，對該工程項(xiàng)目的工作情況進(jìn)行全面掌握。
    3、充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段。
    通過充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān)，關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價軟件，選擇適用的單位估價表，材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計(jì)工作，達(dá)到審計(jì)的準(zhǔn)確性。
    以上是工程項(xiàng)目審計(jì)部門2020年的工作總結(jié)，還請各位領(lǐng)導(dǎo)評議，并借此機(jī)會，向一貫關(guān)心、支持和幫助審計(jì)工作進(jìn)行的各位領(lǐng)導(dǎo)和同事表示誠摯的謝意。
    工程審計(jì)工作方案篇九
    截至3月31日，溧水區(qū)各級財(cái)政共安排疫情防控資金合計(jì)10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實(shí)際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補(bǔ)助支出113.28萬元，設(shè)備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
    （二）捐贈款物方面。
    截至203月31日，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結(jié)余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。
    （一）高度重視、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、建立健全工作機(jī)制。
    新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機(jī)制方案》，成立疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個專項(xiàng)工作組”的組織架構(gòu)。
    （二）多措并舉強(qiáng)化防控。
    一是加大宣傳，強(qiáng)化輿論引導(dǎo)，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進(jìn)行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴(yán)明工作紀(jì)律、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。四是落實(shí)重點(diǎn)人群、重點(diǎn)地區(qū)的管控措施，定崗定人定責(zé)，形成嚴(yán)密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴(kuò)散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計(jì)采購防護(hù)物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
    （三）制定辦法加強(qiáng)資金和物資管理。
    為加強(qiáng)采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達(dá)到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進(jìn)、出、結(jié)存臺賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。
    （一）財(cái)政專項(xiàng)資金存在的問題。
    在使用財(cái)政專項(xiàng)資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。
    1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領(lǐng)用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。
    2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
    （二）社會捐贈款物存在的問題。
    捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。
    針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
    （一）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加強(qiáng)對鎮(zhèn)（街）的指導(dǎo)，督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進(jìn)出物資嚴(yán)格履行入庫、領(lǐng)用手續(xù)。
    （二）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點(diǎn)的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
    （三）區(qū)疫情防控指揮部責(zé)令相關(guān)鎮(zhèn)街加強(qiáng)對捐贈物資的發(fā)放管理，做到嚴(yán)格按捐贈的意向發(fā)放、使用。
    工程審計(jì)工作方案篇十
    按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂xx年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu)，在集團(tuán)董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，最大限度地發(fā)揮其獨(dú)立性和權(quán)威性，逐步整合資源，以重點(diǎn)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、日常監(jiān)控相結(jié)合的審計(jì)模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。
    （一）完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定期向董事會報告工作計(jì)劃執(zhí)行情況和工作報告。
    （二）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要，量化評價指標(biāo)，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報告。對年度審計(jì)、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)、xx竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)效益。
    （三）加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機(jī)制，建立合理的績效評價體系，促進(jìn)公司管理。
    審計(jì)部現(xiàn)有xx名工作人員，工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不全面，仍難以達(dá)到全面性的要求。今年度，我們將結(jié)合部門情況，重新構(gòu)建部門架構(gòu)，進(jìn)一步推動內(nèi)審工作。
    （一）xx年年度審計(jì)和xx年半年度審計(jì)。
    為驗(yàn)證、評價xx年度集團(tuán)各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計(jì)重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計(jì)劃于xx。
    范文工程審計(jì)能夠保證對工程概、預(yù)算的合理監(jiān)控,為工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)核算和審查提供會計(jì)層面的依據(jù)小編收集了范文，歡迎閱讀。工程審計(jì)工作計(jì)......
    （一）財(cái)政審計(jì)1.本級財(cái)政審計(jì)7個，。（縣財(cái)政局、縣地稅局等7個單位）重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算分配、支出預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和預(yù)算管理情況，促進(jìn)規(guī)范財(cái)政分......
    工程審計(jì)工作方案篇十一
    工程項(xiàng)目審計(jì)的范圍，涵蓋項(xiàng)目開工前，在建期間和竣工驗(yàn)收階段的所有工作，不僅涉及到建設(shè)單位的財(cái)務(wù)收支，更重要的是涉及到?jīng)Q策、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、概預(yù)算、招投標(biāo)、施工管理、竣工驗(yàn)收等與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的管理活動。它側(cè)重于督促和幫助被審計(jì)單位堵塞管理漏洞，完善內(nèi)部控制，提高管理效率。
    當(dāng)前，受拉動內(nèi)需，擴(kuò)大消費(fèi)等因素影響，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，而現(xiàn)行的投資管理體系還不夠完善，項(xiàng)目管理的科學(xué)化、專業(yè)化水平還不高，建設(shè)過程中的決策、規(guī)范、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、材料采購、施工管理環(huán)環(huán)相扣，哪個環(huán)節(jié)出了問題都有可能導(dǎo)致巨大損失，影響建設(shè)項(xiàng)目的社會和經(jīng)濟(jì)效益。因此了解項(xiàng)目建設(shè)中存在的問題，并及時解決這些問題已迫在眉睫。我就審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題和解決辦法談幾點(diǎn)看法：
    (一)招標(biāo)工作中存在的問題
    存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)等行為：在實(shí)際工作中，我們發(fā)現(xiàn)一些項(xiàng)目存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)招標(biāo)等行為，回避招標(biāo)就是將應(yīng)納入招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目分解成幾個小項(xiàng)目或是幾個標(biāo)段來建設(shè)，使大項(xiàng)目化成零星工程來回避招標(biāo)和審計(jì)監(jiān)督。圍標(biāo)：就是一個工程招標(biāo)時，參與競標(biāo)的人是一個施工隊(duì)借多家建筑公司的資質(zhì)證來參與競標(biāo)，由于競標(biāo)的雖是多家建筑公司，但真正操縱的是一個施工隊(duì)，所以招標(biāo)報價很高。
    存在轉(zhuǎn)包、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象。有些中標(biāo)了的施工隊(duì)，在收取一定費(fèi)用后將工程轉(zhuǎn)包給其他施工隊(duì)，甚至轉(zhuǎn)包給沒有資質(zhì)的人，造成管理不善，質(zhì)量低劣，由于收取了轉(zhuǎn)包費(fèi)，增加了費(fèi)用，基建隊(duì)只有采取偷工減料的辦法來節(jié)減開支，造成工程質(zhì)量不好等一列問題。
    存在個人借建筑資質(zhì)來投標(biāo)的現(xiàn)象，一些非工程專業(yè)人員，借建筑資質(zhì)證來投標(biāo)，中標(biāo)后， 由于他們不懂建筑，也不懂管理，給建筑質(zhì)量和施工管理帶來很大威脅。
    (二)在施工過程中存在的問題。一些施工單位中標(biāo)后，以種種理由增加工程造價，常見的有：
    變更工程設(shè)計(jì)，增加工程造價。如：一些投標(biāo)人在中標(biāo)后，以種種借口增加工程造價。在實(shí)際工作中，常用方式有：改變中標(biāo)材料、增加材料單價;土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價;房屋建筑工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎(chǔ)，即：加深基礎(chǔ)或改為滿堂基礎(chǔ);道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價等方式來變更設(shè)計(jì)、增加工程造價。而有些單位基建管理人員隨意簽證，監(jiān)理人員和設(shè)計(jì)人員又不負(fù)責(zé)任，施工隊(duì)提出要求，礙于情面，同意變更設(shè)計(jì)，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢必給建設(shè)單位造成巨大損失，同時也給審計(jì)工作帶來一定的難度。
    通過簽證增加工程量或提高材料單價，增加工程造價。有些建設(shè)單位在簽證工程量時，沒有認(rèn)真測量，以施工隊(duì)上報數(shù)為準(zhǔn)，隨意簽證，增加了工程量;二是在簽證材料單價時，沒有認(rèn)真尋價，由于不了解行情，簽證價格高于市場價很多，有的超出幾倍，或是在簽證時不注明材料品牌、規(guī)格，只簽證單價，造成施工隊(duì)改變品牌和規(guī)格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質(zhì)量。
    偷減工程工序。有些施工隊(duì)不按設(shè)計(jì)要求施工，偷減工序，造成質(zhì)量低劣，而在計(jì)量工程造價時，沒做的工序也計(jì)算工程量，工程造價不減。
    (三)在竣工決算時存在的問題
    有意高套定額和費(fèi)率，增加工程造價。有些施工隊(duì)在竣工結(jié)算時，有意高套定額和改變計(jì)取費(fèi)用的程序和標(biāo)準(zhǔn)，多計(jì)工程造價。
    有意多算工序，多計(jì)工程造價。
    一、首先抓好工程竣工的決算審計(jì)，其次抓好費(fèi)用支出審計(jì)和決算編制審計(jì)
    （一）重視現(xiàn)場測量和察看
    到現(xiàn)場抽查核對工程量，審計(jì)投資成本的真實(shí)性。工程決算審計(jì)中，一般是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書，工程量計(jì)算表，竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計(jì)算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計(jì)有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性，因此在工程審計(jì)時，要選擇適用的國家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否準(zhǔn)確，在進(jìn)行實(shí)地測量，核對工程量。
    （二）重點(diǎn)審查變更調(diào)整項(xiàng)目，即審查變更造價
    a． 根據(jù)建設(shè)單位提供完整的變更資料集工程量計(jì)算書來確定變更事項(xiàng)即造價的準(zhǔn)確性
    b． 根據(jù)招投標(biāo)時建施單位簽訂的合同
    列項(xiàng)，多計(jì)工程量現(xiàn)象。
    d． 對單價承包合同尤其如此，不僅要對比分析投標(biāo)書和工程決算的各項(xiàng)內(nèi)容，審查有無
    加大工程量，還要結(jié)合設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證，重點(diǎn)審計(jì)大額變更增加項(xiàng)目。
    （三）充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段
    對政府投資項(xiàng)目工程竣工決算，要通過充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān)，關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價軟件，選擇適用的單位估價表，材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計(jì)工作，達(dá)到審計(jì)的準(zhǔn)確性。
    （四） 全面核對財(cái)務(wù)資料和計(jì)價項(xiàng)目
    工程造價審計(jì)并不是獨(dú)立的，它與財(cái)務(wù)收支密切相關(guān)，二者相輔相成才能審深、審?fù)?，在審?jì)工程項(xiàng)目決算時，不僅要審工程實(shí)體，還要查工程財(cái)務(wù)，分析資金結(jié)構(gòu)，審查資金使用的方向與用途，找出差異點(diǎn)與疑點(diǎn)，才能達(dá)到最佳的審計(jì)效果。要注意對工程計(jì)價項(xiàng)目與相關(guān)財(cái)務(wù)資料的對比分析與印證，尤其是據(jù)實(shí)決算的裝飾裝修等材料價差，必要時直接審查施工單位的原始資料。
    （五） 跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制
    與建設(shè)單位協(xié)商，每月的中旬及下旬發(fā)兩次報表，每季度上報一次季報，報表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報，每三個月一大報，這樣根據(jù)每個月、每季度的報表追蹤審查，對該工程項(xiàng)目的工作情況更了解，更有利于審計(jì)。
    二、解決辦法無論以上哪個環(huán)節(jié)存在的問題，都會影響工程質(zhì)量，增加工程造價，給國家造成一定的損失。為了減少項(xiàng)目建設(shè)中的問題，我認(rèn)為，應(yīng)該從以下幾個方面去加以改進(jìn)：
    (一)嚴(yán)把招標(biāo)投標(biāo)關(guān)：招標(biāo)投標(biāo)是為了節(jié)資增效，保證工程質(zhì)量，提高了經(jīng)濟(jì)效益。實(shí)行公開、公平、公正的市場競爭機(jī)制，增加透明度，減少貪污受賄。對回避招標(biāo)、圍標(biāo)、分包、借資質(zhì)投標(biāo)等擾亂招標(biāo)投標(biāo)秩序的行為，有關(guān)職能部門應(yīng)該嚴(yán)格按照《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人，同時，對分包人再次分包的，轉(zhuǎn)讓、分包無效;對借資質(zhì)進(jìn)行投標(biāo)的，中標(biāo)無效;并處轉(zhuǎn)讓、分包、借資質(zhì)中標(biāo)項(xiàng)目金額千分之五以上千分之十以下的罰款;有違法所得的，并處沒收違法所得;并責(zé)令停業(yè)整頓;情節(jié)嚴(yán)重的，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照。
    （二）嚴(yán)把工程建設(shè)中變更工程、增加工程造價關(guān)。一是從嚴(yán)控制隱蔽工程變更：要加強(qiáng)《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳，《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》中明確規(guī)定了強(qiáng)制招標(biāo)范圍：主要著眼于“工程建設(shè)項(xiàng)目”，而且是工程建設(shè)項(xiàng)目全過程的招標(biāo)，包括從勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理到設(shè)備、材料的采購。工程勘察指為查明工程項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)構(gòu)造、水文條件和各種自然地質(zhì)現(xiàn)象而進(jìn)行的測量、測繪、測試、觀察、地質(zhì)調(diào)查、勘探、試驗(yàn)、鑒定、研究和綜合評價工作。從《招標(biāo)投標(biāo)法》可以看出，項(xiàng)目在招標(biāo)過程中，已經(jīng)對整個工程進(jìn)行了全面的工程勘察，工程設(shè)計(jì)也是在勘察的基礎(chǔ)進(jìn)行的，因此，工程中標(biāo)后，對因地勢，地質(zhì)等原因而變更設(shè)計(jì)增加工程造價的要從嚴(yán)控制。
    二是從嚴(yán)控制材料變更：要多了解市場行情和材料價格信息，從嚴(yán)控制材料單位的簽證，如需變更材料，簽證時應(yīng)注明品牌、規(guī)格、出廠地等等。三是加強(qiáng)施工管理：要求施工管理員和監(jiān)理人員認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按圖施工，對每個工序、用料質(zhì)量和配比嚴(yán)格檢驗(yàn)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。
    在工程竣工結(jié)算時，把好審查關(guān)，對多算工序，高套定額和費(fèi)率的，應(yīng)從結(jié)算造價中剔除。
    （三）建立責(zé)任追究制 加大管理中的違紀(jì)查處力度。從勘探、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、建設(shè)單位工程管理人員都應(yīng)制定相應(yīng)的管理責(zé)任，并落實(shí)到人，做到“誰勘察，誰負(fù)責(zé)，誰設(shè)計(jì)，誰負(fù)責(zé)，誰變更，誰負(fù)責(zé)，誰簽證，誰負(fù)責(zé)”。并做到經(jīng)常檢查，通過檢查發(fā)現(xiàn)管理上的漏洞，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出強(qiáng)化管理的措施，規(guī)范項(xiàng)目管理行為，達(dá)到有效監(jiān)控的目的。查出管理中的問題，依法追究單位和直接責(zé)任人員的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。
    （四）加大工程決算審計(jì)力度。這些年來，審計(jì)部門通過工程決算審計(jì)工作，在規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目管理，抓好工程質(zhì)量，減少工程造價方面做了一些貢獻(xiàn)，為了更好的發(fā)揮工程決算審計(jì)工作的作用，還應(yīng)從以下兩個方面去努力:一是審計(jì)要由單純造價審計(jì)向質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變：審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查，揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題。對問題嚴(yán)重的，會同相關(guān)職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。 二是由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變：應(yīng)該從管理審計(jì)入手，通過對設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示建設(shè)業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。
    領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計(jì)工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作的高度重視和大力支持。局領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作倍加關(guān)注，對審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計(jì)報告認(rèn)真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。
    內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
    總之，今年經(jīng)過我們的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǔ晒?，但是隨著中國經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，隨著我縣建設(shè)力度加大，我們將面臨許多新問題：審計(jì)工作急需提高效率，審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在十六大精神指導(dǎo)下，努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，結(jié)合十六大報告提出的發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開放要有新局面、各項(xiàng)工作要有新舉措的重要思想，聯(lián)系本單位的實(shí)際情況，努力使工作再上新臺階！
    工程審計(jì)工作方案篇十二
    20xx年xx月xx日，是機(jī)遇也是一種緣分，我來到了xxxxxxxxxxxx公司，成為工程管理部的一員!在這新的一年交替的時候，回顧我在xxxx工作的這九個月，嘴角會不自覺的上揚(yáng)，很溫暖也很愉快!心里滿是感激，感謝李總能給予我進(jìn)入創(chuàng)高的機(jī)會，感謝公司里面領(lǐng)導(dǎo)對我的親切關(guān)照和信任，感謝同事們對我的關(guān)心和幫助，謝謝你們!
    來到這里，給我最大的感觸就是xxxx是一個非常積極向上的團(tuán)隊(duì)，同事之間相互協(xié)作相互關(guān)心，整個公司有著非常和睦、愉快的工作氛圍。記得我初來乍到時，鐘總每天都會關(guān)心我的中餐問題，會問我習(xí)不習(xí)慣，會鼓勵我!何總也經(jīng)常會我問我工作上有沒有什么困難，會幫助我，指導(dǎo)我!楊部長雖然也是我的領(lǐng)導(dǎo)，但我覺得更像兄長和朋友，也給了我很多關(guān)照和幫助!人事部兩位部長帶領(lǐng)我認(rèn)識公司同事，熟悉公司制度，一路走來也給了我許多的幫助!還有其他同事，大家都是我的良師益友，我非常珍惜跟大家在一起工作的機(jī)會，也非常感謝大家對我的關(guān)照，對我的信任，謝謝!
    工作方面，這些日子以來，跟大家學(xué)到了很多，我自認(rèn)為業(yè)務(wù)能力也提高了不少。剛來的時候，我接手的工作是xxxxxx一期的備案。開始對項(xiàng)目不熟悉，所以我?guī)缀趺刻於几こ滩康年?duì)伍下工地，到現(xiàn)場搜集幾個標(biāo)段的信息，把相關(guān)主體單位和分包單位的現(xiàn)場或資料負(fù)責(zé)人組建成一個通訊網(wǎng)絡(luò)，組織會議并催交資料。大概我本人也是比較隨和的人，所以很快就跟大家都熟絡(luò)了，各單位也都比較配合我的工作。以為我中心，三個標(biāo)段的資料員為主，兩個多月之后，及時完成了xxxxxx一期的節(jié)能備案。接著于6月xx日取得了檔案初驗(yàn)合格證，并于6月xx日完成了ab區(qū)的竣工驗(yàn)收。到現(xiàn)在，二標(biāo)段已經(jīng)完成了備案，另外兩個標(biāo)段資料已經(jīng)準(zhǔn)備完善，只待進(jìn)倉。
    除了xxxxxx的備案工作，我也參與了公司組織的季度檢查和日常檢查，對自營和掛靠項(xiàng)目的資料進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。質(zhì)安部共簽發(fā)了20份隱患整改單，目前有xxxxxxxx項(xiàng)目2份回復(fù)未送到公司，其他回復(fù)基本齊全。我一直都有記工作筆記的習(xí)慣，所以基本上每一次會議我都會有錄音或者用筆記錄，會后則整理錄入電腦并存檔。
    在何總和楊部長的指導(dǎo)下，我完成了公司的標(biāo)準(zhǔn)化管理圖集和安全生產(chǎn)文明施工標(biāo)準(zhǔn)管理辦法的編制，并刻錄成光盤，存檔和下發(fā)項(xiàng)目部。工程部和質(zhì)安部的收發(fā)文，我都及時做好了記錄和存檔。10月份公司交給我c區(qū)地下室人工挖孔樁資料的任務(wù)，目前樁已打完，資料基本與進(jìn)度同步完成。另外，我對資料歸檔還有一點(diǎn)疑問，對于所有項(xiàng)目的歸檔資料，目前幾個部門各存有一部分資料，我希望明年能明確進(jìn)行分類，確定哪些資料歸檔到哪個部門，以免出現(xiàn)混淆的情況。
    對于自己的本職工作，或者是領(lǐng)導(dǎo)交代我的任務(wù)，我都要求自己竭盡所能高質(zhì)高效的去完成，難免中間也會出現(xiàn)一些不足，我自認(rèn)為專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力都還有很大的提高的空間，謝謝領(lǐng)導(dǎo)和同事們對我的包涵，也請領(lǐng)導(dǎo)同事們繼續(xù)相信我、支持我，往后的工作中我一定會更加努力認(rèn)真更加細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)。在公司里面上班，時間有時候會相對比較寬松，偶爾還是能抽空看看書，今年也報名了幾個專業(yè)考試，結(jié)果只能說是一般，說明我還不夠投入，明年我還是會繼續(xù)努力。
    最后，在新的一年來臨之際，祝福所有的領(lǐng)導(dǎo)和同事新年快樂，萬事如意!希望我們在新的一年里繼續(xù)團(tuán)結(jié)協(xié)作，力爭各項(xiàng)工作都更上一個新臺階!也祝福公司蒸蒸日上，興旺發(fā)達(dá)!
    工程審計(jì)工作方案篇十三
    xx年，審計(jì)處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，按照省教育紀(jì)工委有關(guān)審計(jì)工作要求和學(xué)校年度審計(jì)工作計(jì)劃，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，積極履行審計(jì)職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用，全年共完成審計(jì)項(xiàng)目79項(xiàng)，其中處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)2項(xiàng)，審計(jì)調(diào)查1項(xiàng)，專項(xiàng)審計(jì)3項(xiàng)，基建、修繕工程審計(jì)71項(xiàng)，審計(jì)金額1·19億元。
    1、嚴(yán)格基建、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)控制制度，確保工程審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)處從接收報審資料的完整性審查入手，對需要外審的新建和修繕工程項(xiàng)目，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計(jì)制度。即在慎重公開選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上，首先對送審資料進(jìn)行初審，處領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場勘查、對帳等審計(jì)過程，協(xié)調(diào)解決審計(jì)過程中遇到的問題，最后對外審結(jié)果進(jìn)行有重點(diǎn)的復(fù)核。初審、參與、復(fù)核的控制程序既有效的保證了審計(jì)質(zhì)量，又為學(xué)校節(jié)約了委托審計(jì)費(fèi)用。
    對簡單的小型修繕工程實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、復(fù)核、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計(jì)組自審審計(jì)制度，截至xx年12月31日，全年共完成基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)71項(xiàng)，其中自審項(xiàng)目31項(xiàng)。審核資金總額7820·39萬元，審減426·92萬元。
    3、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部xx年10月至xx年5月的財(cái)務(wù)收支情況和后勤集團(tuán)及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園xx年1月至xx年5月財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)，審計(jì)資金總額4101·72萬元。同時對學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，針對合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務(wù)處理等方面存在的問題，提出審計(jì)意見及建議27條。
    4、完成了3項(xiàng)縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作;
    5、積極參與學(xué)校合同審簽事項(xiàng)，共完成合同審簽百余份。
    6、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標(biāo)、清理小金庫、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作。
    7、完成了教育紀(jì)工委安排的有關(guān)審計(jì)工作檢查工作。
    8、在學(xué)校開展規(guī)章制度“廢““改”“立”工作中，完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》、《審計(jì)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作。
    完成了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)讀本》的編寫。
    目前，我處正在進(jìn)行福州分院成立以來的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)和22#23#職工住宅樓工程、臨潼校區(qū)08、09、xx年綠化工程等項(xiàng)目審核工作。
    好了，這篇工程審計(jì)年終總結(jié)的精彩內(nèi)容就給大家介紹到這里了。
    工程審計(jì)工作方案篇十四
    看著日歷一頁翻過一頁，感嘆時間過得真快，轉(zhuǎn)眼我在工程審計(jì)部工作的'第六個年頭已在不知不覺間到了總結(jié)的尾聲，在此之際，我就這一年以來的工作做一下認(rèn)真的總結(jié)?？傮w來說，我的__年，工作具有十分挑戰(zhàn)，是成長較為突破的一年!充實(shí)而富有挑戰(zhàn)的工作使我的專業(yè)知識及操作技能得到了不小的提高，良好的工作氛圍也使我能夠寓工作于快樂，在遇到難題時，不再一籌莫展，而是學(xué)會了接受和適應(yīng)，想辦法去解決問題，竟慢慢發(fā)現(xiàn)，原來換位思考是如此簡單而又神奇的東西，當(dāng)你感到快樂時，工作也就很自然的成為你生命的一部分。當(dāng)你熱愛一份工作時，你會完全投入，工作的___也會讓你更有效率地完成整個計(jì)劃。我欣喜于自己小小的變化的同時也更加熱愛我的工作。
    這一年來，我先后參加了__煤炭公司的離任審計(jì)，市信用聯(lián)社、__武威公司、__長灘等專項(xiàng)審計(jì)，__年度年報審計(jì)工作及__公司的合并審計(jì)工作，企業(yè)范圍主要涉及煤炭業(yè)、電力行業(yè)及彩票行業(yè)。這些項(xiàng)目記載著我一步一步成長的軌跡，每一個項(xiàng)目都使我積累了一定的獨(dú)立審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。跟以前年度比較，雖然工作中仍然會遇到難題，但不同的是我面對難題的態(tài)度，我始終相信保持一份向上的進(jìn)取的心態(tài)，任何難題都可迎刃而解。
    在工作中，我嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定和所里制定的審計(jì)手冊的要求執(zhí)行，保持著認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)與虛心上進(jìn)的工作態(tài)度，同時也注重與客戶的溝通、交流，把握自己應(yīng)有的謹(jǐn)慎和責(zé)任，力爭為客戶提供質(zhì)的服務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)的的發(fā)展，社會公眾對審計(jì)質(zhì)量的要求越來越高，新的理論知識也在不斷的變化和完善，社會競爭也日益激烈。我深深地意識到要作為一名優(yōu)秀的審計(jì)人員，能融入不斷進(jìn)步的社會潮流中，必須不斷地提高自己的業(yè)務(wù)水平，提高自身的專業(yè)分析與判斷能力，培養(yǎng)和各類客戶溝通的交際能力。因此在日常工作中我注意積累，工作之余則更加注重自身素質(zhì)的提高，充實(shí)自己專業(yè)知識的同時也為以后的工作打下更加堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
    總的來說，我從事審計(jì)工作時間仍然較短，經(jīng)驗(yàn)也有所不足，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作，但無論在理論還是實(shí)際方面都有所欠缺,所以在項(xiàng)目操作上還不足以成為一名更專業(yè)的審計(jì)人員。
    因此，在以后的工作中，我會更加努力，爭取做一名更加優(yōu)秀的審計(jì)人員。
    下面我想來表達(dá)一下我今年終審計(jì)中遇到的問題和還應(yīng)該繼續(xù)學(xué)習(xí)的方向：
    1、今年報審計(jì)高所長給予了我一個很重要的角色，“現(xiàn)場負(fù)責(zé)人”顧名思義，它的意思就是在項(xiàng)目經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開導(dǎo)工作，編制、___項(xiàng)目組成員合理安排、科學(xué)引導(dǎo)、順利完成審計(jì)工作的各項(xiàng)任務(wù)，協(xié)同項(xiàng)目經(jīng)理完成預(yù)計(jì)的計(jì)劃，與被審單位進(jìn)行溝通，推進(jìn)審計(jì)按照預(yù)期的時間進(jìn)行工作等;這個安排是我第一次，真的是第一次，我馬上緊張起來，不知道我能否勝任......緊接著各種項(xiàng)目啟動會開始了，通過會議我找到工作的方向和中心，但是緊張的心情一直沒平復(fù)過，領(lǐng)導(dǎo)看出了我的心思，找我談話，開解我，告訴我說用責(zé)任心做好，不要有壓力，把壓力變成動力，霎時間我心情舒緩了，我知道領(lǐng)導(dǎo)給我的是關(guān)懷，更是給予我期望。
    2、時間轉(zhuǎn)眼到了預(yù)審，我按照現(xiàn)有的思路開始整理著我的工作，合理掌握著時間進(jìn)度，安排項(xiàng)目組成員緊張的工作著;一天接著一天過去，一家接著一家走過，我的工作雖然完成的不是的，但還好沒出任何毗盧，就這樣來到了終審，真正的問題來了......企業(yè)賬務(wù)處理基本完結(jié)，我們需要的是收口的工作，但是由于我工作的疏忽，忘記了給項(xiàng)目組成員應(yīng)有的檢查，底稿的復(fù)核，工作的督促，細(xì)節(jié)的完善等等這些問題在年審之后完全的暴露出來，我非常遺憾，我沒有完成好領(lǐng)導(dǎo)交代的工作，我的失誤，我的復(fù)核不到位，導(dǎo)致了底稿完成情況的落后，報告出具但是底稿遲遲交不出來，這點(diǎn)是我覺得的失誤。
    3、當(dāng)然也不是所有的失誤都是錯誤的，它相反也是進(jìn)步的根基，我明白了今后如果再讓我當(dāng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人我更應(yīng)該做到的是什么。在年審期間，張哥給了我的幫助：如何開展工作，如何項(xiàng)目組成員分工，工作重心放在哪里等等。
    我有那么那么多自己堅(jiān)持不下去的理由，是張哥耐心的講解我工作上的遺漏，業(yè)務(wù)方面知識的普及，讓我重拾了信心，讓我意識到我其實(shí)能行，因?yàn)槲矣袌?jiān)持的信念，堅(jiān)實(shí)的后盾，比較之前助理工作的認(rèn)識，我覺得雖然我工作做得不到位，但是我還可以學(xué)，我還有時間學(xué)，我還有幫助我進(jìn)步的人，這就是我的資本，我進(jìn)步的方向。
    4、對于項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)管理，我沒有什么特別的建議，只是希望項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)可以全面發(fā)展，不要僅限于煤炭、電力行業(yè)的審計(jì)領(lǐng)域，我希望更多的可以接觸到其他的業(yè)務(wù)范圍，比如ipo、圖書、超市等，企業(yè)性質(zhì)不同于原本審計(jì)的國有方向。當(dāng)然這也有局限性，因?yàn)楦疚傻墓ぷ饔嘘P(guān)，我只是提出我的一點(diǎn)點(diǎn)想法，希望領(lǐng)導(dǎo)今后會考慮。
    我希望在__年我可以能鞏固原有的業(yè)務(wù)，如果有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的機(jī)會我一樣要爭取;吸取新的業(yè)務(wù)，想投入到咨詢行業(yè)的內(nèi)控審計(jì)中，更新思路，拓展新的方向。與此同時我接受領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目經(jīng)理的建議，更多的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)知識，扎根我的理論，才能豐富我的經(jīng)驗(yàn)。
    總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信我們部門是一個團(tuán)結(jié)、高效的團(tuán)體，每位成員都能夠獨(dú)擋一面，共同走向輝煌。
    工程審計(jì)工作方案篇十五
    六安-東石筍公路升級改造項(xiàng)目于20xx年由市發(fā)展計(jì)劃委員會批準(zhǔn)建設(shè)。本項(xiàng)目位于金安區(qū)境內(nèi)，起點(diǎn)位于六舒路口k0+000終點(diǎn)位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線全長42.950.627km。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)時速40km/h的二級公路,路基工程在老路基礎(chǔ)上拓寬至12m，路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細(xì)粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級配碎石結(jié)構(gòu)層。其中1標(biāo)段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標(biāo)段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。
    20xx年2月由金安區(qū)審計(jì)局及建設(shè)單位委托我公司對該道路建設(shè)項(xiàng)目了1、2標(biāo)段進(jìn)行跟蹤審計(jì)服務(wù)。在金安區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo)和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級改造工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級改造建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》，根據(jù)國家審計(jì)署、省審計(jì)廳、省財(cái)政廳發(fā)布的有關(guān)文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)地開展了該項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作。為項(xiàng)目建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān)，完成了跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)?，F(xiàn)將主要工作情況進(jìn)行總結(jié)匯報如下。
    一、精心做好跟蹤審計(jì)前的準(zhǔn)備工作。
    公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況編制了《六安-東石筍公路升級改造工程項(xiàng)目建設(shè)過程跟蹤審計(jì)方案》、《六安-東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計(jì)實(shí)施程序、管理手冊》。安排具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的注冊造價師擔(dān)任項(xiàng)目主審。
    依據(jù)業(yè)主與我公司簽訂的跟蹤審計(jì)委托合同、《跟蹤審計(jì)方案》、施工合同、財(cái)政部、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》、《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》、相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)以及我公司相關(guān)審計(jì)指導(dǎo)性文件的要求等，密切配合建設(shè)單位以及項(xiàng)目監(jiān)督組，在合同管理、工程設(shè)計(jì)變更、工程量的驗(yàn)收、進(jìn)度款支付、工程決算等方面深入細(xì)致，全方位多角度開拓性地開展跟蹤審計(jì)工作。
    我公司跟蹤審計(jì)組于2012年2月份開始進(jìn)駐工程現(xiàn)場開展工作，首先了解工程現(xiàn)場實(shí)際情況，由于工程2011年11月已開工建設(shè)，部分工程已進(jìn)行施工，例如幫寬路段已開挖承擔(dān)xx工程（1）標(biāo)段（包括在xx、xx行政區(qū)域范圍內(nèi)實(shí)施的xx、xx新建改造建設(shè)項(xiàng)目）的跟蹤審計(jì)及造價咨詢?nèi)蝿?wù)，至今累計(jì)已完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預(yù)算（含工程量清單和標(biāo)底編制）審核13項(xiàng)，累計(jì)核減金額10916912.12元（詳見附件一）；完成工程材料、設(shè)備采購價格審核33項(xiàng)（詳見附件二）；完成工程結(jié)算審核3項(xiàng)，累計(jì)核減金額88796.08元（詳見附件三）；完成工程預(yù)付款、進(jìn)度款審核10項(xiàng)。此外，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項(xiàng)目報審的造價估算共77項(xiàng)；完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場計(jì)量共41項(xiàng)；參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計(jì)書面意見書4項(xiàng)；為配合業(yè)主強(qiáng)化工程造價管理，發(fā)出跟蹤審計(jì)工作聯(lián)系單共9份；參加隱蔽工程驗(yàn)收78次。
    在進(jìn)行跟蹤審計(jì)活動中，我們始終按照xxx公司審計(jì)處和我公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場、務(wù)求實(shí)效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項(xiàng)目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點(diǎn)分散，但每個工作日我們都安排跟蹤審計(jì)組人員至工程現(xiàn)場，全面地了解工程施工情況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報。跟蹤審計(jì)組人員每周定期參加各工程的工地例會，會上通報每周的跟蹤審計(jì)情況并提出相關(guān)的意見和建議，處理造價問題。實(shí)時對施工現(xiàn)場進(jìn)行勘察，參加隱蔽工程驗(yàn)收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查，掌握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時，我們每月將我方的跟蹤審計(jì)詳細(xì)情況向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報，虛心接受審計(jì)處的工作指導(dǎo)，并將審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)對跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時向業(yè)主工程分部、項(xiàng)目部以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報，凝心聚力，認(rèn)真落實(shí)。
    三、抓重點(diǎn)、抓主流，針對工程建設(shè)過程中影響造價的突出問題，及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。
    xx工程建設(shè)項(xiàng)目投資大，工程施工條件復(fù)雜，不可預(yù)見因素多，而且有些工程項(xiàng)目在招投標(biāo)過程中和施工圖設(shè)計(jì)上也存在一些不完善因素，這些都給工程實(shí)施過程中的跟蹤審計(jì)和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，跟蹤審計(jì)組人員充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招投標(biāo)文件，及時向業(yè)主建言獻(xiàn)策，有效地避免了投資浪費(fèi)。比如xxxx工程前期的土方回填工作，招標(biāo)時作為暫列項(xiàng)目并安排總承包單位中石化二建公司施工，同時該施工單位報送的土方回填工程預(yù)算金額為1828.0894萬元，而我們跟蹤審計(jì)組根據(jù)現(xiàn)行定額和市場行情以及江蘇省地質(zhì)工程勘察院提供的《玉帶油庫土方測量技術(shù)總結(jié)》提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，在不考慮下浮的情況下核定金額只有799.4370萬元，為此，跟蹤審計(jì)組及時將相關(guān)情況報告給審計(jì)處和南京工程部，經(jīng)重新招標(biāo)后確定的工程中標(biāo)價與我方提供的審核后金額是相符的.、合理的，此舉較大幅度地節(jié)省了工程投資。再如目前正在進(jìn)行的xx工程土方回填施工中，因?yàn)槭枪潭▎蝺r合同，施工單位按業(yè)主要求，會同業(yè)主項(xiàng)目部、業(yè)主紀(jì)檢部門、監(jiān)理單位、跟蹤審計(jì)單位對回填區(qū)面積、場地標(biāo)高、淤泥塘面積、淤泥厚度等內(nèi)容進(jìn)行測量，我們發(fā)現(xiàn)參加測量的各方除施工單位外均無專業(yè)的測量人員和設(shè)備，測量過程無法控制，而且首次的測量結(jié)果就與江蘇省地質(zhì)工程勘察院提供的《玉帶油庫土方測量技術(shù)總結(jié)》提供的數(shù)據(jù)存在較大的出入，為切實(shí)維護(hù)業(yè)主方利益，跟蹤審計(jì)組實(shí)事求是地將以上情況向業(yè)主報告，建議安排第三方專業(yè)測量單位人員和設(shè)備介入測量，以保證測量結(jié)果的準(zhǔn)確性、合理性。
    此舉得到管道辦的肯定，目前正在考慮施行中。建設(shè)工程施工合同是控制施工過程投資的關(guān)鍵依據(jù)，配套油庫1標(biāo)段施工合同剛一簽訂，跟蹤審計(jì)組就對合同條款特別是結(jié)算條款進(jìn)行研究，針對合同中存在的一些問題和對業(yè)主不利的因素及時向?qū)徲?jì)處進(jìn)行了匯報，并提出相應(yīng)的意見和建議。如合同中新增和變更工程的結(jié)算按現(xiàn)行定額和材料指導(dǎo)價土建下浮6%，安裝（不含乙供主材）下浮10%的方式進(jìn)行，就與投標(biāo)時施工單位承諾的新增和變更工程造價按現(xiàn)行定額和材料指導(dǎo)價計(jì)價、土建與安裝（含乙供主材）均下浮10.2%的結(jié)算方式不符，因此我們建議另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議對結(jié)算方式進(jìn)行明確。針對合同文件組成之一的施工單位投標(biāo)報價書，其工程量清單報價分析表上只有清單單價組成而沒有相應(yīng)定額子目價格和組成的情況，我們也充分認(rèn)識到這是一把雙刃劍，將會給清單下相應(yīng)子目因施工工序增加和減少而造成的結(jié)算費(fèi)用調(diào)整帶來困難，這一點(diǎn)我們也向業(yè)主做了匯報，并在全過程跟蹤審計(jì)工作中做好詳細(xì)記錄和留存影像資料，以便在結(jié)算時維護(hù)業(yè)主方利益，趨利避害。
    在xxx的施工上，跟蹤審計(jì)組參加了輸油管道每次由大開挖施工改為定向鉆或頂管施工的方案比選優(yōu)化討論，并出具跟蹤審計(jì)意見說明書。我們認(rèn)為改為定向鉆施工的工程單價不應(yīng)按施工單位報的投標(biāo)限價1020元/米，而應(yīng)按施工單位的投標(biāo)報價996.9元/米，并在每次的跟蹤審計(jì)意見說明書特別注明。在應(yīng)施工單位要求對管道線路施工中因地形變化而增加的魚塘、水塘穿越段水面進(jìn)行計(jì)量時，特別提醒業(yè)主項(xiàng)目部和監(jiān)理也要注意對沿線減少的魚塘、水塘穿越段水面進(jìn)行記錄和安排施工單位進(jìn)行確認(rèn)，以便在結(jié)算時調(diào)整。
    工程審計(jì)工作方案篇十六
    一份標(biāo)準(zhǔn)模版下做出來的簡歷適用于多種行業(yè)、多個職位的求職。沒針對性，你自然入不得hr的法眼了。以下是“工程審計(jì)工作簡歷”，希望給大家?guī)韼椭?BR>    基本信息。
    姓名：xxx。
    性別：女。
    出生年月：1991年5月。
    工作經(jīng)驗(yàn)：
    畢業(yè)年月：201x年7月。
    最高學(xué)歷：本科。
    畢業(yè)學(xué)院：南京審計(jì)學(xué)院。
    所修專業(yè)：工程管理。
    居住地：江蘇省南京市浦口區(qū)。
    籍貫：江蘇省蘇州市常熟市。
    求職概況/求職意向。
    職位類型：全職。
    期望地點(diǎn)：江蘇省。
    教育經(jīng)歷。
    201x年9月-201x年7月南京審計(jì)學(xué)院工程管理（審計(jì)方向）本科。
    工作經(jīng)歷/社會實(shí)踐經(jīng)歷。
    201x年7月-201x年8月常熟市xx建筑集團(tuán)有限公司經(jīng)理助理。
    201x年2月-201x年3月立信大華會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師助理。
    校內(nèi)獎勵。
    201x年5月優(yōu)秀黨員南京審計(jì)學(xué)院。
    201x年11月校三等獎學(xué)金南京審計(jì)學(xué)院。
    201x年11月校優(yōu)秀學(xué)生干部南京審計(jì)學(xué)院。
    校內(nèi)職務(wù)。
    201x年9月-201x年7月班級團(tuán)支書南京審計(jì)學(xué)院。
    201x年9月-201x年7月英語俱樂部財(cái)務(wù)部部長南京審計(jì)學(xué)院。
    201x年7月-201x年7月學(xué)生黨支部副書記南京審計(jì)學(xué)院。
    自我評價。
    開朗、熱情、自信、責(zé)任心、嚴(yán)謹(jǐn)、創(chuàng)新、適應(yīng)性強(qiáng)。
    聯(lián)系方式。
    聯(lián)系電話：xxxxxxxxxxx。
    電子郵箱：xxxxxxxxxxx。
    工程審計(jì)工作方案篇十七
    職責(zé)：
    3、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，開展臨時性的投訴、調(diào)查工作，對違規(guī)情況進(jìn)行查處。
    4、需要適應(yīng)定期出差工作。
    任職資格：
    1、土木工程、工程管理、電氣工程(建筑)等專業(yè)本科及以上學(xué)歷;。
    2、具有較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力，良好的口頭和書面表達(dá)能力，工作中有自己的思路和方法;。
    3、5年以上工程施工和工程審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉概算、預(yù)算、決算編制或?qū)徍斯ぷ鳎炀毷褂孟嚓P(guān)預(yù)決算軟件;有一定的現(xiàn)場施工經(jīng)驗(yàn)。
    4、具有造價工程師、二級建造師或注冊資產(chǎn)評估師資格者優(yōu)先;。
    5、為人上進(jìn)、正直、原則性強(qiáng)，工作積極、主動，有責(zé)任心。
    工程審計(jì)工作方案篇十八
    重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算分配、支出預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和預(yù)算管理情況，促進(jìn)規(guī)范財(cái)政分配和管理行為。結(jié)合部門領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作選擇一些單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，同時繼續(xù)搞好縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注轉(zhuǎn)移支付類型、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排及轉(zhuǎn)移支付資金使用及管理情況，促進(jìn)建立規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。6月15日前完成。
    以審計(jì)決算的真實(shí)性、完整性、合法性為基礎(chǔ)，摸清鎮(zhèn)級財(cái)政家底，為鎮(zhèn)級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)積累資料；核實(shí)涉農(nóng)專項(xiàng)資金的管理、使用情況，關(guān)注鎮(zhèn)級涉農(nóng)專項(xiàng)資金管理和使用過程的合理、合法、合規(guī)，正確評價其管理水平；了解“鎮(zhèn)財(cái)縣管”運(yùn)行狀況，促進(jìn)鎮(zhèn)級財(cái)政規(guī)范管理。4月10日前完成。
    對縣教育局財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查教育經(jīng)費(fèi)分配、使用和管理情況、行政事業(yè)性收費(fèi)“收支兩條線”管理情況，揭露重大違法違規(guī)問題，加強(qiáng)進(jìn)行分析研究，注重從體制和機(jī)制上提出加強(qiáng)教育部門及教育經(jīng)費(fèi)管理的意見和建議。此項(xiàng)目為省同步審計(jì)項(xiàng)目，10月前完成。
    以掌握全縣通達(dá)工程建設(shè)資金籌集、使用和管理情況以及計(jì)劃和實(shí)施情況，揭示通達(dá)工程建設(shè)資金使用、管理中存在的問題，促進(jìn)各鎮(zhèn)按期保質(zhì)完成工程建設(shè)任務(wù)、提高資金使用效益為目標(biāo)。重點(diǎn)檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否落實(shí)，補(bǔ)助資金、配套資金是否及時足額到位，有無在建設(shè)過程中違反減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的有關(guān)政策規(guī)定；檢查通達(dá)工程建設(shè)資金是否實(shí)行分級管理、分級負(fù)責(zé)、專戶管理、專款專用、專賬核算，有無截留、擠占和挪用等違紀(jì)違規(guī)行為；檢查項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成，有無隨意調(diào)整計(jì)劃，虛報工程進(jìn)度，冒領(lǐng)補(bǔ)助資金，征地拆遷是否嚴(yán)格執(zhí)行國家及地方政府有關(guān)規(guī)定，有無損害農(nóng)民利益等問題，項(xiàng)目是否執(zhí)行工程招投標(biāo)制度、工程監(jiān)理制度、質(zhì)量責(zé)任制度、工程報告制度、交竣工驗(yàn)收制度，有無在招投標(biāo)中弄虛作假、違規(guī)分包、轉(zhuǎn)包等問題，項(xiàng)目是否按規(guī)定的基建程序進(jìn)行，是否按方案設(shè)計(jì)的建設(shè)規(guī)模完成，項(xiàng)目成本是否真實(shí)，有無高估冒算工程款，有無因管理不善損失浪費(fèi)而加大投資，交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)完整。5月20日前完成。
    弄清全縣農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金安排、撥付、使用狀況及資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，促進(jìn)管好農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金，重點(diǎn)檢查各級財(cái)政部門是否將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金納入本級預(yù)算，配套資金的落實(shí)是否及時、足額，補(bǔ)助資金的撥付是否及時、合規(guī)，有無先免后補(bǔ)，是否按規(guī)定用途和標(biāo)準(zhǔn)使用，有無將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金沖減、抵頂財(cái)政預(yù)算內(nèi)生均公用經(jīng)費(fèi)撥款，有無違反農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理辦法的要求，將免收學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金用于平衡財(cái)政預(yù)算或以其他方式截留、滯留、擠占和挪用；檢查縣教育局是否按規(guī)定程序?qū)ｍ?xiàng)資金進(jìn)行結(jié)算，有無擠占、挪用的問題，對享受免費(fèi)教科書資助的學(xué)生有無建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊，對受助學(xué)生名單是否按規(guī)定進(jìn)行過公示，縣財(cái)政部門是否按規(guī)定對省專項(xiàng)補(bǔ)助資金實(shí)行專戶管理，撥付是否及時，配套資金和學(xué)校自籌資金是否及時、足額到位，是否設(shè)立專門賬簿并分項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)核算，有無隨意調(diào)整項(xiàng)目，挪用專項(xiàng)資金，是否存在長期結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)資金的問題。檢查縣農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)和農(nóng)民創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)助資金的投入及培訓(xùn)工作的完成情況，以及財(cái)政部門是否設(shè)立培訓(xùn)補(bǔ)助資金專賬，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)是否建立農(nóng)民培訓(xùn)臺賬和農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)臺賬，是否建立項(xiàng)目公示制度，有無擠占、挪用、套取、騙取、貪污補(bǔ)助資金。5月20日前完成。
    重點(diǎn)檢查財(cái)政專項(xiàng)資金的籌集、管理和使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正農(nóng)民健康工程資金在管理和使用中存在的問題，督促各級財(cái)政部門和醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)管好、用好資金，促進(jìn)提高資金的、使用效益。5月20日前完成。
    重點(diǎn)檢查財(cái)政部門安排和撥付上級財(cái)政撥款是否合規(guī)、及時，有無截留、滯留或安排用于其他方面的情況，上級撥款是否與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度相銜接，有無撥款較遲而影響項(xiàng)目實(shí)施、增加建設(shè)成本，或撥款較早而造成資金閑置等問題；配套資金來源是否合規(guī)，是否按計(jì)劃足額到位，有無配套不足和虛假配套的問題，有無因配套資金不到位影響項(xiàng)目完成的情況；各級專項(xiàng)補(bǔ)助是否按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助到位，各資金使用單位是否按規(guī)定范圍使用，有無擠占挪用行為；項(xiàng)目報賬支出是否真實(shí)、合規(guī)，有無多報，檢查管理費(fèi)用支出控制是否嚴(yán)格，有無將專項(xiàng)管理費(fèi)用于彌補(bǔ)單位行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)不足，有無控制不嚴(yán)而發(fā)生鋪張浪費(fèi)等問題，項(xiàng)目支出中是否存在管理性費(fèi)用支出過高影響資金使用效益等問題；項(xiàng)目是否按計(jì)劃完成，是否存在虛報項(xiàng)目完成進(jìn)度問題，是否執(zhí)行建設(shè)程序和管理制度，財(cái)政資金投向和分配是否科學(xué)、合理、有效。5月20日前完成。
    重點(diǎn)檢查專項(xiàng)資金的分配使用是否符合項(xiàng)目管理、責(zé)任考核、科學(xué)評估、擇優(yōu)支持、公開透明和注重實(shí)效的原則；各級建設(shè)配套資金是否及時足額到位，有無配套資金不到位導(dǎo)致向農(nóng)民和職工集資、收費(fèi)、攤派、舉債等方式籌集資金的問題；是否存在擠占、挪用專項(xiàng)資金以及因管理不善造成損失浪費(fèi)的問題；“三送工程”活動的數(shù)量是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無虛報冒領(lǐng)、騙取補(bǔ)助資金的問題；農(nóng)村有線電視進(jìn)村入戶目標(biāo)任務(wù)是否按時完成，工程項(xiàng)目是否通過驗(yàn)收，項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)核算等資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否做到?？顚Ｓ茫袩o擠占、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。
    工程審計(jì)工作方案篇十九
    20xx年審計(jì)工作即將告一段落，在近些年中，20xx年是最為鼎盛的時候，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德，較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)。現(xiàn)將我半年來的工作做一番總結(jié)，并從中找出不足，明確今后工作方向。
    截止目前：共計(jì)完成了審字報告20個、房資審字報告2個、審專報告22個和30個所得稅匯算清繳報告。
    xx年是質(zhì)量年，xx年末所里啟用了新的審計(jì)底稿，經(jīng)過對新審計(jì)底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認(rèn)知，正式采用新底稿，無論從底稿的順序還是底稿的內(nèi)容，大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應(yīng)的過程，也逐漸體會到新底稿的優(yōu)勢。例如：1.以往審計(jì)中對現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡，即使書寫計(jì)算過程，單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計(jì)算詳情。新的審計(jì)底稿彌補(bǔ)了這方面的不足，將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用excel表格清晰體現(xiàn)。使用它編制現(xiàn)金流量表，一方面節(jié)省了記憶公式的時間，另一方面也細(xì)化了編制流程，能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞，及時根據(jù)企業(yè)的`實(shí)際情況調(diào)整編制方式;2.以往審計(jì)底稿較為簡單，尤其對助理人員，許多需要詳細(xì)復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細(xì)表，真正分析復(fù)核的程序沒有實(shí)施，導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險加大。新的審計(jì)底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補(bǔ)了這方面的不足，將需要實(shí)施的程序用各種形式的excel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計(jì)軌跡，又強(qiáng)化實(shí)施了審計(jì)必要的程序工程審計(jì)年終總結(jié)及小結(jié)工程審計(jì)年終總結(jié)及小結(jié)。經(jīng)過一個循環(huán)的實(shí)踐，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨，審計(jì)質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
    根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署，xx年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展。
    一項(xiàng)工作，都會從實(shí)踐中摸索經(jīng)驗(yàn)，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理分配時間，保證現(xiàn)場工作按時、有條不紊的進(jìn)行;2.合理分工，保證現(xiàn)場需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成工程審計(jì)。3.清晰劃分權(quán)限，保證每個項(xiàng)目專人跟進(jìn)，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。
    在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務(wù)部延續(xù)了20xx年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng)，又一次完成了任務(wù)。
    1.提高工作效率。
    由于采用新的審計(jì)底稿，加之對新底稿的填制不能馬上熟練，且在業(yè)務(wù)初期沒有進(jìn)行級別限定，導(dǎo)致前期幾乎每個公司都進(jìn)行了大量的調(diào)查和了解工作，延長了時間，降低了工作效率。本年審計(jì)中后期，領(lǐng)導(dǎo)及時發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)整審計(jì)策略，重新劃分需要進(jìn)行詳細(xì)風(fēng)險評估的級別并且經(jīng)過一段時間的經(jīng)驗(yàn)積累，對新底稿的運(yùn)用也越來越熟悉，工作效率也得到了提升工程審計(jì)年終總結(jié)及小結(jié)工作總結(jié)。
    2.加強(qiáng)企業(yè)個體的深入了解。
    隨著底稿的不斷更新提升，底稿的編制也要求越來越精確。比如：穿行測試的審計(jì)結(jié)論如何定位準(zhǔn)確、各個科目的審定表明細(xì)表和測試表的審計(jì)說明和結(jié)論如何表達(dá)、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應(yīng)之前的審計(jì)程序及如何明確表達(dá)審計(jì)項(xiàng)目最終的結(jié)論等等，都是需要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的。其次，如果不對企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解，對企業(yè)財(cái)務(wù)軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設(shè)置有清晰的認(rèn)識，那么對于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中，須總結(jié)每個企業(yè)的特點(diǎn)，特別是對長期合作的客戶要做到細(xì)化了解，才能將底稿做的更加符合要求。
    3.加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)。
    隨著時間的推移，我越發(fā)的感覺學(xué)習(xí)的重要性，在日常生活中(不忘初心跟黨走演講稿及演說稿)不但要認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)、會計(jì)的新準(zhǔn)則，還要多向同事們學(xué)習(xí)和請教，彌補(bǔ)不足，不斷完善理論水平并與工作中的實(shí)踐相結(jié)合，提高自身的工作能力。
    著眼未來，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象，促對話交流“零障礙”;比作風(fēng)，促為企服務(wù)“零距離”;比業(yè)務(wù)，促辦理事項(xiàng)“零差錯”;比質(zhì)量，促服務(wù)結(jié)果“零投訴”;比效率，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務(wù)，才能使我部工作開展的越來越順暢，才能使我們個人得到更多的歷練。