通過撰寫報告，我們可以對問題進行深入的分析和研究，提出有針對性的解決方案。在寫報告的過程中，我們應(yīng)該使用簡明的語言和邏輯的組織來傳遞信息。撰寫一份出色的報告需要不斷學(xué)習(xí)和實踐，提高自身的寫作能力和思維能力。
內(nèi)部控制報告篇一
公司自上市以來，董事會一直嚴格按照中國證監(jiān)會、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定，注重改進和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強的四位立董事；人數(shù)所占比例為公司董事會總?cè)藬?shù)的三分之一以上；并較早設(shè)立了董事會四個專業(yè)員會，每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動；為積極發(fā)揮立董事的作用提供機制和工作平臺。
報告期內(nèi)，為加強和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組，通過認真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神；制定詳細的專項工作實施計劃；對照公司治理現(xiàn)狀進行自查，形成了《公司“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》，經(jīng)公司第三屆董事會十三次會議審議通過，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時設(shè)立并公告了專門的電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》中自查事項和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計制度實施細則》、《公司關(guān)于累積投票實施細則》、《公司股東會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則》，并獲公司董事會或股東會審議通過。
3、同時，公司還在《“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會審計員會工作規(guī)程》、《立董事年報工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財務(wù)預(yù)算管理》、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機管理、風(fēng)險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內(nèi)部審計、內(nèi)部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎(chǔ)。
4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經(jīng)公司年度股東會審議通過后執(zhí)行。
5、公司章程中還明確規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內(nèi)，公司沒有除控股子公司以外的對外擔(dān)保事項。公司對子公司的擔(dān)保，嚴格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部嚴格控制、審核對外擔(dān)保的事項，從未發(fā)生違《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財務(wù)處理實行審慎原則，負責(zé)進行審計公司財務(wù)會計報告的浙江東方會計師事務(wù)所及上海普華永道會計師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告。
6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經(jīng)營責(zé)任目標為主要內(nèi)容的考評、激勵和約束機制。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今。報告期內(nèi)，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標，進一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機制。
7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的.議案，主要內(nèi)容有：
（1）公司內(nèi)部審計機構(gòu)直接向董事會負責(zé)，并向董事會匯報工作；
（2）公司內(nèi)部審計機構(gòu)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，在董事會審計員會指導(dǎo)下具體開展工作；
（3）公司內(nèi)部審計機構(gòu)隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設(shè)立為立的部門；
（5）公司監(jiān)事會在公司內(nèi)審功能的機構(gòu)設(shè)置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計實施細則》的情況實行有效的監(jiān)督。
8、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項活動”進行了現(xiàn)場回檢查，對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字[xx]172號《關(guān)于對杭汽輪公司治理情況綜合評價和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結(jié)構(gòu)、三會決策制度、內(nèi)控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應(yīng)進一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。
目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的意見和要求基本落實了整改，xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備了專職人員，基本具備開展相對立的內(nèi)部審計工作，實施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。
1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司建立的風(fēng)險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行。
3、公司的內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部審計制度），基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，保護公司財產(chǎn)的安全完整的目標。
對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國證監(jiān)會、深交所的相關(guān)要求。
內(nèi)部控制報告篇二
寧夏xx股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求，我們審計了寧夏xx股份有限公司(以下簡稱xx公司)2016年12月31日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是xx公司董事會的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。
我們認為，xx公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
xx會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：
中國北京市。
二〇一七年三月三日中國注冊會計師：
內(nèi)部控制報告篇三
（1）選題的來源本課題為自選課題。
我目前所在的單位是合伙制的會計師事務(wù)所，主要從事的工作有報表審計、財務(wù)顧問、管理咨詢，面對的客戶有企業(yè)、也有行政事業(yè)單位。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)在提高經(jīng)營管理效率、保證企業(yè)資產(chǎn)完整和風(fēng)險意識也逐步在提高，對于會計師事務(wù)所所提供的財務(wù)顧問和管理咨詢服務(wù)需求也在明顯增加，傳統(tǒng)的報表審計業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中的份額在逐漸降低。
我們事務(wù)所面對的客戶主要是中小型企業(yè)，中小型企業(yè)的迅速發(fā)展到一定規(guī)模時，企業(yè)的原有的經(jīng)營管理方式已經(jīng)不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，主要表現(xiàn)在財務(wù)核算不規(guī)范、財務(wù)控制力度不夠或無效，整個企業(yè)根本就沒有合理的內(nèi)部控制，或者有了內(nèi)部控制也沒有有效地執(zhí)行，也沒有在執(zhí)行過程中對控制程序的設(shè)計是否合理、控制效果是否有效進行評價。因此，企業(yè)由于內(nèi)部控制失效而出現(xiàn)的內(nèi)部員工舞弊事件層出不窮，同時也導(dǎo)致企業(yè)管理效率低下，制約了企業(yè)進一步發(fā)展，如巨人集團衰敗、鄭州亞細亞關(guān)門等等，促使了股東及高層管理者越來越重視自身內(nèi)部控制的建設(shè)。本文擬就我們事務(wù)所的一家長期客戶為例，對其發(fā)展過程中的問題進行剖析，然后以內(nèi)部控制的理論為基礎(chǔ)，就客戶實際狀況，提出我們的解決方案。
（2）選題的意義。
本文以國內(nèi)外內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)，針對jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其問題產(chǎn)生的本質(zhì)原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合jm置業(yè)公司實際情況的內(nèi)控解決方案。
（3）國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析。
內(nèi)部控制理論的發(fā)展一般認為是同社會經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的，根據(jù)內(nèi)部控制理論的演進時期，國外的內(nèi)部控制理論分為以下四個階段：
1）內(nèi)部牽制階段（萌芽期，20世紀40年代以前），內(nèi)部牽制這個概念最早是由l、r、dicksee于1905年提出的。在內(nèi)部牽制階段，基本上是以查錯防弊為目標的。
2）內(nèi)部控制制度階段（發(fā)展期，20世紀40年代----70年代），內(nèi)部控制概念最早是在1949年由美國會計師協(xié)會（aicpa）提出的，“內(nèi)部控制是由企業(yè)所制定的旨在保護資產(chǎn)、保證會計資料可靠性與完整性、提高經(jīng)營效率、推動管理部門所制定的各項政策得以貫徹執(zhí)行的組織2計劃和相互配套的各種方法及措施”，同時，將內(nèi)部控制分為“內(nèi)部會計控制”和“內(nèi)部管理控制”兩部分。
3）內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段（過渡期，20世紀80年代），美國注冊會計師協(xié)會于1988年發(fā)布了《審計準則公告第55號》(sas55)，從1990年1月起取代1972年發(fā)布的《審計準則公告第1號》。該公告首次以“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”代替原有的“內(nèi)部控制”，并指出“企業(yè)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括為提供取得企業(yè)特定目標的合理保證而建立的各種政策和程序”。同時明確了內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括三個要素：控制環(huán)境、會計制度、控制程序。
4）內(nèi)部控制整體框架階段（成熟期，20世紀90年代之后），1992年，美國發(fā)起組織委員會(coso)發(fā)布報告“內(nèi)部控制――整體框架”，即“coso報告”，被廣泛認可。
我國內(nèi)部控制的實踐和理論研究均起步較晚。我國內(nèi)部控制發(fā)展歷程如下：
1）1986年財政部頒布的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，首次提出內(nèi)部控制，并對內(nèi)部控制制度作了明確規(guī)定。
2）1997年1月中國注冊會計師協(xié)會頒布實施了《獨立審計具體準則第九號――內(nèi)部控制與審計風(fēng)險》，指引會計師事務(wù)所評估審計風(fēng)險，提高審計效率，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
3）1999年頒布的《會計法》是我國第一部體現(xiàn)內(nèi)部會計控制的法律，對內(nèi)部控制明確提出要求：各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度。
4）20xx年6月我國財政部發(fā)布《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》（征求意見稿），明確了內(nèi)部會計控制的基本目標和基本原則，系統(tǒng)的闡述了內(nèi)部會計控制的內(nèi)容、方法及檢查。
5）20xx年6月28日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定并印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。
二、課題研究的預(yù)計達到的目標、主要內(nèi)容、預(yù)計的技術(shù)路線與關(guān)鍵問題。
（1）研究目標針對jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其問題產(chǎn)生的本質(zhì)原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合jm置業(yè)公司實際情況的內(nèi)控解決方案。
（2）研究內(nèi)容本論文以mj置業(yè)公司為研究對象，采用理論與實際相結(jié)合的研究方法，旨在研究迅速發(fā)展中的中小企業(yè)內(nèi)部控制方面存在的問題，尋求完善內(nèi)部控制的原則及方法，我將從以下幾個方面進行研究：
2、分析mj置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀；
4、提出完善內(nèi)部控制的具體方案；
（3）關(guān)鍵問題分析mj置業(yè)公司內(nèi)部控制中存在的問題，提出完善內(nèi)部控制的具體方案。
（4）研究方法與技術(shù)路線研究方法：
本論文在研究過程中，我主要采用的一些方法：
1）調(diào)查法為了獲得公司內(nèi)部控制現(xiàn)實狀況，我分別進入jm置業(yè)公司相關(guān)部門，同部門管理人員和員工進行深入的溝通和交流，并觀察各部門內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。對于關(guān)鍵部門，設(shè)計專門的調(diào)查問卷，從而獲取了公司內(nèi)部控制運行情況的第一手詳實的文字資料、圖表和經(jīng)營數(shù)據(jù)。
2）實證研究法選取企業(yè)實際業(yè)務(wù)流程中存在的問題進行分析，說明其問題可能產(chǎn)生結(jié)果，并指出問題產(chǎn)生的根源，依據(jù)已有的理論作為基礎(chǔ)，制定切合企業(yè)實際的解決方案。
3）文獻研究法在本文撰寫過程中，我查閱了國內(nèi)和國外許多的文獻資料，使我對內(nèi)部控制理論的形成、發(fā)展過程有了較為深入的了解，吸收這些文獻資料精華的同時，根據(jù)實際情況，提出了我自己創(chuàng)新性的觀點，使之更加切合企業(yè)的實際情況。
4）定量分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定量分析，從而更好的把握問題的本質(zhì)，為制定解決方案奠定基礎(chǔ)。
5）定性分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定性分析，從而更好的把握問題的本質(zhì)，為制定解決方案奠定基礎(chǔ)。
6）比較法在論文中，通過對mj置業(yè)公司所在的房地產(chǎn)行業(yè)與其他行業(yè)的差異進行比較分析，針對mj置業(yè)公司的內(nèi)部控制提出切實可行的'方案建議。
技術(shù)路線：
1）系統(tǒng)收集相關(guān)文獻資料，進一步了解國內(nèi)外研究現(xiàn)狀、可供借鑒的發(fā)展思路。
2）通過實際調(diào)查的獲得一線真實的數(shù)據(jù)和情況，找出目前mj置業(yè)公司內(nèi)部控制存在的問題。
3）結(jié)合內(nèi)部控制的理論，分析目前公司在營銷、管理、資金運營、人力資源管理等方面存在問題的本質(zhì)。
4）制定完善內(nèi)部控制的具體方案。
xx年xx月-xx年xx月進一步收集資料，廣泛查閱國內(nèi)外相關(guān)文獻，進一步了解國內(nèi)外研究現(xiàn)狀。
xx年xx月-xx年xx月調(diào)查jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其存在問題，制定完善內(nèi)部控制的方案。
xx年xx月-xx年xx月對研究成果進行歸納整理，撰寫畢業(yè)論文草稿，并提交課題開題報告。
xx年xx月-xx年xx月論文修改、定稿，畢業(yè)論文答辯。
本人在mba學(xué)習(xí)階段學(xué)習(xí)了相關(guān)的企業(yè)經(jīng)營管理的理論，并通過案例討論等形式積累了許多理論聯(lián)系實際的解決企業(yè)管理問題的方法。我本人一直從事會計及審計咨詢工作，有負責(zé)多個咨詢項目的工作經(jīng)驗，對中小企業(yè)管理現(xiàn)狀有一定的認識。
我的指導(dǎo)老師王韜教授具有廣博的知識，在財政金融管理、公司治理與經(jīng)營戰(zhàn)略、管理信息系統(tǒng)、現(xiàn)代管理等方面有很深的造詣，對我研究的論文可提供專業(yè)性的指導(dǎo)。
豐富的互聯(lián)網(wǎng)信息以及眾多的同行能夠給我的研究提供豐富而準確的案例和材料。
（1）論文主要結(jié)構(gòu)。
本論文采用先闡述本論文所依據(jù)的相關(guān)內(nèi)部控制的基本理論，然后提出問題，再分析問題，最后總結(jié)問題解決問題。
（2）論文大綱。
1．本文研究的背景、意義及研究方法。
2．國內(nèi)外內(nèi)部控制研究的狀況。
4、mj置業(yè)公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及分析。
6、本文總結(jié)。
內(nèi)部控制報告篇四
xx特種電磁線股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求，我們審計了xx特種電磁線股份有限公司(以下簡稱“精達股份”)2016年12月31日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是精達股份董事會的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。
我們認為，精達股份公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
xx會計師事務(wù)所中國注冊會計師：
(特殊普通合伙)。
中國注冊會計師：
中國·北京。
二〇一七年三月四日。
內(nèi)部控制報告篇五
20xx年08月01日，上級單位到我院檢查督導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部存在不規(guī)范行為，為進一步完善、規(guī)范院內(nèi)制度，提高工作與服務(wù)質(zhì)量，現(xiàn)本單位做出針對性自查、自糾，糾正不規(guī)范行為，以響應(yīng)上級單位督導(dǎo)。
1、督導(dǎo)期間，發(fā)現(xiàn)一位患者不在院，針對此情況，我院特設(shè)定期、定時查房制度，以確?；颊咦≡浩陂g不離院，該職責(zé)交由信息核對人員專項負責(zé)，并加強入院宣教，要求患者有陪護人員，得以保持患者長期在院。
2、督導(dǎo)期間，發(fā)現(xiàn)病歷書寫不規(guī)范、不及時，針對此情況，要求科主任無條件根據(jù)《病歷書寫規(guī)范》嚴格管理，設(shè)獎罰制度，如若再次出現(xiàn)類似情況，必嚴懲，院內(nèi)成立督查小組，由院領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊，嚴格把關(guān)，做到病歷書寫規(guī)范及時。
3、督導(dǎo)期間，發(fā)現(xiàn)個別庫存藥品與實際藥品不符，針對此情況，院內(nèi)該專項負責(zé)人重新核對、盤查藥品，確定不符藥品種類，并要求嚴格管理，建設(shè)良好工作制度、流程，設(shè)獎罰制度，組織各成員學(xué)習(xí)并遵守該制度、流程。
此次督查發(fā)現(xiàn)問題實屬本單位監(jiān)管不力，感謝上級單位督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題，今后我院將繼續(xù)在上級單位領(lǐng)導(dǎo)下繼續(xù)為人民服務(wù)，讓廣大患者享受到最好醫(yī)療技術(shù)及服務(wù)，做好管理工作，進一步強化質(zhì)量管理，提高服務(wù)意識和服務(wù)水平，加強醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)，真正做到“以病人為中心，以質(zhì)量為核心”的基本宗旨。
內(nèi)部控制報告篇六
20xx年，我鎮(zhèn)內(nèi)審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在審計局的關(guān)心指導(dǎo)下，堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，認真學(xué)習(xí)貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，堅持“依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點，求真務(wù)實”的工作方針，遵守內(nèi)審職業(yè)道德，依法履行監(jiān)督職責(zé)，努力提高工作質(zhì)量，為維護我鎮(zhèn)財經(jīng)秩序、促進廉政建設(shè)、加強經(jīng)濟管理等方面，起到了積極的作用，為社會經(jīng)濟健康發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻。
今年以來，鎮(zhèn)審計室共完成了xx個項目審計，其中：財務(wù)收支審計x個、干部離任審計x個、基建、工程項目審計x個，工會經(jīng)費審查審計x個?；仡櫧衲暌詠淼墓ぷ?，主要做了以下幾個方面：
為及時了解掌握各單位財務(wù)收支和經(jīng)濟活動情況，加強檢查督促，鎮(zhèn)審計室于今年1-2月，對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20xx年度財務(wù)收支情況進行了全面審計。這次審計，我們以財務(wù)制度和鎮(zhèn)政府有關(guān)文件為依據(jù)，一是檢查了各單位20xx年度經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性等情況，二是檢查了各單位執(zhí)行財務(wù)制度和政府有關(guān)規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標準的補貼、有無出借集體資金，費用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法，會計核算是否規(guī)范，年度收支有無虛估冒算，應(yīng)收賬款是否及時收回，有否存在損失浪費等情況。對財務(wù)審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)溝通，做到即知即改;對一些歷年遺留的問題，要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起，財務(wù)審計由經(jīng)管辦組織進行季度互審，鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務(wù)互審。
離任審計是加強干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié)，是促進黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項重要制度，也是對領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)單位資產(chǎn)負債、經(jīng)營狀況和經(jīng)濟管理等情況進行綜合性評價。通過離任審計，進一步明確干部的經(jīng)濟責(zé)任，使離任者交得清楚，繼任者接得明白。在離任審計中，我們堅持全面審計、重點突出、規(guī)范操作，審計結(jié)論和審計評價做到客觀公正。今年以來，鎮(zhèn)審計室先后對xx鎮(zhèn)xx居委會主任、物業(yè)公司經(jīng)理、敬老院院長、xx村委會主任、經(jīng)濟發(fā)展有限公司經(jīng)理和xx村委會主任進行了離任審計。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，實事求是地進行披露，提出整改意見，并督促整改。
開展基建工程審價，加強固定資產(chǎn)投資管理，提高資金使用效率，限度地節(jié)約建設(shè)資金，這是內(nèi)審工作的一項重要工作。近幾年來，隨著我鎮(zhèn)經(jīng)濟社會不斷發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進，我鎮(zhèn)在基礎(chǔ)設(shè)施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度，鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加。在基建工程審價中，鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定，踏勘現(xiàn)場、仔細測量，做好審價機構(gòu)與建設(shè)方、施工方的協(xié)調(diào)。對xx萬元以上工程項目委托社會中介機構(gòu)直接審價;對xx萬元以下項目，鎮(zhèn)審計室借助審價機構(gòu)專業(yè)力量進行審價，并要求審價機構(gòu)正確套用計價標準，做好準確定價，積極維護集體利益。今年以來，鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價xx個，送審價為xx萬元，審定價為xx萬元，核減工程造價xx萬元，核減率為xx%。其中委托社會中介機構(gòu)外審項目xx個，送審價為xx萬元，審定價為xx萬元，核減金額xx萬元，核減率%;內(nèi)審項目xx個，送審價為xx萬元，審定價為xx萬元，核減金額xx萬元，核減率為x%。
20xx年下半年，審計局對我鎮(zhèn)進行黨政干部經(jīng)濟責(zé)任審計。通過這次審計，發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)在20xx和20xx年兩年間，財務(wù)、財政收支上存在著一定問題，根據(jù)審計局出具的《審計報告》中提出的有關(guān)整改事項，鎮(zhèn)黨委、政府極為重視，于20xx年12月24日召開專題會議，研究部署審計整改。為了全面落實整改任務(wù)，根據(jù)擬定的整改分工，鎮(zhèn)審計室一方面及時了解、掌握有關(guān)單位審計整改情況，及時向鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)匯報;另一方面對有關(guān)問題提出了整改建議，供他們參考，并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支持下，鎮(zhèn)審計室按時起草了《xx鎮(zhèn)經(jīng)濟責(zé)任審計整改情況報告》，經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)審核后，在規(guī)定的時間內(nèi)及時上報了審計局。今年3月18日，經(jīng)審計組再次回訪檢查驗收。對今年內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，在10月份也進行了一次檢查。
工會經(jīng)費的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據(jù)上級工會的工作要求，于今年2月，對鎮(zhèn)工會20xx年度經(jīng)費決算和20xx年度經(jīng)費預(yù)算進行了審查;5月，對鎮(zhèn)工會20xx年度工會經(jīng)費收支情況進行同級審計;7月，對鎮(zhèn)工會20xx年上半年經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況進行了審查;8月，對5個基層工會20xx年的經(jīng)費收支進行了審計。對工會經(jīng)費審計中發(fā)現(xiàn)的問題，我們都出具了審計意見書。通過審計，進一步規(guī)范工會經(jīng)費的使用和管理。
回顧今年以來的工作，雖然取得了一定成績，但對照上級和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有不小的差距。由于人力有限，難以制訂詳細的審計計劃，有些工作做得還不夠深入細致;由于缺乏基建工程項目的審價知識，新農(nóng)村建設(shè)中一些內(nèi)審項目沒有經(jīng)過審價，不能及時完成;審計工作水平和審計質(zhì)量還有待于進一步提高。在今后的工作中，我們決心進一步加強學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì);要堅持邊干邊學(xué)，學(xué)用結(jié)合，認真總結(jié)，查找不足，不斷提高審計工作質(zhì)量和審計效率;要嚴格按照內(nèi)審工作要求，進一步規(guī)范操作程序，堅持依法審計，及時完成各項工作任務(wù)。
20xx年審計工作總體思路：進一步加強政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高審計人員綜合素質(zhì);緊緊圍繞黨委、政府的中心工作，服從于、服務(wù)于我鎮(zhèn)經(jīng)濟社會建設(shè)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的“眼睛”，不斷加強監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協(xié)調(diào)，有效開展各項審計。審計工作要堅持科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅持“全面審計、突出重點”的工作方針，繼續(xù)做好財務(wù)收支審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、基建工程審計，加強財務(wù)監(jiān)督，促進經(jīng)濟管理，努力提高審計工作質(zhì)量，著力抓好審計整改落實。20xx年主要工作設(shè)想如下：
1、繼續(xù)搞好經(jīng)濟責(zé)任審計。重點審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)各項指標完成情況、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理使用和保值增值情況，財務(wù)制度、國家財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況，以及單位內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況，客觀公正地進行審計評價。
2、繼續(xù)搞好財務(wù)審計。重點對各單位財務(wù)管理、資金使用、會計核算、支付手續(xù)、補貼標準等情況的審核、監(jiān)督。通過審計，要進一步促進各單位自覺遵守財務(wù)制度，建立健全內(nèi)控制度，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，促進增收節(jié)支，防止損失浪費。設(shè)想從20xx年起，對所有單位進行一次排摸，按照一定時間有計劃地進行輪流審計。
3、繼續(xù)加強對基建工程項目審計。20xx年，一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計，協(xié)調(diào)好有關(guān)部門，實行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計方式。二要繼續(xù)嚴格執(zhí)行審價原則，上門實地測量，積極維護集體利益。
4、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作。對審計中發(fā)現(xiàn)的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位，加強督促力度，確保審計意見落到實處，務(wù)求取得審計實效。
此外，及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
內(nèi)部控制報告篇七
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制。
突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復(fù)核；二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致；三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督。
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核；財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理；安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理；每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負責(zé)人對對賬情況進行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
內(nèi)部控制報告篇八
按照房勞社督2號文件精神，鎮(zhèn)社保所及時對涉社會保險基金的業(yè)務(wù)程序逐一進行梳理，成立了社會保險基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，同時開展了自查、自評、自糾活動，針對存在的問題及時進行了改正，下面向領(lǐng)導(dǎo)做簡要匯報。
為了加強社會保障基金內(nèi)部管理與監(jiān)督，切實提高內(nèi)控執(zhí)行力和社會保險經(jīng)辦人員的責(zé)任意識與風(fēng)險意識，進一步規(guī)范經(jīng)辦人行為，鎮(zhèn)社保所成立了以主管鎮(zhèn)為組長的社會保險基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。（名單附后）。
7月17日，在社保所召開開展社會保險基金內(nèi)部控制自查專題，對失業(yè)金領(lǐng)取、失業(yè)人員醫(yī)療費審核報銷、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療保險費收繳、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療費審核報銷、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險費收繳、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險費審核發(fā)放、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險享保的資格認定、靈活就業(yè)人員的醫(yī)療費的審核、發(fā)放等等涉及社會保險基金的業(yè)務(wù)逐一進行了梳理，聽取了經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)程序上的匯報，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，對自身進行了全面的評價。在自查中發(fā)現(xiàn)各項業(yè)務(wù)程序運動相對穩(wěn)定，關(guān)鍵環(huán)節(jié)把握準確，以往社會保險基金未出現(xiàn)任何問題，但仍然存在以下二方面問題：一是業(yè)務(wù)流程公開度不夠，缺乏社會監(jiān)督機制。二是檔案管理還不夠規(guī)范，基礎(chǔ)工作不扎實。針對上述存在的問題，立即采取了有效措施。一是健全業(yè)務(wù)流程公開制度，制定業(yè)務(wù)程序流程圖，利用電子觸摸屏設(shè)備進行公開，方便群眾查找，增強了社會監(jiān)督力度。二是健立規(guī)范的檔案管理程序，由原來的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人管理，變?yōu)閷Ｂ殭n案員管理，納入檔案室進行檔案管理。
通過對自查、自評、自糾，有效的提高了業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平，工作作風(fēng)得到了加強。責(zé)任意識、風(fēng)險意識明顯提高。
內(nèi)部控制報告篇九
為進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，按照省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》（川財會[20xx]27號）的要求,我單位已在9月份組織開展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報如下:。
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實施以來，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，提高了單位的管理水平，規(guī)范了內(nèi)部控制，加強了廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)。主要有以下幾點：
（一）對不相容崗位相互分離，由單位支部副書記（主持工作）胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦設(shè)在財務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負責(zé)，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦、財務(wù)室、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。
（二）內(nèi)部授權(quán)審批控制，對所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標責(zé)任書，進一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項的權(quán)限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。
（三）根據(jù)單位情況實行歸口管理，成立聯(lián)合工作小組由財務(wù)室牽頭，行辦公室監(jiān)督，對單位相關(guān)經(jīng)濟事項進行統(tǒng)一管理。
（四）在業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面，完善了單位的預(yù)算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責(zé)，嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度，對財政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀等進一步規(guī)范化，并建立票據(jù)臺賬由出納負責(zé)管理。
（五）在資產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法，建立資產(chǎn)臺賬，尤其在20xx年對行政事業(yè)單位資產(chǎn)進行全面清查核實，進一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了對資產(chǎn)的動態(tài)管理。
（六）在會計控制方面，完善了單位的會計管理辦法，強化會計人員管理制度，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿等處理程序。
為保證資產(chǎn)安全和有效使用，財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進行分離，建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。在此基礎(chǔ)上，還堅持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年縣財政局都會對單位賬務(wù)進行相應(yīng)的檢查或?qū)徲嫛?BR> （二）在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
內(nèi)部控制報告篇十
根據(jù)財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作的〉的》要求，我局高度重視，立即組織相關(guān)科室對我局內(nèi)部控制建設(shè)情況認真開展自查評估，現(xiàn)將有關(guān)情況如下。
加強內(nèi)部控制工作，是合理保證本單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。為切實做好這項工作，我局從工作化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的內(nèi)控和業(yè)務(wù)流程，建立健全事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
（一）合理設(shè)置，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機制。根據(jù)工作需要，按照不相容不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等科室，在其內(nèi)部再進行細分，比如財務(wù)部門會計、出納分設(shè)等，并建立責(zé)任，形成責(zé)任明確、相互制約的內(nèi)部制衡機制。
（二）加強內(nèi)部檢查，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實。為認真貫徹落實好各項規(guī)范和流程，根據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)要求，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對局各科（室）、直屬事業(yè)單位執(zhí)行財經(jīng)紀律和工作流程等情況進行檢查，形成專題，提出改進意見，最終達到提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉潔建設(shè)的要求，不斷提高我局的財務(wù)管理水平。
（三）加強隊伍建設(shè)，提高財務(wù)人員的管理能力。結(jié)合我局工作實際，定期組織人員參加省廳和財政、審計部門組織的各種，熟練掌握財經(jīng)法律法規(guī)運用、財務(wù)規(guī)則和經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，不斷提高財務(wù)人員的管理能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
（一）研究制定工作。20xx年5月19日、6月13日、8月16日分別召開專題會議對局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作進行安排、部署，落實了牽頭和監(jiān)督科室，研究并制定下發(fā)了《水務(wù)局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作》。
（二）建立健全了操作性較強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范，進一步促進了我局內(nèi)部控制工作的程序化、規(guī)范化。
（三）調(diào)整了內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組成員，印發(fā)了《水務(wù)局關(guān)于調(diào)整內(nèi)部控制委員會成員的》，進一步加強了內(nèi)部控制制度建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
（四）加強宣傳，提高干部職工的內(nèi)部控制風(fēng)險防范意識，組織開展內(nèi)部控制工作業(yè)務(wù)，不斷提高相關(guān)人員的能力和水平。
（五）制定了《水務(wù)局內(nèi)部控制制度（試行）》，對主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險點進行了梳理，并有針對性地制定了相應(yīng)的控制措施。建立健全了預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、管理等一系列制度、措施，從源頭上規(guī)范了我局經(jīng)濟業(yè)務(wù)的各個層面。
（六）組織開展了內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作。抽調(diào)專門人員組織內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作小組，對單位層面的組織架構(gòu)、經(jīng)濟決策、人力資源以及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險進行了檢查評估，對風(fēng)險因素進行了分析，并提出了應(yīng)對風(fēng)險的措施建議，為我局內(nèi)部控制制度的修改、完善提供了依據(jù)。
我局的內(nèi)部控制工作在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在財政、審計部門的指導(dǎo)下，建立了一系列制度、措施，形成了對經(jīng)濟業(yè)務(wù)各個層面的控制、規(guī)范，從源頭預(yù)防和減少了內(nèi)部控制相關(guān)事項實施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。但內(nèi)部控制與干部職工長期形成的習(xí)慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的問題：
一是內(nèi)部控制工作宣傳的力度還需進一步加強，干部職工自覺用內(nèi)部控制制度來規(guī)范自己的意識還有差距。
二是專業(yè)人才較少的客觀現(xiàn)實與定期對關(guān)鍵、重點人員進行輪崗的實際需求之間的矛盾較為突出。
三是部分科室預(yù)算編制考慮不仔細，預(yù)測不精準，隨意性較大，致使預(yù)算執(zhí)行力不夠，預(yù)算執(zhí)行達不到財政部門規(guī)定的進度。
一是修改完善內(nèi)部控制制度，進一步梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化細化流程圖，保持內(nèi)部控制制度的時效性。
二是加強內(nèi)部控制制度的宣傳力度，組織開展，不斷提高干部職工自覺遵守內(nèi)部控制制度的意識和能力。
三是積極主動向組織部門報告，通過選調(diào)、公招等方式引進專業(yè)技術(shù)人才，確保關(guān)鍵、重點人員定期進行輪崗，防止一個任職時間過長產(chǎn)生欺詐和舞弊等行為。
四是加強預(yù)算管理，定期進行預(yù)算執(zhí)行情況通報，對未達到財政部門規(guī)定進度的科室、事業(yè)單位納入年度目標績效考核。
內(nèi)部控制報告篇十一
(一)xx在第三次全國教育工作會議上的講話中指出：“要說素質(zhì)，思想政治素質(zhì)是最重要的素質(zhì)”?？梢姷掠撬刭|(zhì)教育的核心，研究和構(gòu)建學(xué)校德育評價體系，是加強學(xué)校德育工作的當(dāng)務(wù)之急。
(二)堅持以德育為首，是關(guān)系到學(xué)校辦學(xué)方向的大問題。但長期以來，對德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實際工作中德育工作是個軟任務(wù)、軟指標3缺乏嚴格的考評和具體、規(guī)范的衡量標準。在德育管理與評價中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結(jié)合的少，德育的實效性差。
(三)在學(xué)校的德育工作中，存在著等上級安排計劃的多，自己主動設(shè)計開展的少；發(fā)現(xiàn)問題被動補償性教育多，發(fā)揮德育主導(dǎo)作用少；零打碎敲的教育多，系列養(yǎng)成教育少等問題。在德育養(yǎng)成上形不成教育系列，建立不起實質(zhì)性的教育評價管理網(wǎng)絡(luò)。在時間、空間、人力和物力上得不到強有力的銜接和保證，不利于調(diào)動德育工作者的積極性、主動性，不利于學(xué)生良好思想品德的形成和發(fā)展。
(四)隨著市場經(jīng)濟體制的不斷深化，學(xué)校生存和發(fā)展的競爭日益激烈。育人的質(zhì)量決定著學(xué)校的命運，努力提高教育教學(xué)質(zhì)量已成為辦好學(xué)校的硬任務(wù)。
以上各點都說明如何發(fā)揮德育評價的功能，構(gòu)建學(xué)校德育管理與評價體系，是需要認真研究的重要問題。
二、實驗內(nèi)容及過程。
(一)德育評價研究的基礎(chǔ)、目標及任務(wù)。
1．德育評價的基礎(chǔ)條件。
近年來，由于世界經(jīng)濟和科技的競爭，都十分重視智力資源的開發(fā)，重視教育質(zhì)量和效益的鑒定和檢驗，教育評價作為衡量教育的有效手段，也同時得到了迅速的發(fā)展。我國在教育評價的理論、評價的方法以及評價模式上也有了重大突破和發(fā)展：在教育思想的評價方面由“選拔適合教育的兒童”轉(zhuǎn)向了“創(chuàng)造適合兒童的教育”；在評價教育的對象及范圍方面由教師評學(xué)生擴大到對整個教育領(lǐng)域的評價；由單一狹窄的學(xué)習(xí)范疇，擴展到素質(zhì)教育的更廣泛的各個方面；在評價方法和技術(shù)上，由單純的定量或單純的定性評價發(fā)展到定量和定性相結(jié)合，自評和他評相結(jié)合，使評價對象由被動、客體地位轉(zhuǎn)到主動積極參與的主體地位。當(dāng)前，德育評價理論的建設(shè)，還處于起步階段，在評價新體系的構(gòu)建上必須認真學(xué)習(xí)、掌握、研究已有的理論經(jīng)驗，并在實踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合校情，從實際出發(fā)，創(chuàng)建出具有自己特色的管理評價體系。
2．德育評價實驗的目標及任務(wù)。
中共中央《關(guān)于進一步加強和改進學(xué)校德育工作的實施意見》指出，“要建立德育工作的評估制度，并把德育工作作為評價一個地區(qū)、一所學(xué)校的教育教學(xué)工作的重要內(nèi)容”，在國家“九五”重點課題《整體構(gòu)建學(xué)校德育體系》的子課題的管理評價研究中，實驗的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調(diào)動師生積極性，使評價成為提高教育教學(xué)質(zhì)量的動力和保證。通過研究評價功能，使廣大師生在對考評的理論認識和思想觀念上有一個突破，充分認識評價在教育發(fā)展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評價模式，活躍評價的思想和理論，推進管理與評價實驗的發(fā)展，拓寬評價功能范圍，提高評價對實際工作的效能。創(chuàng)造適應(yīng)教育發(fā)展的新的管理與評價體系，變評價對象為評價主體；變被動消極等待為積極主動參與；變外部行政監(jiān)管為啟動內(nèi)因活力，使管理與評價相結(jié)合。
同時，通過德育評價研究要促進學(xué)校德育實效性的力度，建立適合學(xué)校校情的德育管理與評價體系及班級、個人評價管理素質(zhì)量表，在評價的操作和方法上有一個新突破。
實驗研究的任務(wù)主要是：
(1)健全學(xué)校德育工作考評體系，科學(xué)、有效地開展德育管理評價工作，優(yōu)化各處室、各級管理部門及年級的管理評估機制，使評價在管理中實現(xiàn)，管理在評價中完善、提高。使管理人員既是評價人又是被評價者，使管理評價“你中有我，我中有你”，從而實現(xiàn)全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務(wù)育人的任務(wù)要求，對德育工作全過程進行有效調(diào)控。
(2)建立專兼職德育工作者崗位職責(zé)評價指標，充分發(fā)揮和調(diào)動他們的主導(dǎo)作用和積極性。把競爭機制引入德育工作者評價中來，有效地提高學(xué)校的德育管理評價水平，使大家都全身心地投入到探索新時期德育工作規(guī)律，落實德育任務(wù)，提高德育工作實效性上來。
(3)不斷修定、完善德育管理者、班級和學(xué)生個體評價方案。
(二)實驗研究的依據(jù)教職工工作質(zhì)量考評依據(jù)《中華人民共和國教育法》、《中華人民共和國教師法》、《教師資格條例》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化教育改革全面推進素質(zhì)教育的決定》、《關(guān)于加強教育督導(dǎo)與評估工作的意見》以及市區(qū)教師評估體系和考核辦法等文件。
學(xué)生德育綜合素質(zhì)考評確定的依據(jù)為《中學(xué)生德育大綱》、《中共中央關(guān)于進一步加強和改進學(xué)校德育工作的若干意見》、《中學(xué)生日常行為規(guī)范》等。
(三)實驗的原則。
為使管理高效、優(yōu)質(zhì)，我們建立、健全全體管理人員崗位責(zé)任制，以實現(xiàn)管理的最佳效果。
內(nèi)部控制報告篇十二
通過對醫(yī)院預(yù)算、內(nèi)控制度、專項資金、固定資產(chǎn)投資、基建項目等重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益審計，促進醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟效益的提高。近年來，市三院內(nèi)審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，科學(xué)整合審計資源，創(chuàng)新審計思路，有效拓展審計領(lǐng)域，做到管理與服務(wù)并重，以審計促社會效益、經(jīng)濟效益同步增長的大好局面。
說到底就是在審計工作中要嚴要求、高標準，確保審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，提高審計質(zhì)量為也是審計服務(wù)構(gòu)建和諧社醫(yī)院、體現(xiàn)服務(wù)水平的根本要求”。
當(dāng)由審計參與后，根據(jù)事前、事中、事后的審計跟蹤，單這一項就為我院節(jié)約了數(shù)萬元資金。印刷品方面，前印刷品支出一直居高不下，且?guī)齑娣e壓太多，有的能用幾十年。通過審計參與，進行印刷品印制招標，從而大大降低了印刷品支出：06年印刷品審減率57.1%(個別品種審減率達86.3%);審減率25.1%;審減率23.2%。
近年來審計科按照院領(lǐng)導(dǎo)“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求，使審計工作做到“三個提前”：
審計的項目、范圍不斷拓寬，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從到目前參與招標比價工作44次，參與議價采購物品43批次，涉及60多個供應(yīng)商，完成專項項目審計119項，接審各種物資采購、基建維修等總額183.77萬元，在總務(wù)和財務(wù)等部門的通力合作下，審減金額18.16萬元，審減幅度為9.88%，最高審減率達43.33%，為醫(yī)院節(jié)約了大量資金。
市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展，成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。
因此，市三院內(nèi)審工作把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合理利用資源，降低成本，從而大大提高了醫(yī)院經(jīng)濟效益與社會效益，為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出了重要貢獻，為爭創(chuàng)“三甲”?？漆t(yī)院提供有力保證。
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內(nèi)部控制報告篇十三
為進一步加強單位內(nèi)部控制工作，按照xxx縣財政局下發(fā)的《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》（x財發(fā)〔20xx〕97號）的要求，我局高度重視并認真開展了單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下:。
接到縣財政局《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》通知后，我單位迅速召開了專題會議并認真學(xué)習(xí)了文件精神，要求全體干部職工要切實提高思想認識，充分認識做好內(nèi)部控制報告編制質(zhì)量“回頭看”工作的重要性，明確單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”，是查漏補缺，糾偏整改，夯實內(nèi)部控制建立和實施基礎(chǔ)，是促進公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高。我單位立即按照文件要求，組織人員，加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任，認真開展了單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作。
（一）單位主要負責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況。
1.我單位內(nèi)部控制工作部署會議是由單位主要負責(zé)人xxx局長主持，xxx局長支持制定相關(guān)工作方案。我單位已成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，并形成會議紀要，xxx局長擔(dān)任內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)負責(zé)人。
2.我單位主要負責(zé)人xxx局長主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題，主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機制，明確內(nèi)部控制組織及領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工，同時也為開展內(nèi)部控制組織配備了人員。
3.我單位內(nèi)部控制工作方案中明確了內(nèi)部控制工作機制、培訓(xùn)機制、溝通反饋、匯報機制、專項問題研究解決機制。
4.我單位主要負責(zé)人農(nóng)少平局長履行審核責(zé)任并簽字負責(zé)，不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報的`問題。
（二）單位組織開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估情況。
我單位已開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作，針對風(fēng)險評估也制定了工作方案，并對組織開展了內(nèi)部控制專項培訓(xùn)等工作。
（三）單位組織開展經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程梳理情況。
1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達、預(yù)算執(zhí)行和分析、預(yù)算調(diào)整、決算管理、預(yù)算績效評價環(huán)節(jié)的流程。
2.我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶管理、票據(jù)管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程。
3.我單位采購管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了采購預(yù)算管理、采購實施計劃管理、采購需求認證管理、組織形式管理、采購執(zhí)行管理、政府購買服務(wù)、采購合同與支付管理、采購履紅、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。
4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了資產(chǎn)配置計劃管理、資產(chǎn)處置管理、資產(chǎn)報告管理等環(huán)節(jié)的流程。
5.我單位建設(shè)項目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了建設(shè)項目立項及前期工作管理、建設(shè)項目資金籌集與使用管理、建設(shè)項目招標及實施、建設(shè)項目驗收、建設(shè)項目檔案管理、建設(shè)項目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程。
六.我單位合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同備案管理等環(huán)節(jié)的流程。
（四）單位制定經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖情況。
1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程圖包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及內(nèi)部分解下達、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算追加調(diào)整、決算編制、財政支出績效評價等流程圖。預(yù)算編制環(huán)節(jié)流程圖不夠細化，我單位將根據(jù)預(yù)算要求，優(yōu)化預(yù)算流程圖，使之更加完善。
2.我單位收支管理業(yè)務(wù)流程圖包含了收入登記管理、借款管理、報銷管理、收入和支出分析報告編制等環(huán)節(jié)流程圖。該流程圖覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險控制環(huán)節(jié)還不夠健全，我單位將結(jié)合實際繼續(xù)補充完善。
3.我單位采購管理業(yè)務(wù)流程圖包含采購預(yù)算編制、采購實施計劃備案管理、批量集中采購管理、分散集中采購管理、公開招標管理、采購履約、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)流程圖。我單位將結(jié)合采購業(yè)務(wù)風(fēng)險易發(fā)情況，補充完善好采購管理業(yè)務(wù)流程圖。
4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務(wù)、銀行賬戶的開立、變更、撤銷、實物資產(chǎn)配置的申請、實物資產(chǎn)的驗收、領(lǐng)用、調(diào)撥。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含的環(huán)節(jié)較少，不夠全面。
5.我單位建設(shè)項目管理業(yè)務(wù)流程圖包含了項目立項審批、項目可行性報告編制與審批、項目設(shè)計單位的確定和監(jiān)督、概預(yù)算控制、建設(shè)項目驗收、建設(shè)項目檔案管理、建設(shè)項目竣工結(jié)算與決算等流程圖，該流程圖沒有前期工作經(jīng)費申請、建設(shè)項目招標及實施等環(huán)節(jié)，尚存缺陷的，不完善之處我單位將認真補缺，使之更加全面科學(xué)。
6.我單位合同管理業(yè)務(wù)流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約、資金支付、合同歸檔、統(tǒng)計報送等環(huán)節(jié)的流程圖，沒有合同糾紛調(diào)處，流程圖尚存缺陷的，我單位將加強完善好合同管理業(yè)務(wù)流程圖。
（五）涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制的情況。
我單位在財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購等方面建立制衡機制，對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督明確分工，做到相互分離、分別行權(quán)；對涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確對各管理層級和各工作崗位，依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。
（六）建立健全內(nèi)部控制制度情況。
我單位在預(yù)算、收支、資產(chǎn)、采購、建設(shè)項目、合同業(yè)務(wù)等六大業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中均明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)的職責(zé)，明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，明確了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；制定滿足外部政策要求，制定內(nèi)部控制制度主要管控的風(fēng)險點。
我單位上傳的內(nèi)部控制相關(guān)材料，均與實際材料一致，不存在上傳支撐材料與實際材料不一致的問題；已將上傳支撐材料與實際材料如實報送財政部門，上傳內(nèi)部控制支撐證明材料均與評分指標匹配；不存在漏報、瞞報有關(guān)內(nèi)部控制信息，或編造虛假內(nèi)部控制信息的問題。
內(nèi)部控制報告篇一
公司自上市以來，董事會一直嚴格按照中國證監(jiān)會、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定，注重改進和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強的四位立董事；人數(shù)所占比例為公司董事會總?cè)藬?shù)的三分之一以上；并較早設(shè)立了董事會四個專業(yè)員會，每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動；為積極發(fā)揮立董事的作用提供機制和工作平臺。
報告期內(nèi)，為加強和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組，通過認真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神；制定詳細的專項工作實施計劃；對照公司治理現(xiàn)狀進行自查，形成了《公司“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》，經(jīng)公司第三屆董事會十三次會議審議通過，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時設(shè)立并公告了專門的電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》中自查事項和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計制度實施細則》、《公司關(guān)于累積投票實施細則》、《公司股東會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則》，并獲公司董事會或股東會審議通過。
3、同時，公司還在《“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會審計員會工作規(guī)程》、《立董事年報工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財務(wù)預(yù)算管理》、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機管理、風(fēng)險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內(nèi)部審計、內(nèi)部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎(chǔ)。
4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經(jīng)公司年度股東會審議通過后執(zhí)行。
5、公司章程中還明確規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內(nèi)，公司沒有除控股子公司以外的對外擔(dān)保事項。公司對子公司的擔(dān)保，嚴格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部嚴格控制、審核對外擔(dān)保的事項，從未發(fā)生違《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財務(wù)處理實行審慎原則，負責(zé)進行審計公司財務(wù)會計報告的浙江東方會計師事務(wù)所及上海普華永道會計師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告。
6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經(jīng)營責(zé)任目標為主要內(nèi)容的考評、激勵和約束機制。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今。報告期內(nèi)，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標，進一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機制。
7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的.議案，主要內(nèi)容有：
（1）公司內(nèi)部審計機構(gòu)直接向董事會負責(zé)，并向董事會匯報工作；
（2）公司內(nèi)部審計機構(gòu)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，在董事會審計員會指導(dǎo)下具體開展工作；
（3）公司內(nèi)部審計機構(gòu)隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設(shè)立為立的部門；
（5）公司監(jiān)事會在公司內(nèi)審功能的機構(gòu)設(shè)置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計實施細則》的情況實行有效的監(jiān)督。
8、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項活動”進行了現(xiàn)場回檢查，對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字[xx]172號《關(guān)于對杭汽輪公司治理情況綜合評價和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結(jié)構(gòu)、三會決策制度、內(nèi)控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應(yīng)進一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。
目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的意見和要求基本落實了整改，xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備了專職人員，基本具備開展相對立的內(nèi)部審計工作，實施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。
1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司建立的風(fēng)險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行。
3、公司的內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部審計制度），基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，保護公司財產(chǎn)的安全完整的目標。
對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國證監(jiān)會、深交所的相關(guān)要求。
內(nèi)部控制報告篇二
寧夏xx股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求，我們審計了寧夏xx股份有限公司(以下簡稱xx公司)2016年12月31日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是xx公司董事會的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。
我們認為，xx公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
xx會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：
中國北京市。
二〇一七年三月三日中國注冊會計師：
內(nèi)部控制報告篇三
（1）選題的來源本課題為自選課題。
我目前所在的單位是合伙制的會計師事務(wù)所，主要從事的工作有報表審計、財務(wù)顧問、管理咨詢，面對的客戶有企業(yè)、也有行政事業(yè)單位。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)在提高經(jīng)營管理效率、保證企業(yè)資產(chǎn)完整和風(fēng)險意識也逐步在提高，對于會計師事務(wù)所所提供的財務(wù)顧問和管理咨詢服務(wù)需求也在明顯增加，傳統(tǒng)的報表審計業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中的份額在逐漸降低。
我們事務(wù)所面對的客戶主要是中小型企業(yè)，中小型企業(yè)的迅速發(fā)展到一定規(guī)模時，企業(yè)的原有的經(jīng)營管理方式已經(jīng)不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，主要表現(xiàn)在財務(wù)核算不規(guī)范、財務(wù)控制力度不夠或無效，整個企業(yè)根本就沒有合理的內(nèi)部控制，或者有了內(nèi)部控制也沒有有效地執(zhí)行，也沒有在執(zhí)行過程中對控制程序的設(shè)計是否合理、控制效果是否有效進行評價。因此，企業(yè)由于內(nèi)部控制失效而出現(xiàn)的內(nèi)部員工舞弊事件層出不窮，同時也導(dǎo)致企業(yè)管理效率低下，制約了企業(yè)進一步發(fā)展，如巨人集團衰敗、鄭州亞細亞關(guān)門等等，促使了股東及高層管理者越來越重視自身內(nèi)部控制的建設(shè)。本文擬就我們事務(wù)所的一家長期客戶為例，對其發(fā)展過程中的問題進行剖析，然后以內(nèi)部控制的理論為基礎(chǔ)，就客戶實際狀況，提出我們的解決方案。
（2）選題的意義。
本文以國內(nèi)外內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)，針對jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其問題產(chǎn)生的本質(zhì)原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合jm置業(yè)公司實際情況的內(nèi)控解決方案。
（3）國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析。
內(nèi)部控制理論的發(fā)展一般認為是同社會經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的，根據(jù)內(nèi)部控制理論的演進時期，國外的內(nèi)部控制理論分為以下四個階段：
1）內(nèi)部牽制階段（萌芽期，20世紀40年代以前），內(nèi)部牽制這個概念最早是由l、r、dicksee于1905年提出的。在內(nèi)部牽制階段，基本上是以查錯防弊為目標的。
2）內(nèi)部控制制度階段（發(fā)展期，20世紀40年代----70年代），內(nèi)部控制概念最早是在1949年由美國會計師協(xié)會（aicpa）提出的，“內(nèi)部控制是由企業(yè)所制定的旨在保護資產(chǎn)、保證會計資料可靠性與完整性、提高經(jīng)營效率、推動管理部門所制定的各項政策得以貫徹執(zhí)行的組織2計劃和相互配套的各種方法及措施”，同時，將內(nèi)部控制分為“內(nèi)部會計控制”和“內(nèi)部管理控制”兩部分。
3）內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段（過渡期，20世紀80年代），美國注冊會計師協(xié)會于1988年發(fā)布了《審計準則公告第55號》(sas55)，從1990年1月起取代1972年發(fā)布的《審計準則公告第1號》。該公告首次以“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”代替原有的“內(nèi)部控制”，并指出“企業(yè)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括為提供取得企業(yè)特定目標的合理保證而建立的各種政策和程序”。同時明確了內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括三個要素：控制環(huán)境、會計制度、控制程序。
4）內(nèi)部控制整體框架階段（成熟期，20世紀90年代之后），1992年，美國發(fā)起組織委員會(coso)發(fā)布報告“內(nèi)部控制――整體框架”，即“coso報告”，被廣泛認可。
我國內(nèi)部控制的實踐和理論研究均起步較晚。我國內(nèi)部控制發(fā)展歷程如下：
1）1986年財政部頒布的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，首次提出內(nèi)部控制，并對內(nèi)部控制制度作了明確規(guī)定。
2）1997年1月中國注冊會計師協(xié)會頒布實施了《獨立審計具體準則第九號――內(nèi)部控制與審計風(fēng)險》，指引會計師事務(wù)所評估審計風(fēng)險，提高審計效率，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
3）1999年頒布的《會計法》是我國第一部體現(xiàn)內(nèi)部會計控制的法律，對內(nèi)部控制明確提出要求：各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度。
4）20xx年6月我國財政部發(fā)布《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》（征求意見稿），明確了內(nèi)部會計控制的基本目標和基本原則，系統(tǒng)的闡述了內(nèi)部會計控制的內(nèi)容、方法及檢查。
5）20xx年6月28日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定并印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。
二、課題研究的預(yù)計達到的目標、主要內(nèi)容、預(yù)計的技術(shù)路線與關(guān)鍵問題。
（1）研究目標針對jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其問題產(chǎn)生的本質(zhì)原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合jm置業(yè)公司實際情況的內(nèi)控解決方案。
（2）研究內(nèi)容本論文以mj置業(yè)公司為研究對象，采用理論與實際相結(jié)合的研究方法，旨在研究迅速發(fā)展中的中小企業(yè)內(nèi)部控制方面存在的問題，尋求完善內(nèi)部控制的原則及方法，我將從以下幾個方面進行研究：
2、分析mj置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀；
4、提出完善內(nèi)部控制的具體方案；
（3）關(guān)鍵問題分析mj置業(yè)公司內(nèi)部控制中存在的問題，提出完善內(nèi)部控制的具體方案。
（4）研究方法與技術(shù)路線研究方法：
本論文在研究過程中，我主要采用的一些方法：
1）調(diào)查法為了獲得公司內(nèi)部控制現(xiàn)實狀況，我分別進入jm置業(yè)公司相關(guān)部門，同部門管理人員和員工進行深入的溝通和交流，并觀察各部門內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。對于關(guān)鍵部門，設(shè)計專門的調(diào)查問卷，從而獲取了公司內(nèi)部控制運行情況的第一手詳實的文字資料、圖表和經(jīng)營數(shù)據(jù)。
2）實證研究法選取企業(yè)實際業(yè)務(wù)流程中存在的問題進行分析，說明其問題可能產(chǎn)生結(jié)果，并指出問題產(chǎn)生的根源，依據(jù)已有的理論作為基礎(chǔ)，制定切合企業(yè)實際的解決方案。
3）文獻研究法在本文撰寫過程中，我查閱了國內(nèi)和國外許多的文獻資料，使我對內(nèi)部控制理論的形成、發(fā)展過程有了較為深入的了解，吸收這些文獻資料精華的同時，根據(jù)實際情況，提出了我自己創(chuàng)新性的觀點，使之更加切合企業(yè)的實際情況。
4）定量分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定量分析，從而更好的把握問題的本質(zhì)，為制定解決方案奠定基礎(chǔ)。
5）定性分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定性分析，從而更好的把握問題的本質(zhì)，為制定解決方案奠定基礎(chǔ)。
6）比較法在論文中，通過對mj置業(yè)公司所在的房地產(chǎn)行業(yè)與其他行業(yè)的差異進行比較分析，針對mj置業(yè)公司的內(nèi)部控制提出切實可行的'方案建議。
技術(shù)路線：
1）系統(tǒng)收集相關(guān)文獻資料，進一步了解國內(nèi)外研究現(xiàn)狀、可供借鑒的發(fā)展思路。
2）通過實際調(diào)查的獲得一線真實的數(shù)據(jù)和情況，找出目前mj置業(yè)公司內(nèi)部控制存在的問題。
3）結(jié)合內(nèi)部控制的理論，分析目前公司在營銷、管理、資金運營、人力資源管理等方面存在問題的本質(zhì)。
4）制定完善內(nèi)部控制的具體方案。
xx年xx月-xx年xx月進一步收集資料，廣泛查閱國內(nèi)外相關(guān)文獻，進一步了解國內(nèi)外研究現(xiàn)狀。
xx年xx月-xx年xx月調(diào)查jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，分析其存在問題，制定完善內(nèi)部控制的方案。
xx年xx月-xx年xx月對研究成果進行歸納整理，撰寫畢業(yè)論文草稿，并提交課題開題報告。
xx年xx月-xx年xx月論文修改、定稿，畢業(yè)論文答辯。
本人在mba學(xué)習(xí)階段學(xué)習(xí)了相關(guān)的企業(yè)經(jīng)營管理的理論，并通過案例討論等形式積累了許多理論聯(lián)系實際的解決企業(yè)管理問題的方法。我本人一直從事會計及審計咨詢工作，有負責(zé)多個咨詢項目的工作經(jīng)驗，對中小企業(yè)管理現(xiàn)狀有一定的認識。
我的指導(dǎo)老師王韜教授具有廣博的知識，在財政金融管理、公司治理與經(jīng)營戰(zhàn)略、管理信息系統(tǒng)、現(xiàn)代管理等方面有很深的造詣，對我研究的論文可提供專業(yè)性的指導(dǎo)。
豐富的互聯(lián)網(wǎng)信息以及眾多的同行能夠給我的研究提供豐富而準確的案例和材料。
（1）論文主要結(jié)構(gòu)。
本論文采用先闡述本論文所依據(jù)的相關(guān)內(nèi)部控制的基本理論，然后提出問題，再分析問題，最后總結(jié)問題解決問題。
（2）論文大綱。
1．本文研究的背景、意義及研究方法。
2．國內(nèi)外內(nèi)部控制研究的狀況。
4、mj置業(yè)公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及分析。
6、本文總結(jié)。
內(nèi)部控制報告篇四
xx特種電磁線股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求，我們審計了xx特種電磁線股份有限公司(以下簡稱“精達股份”)2016年12月31日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是精達股份董事會的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。
我們認為，精達股份公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
xx會計師事務(wù)所中國注冊會計師：
(特殊普通合伙)。
中國注冊會計師：
中國·北京。
二〇一七年三月四日。
內(nèi)部控制報告篇五
20xx年08月01日，上級單位到我院檢查督導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部存在不規(guī)范行為，為進一步完善、規(guī)范院內(nèi)制度，提高工作與服務(wù)質(zhì)量，現(xiàn)本單位做出針對性自查、自糾，糾正不規(guī)范行為，以響應(yīng)上級單位督導(dǎo)。
1、督導(dǎo)期間，發(fā)現(xiàn)一位患者不在院，針對此情況，我院特設(shè)定期、定時查房制度，以確?；颊咦≡浩陂g不離院，該職責(zé)交由信息核對人員專項負責(zé)，并加強入院宣教，要求患者有陪護人員，得以保持患者長期在院。
2、督導(dǎo)期間，發(fā)現(xiàn)病歷書寫不規(guī)范、不及時，針對此情況，要求科主任無條件根據(jù)《病歷書寫規(guī)范》嚴格管理，設(shè)獎罰制度，如若再次出現(xiàn)類似情況，必嚴懲，院內(nèi)成立督查小組，由院領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊，嚴格把關(guān)，做到病歷書寫規(guī)范及時。
3、督導(dǎo)期間，發(fā)現(xiàn)個別庫存藥品與實際藥品不符，針對此情況，院內(nèi)該專項負責(zé)人重新核對、盤查藥品，確定不符藥品種類，并要求嚴格管理，建設(shè)良好工作制度、流程，設(shè)獎罰制度，組織各成員學(xué)習(xí)并遵守該制度、流程。
此次督查發(fā)現(xiàn)問題實屬本單位監(jiān)管不力，感謝上級單位督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題，今后我院將繼續(xù)在上級單位領(lǐng)導(dǎo)下繼續(xù)為人民服務(wù)，讓廣大患者享受到最好醫(yī)療技術(shù)及服務(wù)，做好管理工作，進一步強化質(zhì)量管理，提高服務(wù)意識和服務(wù)水平，加強醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)，真正做到“以病人為中心，以質(zhì)量為核心”的基本宗旨。
內(nèi)部控制報告篇六
20xx年，我鎮(zhèn)內(nèi)審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在審計局的關(guān)心指導(dǎo)下，堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，認真學(xué)習(xí)貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，堅持“依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點，求真務(wù)實”的工作方針，遵守內(nèi)審職業(yè)道德，依法履行監(jiān)督職責(zé)，努力提高工作質(zhì)量，為維護我鎮(zhèn)財經(jīng)秩序、促進廉政建設(shè)、加強經(jīng)濟管理等方面，起到了積極的作用，為社會經(jīng)濟健康發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻。
今年以來，鎮(zhèn)審計室共完成了xx個項目審計，其中：財務(wù)收支審計x個、干部離任審計x個、基建、工程項目審計x個，工會經(jīng)費審查審計x個?；仡櫧衲暌詠淼墓ぷ?，主要做了以下幾個方面：
為及時了解掌握各單位財務(wù)收支和經(jīng)濟活動情況，加強檢查督促，鎮(zhèn)審計室于今年1-2月，對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20xx年度財務(wù)收支情況進行了全面審計。這次審計，我們以財務(wù)制度和鎮(zhèn)政府有關(guān)文件為依據(jù)，一是檢查了各單位20xx年度經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性等情況，二是檢查了各單位執(zhí)行財務(wù)制度和政府有關(guān)規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標準的補貼、有無出借集體資金，費用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法，會計核算是否規(guī)范，年度收支有無虛估冒算，應(yīng)收賬款是否及時收回，有否存在損失浪費等情況。對財務(wù)審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)溝通，做到即知即改;對一些歷年遺留的問題，要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起，財務(wù)審計由經(jīng)管辦組織進行季度互審，鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務(wù)互審。
離任審計是加強干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié)，是促進黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項重要制度，也是對領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)單位資產(chǎn)負債、經(jīng)營狀況和經(jīng)濟管理等情況進行綜合性評價。通過離任審計，進一步明確干部的經(jīng)濟責(zé)任，使離任者交得清楚，繼任者接得明白。在離任審計中，我們堅持全面審計、重點突出、規(guī)范操作，審計結(jié)論和審計評價做到客觀公正。今年以來，鎮(zhèn)審計室先后對xx鎮(zhèn)xx居委會主任、物業(yè)公司經(jīng)理、敬老院院長、xx村委會主任、經(jīng)濟發(fā)展有限公司經(jīng)理和xx村委會主任進行了離任審計。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，實事求是地進行披露，提出整改意見，并督促整改。
開展基建工程審價，加強固定資產(chǎn)投資管理，提高資金使用效率，限度地節(jié)約建設(shè)資金，這是內(nèi)審工作的一項重要工作。近幾年來，隨著我鎮(zhèn)經(jīng)濟社會不斷發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進，我鎮(zhèn)在基礎(chǔ)設(shè)施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度，鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加。在基建工程審價中，鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定，踏勘現(xiàn)場、仔細測量，做好審價機構(gòu)與建設(shè)方、施工方的協(xié)調(diào)。對xx萬元以上工程項目委托社會中介機構(gòu)直接審價;對xx萬元以下項目，鎮(zhèn)審計室借助審價機構(gòu)專業(yè)力量進行審價，并要求審價機構(gòu)正確套用計價標準，做好準確定價，積極維護集體利益。今年以來，鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價xx個，送審價為xx萬元，審定價為xx萬元，核減工程造價xx萬元，核減率為xx%。其中委托社會中介機構(gòu)外審項目xx個，送審價為xx萬元，審定價為xx萬元，核減金額xx萬元，核減率%;內(nèi)審項目xx個，送審價為xx萬元，審定價為xx萬元，核減金額xx萬元，核減率為x%。
20xx年下半年，審計局對我鎮(zhèn)進行黨政干部經(jīng)濟責(zé)任審計。通過這次審計，發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)在20xx和20xx年兩年間，財務(wù)、財政收支上存在著一定問題，根據(jù)審計局出具的《審計報告》中提出的有關(guān)整改事項，鎮(zhèn)黨委、政府極為重視，于20xx年12月24日召開專題會議，研究部署審計整改。為了全面落實整改任務(wù)，根據(jù)擬定的整改分工，鎮(zhèn)審計室一方面及時了解、掌握有關(guān)單位審計整改情況，及時向鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)匯報;另一方面對有關(guān)問題提出了整改建議，供他們參考，并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支持下，鎮(zhèn)審計室按時起草了《xx鎮(zhèn)經(jīng)濟責(zé)任審計整改情況報告》，經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)審核后，在規(guī)定的時間內(nèi)及時上報了審計局。今年3月18日，經(jīng)審計組再次回訪檢查驗收。對今年內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，在10月份也進行了一次檢查。
工會經(jīng)費的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據(jù)上級工會的工作要求，于今年2月，對鎮(zhèn)工會20xx年度經(jīng)費決算和20xx年度經(jīng)費預(yù)算進行了審查;5月，對鎮(zhèn)工會20xx年度工會經(jīng)費收支情況進行同級審計;7月，對鎮(zhèn)工會20xx年上半年經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況進行了審查;8月，對5個基層工會20xx年的經(jīng)費收支進行了審計。對工會經(jīng)費審計中發(fā)現(xiàn)的問題，我們都出具了審計意見書。通過審計，進一步規(guī)范工會經(jīng)費的使用和管理。
回顧今年以來的工作，雖然取得了一定成績，但對照上級和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有不小的差距。由于人力有限，難以制訂詳細的審計計劃，有些工作做得還不夠深入細致;由于缺乏基建工程項目的審價知識，新農(nóng)村建設(shè)中一些內(nèi)審項目沒有經(jīng)過審價，不能及時完成;審計工作水平和審計質(zhì)量還有待于進一步提高。在今后的工作中，我們決心進一步加強學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì);要堅持邊干邊學(xué)，學(xué)用結(jié)合，認真總結(jié)，查找不足，不斷提高審計工作質(zhì)量和審計效率;要嚴格按照內(nèi)審工作要求，進一步規(guī)范操作程序，堅持依法審計，及時完成各項工作任務(wù)。
20xx年審計工作總體思路：進一步加強政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高審計人員綜合素質(zhì);緊緊圍繞黨委、政府的中心工作，服從于、服務(wù)于我鎮(zhèn)經(jīng)濟社會建設(shè)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的“眼睛”，不斷加強監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協(xié)調(diào)，有效開展各項審計。審計工作要堅持科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅持“全面審計、突出重點”的工作方針，繼續(xù)做好財務(wù)收支審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、基建工程審計，加強財務(wù)監(jiān)督，促進經(jīng)濟管理，努力提高審計工作質(zhì)量，著力抓好審計整改落實。20xx年主要工作設(shè)想如下：
1、繼續(xù)搞好經(jīng)濟責(zé)任審計。重點審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)各項指標完成情況、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理使用和保值增值情況，財務(wù)制度、國家財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況，以及單位內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況，客觀公正地進行審計評價。
2、繼續(xù)搞好財務(wù)審計。重點對各單位財務(wù)管理、資金使用、會計核算、支付手續(xù)、補貼標準等情況的審核、監(jiān)督。通過審計，要進一步促進各單位自覺遵守財務(wù)制度，建立健全內(nèi)控制度，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，促進增收節(jié)支，防止損失浪費。設(shè)想從20xx年起，對所有單位進行一次排摸，按照一定時間有計劃地進行輪流審計。
3、繼續(xù)加強對基建工程項目審計。20xx年，一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計，協(xié)調(diào)好有關(guān)部門，實行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計方式。二要繼續(xù)嚴格執(zhí)行審價原則，上門實地測量，積極維護集體利益。
4、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作。對審計中發(fā)現(xiàn)的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位，加強督促力度，確保審計意見落到實處，務(wù)求取得審計實效。
此外，及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
內(nèi)部控制報告篇七
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制。
突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復(fù)核；二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致；三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督。
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核；財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理；安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理；每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負責(zé)人對對賬情況進行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
內(nèi)部控制報告篇八
按照房勞社督2號文件精神，鎮(zhèn)社保所及時對涉社會保險基金的業(yè)務(wù)程序逐一進行梳理，成立了社會保險基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，同時開展了自查、自評、自糾活動，針對存在的問題及時進行了改正，下面向領(lǐng)導(dǎo)做簡要匯報。
為了加強社會保障基金內(nèi)部管理與監(jiān)督，切實提高內(nèi)控執(zhí)行力和社會保險經(jīng)辦人員的責(zé)任意識與風(fēng)險意識，進一步規(guī)范經(jīng)辦人行為，鎮(zhèn)社保所成立了以主管鎮(zhèn)為組長的社會保險基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。（名單附后）。
7月17日，在社保所召開開展社會保險基金內(nèi)部控制自查專題，對失業(yè)金領(lǐng)取、失業(yè)人員醫(yī)療費審核報銷、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療保險費收繳、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療費審核報銷、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險費收繳、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險費審核發(fā)放、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險享保的資格認定、靈活就業(yè)人員的醫(yī)療費的審核、發(fā)放等等涉及社會保險基金的業(yè)務(wù)逐一進行了梳理，聽取了經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)程序上的匯報，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，對自身進行了全面的評價。在自查中發(fā)現(xiàn)各項業(yè)務(wù)程序運動相對穩(wěn)定，關(guān)鍵環(huán)節(jié)把握準確，以往社會保險基金未出現(xiàn)任何問題，但仍然存在以下二方面問題：一是業(yè)務(wù)流程公開度不夠，缺乏社會監(jiān)督機制。二是檔案管理還不夠規(guī)范，基礎(chǔ)工作不扎實。針對上述存在的問題，立即采取了有效措施。一是健全業(yè)務(wù)流程公開制度，制定業(yè)務(wù)程序流程圖，利用電子觸摸屏設(shè)備進行公開，方便群眾查找，增強了社會監(jiān)督力度。二是健立規(guī)范的檔案管理程序，由原來的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人管理，變?yōu)閷Ｂ殭n案員管理，納入檔案室進行檔案管理。
通過對自查、自評、自糾，有效的提高了業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平，工作作風(fēng)得到了加強。責(zé)任意識、風(fēng)險意識明顯提高。
內(nèi)部控制報告篇九
為進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，按照省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》（川財會[20xx]27號）的要求,我單位已在9月份組織開展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報如下:。
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實施以來，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，提高了單位的管理水平，規(guī)范了內(nèi)部控制，加強了廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)。主要有以下幾點：
（一）對不相容崗位相互分離，由單位支部副書記（主持工作）胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦設(shè)在財務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負責(zé)，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦、財務(wù)室、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。
（二）內(nèi)部授權(quán)審批控制，對所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標責(zé)任書，進一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項的權(quán)限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。
（三）根據(jù)單位情況實行歸口管理，成立聯(lián)合工作小組由財務(wù)室牽頭，行辦公室監(jiān)督，對單位相關(guān)經(jīng)濟事項進行統(tǒng)一管理。
（四）在業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面，完善了單位的預(yù)算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責(zé)，嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度，對財政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀等進一步規(guī)范化，并建立票據(jù)臺賬由出納負責(zé)管理。
（五）在資產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法，建立資產(chǎn)臺賬，尤其在20xx年對行政事業(yè)單位資產(chǎn)進行全面清查核實，進一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了對資產(chǎn)的動態(tài)管理。
（六）在會計控制方面，完善了單位的會計管理辦法，強化會計人員管理制度，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿等處理程序。
為保證資產(chǎn)安全和有效使用，財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進行分離，建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。在此基礎(chǔ)上，還堅持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年縣財政局都會對單位賬務(wù)進行相應(yīng)的檢查或?qū)徲嫛?BR> （二）在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
內(nèi)部控制報告篇十
根據(jù)財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作的〉的》要求，我局高度重視，立即組織相關(guān)科室對我局內(nèi)部控制建設(shè)情況認真開展自查評估，現(xiàn)將有關(guān)情況如下。
加強內(nèi)部控制工作，是合理保證本單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。為切實做好這項工作，我局從工作化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的內(nèi)控和業(yè)務(wù)流程，建立健全事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
（一）合理設(shè)置，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機制。根據(jù)工作需要，按照不相容不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等科室，在其內(nèi)部再進行細分，比如財務(wù)部門會計、出納分設(shè)等，并建立責(zé)任，形成責(zé)任明確、相互制約的內(nèi)部制衡機制。
（二）加強內(nèi)部檢查，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實。為認真貫徹落實好各項規(guī)范和流程，根據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)要求，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對局各科（室）、直屬事業(yè)單位執(zhí)行財經(jīng)紀律和工作流程等情況進行檢查，形成專題，提出改進意見，最終達到提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉潔建設(shè)的要求，不斷提高我局的財務(wù)管理水平。
（三）加強隊伍建設(shè)，提高財務(wù)人員的管理能力。結(jié)合我局工作實際，定期組織人員參加省廳和財政、審計部門組織的各種，熟練掌握財經(jīng)法律法規(guī)運用、財務(wù)規(guī)則和經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，不斷提高財務(wù)人員的管理能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
（一）研究制定工作。20xx年5月19日、6月13日、8月16日分別召開專題會議對局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作進行安排、部署，落實了牽頭和監(jiān)督科室，研究并制定下發(fā)了《水務(wù)局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作》。
（二）建立健全了操作性較強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范，進一步促進了我局內(nèi)部控制工作的程序化、規(guī)范化。
（三）調(diào)整了內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組成員，印發(fā)了《水務(wù)局關(guān)于調(diào)整內(nèi)部控制委員會成員的》，進一步加強了內(nèi)部控制制度建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
（四）加強宣傳，提高干部職工的內(nèi)部控制風(fēng)險防范意識，組織開展內(nèi)部控制工作業(yè)務(wù)，不斷提高相關(guān)人員的能力和水平。
（五）制定了《水務(wù)局內(nèi)部控制制度（試行）》，對主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險點進行了梳理，并有針對性地制定了相應(yīng)的控制措施。建立健全了預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、管理等一系列制度、措施，從源頭上規(guī)范了我局經(jīng)濟業(yè)務(wù)的各個層面。
（六）組織開展了內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作。抽調(diào)專門人員組織內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作小組，對單位層面的組織架構(gòu)、經(jīng)濟決策、人力資源以及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險進行了檢查評估，對風(fēng)險因素進行了分析，并提出了應(yīng)對風(fēng)險的措施建議，為我局內(nèi)部控制制度的修改、完善提供了依據(jù)。
我局的內(nèi)部控制工作在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在財政、審計部門的指導(dǎo)下，建立了一系列制度、措施，形成了對經(jīng)濟業(yè)務(wù)各個層面的控制、規(guī)范，從源頭預(yù)防和減少了內(nèi)部控制相關(guān)事項實施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。但內(nèi)部控制與干部職工長期形成的習(xí)慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的問題：
一是內(nèi)部控制工作宣傳的力度還需進一步加強，干部職工自覺用內(nèi)部控制制度來規(guī)范自己的意識還有差距。
二是專業(yè)人才較少的客觀現(xiàn)實與定期對關(guān)鍵、重點人員進行輪崗的實際需求之間的矛盾較為突出。
三是部分科室預(yù)算編制考慮不仔細，預(yù)測不精準，隨意性較大，致使預(yù)算執(zhí)行力不夠，預(yù)算執(zhí)行達不到財政部門規(guī)定的進度。
一是修改完善內(nèi)部控制制度，進一步梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化細化流程圖，保持內(nèi)部控制制度的時效性。
二是加強內(nèi)部控制制度的宣傳力度，組織開展，不斷提高干部職工自覺遵守內(nèi)部控制制度的意識和能力。
三是積極主動向組織部門報告，通過選調(diào)、公招等方式引進專業(yè)技術(shù)人才，確保關(guān)鍵、重點人員定期進行輪崗，防止一個任職時間過長產(chǎn)生欺詐和舞弊等行為。
四是加強預(yù)算管理，定期進行預(yù)算執(zhí)行情況通報，對未達到財政部門規(guī)定進度的科室、事業(yè)單位納入年度目標績效考核。
內(nèi)部控制報告篇十一
(一)xx在第三次全國教育工作會議上的講話中指出：“要說素質(zhì)，思想政治素質(zhì)是最重要的素質(zhì)”?？梢姷掠撬刭|(zhì)教育的核心，研究和構(gòu)建學(xué)校德育評價體系，是加強學(xué)校德育工作的當(dāng)務(wù)之急。
(二)堅持以德育為首，是關(guān)系到學(xué)校辦學(xué)方向的大問題。但長期以來，對德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實際工作中德育工作是個軟任務(wù)、軟指標3缺乏嚴格的考評和具體、規(guī)范的衡量標準。在德育管理與評價中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結(jié)合的少，德育的實效性差。
(三)在學(xué)校的德育工作中，存在著等上級安排計劃的多，自己主動設(shè)計開展的少；發(fā)現(xiàn)問題被動補償性教育多，發(fā)揮德育主導(dǎo)作用少；零打碎敲的教育多，系列養(yǎng)成教育少等問題。在德育養(yǎng)成上形不成教育系列，建立不起實質(zhì)性的教育評價管理網(wǎng)絡(luò)。在時間、空間、人力和物力上得不到強有力的銜接和保證，不利于調(diào)動德育工作者的積極性、主動性，不利于學(xué)生良好思想品德的形成和發(fā)展。
(四)隨著市場經(jīng)濟體制的不斷深化，學(xué)校生存和發(fā)展的競爭日益激烈。育人的質(zhì)量決定著學(xué)校的命運，努力提高教育教學(xué)質(zhì)量已成為辦好學(xué)校的硬任務(wù)。
以上各點都說明如何發(fā)揮德育評價的功能，構(gòu)建學(xué)校德育管理與評價體系，是需要認真研究的重要問題。
二、實驗內(nèi)容及過程。
(一)德育評價研究的基礎(chǔ)、目標及任務(wù)。
1．德育評價的基礎(chǔ)條件。
近年來，由于世界經(jīng)濟和科技的競爭，都十分重視智力資源的開發(fā)，重視教育質(zhì)量和效益的鑒定和檢驗，教育評價作為衡量教育的有效手段，也同時得到了迅速的發(fā)展。我國在教育評價的理論、評價的方法以及評價模式上也有了重大突破和發(fā)展：在教育思想的評價方面由“選拔適合教育的兒童”轉(zhuǎn)向了“創(chuàng)造適合兒童的教育”；在評價教育的對象及范圍方面由教師評學(xué)生擴大到對整個教育領(lǐng)域的評價；由單一狹窄的學(xué)習(xí)范疇，擴展到素質(zhì)教育的更廣泛的各個方面；在評價方法和技術(shù)上，由單純的定量或單純的定性評價發(fā)展到定量和定性相結(jié)合，自評和他評相結(jié)合，使評價對象由被動、客體地位轉(zhuǎn)到主動積極參與的主體地位。當(dāng)前，德育評價理論的建設(shè)，還處于起步階段，在評價新體系的構(gòu)建上必須認真學(xué)習(xí)、掌握、研究已有的理論經(jīng)驗，并在實踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合校情，從實際出發(fā)，創(chuàng)建出具有自己特色的管理評價體系。
2．德育評價實驗的目標及任務(wù)。
中共中央《關(guān)于進一步加強和改進學(xué)校德育工作的實施意見》指出，“要建立德育工作的評估制度，并把德育工作作為評價一個地區(qū)、一所學(xué)校的教育教學(xué)工作的重要內(nèi)容”，在國家“九五”重點課題《整體構(gòu)建學(xué)校德育體系》的子課題的管理評價研究中，實驗的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調(diào)動師生積極性，使評價成為提高教育教學(xué)質(zhì)量的動力和保證。通過研究評價功能，使廣大師生在對考評的理論認識和思想觀念上有一個突破，充分認識評價在教育發(fā)展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評價模式，活躍評價的思想和理論，推進管理與評價實驗的發(fā)展，拓寬評價功能范圍，提高評價對實際工作的效能。創(chuàng)造適應(yīng)教育發(fā)展的新的管理與評價體系，變評價對象為評價主體；變被動消極等待為積極主動參與；變外部行政監(jiān)管為啟動內(nèi)因活力，使管理與評價相結(jié)合。
同時，通過德育評價研究要促進學(xué)校德育實效性的力度，建立適合學(xué)校校情的德育管理與評價體系及班級、個人評價管理素質(zhì)量表，在評價的操作和方法上有一個新突破。
實驗研究的任務(wù)主要是：
(1)健全學(xué)校德育工作考評體系，科學(xué)、有效地開展德育管理評價工作，優(yōu)化各處室、各級管理部門及年級的管理評估機制，使評價在管理中實現(xiàn)，管理在評價中完善、提高。使管理人員既是評價人又是被評價者，使管理評價“你中有我，我中有你”，從而實現(xiàn)全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務(wù)育人的任務(wù)要求，對德育工作全過程進行有效調(diào)控。
(2)建立專兼職德育工作者崗位職責(zé)評價指標，充分發(fā)揮和調(diào)動他們的主導(dǎo)作用和積極性。把競爭機制引入德育工作者評價中來，有效地提高學(xué)校的德育管理評價水平，使大家都全身心地投入到探索新時期德育工作規(guī)律，落實德育任務(wù)，提高德育工作實效性上來。
(3)不斷修定、完善德育管理者、班級和學(xué)生個體評價方案。
(二)實驗研究的依據(jù)教職工工作質(zhì)量考評依據(jù)《中華人民共和國教育法》、《中華人民共和國教師法》、《教師資格條例》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化教育改革全面推進素質(zhì)教育的決定》、《關(guān)于加強教育督導(dǎo)與評估工作的意見》以及市區(qū)教師評估體系和考核辦法等文件。
學(xué)生德育綜合素質(zhì)考評確定的依據(jù)為《中學(xué)生德育大綱》、《中共中央關(guān)于進一步加強和改進學(xué)校德育工作的若干意見》、《中學(xué)生日常行為規(guī)范》等。
(三)實驗的原則。
為使管理高效、優(yōu)質(zhì)，我們建立、健全全體管理人員崗位責(zé)任制，以實現(xiàn)管理的最佳效果。
內(nèi)部控制報告篇十二
通過對醫(yī)院預(yù)算、內(nèi)控制度、專項資金、固定資產(chǎn)投資、基建項目等重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益審計，促進醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟效益的提高。近年來，市三院內(nèi)審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，科學(xué)整合審計資源，創(chuàng)新審計思路，有效拓展審計領(lǐng)域，做到管理與服務(wù)并重，以審計促社會效益、經(jīng)濟效益同步增長的大好局面。
說到底就是在審計工作中要嚴要求、高標準，確保審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，提高審計質(zhì)量為也是審計服務(wù)構(gòu)建和諧社醫(yī)院、體現(xiàn)服務(wù)水平的根本要求”。
當(dāng)由審計參與后，根據(jù)事前、事中、事后的審計跟蹤，單這一項就為我院節(jié)約了數(shù)萬元資金。印刷品方面，前印刷品支出一直居高不下，且?guī)齑娣e壓太多，有的能用幾十年。通過審計參與，進行印刷品印制招標，從而大大降低了印刷品支出：06年印刷品審減率57.1%(個別品種審減率達86.3%);審減率25.1%;審減率23.2%。
近年來審計科按照院領(lǐng)導(dǎo)“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求，使審計工作做到“三個提前”：
審計的項目、范圍不斷拓寬，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從到目前參與招標比價工作44次，參與議價采購物品43批次，涉及60多個供應(yīng)商，完成專項項目審計119項，接審各種物資采購、基建維修等總額183.77萬元，在總務(wù)和財務(wù)等部門的通力合作下，審減金額18.16萬元，審減幅度為9.88%，最高審減率達43.33%，為醫(yī)院節(jié)約了大量資金。
市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展，成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。
因此，市三院內(nèi)審工作把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合理利用資源，降低成本，從而大大提高了醫(yī)院經(jīng)濟效益與社會效益，為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出了重要貢獻，為爭創(chuàng)“三甲”?？漆t(yī)院提供有力保證。
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內(nèi)部控制報告篇十三
為進一步加強單位內(nèi)部控制工作，按照xxx縣財政局下發(fā)的《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》（x財發(fā)〔20xx〕97號）的要求，我局高度重視并認真開展了單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下:。
接到縣財政局《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》通知后，我單位迅速召開了專題會議并認真學(xué)習(xí)了文件精神，要求全體干部職工要切實提高思想認識，充分認識做好內(nèi)部控制報告編制質(zhì)量“回頭看”工作的重要性，明確單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”，是查漏補缺，糾偏整改，夯實內(nèi)部控制建立和實施基礎(chǔ)，是促進公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高。我單位立即按照文件要求，組織人員，加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任，認真開展了單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作。
（一）單位主要負責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況。
1.我單位內(nèi)部控制工作部署會議是由單位主要負責(zé)人xxx局長主持，xxx局長支持制定相關(guān)工作方案。我單位已成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，并形成會議紀要，xxx局長擔(dān)任內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)負責(zé)人。
2.我單位主要負責(zé)人xxx局長主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題，主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機制，明確內(nèi)部控制組織及領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工，同時也為開展內(nèi)部控制組織配備了人員。
3.我單位內(nèi)部控制工作方案中明確了內(nèi)部控制工作機制、培訓(xùn)機制、溝通反饋、匯報機制、專項問題研究解決機制。
4.我單位主要負責(zé)人農(nóng)少平局長履行審核責(zé)任并簽字負責(zé)，不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報的`問題。
（二）單位組織開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估情況。
我單位已開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作，針對風(fēng)險評估也制定了工作方案，并對組織開展了內(nèi)部控制專項培訓(xùn)等工作。
（三）單位組織開展經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程梳理情況。
1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達、預(yù)算執(zhí)行和分析、預(yù)算調(diào)整、決算管理、預(yù)算績效評價環(huán)節(jié)的流程。
2.我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶管理、票據(jù)管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程。
3.我單位采購管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了采購預(yù)算管理、采購實施計劃管理、采購需求認證管理、組織形式管理、采購執(zhí)行管理、政府購買服務(wù)、采購合同與支付管理、采購履紅、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。
4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了資產(chǎn)配置計劃管理、資產(chǎn)處置管理、資產(chǎn)報告管理等環(huán)節(jié)的流程。
5.我單位建設(shè)項目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了建設(shè)項目立項及前期工作管理、建設(shè)項目資金籌集與使用管理、建設(shè)項目招標及實施、建設(shè)項目驗收、建設(shè)項目檔案管理、建設(shè)項目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程。
六.我單位合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同備案管理等環(huán)節(jié)的流程。
（四）單位制定經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖情況。
1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程圖包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及內(nèi)部分解下達、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算追加調(diào)整、決算編制、財政支出績效評價等流程圖。預(yù)算編制環(huán)節(jié)流程圖不夠細化，我單位將根據(jù)預(yù)算要求，優(yōu)化預(yù)算流程圖，使之更加完善。
2.我單位收支管理業(yè)務(wù)流程圖包含了收入登記管理、借款管理、報銷管理、收入和支出分析報告編制等環(huán)節(jié)流程圖。該流程圖覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險控制環(huán)節(jié)還不夠健全，我單位將結(jié)合實際繼續(xù)補充完善。
3.我單位采購管理業(yè)務(wù)流程圖包含采購預(yù)算編制、采購實施計劃備案管理、批量集中采購管理、分散集中采購管理、公開招標管理、采購履約、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)流程圖。我單位將結(jié)合采購業(yè)務(wù)風(fēng)險易發(fā)情況，補充完善好采購管理業(yè)務(wù)流程圖。
4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務(wù)、銀行賬戶的開立、變更、撤銷、實物資產(chǎn)配置的申請、實物資產(chǎn)的驗收、領(lǐng)用、調(diào)撥。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含的環(huán)節(jié)較少，不夠全面。
5.我單位建設(shè)項目管理業(yè)務(wù)流程圖包含了項目立項審批、項目可行性報告編制與審批、項目設(shè)計單位的確定和監(jiān)督、概預(yù)算控制、建設(shè)項目驗收、建設(shè)項目檔案管理、建設(shè)項目竣工結(jié)算與決算等流程圖，該流程圖沒有前期工作經(jīng)費申請、建設(shè)項目招標及實施等環(huán)節(jié)，尚存缺陷的，不完善之處我單位將認真補缺，使之更加全面科學(xué)。
6.我單位合同管理業(yè)務(wù)流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約、資金支付、合同歸檔、統(tǒng)計報送等環(huán)節(jié)的流程圖，沒有合同糾紛調(diào)處，流程圖尚存缺陷的，我單位將加強完善好合同管理業(yè)務(wù)流程圖。
（五）涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制的情況。
我單位在財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購等方面建立制衡機制，對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督明確分工，做到相互分離、分別行權(quán)；對涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確對各管理層級和各工作崗位，依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。
（六）建立健全內(nèi)部控制制度情況。
我單位在預(yù)算、收支、資產(chǎn)、采購、建設(shè)項目、合同業(yè)務(wù)等六大業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中均明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)的職責(zé)，明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，明確了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；制定滿足外部政策要求，制定內(nèi)部控制制度主要管控的風(fēng)險點。
我單位上傳的內(nèi)部控制相關(guān)材料，均與實際材料一致，不存在上傳支撐材料與實際材料不一致的問題；已將上傳支撐材料與實際材料如實報送財政部門，上傳內(nèi)部控制支撐證明材料均與評分指標匹配；不存在漏報、瞞報有關(guān)內(nèi)部控制信息，或編造虛假內(nèi)部控制信息的問題。