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    國際金融論文篇一
    我國的金融管理的第一大層面，是思想管理，這是一個基礎(chǔ)層面，也是一個軟層面和織力支撐層面。
    思想又稱“觀念”，是思維的結(jié)果，屬于理性認(rèn)識范疇。它來源于人們的生活實(shí)踐與社會實(shí)踐，并反作用于實(shí)踐，即對實(shí)踐具有重要的指導(dǎo)作用。
    雖然“政治掛帥，思想先行”、“政治是靈魂，思想是統(tǒng)帥”等口號，因其提法的不夠科學(xué)與精準(zhǔn)，早已成為歷史用語而被淘汰出局，但是如同倒臟水不能連同嬰兒一起倒掉一樣，我們并不能也根本不可能從本質(zhì)上徹底顛覆與否認(rèn)思想對于人們行為的指導(dǎo)作用。例如“轉(zhuǎn)變觀念是改革開放的先導(dǎo)”的提法與做法，實(shí)際上就正是思想指導(dǎo)行為的新提法。
    當(dāng)然，一切事物都必須與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新，才能不斷發(fā)展，不斷取得實(shí)效。金融管理的思想管理，也不能走政治說教、硬性灌輸、耳提面命的老路，而要創(chuàng)造出新時(shí)代的新思路、新內(nèi)涵、新方式。
    一是創(chuàng)新管理。要千方百計(jì)使金融人具有創(chuàng)新思維、創(chuàng)新行為、創(chuàng)新作為，為我國金融改革與創(chuàng)新、繁榮與發(fā)展多做貢獻(xiàn)。正如胡錦濤所言：“提高自主創(chuàng)新能力，是保持經(jīng)濟(jì)長期平穩(wěn)較快發(fā)展的重要支撐，是調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式的重要支撐，也是提高我國國際競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要支撐?！眲?chuàng)新已成為21世紀(jì)全球的大主題，我國同樣把創(chuàng)新作為國家發(fā)展戰(zhàn)略之一，并確立了建設(shè)新型國家的目標(biāo)。這也是金融思想創(chuàng)新管理重要性之所在。
    二是人性化管理。21世紀(jì)又是一個人性化時(shí)代，“以人為本”也成為全球大主題。胡錦濤同志指出：“堅(jiān)持以人為本，就是要以實(shí)現(xiàn)人的全面發(fā)展為目標(biāo)，從人民群眾的根本利益出發(fā)謀發(fā)展、促發(fā)展，不斷滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)文化需要，切實(shí)保障人民群眾的經(jīng)濟(jì)、政治和文化權(quán)益，讓發(fā)展的成果惠及全體人民?！苯鹑诠芾碇械娜诵曰芾?，要實(shí)行人文關(guān)懷，以金融人的人格自塑、人性自鑄為中心，樹立正確的價(jià)值觀、金融觀，自覺抵制金錢誘惑，提高自身抗腐蝕能力，做到“常在水邊站，就是不濕鞋”。牢記“莫伸手，伸手必被捉”。
    三是服務(wù)化管理。金融管理要實(shí)行服務(wù)化管理，管理人員要樹立并踐行“管理就是服務(wù)”的理念，與廣大金融人共享金融服務(wù)，共享金融管理，在金融管理中雙邊互動、共促雙贏。
    2、組織管理。
    我國金融管理的第二大層面，是組織管理，這是一個保證層面，我國的金融機(jī)構(gòu)從中央銀行到各商業(yè)銀行，要進(jìn)行逐層級的組織管理，從前沿的柜員到中層的信貸員，再到高端的管理人員，要層層落實(shí)嚴(yán)格的崗位責(zé)任制，分層次進(jìn)行組織管理。
    所謂“組織”，指的是“按照一定的目的、任務(wù)和形式加以編制。”金融的組織管理，重點(diǎn)是對各層級金融人員做到責(zé)、權(quán)、利三位一體的綜合管控與治理，形成嚴(yán)密的組織網(wǎng)絡(luò)，并形成強(qiáng)大的群體優(yōu)勢與團(tuán)隊(duì)精神，塑造好金融形象。
    3、制度管理。
    我國金融管理的第三大層面，是制度管理，這是一個上硬層面和主體層面，也是一個具體層面。
    制度是“要求成員共同遵守的、按一定程序辦事的規(guī)程或行動準(zhǔn)則。”我國的各級各類金融機(jī)構(gòu)，已建立健全了各種配套的規(guī)章制度。例如金融市場管理制度、金融債券管理制度、存貸款管理制度、金融產(chǎn)品管理制度、金融服務(wù)管理制度、金融投資管理制度、金融創(chuàng)新管理制度等等。
    實(shí)行制度管理，是金融管理具體、有效的途徑。但必須強(qiáng)調(diào)指出的是，在制度管理中，存在的主要問題是有章不循、有法不依、有令不行、有禁不止。洗錢外逃等惡性案件，從負(fù)面證明了制度管理的疏漏與缺失，這一點(diǎn)必須引以為戒。
    為了切實(shí)解決這一問題，一方面金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，務(wù)必做到一絲不茍、懲罰分明；另一方面要加大金融監(jiān)管力度和金融稽查力度，充分發(fā)揮銀監(jiān)會、人大代表、政協(xié)委員、紀(jì)檢監(jiān)察部門和新聞媒體（電視、廣播、報(bào)刊等）與人民群眾的監(jiān)督作用。
    4、完善金融管理與服務(wù)對策。
    在金融業(yè)面臨著那么多風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)的今天，如何從實(shí)際困難中尋找有效應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)的辦法，從而能夠不斷創(chuàng)新金融管理與服務(wù)的方式方法，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，以推動金融業(yè)可持續(xù)發(fā)展，是一份十分艱巨的任務(wù)。筆者總結(jié)以下幾條，用以加強(qiáng)和完善金融管理與服務(wù)。
    第一，改變傳統(tǒng)觀念，用現(xiàn)代的眼光，創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品。所謂的金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新，“主要指金融行業(yè)為客戶提供的價(jià)值凝聚形態(tài)，包括種類用于投資、避險(xiǎn)，或者金融操作便利工具，以及附加在這些產(chǎn)品上的其他勞動價(jià)值?！眰鹘y(tǒng)的金融行業(yè)主要通過提供傳統(tǒng)的金融工具為客戶提供幫助，現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展要求金融機(jī)構(gòu)能夠積極利用咨詢、信息服務(wù)等方式，通過銀行卡、股票、支票、債券、匯票、期貨、保單等新型金融工具，促進(jìn)服務(wù)的現(xiàn)代化與文明化。另外，為客戶提供金融服務(wù)時(shí)的環(huán)境，包括客觀環(huán)境和主觀環(huán)境，都要更加人性化，更讓人賞心悅目。
    第二，從立法的角度來看，要加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)的法律防控。目前，對金融風(fēng)險(xiǎn)的防控已經(jīng)不是一個要不要實(shí)行的問題，而是一個要通過什么方式實(shí)行才更有效的問題。首先，我們需要從根本上進(jìn)行金融立法的完善，從法律層面上規(guī)范金融機(jī)構(gòu)及金融主體的合法化行為。另外，要加強(qiáng)金融監(jiān)管能力。
    第三，從準(zhǔn)入制度來看，要實(shí)行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制度。市場準(zhǔn)入制度是體現(xiàn)國家對市場進(jìn)行干預(yù)的“看得見”的手的作用。市場準(zhǔn)入既是管理金融市場、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口，也是市場經(jīng)濟(jì)條件下其他一系列金融監(jiān)管制度建構(gòu)的基礎(chǔ)依據(jù)。加強(qiáng)市場準(zhǔn)入制度的建設(shè)，對各種金融工具、交易機(jī)構(gòu)等注冊、審批以及交易的資格都要進(jìn)行嚴(yán)格的審查，使那些不符合資格的金融機(jī)構(gòu)都不能進(jìn)入金融市場。
    第四，從管理本身來看，要創(chuàng)新金融管理。進(jìn)行現(xiàn)代化的管理方式，是優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，保證金融機(jī)構(gòu)良好發(fā)展的重要組成部分。金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)本單位激勵機(jī)制建設(shè)，在人事的組織、崗位、流程、培訓(xùn)、考核、市場營銷方式等方面積極創(chuàng)新。特別是在新型金融工具不斷涌現(xiàn)的今天，要對員工的個人業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素質(zhì)方面進(jìn)行培訓(xùn)，以獲得良好的口碑，增強(qiáng)本單位的軟實(shí)力。
    5、結(jié)語。
    隨著我國國際化、市場化程度的日益加深，利率和匯率等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)逐步加大，實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融機(jī)構(gòu)對能有效規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生產(chǎn)品及其市場產(chǎn)生了越來越強(qiáng)烈的需求?？傮w看，盡管我國利率尚未完全市場化，但債券市場利率風(fēng)險(xiǎn)較大，隨著利率市場化改革的深入進(jìn)行，利率變動的不確定性將繼續(xù)加大，銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門對利率衍生產(chǎn)品的需求與日俱增。
    國際金融論文篇二
    國際金融危機(jī)是貨幣危機(jī)、信用危機(jī)、銀行危機(jī)、債務(wù)危機(jī)和股市危機(jī)等的總稱，一般指一國金融領(lǐng)域中出現(xiàn)的異常劇烈動蕩和混亂，并對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生破壞性影響的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。
    國際金融危機(jī)是指一國所發(fā)生的金融危機(jī)通過各種渠道傳遞到其他國家從而引起國際范圍內(nèi)金融危機(jī)爆發(fā)的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。
    國際金融危機(jī)是貨幣危機(jī)、信用危機(jī)、銀行危機(jī)、債務(wù)危機(jī)和股市危機(jī)等的總稱，一般指一國金融領(lǐng)域中出現(xiàn)的異常劇烈動蕩和混亂，并對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生破壞性影響的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。他主要表現(xiàn)為金融領(lǐng)域所有的或者大部分的金融指標(biāo)的急劇惡化，如信用遭到破壞，銀行發(fā)生擠兌，金融機(jī)構(gòu)大量破產(chǎn)倒閉，股市暴跌，資本外逃，銀根奇缺，官方儲備減少，貨幣大幅度貶值，出現(xiàn)償債困難等。
    貨幣危機(jī)。
    國際貨幣危機(jī)，即一國貨幣匯率短時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)異常劇烈的波動，并導(dǎo)致相關(guān)國家或地區(qū)乃至全球性的貨幣支付危機(jī)發(fā)生的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。
    債務(wù)危機(jī)。
    國際債務(wù)危機(jī)，是指在國際債券債務(wù)關(guān)系中，債務(wù)國因經(jīng)濟(jì)困難或其他原因，不能按照債務(wù)契約規(guī)定按時(shí)償還債權(quán)國的債務(wù)本金和利息。從而導(dǎo)致國際金融業(yè)（主要是銀行業(yè)）陷入金融危機(jī)，并嚴(yán)重地影響國際金融和國際貨幣體系穩(wěn)定的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。
    銀行危機(jī)。
    國際銀行危機(jī)，是指由于國際銀行也出現(xiàn)信用危機(jī)，從而導(dǎo)致地區(qū)性或全球性銀行也出現(xiàn)經(jīng)營困難甚至發(fā)生銀行破產(chǎn)的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。
    國際金融危機(jī)的基本特征：金融領(lǐng)域所有的或大部分的金融指標(biāo)的急劇惡化，以至于影響相關(guān)國家或地區(qū)乃至全世界經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展。
    3、正常銀行信用關(guān)系遭到破壞，并伴隨銀行擠兌、銀根奇缺和金融機(jī)構(gòu)大量破產(chǎn)倒閉等現(xiàn)象的出現(xiàn)。
    4、官方儲備大量減少，貨幣大幅度貶值和通脹。
    5、出現(xiàn)償債困難。
    很多人感覺到國際經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生了巨大變化，都在問世界范圍內(nèi)的金融危機(jī)到底是怎么一回事？很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家通過各種理論、模型，以專業(yè)的角度向大家長篇大論地講解，可是很多人聽過之后還是弄不明白金融危機(jī)到底是如何發(fā)生的。
    通過《兩兄弟種糧》的故事通俗地講解一下國際金融危機(jī)產(chǎn)生的原理。
    很久以前，地球上有一塊不為人知的荒島，后來探險(xiǎn)家們前往世界各地探險(xiǎn)，無意中驚奇地發(fā)現(xiàn)這塊荒島地域遼闊，地質(zhì)肥沃，環(huán)境也還不錯，這一消息傳開后，人們不遠(yuǎn)萬里競相前往這塊被譽(yù)為寶地的荒島圈地、搶地。有一家哥弟倆人也結(jié)伴前往，好不容易圈占了一處肥沃的土地，與此同時(shí)，其他一起趕來到鄰居、同行人也搶到了劃歸自己名下的一塊地，就這樣，這塊荒島很快就被人們瓜分完畢了。
    兩兄弟看到眼前這么大塊地，激動無比。哥哥說：“弟弟，我們把地劃分為兩半，一半由我種植土豆，一半由你種植小麥，怎么樣？”。弟弟聽后說，“分成兩半地可以，但是我喜歡吃土豆，不喜歡吃小麥氨。哥哥說，“沒關(guān)系，等我們各自種植豐收后，我把我收獲的一半土豆給你，你把你收獲的一半小麥給我，這樣我們倆吃的還能夠豐富一些，生活不是很好嗎？”弟弟一聽，覺得哥哥說得很有道理，于是就采納了哥哥的建議。這一年，哥哥用新圈占土地的一半種上了土豆，弟弟用另一半土地種上了小麥。第一年風(fēng)調(diào)雨順，兩兄弟在各地的田間辛勤勞作，土豆和小麥都豐收了，哥弟倆人按事先的約定交換了糧食，每人都有土豆和小麥，生活過得很美好。
    可是第二年島上的氣候發(fā)生變化，不再風(fēng)調(diào)雨順了。哥哥種植的土豆受到氣候變化的影響，沒有了收成，但是弟弟種植的小麥基本未受到氣候變化的影響，依舊有很好的收成。這時(shí)候，哥哥為自己的生計(jì)而犯愁了，但是想到弟弟種植的小麥還是有收成的，自己也不能在這塊島上挨餓，于是和弟弟商量，說自己先寫一張借條，借弟弟的小麥先把生活問題解決了，等自己種植的土豆豐收了再多還一些土豆給弟弟。弟弟想到，都是自己的親兄弟，不應(yīng)該讓哥哥餓著啊，而且哥哥一向說話算數(shù)的，所以就把自己收獲的小麥分了一半給哥哥，自己手里拿了一張哥哥堅(jiān)持要給他的借條，并存放到了床頭的箱子底下。
    春去秋來，轉(zhuǎn)眼就到了第三年，哥哥本來是要把土豆種出來還給弟弟的，但是第三年天公還是不作美，氣候條件更惡劣導(dǎo)致土豆顆粒無收。沒有辦法，哥哥只好厚著臉皮再次向弟弟借小麥，自己仍然寫了一張借條給弟弟。
    當(dāng)哥哥從弟弟那里拉回小麥，走進(jìn)屋子時(shí)腦子里瞬間想到：原來這一年我不忙關(guān)系也不大啊，我沒有吃的時(shí)候弟弟是會借小麥給我吃的。就這樣，從第四年開始，哥哥就不再用心種土豆了，心里盤算著大不了到時(shí)候打一張借條。盡管第四年氣候很好，但是哥哥仍然沒有用心去打理自己的田地。不過這時(shí)候哥哥也在琢磨：要是弟弟不再借給我土豆怎么辦？哥哥開始為自己的生活準(zhǔn)備后路。想到周圍幾年前一起到島上來的人，哥哥就在島上周游看了一圈，看到周圍的鄰居種著大豆、梨子、蘋果等等，都呈現(xiàn)出一派豐收景象。哥哥靈機(jī)一動，對一個種蘋果的鄰居說：“你看我家有小麥，我弟弟種植的小麥產(chǎn)量更是豐盛，你能不能借些蘋果給我，我給你一張借條，以后用小麥交換？”種蘋果的鄰居不知道兩兄弟是獨(dú)立經(jīng)營，只知道他們家的小麥產(chǎn)量的確很多，想到小麥還是耐以生存的主要糧食，所以就借出了蘋果，自己留下了一張哥哥寫的借條。哥哥見到此筆交易做成，迅即如法炮制，結(jié)果是周圍的鄰居各自都收到了借條，哥哥想到即將到手的滿屋子食糧，心想自己不用種糧也能夠過上富足、自由的生活，心里樂開了花。
    哥哥由此沒有了種莊稼的心思，心里面打起了各種算盤。他盤算著要是弟弟不給小麥怎么辦？這可是要用來和周圍人進(jìn)行交換的。這位哥哥的腦袋瓜的確異常敏捷，心里一合計(jì)，干脆就不再想種地的事情了，索性在本應(yīng)用來種土豆的土地一角搭建了一個煉鐵的爐窯，制造了大刀，并將第一把制作完成的大刀掛在自家門口。
    很快第五年就到了，弟弟要來向哥哥兌現(xiàn)借條，取回自己多年想要的土豆了，到了哥哥家的門口，看到此處門庭若市、人來人往，走過哥哥家掛著大刀的門，繼續(xù)往屋子里走，看到房屋內(nèi)壁都掛著寒光閃閃的大刀，越往里走心里越是感到害怕，到了屋子大廳一看，廳里雖然小麥不多，但是其他的谷物糧食倒不少，弟弟本來是想要回土豆的，但是看到殺氣逼人的大刀和其他糧食，心里想，“哥哥雖然沒有土豆，但是還是有其他糧食，應(yīng)該還得起”。由此作罷，弟弟也就不再向哥哥提及自己的土豆，還收到了哥哥給自己的又一張借條。以后的日子，弟弟手上的借條越來越多，哥哥的日子越來越舒服。
    空閑下來的哥哥后來想，這樣做還是不行，索性就在種土豆的地上蓋起了房子，開了一家酒吧，提供了一個鄰里、路人可以飲酒、喝咖啡的休閑、娛樂場所，于是，越來越多的鄰居到了哥哥開設(shè)的酒吧里喝啤酒、喝咖啡、拉家常。
    一天，前來飲酒的一位鄰居喝得起興，有些醉了，就對同桌的伙伴說：“喝酒真是享受啊，我手里的借條這么多年了，怎么就沒有為我?guī)硐硎苌畹臋C(jī)會呢？”同桌的伙伴一聽，就問，“你也有借條？你的借條哪來的啊？”這位喝醉酒的鄰居開口就說，“就是這位開酒吧的、這家老大借我東西之后留下的呀。”這一下關(guān)于借條的信息曝光了，大家把自己的借條拿出來一看，全是哥哥欠的。這還得了！
    故事發(fā)展到這一步，問題就出來了，當(dāng)大家都想要把手上原本認(rèn)為有價(jià)值的“借條”變成自己應(yīng)當(dāng)享有的“果實(shí)”的時(shí)候，事情就鬧大了。
    （1）經(jīng)濟(jì)過熱導(dǎo)致生產(chǎn)過剩；
    （2）貿(mào)易收支巨額逆差；
    （3）外資的過度流入；
    （4）缺乏彈性的匯率制度和不當(dāng)?shù)膮R率水平；
    （5）過早的金融開放。
    國際金融論文篇三
    論文摘要：金融危機(jī)過后，全球經(jīng)濟(jì)正在逐步走向復(fù)蘇，但由于其經(jīng)濟(jì)環(huán)境所發(fā)生的深刻變化，其會對全球經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇過程產(chǎn)生極為深遠(yuǎn)的影響。本文針對于金融危機(jī)后國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境所發(fā)生的主要變化展開了探討，并對未來國際經(jīng)濟(jì)的前景進(jìn)行了展望。
    論文關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；全球經(jīng)濟(jì)；國際貿(mào)易；國際貸幣。
    一、全球經(jīng)濟(jì)逐步復(fù)蘇，但時(shí)間漫長。
    就目前的態(tài)勢來看，金融危機(jī)后的全球經(jīng)濟(jì)正在逐步走向復(fù)蘇，但是由于受到諸多不確定性因素的影響，其要完全復(fù)蘇所需的時(shí)間將會是十分漫長的。首先，由于銀行等金融機(jī)構(gòu)的資本金在本次金融危機(jī)中遭受了巨大的損失，因此會在很大程度上造成其自身流動資金短缺或償付能力不足的現(xiàn)象；而另一方面，由于在本次金融危機(jī)中銀行等金融機(jī)構(gòu)剝離了大量的呆賬、壞賬等不良資產(chǎn)，因此急需重新注入大量的資金以彌補(bǔ)其虧空。其次，全球經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇還會受到其他不利因素的影響，例如美元的貶值、經(jīng)濟(jì)的失衡及失業(yè)率的攀升等等；美元的貶值極有可能造成在實(shí)體經(jīng)濟(jì)或金融市場中出現(xiàn)新的泡沫，嚴(yán)重影響了經(jīng)濟(jì)或市場的穩(wěn)定性；而金融危機(jī)所造成的經(jīng)濟(jì)失衡會影響全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的速度，其要達(dá)到再平衡的態(tài)勢又需經(jīng)一個不斷調(diào)整的過程才能得以實(shí)現(xiàn)；此外，失業(yè)率的攀升、就業(yè)壓力的增大等非經(jīng)濟(jì)因素則會從另一角度制約和干擾全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的過程。
    除去上述所提到的不利因素，諸多有利的因素將從正面推動全球經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，而且從目前的態(tài)勢來看，其形勢還是比較樂觀的。首先，針對于日益嚴(yán)重的金融危機(jī)，各國都相繼出臺了一系列積極的財(cái)政、貨幣政策及措施，這對刺激經(jīng)濟(jì)的不斷增長、恢復(fù)當(dāng)前的市場信心、扭轉(zhuǎn)經(jīng)濟(jì)的下滑態(tài)勢、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的快速復(fù)蘇發(fā)揮了極其重要的作用。例如我國為了應(yīng)對本次金融危機(jī)，刺激本國經(jīng)濟(jì)的增長，從國家財(cái)政上對交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域進(jìn)行了巨額的投資，并對其他領(lǐng)域也加大了其投入的力度，積極培育未來新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，這些政策或措施都將大大的推進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的進(jìn)程，促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)的增長。其次，科技的創(chuàng)新、技術(shù)的進(jìn)步所帶來的勞動生產(chǎn)率和資源配置效率的提高，也將從很大程度上促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)加快復(fù)蘇，在長期內(nèi)會決定全球經(jīng)濟(jì)增長的總趨勢。因此可見，在上述有利因素的作用下，后金融危機(jī)時(shí)代的全球經(jīng)濟(jì)仍將會在整體上實(shí)現(xiàn)復(fù)蘇，但需經(jīng)過一個非常漫長的時(shí)期。
    二、經(jīng)濟(jì)增長模式調(diào)整，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移加速。
    從另一角度來說，本次金融危機(jī)的爆發(fā)實(shí)質(zhì)上是對早先全球經(jīng)濟(jì)增長模式的一次強(qiáng)制性的調(diào)整，其調(diào)整的原因是該模式無法維持全球經(jīng)濟(jì)的持續(xù)曾長；經(jīng)過這次強(qiáng)制性的調(diào)整，可以使全球經(jīng)濟(jì)重新回到再增長的良性循環(huán)之中，但其調(diào)整的成本卻是極其高昂的，導(dǎo)致了全球經(jīng)濟(jì)的一次重大衰退。
    為此，從全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體角度出發(fā)，必須對早先全球經(jīng)濟(jì)的增長模式進(jìn)行一次根本性的調(diào)整，例如發(fā)達(dá)國家必須適當(dāng)提高存款準(zhǔn)備金率，遏制超前和過度消費(fèi)，減少自身的資產(chǎn)負(fù)債率，執(zhí)行穩(wěn)健的財(cái)政和貨幣政策等等；而發(fā)展中國家則需重新調(diào)整以出口為導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)增長模式，擴(kuò)大內(nèi)需，刺激?肖費(fèi)，以實(shí)現(xiàn)從內(nèi)部對經(jīng)濟(jì)增長的促進(jìn)或拉動，防止因外部不穩(wěn)定性所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)增長乏力。
    經(jīng)過本次金融危機(jī)，全球產(chǎn)業(yè)將加快向具有低成本、市場潛力大等優(yōu)勢的發(fā)展中國家或其他新興市場轉(zhuǎn)移的速度，并在此基礎(chǔ)上盡早實(shí)現(xiàn)對產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型或升級，以應(yīng)對金融危機(jī)所帶來的不利影響，實(shí)現(xiàn)全球經(jīng)濟(jì)的早日復(fù)蘇以及進(jìn)一步的發(fā)展。首先，新能源和環(huán)保節(jié)能產(chǎn)業(yè)有望引領(lǐng)全球產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型和升級；在本次金融危機(jī)過后，西方許多發(fā)達(dá)國家紛紛加大了其在新能源和環(huán)保節(jié)能等領(lǐng)域的.技術(shù)研發(fā)投人力度，努力推動其向產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，并以此來引領(lǐng)全球產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的再調(diào)整，使其拉動新一輪的全球經(jīng)濟(jì)增長。其次，作為全球經(jīng)濟(jì)的主要載體，西方發(fā)達(dá)國家在今后很長一段時(shí)期內(nèi)仍將在技術(shù)創(chuàng)新、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和國際分工中處于領(lǐng)先地位，其在大力發(fā)展新能源、環(huán)保節(jié)能等綠色產(chǎn)業(yè)和運(yùn)用低碳技術(shù)改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，仍將繼續(xù)發(fā)展金融、保險(xiǎn)、信息、科技、法律、咨詢等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，并會在很長一段時(shí)間內(nèi)保持優(yōu)勢。由此可見，全球產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移將呈現(xiàn)出多層次、多梯度和多向性，橫向與縱向相互交融，從而形成更加復(fù)雜的全球產(chǎn)業(yè)格局。
    三、國際貿(mào)易投資加速，但受保護(hù)主義制約。
    隨著全球經(jīng)濟(jì)逐漸走向復(fù)蘇，全球范圍內(nèi)的貿(mào)易投資將會再次活躍，并從很大程度上推動全球經(jīng)濟(jì)加快復(fù)蘇。首先，全球產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移將在更廣范圍、更大規(guī)模和更深層次上進(jìn)行，從而大大推動了國際貿(mào)易的發(fā)展，并且拉動了全球范圍內(nèi)相關(guān)服務(wù)業(yè)的增長，創(chuàng)造出了愈來愈多的就業(yè)機(jī)會。其次，國際貿(mào)易投資的加速還會對區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的建立和完善起到一定的促進(jìn)作用，在區(qū)域內(nèi)其產(chǎn)品、資金、技術(shù)、人員等要素的流動會更加便捷，其區(qū)域內(nèi)的貿(mào)易和投資會有很大的發(fā)展?jié)摿蚩臻g。最后，新能源、環(huán)保節(jié)能等綠色產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，也會帶動國際貿(mào)易投資的發(fā)展，從而創(chuàng)造出對綠色產(chǎn)品、環(huán)保節(jié)能技術(shù)及設(shè)備的更多需求，拉動全球經(jīng)濟(jì)和市場的復(fù)蘇。
    但是，在全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的過程中，各國由于大多是從自身角度出發(fā)，為加快本國經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，將采取一些對本國經(jīng)濟(jì)或市場的保護(hù)主義政策及措施，這對于國際貿(mào)易的發(fā)展起到了一定的制約作用。首先，西方發(fā)達(dá)國家為了盡快恢復(fù)經(jīng)濟(jì)，保持經(jīng)濟(jì)的平衡，將調(diào)高存款準(zhǔn)備金率、減少超前消費(fèi)、擴(kuò)大國內(nèi)需求、降低進(jìn)口需求，因此這對于包括中國在內(nèi)的發(fā)展中國家出口的增長尤為不利，從而在一定程度上限制了國際貿(mào)易投資的發(fā)展。其次，金融危機(jī)所帶來的就業(yè)壓力增大的現(xiàn)象，也將會對西方發(fā)達(dá)國家?guī)硪欢ǖ臎_擊，其必然會采取相關(guān)保護(hù)主義措施，恢復(fù)就業(yè)市場，降低失業(yè)率。最后，為了應(yīng)對金融危機(jī)所帶來的企業(yè)破產(chǎn)率的增加，各國必然會采取相關(guān)保護(hù)主義措施，通過設(shè)置相關(guān)障礙防止過多的本國企業(yè)被兼并或控制，盡力降低其投資或兼并活動給本國經(jīng)濟(jì)所帶來的長期不利影響，從而弱化了國際資本市場的流動性，限制了國際性投資活動的發(fā)展。
    四、國際貨幣體系出現(xiàn)新變化。但仍將以美元為主。
    在本次金融危機(jī)之后，隨著國際經(jīng)濟(jì)形勢的深刻變化，國際貨幣體系也將會發(fā)生新的變革及調(diào)整，以美元為主導(dǎo)的舊體系將會遇到較大的挑戰(zhàn)，但是在短期來看其主導(dǎo)地位并不會發(fā)生根本性的改變。首先，本次金融危機(jī)重創(chuàng)了以美國為代表的世界金融體系，其以美國損失最為嚴(yán)重，因此使各國對于美國在恢復(fù)世界金融體系穩(wěn)定性過程中所起的主體作用產(chǎn)生了質(zhì)疑，其紛紛采取各種措施或手段降低其對美元的依存度，以規(guī)避美元貶值所給本國帶來的貨幣風(fēng)險(xiǎn)。由此來看，美元在:國際貿(mào)易結(jié)算、金融市場交易和各國外匯儲備中所占的比重會被降低，但就目前來看還沒有任何一種貨幣可以在短期內(nèi)將其取而代之。其次，受以中國為代表的發(fā)展中國家在全球經(jīng)濟(jì)地位提升以及歐洲經(jīng)濟(jì)一體化的影響，人民幣和歐元將會逐步增加其在國際貨幣體系中的話語權(quán)，從而使美元在全球經(jīng)濟(jì)中的地位受到極大的制約。由此看來，多元化將.會成為未來國際貨幣體系中的主要趨勢。
    但是，雖然美元在國際貨幣體系中的作用和地位受到了弱化，但是無淪是人民幣或歐元都無法在短期內(nèi)將其取而代之，成為全球的“主貨幣”，因此多元化將成為國際貨幣體系未來變革或調(diào)整的主要方向。就目前的態(tài)勢來看，國際儲備貨幣將極有可能走向多元化，從而形成以美國、歐洲、中國三大經(jīng)濟(jì)體貨幣共同主導(dǎo)的格局;而從長遠(yuǎn)來看，未來世界各國極有可能效仿歐元區(qū)的做法，探索建立世界中央銀行和全球統(tǒng)一貨幣，徹底打破美元主導(dǎo)國際貨幣體系和國際金融運(yùn)行的不合理格局。
    國際金融論文篇四
    內(nèi)容提要：信用證是最常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式,信用證在我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的作用日益重要。但是由于銀行在信用證結(jié)匯中只對單證作表面的審查,而不審查貨物,就使得一些不法商人有機(jī)可乘,利用信用證的這一特性進(jìn)行詐騙活動。本文簡要分析了信用證的特點(diǎn)、信用證欺詐產(chǎn)生的原因,就國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中如何防范信用證欺詐以及在發(fā)生信用證欺詐的情況下,如何進(jìn)行有效的法律救濟(jì)作了初步的研究。
    (一)信用證的概念和特點(diǎn)。
    根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（ucp500）的規(guī)定,信用證是指一項(xiàng)約定,不論其名稱或描述如何,由一家銀行(開證行)依照客戶(申請人,通常是進(jìn)口商即買方)的要求和指示或以自身名義,在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù)自己或授權(quán)另一家銀行向第三人(受益人,通常是出口商即賣方)或其指定人付款或承兌支付受益人出具的匯票。由于信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中起到安全保證、資金融通等作用，它已是現(xiàn)在國際貿(mào)易中廣泛使用的最為重要的收付方式。
    信用證主要有三個特點(diǎn)。
    1、獨(dú)立抽象性。信用證的獨(dú)立抽象性是指銀行只負(fù)責(zé)審查單據(jù)的表面真實(shí)性、完整性、一致性，只要單證之間，單單之間相一致，銀行即承擔(dān)向受益人付款的責(zé)任，而不論基礎(chǔ)合同之間的關(guān)系，ucp500第三條規(guī)定：“信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束。因此銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及或履行信用證下任何其他義務(wù)的承諾，不受申請人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生索賠或抗辯的約束?！痹摋l旨在明確開證行不得利用單證不符以外的抗辯對抗信用證其他當(dāng)事人。信用證是獨(dú)立于買賣合同或任何其他合同之外的交易,開立信用證的基礎(chǔ)是買賣合同,但銀行與買賣合同無關(guān),也不受其約束。因此,一家銀行做出的付款、承兌、支付匯票或議付或履行信用證下其他義務(wù)的承諾不受申請人與開證行或與受益人之間關(guān)系而提出的索賠或抗辯的約束。
    2、信用證交易的標(biāo)的物是單據(jù)。對于出口商來說,只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù),在單單一致,單證一致的情況下,即可從銀行得到付款;對進(jìn)口商來說,只要在申請開證時(shí),保證收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金,即可從銀行取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。因此,銀行開立信用證實(shí)際是進(jìn)行單據(jù)的買賣。
    3、銀行提供信用。在信用證交易中,銀行根據(jù)信用證取代買方承擔(dān)了作為第一付款人的義務(wù),日后只要賣方提供了符合信用證的單據(jù),即使買方破產(chǎn),賣方也能從銀行得到付款保證。這樣,銀行提供了遠(yuǎn)優(yōu)于進(jìn)口商個人信譽(yù)的銀行信用,較之托收或直接付款方式來說,使賣方風(fēng)險(xiǎn)大為減少。
    (二)信用證欺詐的種類。
    信用證是國際貿(mào)易發(fā)到一定程度的歷史產(chǎn)物,它促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。與其它國際結(jié)算方式相比,由于銀行信用的介入,其可靠性得到加強(qiáng),這是買賣雙方樂于采用信用證結(jié)算的主要原因。但是,從上文有關(guān)信用證的理論來看,由于銀行在信用證結(jié)匯中只對有關(guān)單證作表面的審查,只要單證一致,單單一致就應(yīng)對賣方付款,而對貨物不予審查,這就使得一些不法商人有機(jī)可乘。賣方利用銀行不管貨物的特點(diǎn),銷售一些根本不存在的貨物,并偽造提單;或者有時(shí)提單所載貨物與實(shí)際貨物完全不一樣。在這種情況下,買方付了款,卻取不到貨,或者取到的貨與所訂的完全不同,成為受害者。在國際貿(mào)易實(shí)踐中,常見的利用信用證欺詐的行為有以下幾種:。
    1、使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)、文件的。使用偽造、變造的信用證行騙,可以是買方騙取賣方貨物或賣方騙取買方開出真信用證,也可以是直接騙取銀行付款。偽造、變造附隨的單據(jù)、文件，即偽造、變造與信用證條款相一致的假單據(jù)、假文件。根據(jù)ucp500的規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)和運(yùn)輸單據(jù)，其中提單是受益人主要的偽造目標(biāo)。一種方式是通過偽造提單的內(nèi)容，另一種方式是設(shè)立假公司，偽造假提單。偽造信用證主要是行為人通過編造虛假的根本不存在的銀行開出信用證或者假冒有影響的銀行的名義開出假信用證。變造信用證是行為人在真實(shí)、合法的銀行信用證結(jié)算憑證的基礎(chǔ)上或以真實(shí)的銀行信用證結(jié)算憑證為基本材料，通過剪接、挖補(bǔ)、涂改等手段改變銀行信用證結(jié)算憑證的內(nèi)容和主要條款使其成為虛假的信用證。
    2、使用作廢的信用證。主要指使用過期的信用證、使用無效的信用證、使用涂改的信用證等。
    3、騙取信用證?？梢允情_證申請人騙銀行開具信用證，也可是他人騙取他人已開出的信用證行騙。
    4、利用軟條款進(jìn)行欺詐。軟條款欺詐在法學(xué)理論上和法律規(guī)定上，均沒有統(tǒng)一的或權(quán)威的定義表述。一般認(rèn)為，“軟條款”是指由開證申請人要求在信用證中加列的，由其控制信用證的生效條件和限制單據(jù)結(jié)匯效力的條款。其目的在于使開證申請人具有單方面隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動權(quán)，以達(dá)到詐取保證金，增加出口商的風(fēng)險(xiǎn)，使貨款的收回完全取決于買方的商業(yè)信用。所謂軟條款信用證,是指在開立信用證時(shí),故意制造一些隱蔽性的條款,這些條款上賦予了開證人或開證行單方面的主動權(quán)，從而使信用證隨時(shí)因開證行或開證申請人單方面的行為而解除，以達(dá)到騙取財(cái)物的目的。詐騙分子通過軟條款信用證設(shè)下的陷阱主要表現(xiàn)在以下幾個方面:(1)信用證開出后暫不生效,需要待開證行簽發(fā)通知后生效;(2)限制性裝運(yùn)條款，如規(guī)定公司船名、目的港、起運(yùn)港或驗(yàn)貨人、裝船時(shí)間須待開證申請人通知或須開證申請人同意,并以修改書形式通知;(3)限制性單據(jù)條款，如品質(zhì)證書須由開證申請人出具，或須開證行核實(shí)或與開證行存檔之樣品相符;(4)收貨收據(jù)須開證申請人簽發(fā)或核實(shí)。
    由于這些條款的存在，使得表面為不可撤銷的信用證變成了變相的可撤銷的信用證。
    5、以保函換取倒簽提單、預(yù)借提單及清潔提單。倒簽提單是指貨物實(shí)際裝船日晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍按信用證規(guī)定的日期簽發(fā)提單。預(yù)借提單主要是指在貨物實(shí)際裝船完畢前簽發(fā)的，并將當(dāng)天的日期記載于提單簽發(fā)日期欄內(nèi)。倒簽提單和預(yù)借提單都屬于欺詐行為。此外，賣方為了掩蓋貨物不清潔的真相，憑保函要求將本應(yīng)簽發(fā)的不清潔提單作為清潔提單簽發(fā)，使單證相符，順利結(jié)匯，并逃避本應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任。有的是取得貨物后,將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移,宣布企業(yè)破產(chǎn);有的則是與銀行勾結(jié),在信用證到期付款前,將銀行資金轉(zhuǎn)移,宣布銀行破產(chǎn);還有些不法分子,為騙取銀行貸款,預(yù)先編造虛假的事實(shí),謊稱自己有進(jìn)口商需要貨物,騙取進(jìn)口商與其訂立貨物買賣合同后為其開具信用證,受益人在得到信用證后,向自己所在地銀行出示信用證,證明其在國外有一筆生意,要求銀行為其貸款以籌貨物,在其騙得銀行貨款后,將此款挪作他用或卷款潛逃。
    信用證已成為金融和貿(mào)易領(lǐng)域重要的結(jié)算支付工具。確保信用證具有快捷、可靠、經(jīng)濟(jì)和便利優(yōu)點(diǎn)的一項(xiàng)重要法律規(guī)則便是獨(dú)立性原則。該原則的基本含義是指：不可撤銷的信用證(無論商業(yè)跟單信用證或備用信用證)應(yīng)與該信用證據(jù)以產(chǎn)生或作為該信用證基礎(chǔ)的其它合同、協(xié)議和安排相互分離和獨(dú)立。這種分離和獨(dú)立的實(shí)質(zhì)是將信用證的開立、兌付及糾紛解決與其它買賣合同、開證合同等基礎(chǔ)性或附屬性合同的效。
    力、履行及糾紛隔離開來，使信用證能夠在相對自我封閉的安全環(huán)境中運(yùn)行。雖然信用證的獨(dú)立性非常重要，但獨(dú)立性原則并非一項(xiàng)無例外的原則。首先，按照美國《統(tǒng)一商法典》有關(guān)信用證的第五篇第5―109條和其他國家的判例、司法解釋，如果受益人的行為構(gòu)成了對信用證開證人或開證申請人的嚴(yán)重欺詐，則開證人可自行決定拒付信用證；或者當(dāng)開證人不同意拒付時(shí)，也可由開證申請人向有管轄權(quán)的法院申請采取禁令或類似措施阻止信用證的兌付。這一規(guī)定和作法實(shí)際上允許以基礎(chǔ)交易中產(chǎn)生的受益人的嚴(yán)重欺詐去阻止信用證本身的履行，從而突破了將基礎(chǔ)交易與信用本身分開和隔離的獨(dú)立性原則，排除了獨(dú)立性原則在此種條件下的適用，成為獨(dú)立性原則適用中的一項(xiàng)例外規(guī)定。這種特殊規(guī)定和作法被稱為信用證獨(dú)立性的欺詐例外。除了欺詐例外，在某些情況下，還存在有別于欺詐例外的第二種例外--“違法例外”，即指因基礎(chǔ)交易中的嚴(yán)重違法行為而停止或免除開證人履行其信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。目前的立法對違法例外尚無明確的規(guī)定，但ucc5－103（b）規(guī)定，本編中任何規(guī)則之規(guī)定，其本身并不要求，也不否認(rèn)，同一規(guī)則或相反之規(guī)則適用于本篇未加規(guī)定的任何情況或任何人。有人認(rèn)為這規(guī)定意味著ucc允許以基礎(chǔ)交易中的欺詐和限制排除獨(dú)立性原則的欺詐例外原則，并不排斥和否認(rèn)以基礎(chǔ)交易中的刑事違法為由去突破獨(dú)立性原則，從而創(chuàng)設(shè)ucc未加以規(guī)定的違法例外原則。
    1、“欺詐使得一切無效?！边@是民商法最基本的法律原則之一，l/c欺詐也不例外，是信用證欺詐例外的第一個理論基礎(chǔ)。各國一致認(rèn)為，基于維護(hù)社會公正及良好的商業(yè)道德的需要，在發(fā)生l/c欺詐的情況下，應(yīng)對信用證獨(dú)立抽象原則軟化處理或排除適用，因?yàn)閷π庞米C欺詐問題的解決，不能通過信用證制度內(nèi)部找到答案，產(chǎn)生信用證欺詐的根源是獨(dú)立抽象原則，而這一原則信用證制度的核心所在，若因欺詐而否定獨(dú)立抽象原則，則等于否定整個信用證制度。
    2、“誠實(shí)信用原則”作為民法上的“帝王原則”，是現(xiàn)代民法理論及立法和實(shí)踐中普遍遵守的原則。受益人提交偽造的或帶欺詐性陳述的單據(jù)，正是違背了誠信原則，如果在這種情況下仍堅(jiān)持《跟單信用證統(tǒng)一慣例》,認(rèn)為銀行應(yīng)對受益人付款，買方只能依據(jù)買賣合同向賣方索賠，顯然是不公平的。
    3、信用證欺詐例外的第三個理論依據(jù)是各國沖突法普遍規(guī)定的“公共秩序保留原則”，即如果當(dāng)事人選擇適用的外國法或國際慣例違反本國的社會公共利益、法律的基本原則或公序良俗時(shí)，法律可以排除其適用?，F(xiàn)代各國基本上都確立了“誠實(shí)信用原則”，要求民事主體應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信，否則就要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，信用證交易中，在開證申請人或受益人存在欺詐的情況下如仍適用ucp500就會顯失公平。
    （一）有欺詐存在。
    ucp500并沒有信用證欺詐的規(guī)定，國際商會既沒有對欺詐下一個定義，也沒有對信用證欺詐作出規(guī)定?！睹绹y(tǒng)一商法典》（ucc）同樣也沒有對信用證欺詐做專門的定義。美國的判例一般傾向于就事論事，而不傾向于下定義。美國的信用證欺詐例外原則是通過判例確定下來的。有學(xué)者認(rèn)為信用證欺詐的概念來自于普通法的傳統(tǒng)判例中關(guān)于欺詐的一般定義和界定，即“任何故意的誤述事實(shí)或真相以便從另一人處獲得好處?！薄恫既R克法學(xué)辭典》中關(guān)于欺詐的定義是：“有意地曲解真相以便誘使其他人依賴該曲解從而從他人處獲得本不屬于他自己的有價(jià)值的事物或某種法律上的權(quán)利。通過語言或行為，通過說謊或錯誤引導(dǎo)，或隱瞞應(yīng)該披露的事實(shí)，虛假的陳述事實(shí)，使別人據(jù)此行動從而造成法律上的損失?！弊罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于貫徹執(zhí)行《民法通則》若干問題的`意見（試行）第68條規(guī)定：“一方當(dāng)事人故意告知對方虛假情況，或者故意隱瞞真實(shí)情況，誘使對方當(dāng)事人作出錯誤意思表示的，可以認(rèn)定為欺詐行為?！倍庞米C欺詐就是指：利用信用證機(jī)制中單證相符即予以付款的規(guī)定，由不法行為人提供表面記載與信用證要求相符，但實(shí)際上并不代表真實(shí)貨物的單據(jù)，從而騙取所支付的貨款的商業(yè)欺詐行為。
    關(guān)于信用證欺詐是指單據(jù)方面的欺詐，還是也包括基礎(chǔ)交易方面的欺詐，狹義的觀點(diǎn)認(rèn)為，“交易僅指信用證交易，欺詐例外規(guī)定僅適用于受益人在提交單據(jù)方面對開證行犯有欺詐的情形”。廣義的觀點(diǎn)認(rèn)為，欺詐既包括信用證交易中的欺詐，也包括基礎(chǔ)交易中的欺詐。這種解釋較為合理，《美國統(tǒng)一商法典》5－114（2）明確規(guī)定包括單據(jù)方面的欺詐，又規(guī)定交易中的欺詐也可啟動該條規(guī)定的抗辯。
    (二)信用證欺詐的程度標(biāo)準(zhǔn)。
    關(guān)于欺詐的程度，是一個非常重要的問題，如果標(biāo)準(zhǔn)定的太低就會嚴(yán)重?fù)p害信用證的獨(dú)立抽象原則，受益人在信用證項(xiàng)下的保障就會失去價(jià)值，法院一般采取嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。在美國的判例中，主張信用證欺詐而給予禁令救濟(jì)的條件是，欺詐必須是“主動的欺詐或過分的欺詐”。在許多案件中，法院給予禁令所要求的欺詐應(yīng)達(dá)到的程度是“該欺詐的程度如此嚴(yán)重地違反了整個交易，以致于堅(jiān)持開證人付款義務(wù)的獨(dú)立性所謀求的立法目的將不再起作用?！薄靶庞米C項(xiàng)下基礎(chǔ)合同的欺詐只有達(dá)到極其嚴(yán)重，太過分或令人無法忍受，或受益人提取信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)沒有一點(diǎn)理由，以致于如果再堅(jiān)持信用證的獨(dú)立性將不但不會實(shí)現(xiàn)信用證作為國際貿(mào)易支付可靠手段的目的，而且反而會被不道德的商人用來作為實(shí)施不道德欺詐的手段，同時(shí)法院也無法容忍自己的程序被該不道德的人利用，法院才會給予禁令。僅僅是欺詐的指控或是基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的一般抗辯是不夠的?！?BR>    最近美國有關(guān)的判例表明，欺詐必須是實(shí)質(zhì)性的,“信用證項(xiàng)下的單據(jù)欺詐對于單據(jù)的購買方或欺詐行為對于基礎(chǔ)交易的參加者而言是否是決定性的,對于法院判斷是否給予禁令十分重要?！币虼似墼p例外原則必然要求：如果有人主張實(shí)質(zhì)性欺詐而提出止付信用證，那么法院必須檢查基礎(chǔ)交易，因?yàn)橹挥袡z查該基礎(chǔ)交易才能使法院確定某個單據(jù)是否是欺詐性的或受益人已經(jīng)進(jìn)行了欺詐，同時(shí)，還要決定該欺詐是否是實(shí)質(zhì)性欺詐。
    欺詐是否具有實(shí)質(zhì)性是一個留給法院去決定其深度和廣度的問題，是法院的自由裁量權(quán)問題。
    盡管信用證欺詐例外原則已得到普遍的遵守和確認(rèn)，但一般認(rèn)為在有些情況下仍可以對該原則進(jìn)行排除。以《美國統(tǒng)一商法典》為例，該法規(guī)定了在有些情況下，無論是否存在欺詐，開證行都必須付款。
    1、要求兌付交單的人是開證行的被指定人，該人善意的付出了對價(jià)且未被通知單據(jù)存在偽造或欺詐。
    2、該人是保兌行，而該保兌行已善意的根據(jù)保兌義務(wù)履行了保兌。
    3、該人是信用證項(xiàng)下開立匯票的正當(dāng)持票人，而該匯票已經(jīng)經(jīng)過開證人或一個被指定銀行的承兌。
    4、該人是負(fù)有延期付款義務(wù)的開證人或被指定人的受讓人，該信用證權(quán)益的受讓人在開證人或被指定人的付款義務(wù)發(fā)生后支付了對價(jià)從而獲得了單據(jù)且沒有得到有關(guān)單據(jù)是偽造的或單據(jù)實(shí)質(zhì)上是欺詐的事實(shí)的通知。
    然嚴(yán)格限制開證人或開證申請人提出各種基礎(chǔ)合同項(xiàng)下抗辯理由，或者主張抵銷的理由。
    2、有效地保護(hù)信用證下善意的付出對價(jià)的交易人。只有這樣才能鼓勵當(dāng)事人采用信用證交易，使其真正成為“國際商業(yè)的生命血液”。
    四、信用證欺詐的防范。
    對信用證欺詐的最有效防范手段是事先預(yù)防，而非事后補(bǔ)救。首先，應(yīng)該認(rèn)識到，絕不應(yīng)當(dāng)指望銀行來承擔(dān)這項(xiàng)防范工作。銀行在標(biāo)準(zhǔn)條文下沒有任何責(zé)任，而且它也不具備國際貿(mào)易中的基本知識。因此，只能由買方自己來承擔(dān)此項(xiàng)工作。其次，買方要想做到最大限度地防范欺詐，可以從以下幾點(diǎn)著手：
    第一，慎重選擇貿(mào)易伙伴,深入進(jìn)行資信調(diào)查。買方挑選交易對象時(shí)，須是慎之又慎，應(yīng)盡可能通過正式途徑來接觸和了解客戶，盡量挑選在國際上具有一定聲望與信譽(yù)的大公司做交易,不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。這是買方“把關(guān)”的第一步，實(shí)際上也應(yīng)是最重要的一步。另外還要對貿(mào)易伙伴進(jìn)行資信調(diào)查,包括買方和賣方相互之間的資信了解,也包括銀行和開證申請人、受益人之間的資信了解。其中,最重要的是,買方和賣方的資信調(diào)查,在沒有搞清對方的資信之前,不進(jìn)行交易。其次,是要規(guī)范業(yè)務(wù)操作。有一套完整的業(yè)務(wù)操作規(guī)則,是杜絕信用證欺詐的有效手段。在做大宗進(jìn)口交易時(shí),最好到起運(yùn)港當(dāng)場驗(yàn)貨。對銀行來說,規(guī)范業(yè)務(wù)操作顯得更為重要,因?yàn)榧倜靶庞米C的問題經(jīng)常出在密押、簽字不符合要求等方面,要求銀行審查時(shí)特別謹(jǐn)慎,否則便會帶來巨大損失。
    第二，及早采取預(yù)防措施.在具體交易中，如果認(rèn)為賣方有可疑之處，買方應(yīng)及早采取預(yù)防措施。
    第三，盡量采用遠(yuǎn)期支付方式。即在信用證條款中規(guī)定開立遠(yuǎn)期付款或承兌匯票。這樣，即使欺詐情形暴露，賣方仍未能獲得支付。這不僅使買方有足夠的時(shí)間取證以申請一項(xiàng)法院禁令，同時(shí)在很多情況下也會令欺詐者心虛而知難而退。
    第四，及時(shí)調(diào)查貨物航程與行蹤。除國際海事局外，勞埃德船級社調(diào)查中心定期出版《船舶動態(tài)參考資料》，供查找分類船舶的航運(yùn)動態(tài)和有關(guān)船舶的情況。通過此種調(diào)查可了解信用證所要求的單據(jù)是否偽造或有欺詐性陳述。
    五、信用證欺詐的救濟(jì)。
    信用證欺詐的救濟(jì)是指在信用證欺詐行為發(fā)生后所采取的避免或減少損失的措施或辦法。由于信用證欺詐的種類和形式各異，其救濟(jì)措施也不完全一致。但無論何種形式的信用證欺詐，其欺詐結(jié)果尚未產(chǎn)生時(shí)，受欺詐人可采取請求銀行拒付或請求法院發(fā)布禁令強(qiáng)制銀行拒付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)的救濟(jì)措施。在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以后，只能依據(jù)買賣合同向欺詐人追償。
    （一）禁令的頒布依據(jù)和條件。
    1、法院頒布禁令的法律依據(jù)：
    （1）《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的性質(zhì)。ucp500號不具有法的性質(zhì)，僅是國際慣例，具有任意法的效力。在當(dāng)事人同意適用時(shí)才對當(dāng)事人有拘束力。制定ucp的機(jī)構(gòu)是國際商會，而非政府組織，也從未得到各國立法機(jī)構(gòu)或行政機(jī)構(gòu)的普遍認(rèn)可，制定的目的僅是統(tǒng)一信用證交易中的習(xí)慣做法。ucp中也明確規(guī)定，只有信用證中明確表示依該慣例開立，當(dāng)事人才受其約束。
    （2）“公共秩序保留原則”。依各國沖突法普遍規(guī)定的“公共秩序保留原則”，如果當(dāng)事人選擇的外國法或國際慣例，違反了本國的公序良俗或法律的基本原則，法院可以排除其適用。因此，如果存在欺詐，法院就可以排除ucp的適用。
    2、禁令的給予條件：
    禁令起源于英國，法院一般不輕易給予信用證以禁令，只有特別的情況下作為非常重要的例外才給予主張信用證欺詐的一方以禁令救濟(jì)。
    （1）實(shí)質(zhì)要件：
    a.有信用證欺詐行為存在。（具體判斷標(biāo)準(zhǔn)如前所述）法院不應(yīng)隨意發(fā)布禁令，如果從單據(jù)中看不出欺詐，也沒有其他明確的證據(jù)，可以認(rèn)為法律并未賦予開證申請人限制銀行付款的權(quán)利。禁令的發(fā)布不應(yīng)以商人們對信用證喪失信賴為代價(jià)。
    b.有頒布禁令的必要性（不可挽回的損失）：禁令的頒布必須有保持現(xiàn)狀的必要性，否則將失去其本來的目的。因此如果申訴人不能舉出將對其構(gòu)成無法挽回的損害的事實(shí)，法院就可憑此拒發(fā)禁令。
    （2）程序要件：
    a.銀行和法院不得主動啟用“欺詐例外”。法院遵照民事案件不告不理原則，自然不可能主動頒布禁令，主動干預(yù)到信用證欺詐中去，須有原告，主要是買方向法院起訴時(shí)法院才能作出頒發(fā)禁令。
    b.頒布禁令的時(shí)間限制。禁令應(yīng)在開證行實(shí)際支付或承兌之前發(fā)出。在遠(yuǎn)期信用證下，銀行已對外承兌，銀行所負(fù)擔(dān)的是票據(jù)上無法抗辯的責(zé)任，若此時(shí)發(fā)布禁令將會損害正常的票據(jù)關(guān)系。
    c.其他救濟(jì)方式的不充分。當(dāng)法院發(fā)現(xiàn)，申請人能獲得充分的法律上的救濟(jì)時(shí)，法院也會拒絕給予禁令。
    法律之所以對法院在認(rèn)定欺詐和給予禁令方面做如此多的限制，是因?yàn)椤靶庞米C所作出的保證在商業(yè)上的價(jià)值主要取決于其法律上的確定性。”同時(shí)由于給予禁令將會使信用證的獨(dú)立性原則和信用證所保證的法律確定性喪失殆盡，法院在考慮給予禁令救濟(jì)時(shí)必須符合這些嚴(yán)格的條件。
    （二）法律救濟(jì)的主要方式。
    買方如果已經(jīng)受到欺詐,則應(yīng)盡快尋求法律救濟(jì)。主要可以通過以下幾種方式。
    第一,向法院申請凍結(jié)信用證。各國法律（包括我國具有法律效力的司法文件）均規(guī)定在賣方（受益人）涉嫌信用證欺詐時(shí)，法院可以凍結(jié)或者禁止信用證款項(xiàng)的支付，以阻止不法企圖的實(shí)現(xiàn)。這樣，不僅買方可以暫時(shí)不履行向外支付貨款的義務(wù)，同時(shí)也減輕了銀行對外付款的壓力。但是在實(shí)踐中，申請法院禁令也存在著困難，這是因?yàn)槭芤嫒丝赡艹鼍咭环荨白C明’證明買方違約,那么對于買方來說為了禁止受益人向銀行要求支付，證明這不是純基礎(chǔ)合同的違約，而是信用證欺詐是很困難的。在單方申請禁令的情況下，法院會由于情況緊急或者無法先去驚動被禁止方而先出具一個暫時(shí)性的禁令。此外，中國法院也要避免濫出禁令來干預(yù)信用證，在實(shí)踐中，如果因買賣合同發(fā)生糾紛而輕易凍結(jié)信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)，會影響銀行的信譽(yù)。外國銀行也會由于受到損失而必然不愿意保兌中國銀行的信用證。
    第二、起訴承運(yùn)人和賣方。起訴承運(yùn)人和賣方。如果買方有充分證據(jù)證明賣方與承運(yùn)人勾結(jié)利用信用證進(jìn)行欺詐，那么買方在向法院申請凍結(jié)信用證項(xiàng)下的貸款的同時(shí)，應(yīng)及時(shí)申請法院扣押運(yùn)輸船舶，迫使承運(yùn)人提供適當(dāng)?shù)膿?dān)保，給承運(yùn)人以壓力；并向法院起訴賣方及承運(yùn)人。按照國際慣例,在托運(yùn)人出局保函后,承運(yùn)人違背事實(shí)簽發(fā)清潔提單、倒簽提單或預(yù)借提單，承運(yùn)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。如果保函有欺詐意圖，則保函無效，承運(yùn)人必須賠償?shù)谌叩膿p失，且無法再向托運(yùn)人索賠。在此類欺詐案中，盡管買方要找到充分的證據(jù)實(shí)屬不易，但是從航海日志中還是能查處是否屬于倒簽提單或者預(yù)借提單。但是在實(shí)踐中，起訴船方也需要掌握一些技巧和方法。去向船東索賠，一般是在適合地點(diǎn)對物訴訟并扣押船舶且取得訴前保全。因?yàn)槿绻讣婕敖痤~較大，向一般的船公司索賠一般不易成功，因?yàn)槿绻瑬|沒有經(jīng)濟(jì)實(shí)力賠償如此大的金額，貿(mào)然采取行動只會迫使船東宣布破產(chǎn)，之后船舶被拍賣，船舶借貸銀行插手進(jìn)來，把拍賣所得款項(xiàng)優(yōu)先拿走，最后也不會留下太多的東西給提單持與人的索賠。而起訴賣方也可由于賣方可能是皮包公司而在事實(shí)上無法得到貨款索賠。
    據(jù)信用證獨(dú)立抽象性原則，銀行并不負(fù)責(zé)審查單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性或者法律效力。但是，一味固守信用證獨(dú)立抽象性原則顯然有悖于公平合理、誠實(shí)信用的基本原則。在這種情況下，許多國家提出了“信用證欺詐例外原則”，以彌補(bǔ)信用證獨(dú)立抽象性原則的不足。所謂信用證欺詐例外原則是指當(dāng)受益人在提交單據(jù)方面犯有欺詐，開證行在付款之前得知這一情況時(shí)，有權(quán)拒絕支付。(劉京柱)。
    參考書目：
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    3、劉定華，李金澤：《關(guān)于信用證欺詐例外的若干問題研究》，載《中國法學(xué)》2002年第3期。
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    7、王檸：《論信用證欺詐例外原則的適用》，載中國涉外商事海事審判網(wǎng)理論探討。
    國際金融論文篇五
    法01s-1曲田。
    摘要：信用證已成為國際金融和貿(mào)易領(lǐng)域廣泛采用的重要支付手段。我國有關(guān)信用證的司法案例不斷增加。本文介紹了信用證欺詐的種類，信用證的欺詐例外制度的理論和判例，以及信用證欺詐的司法救濟(jì)問題。借以探討中國在信用證欺詐方面的立法和司法問題。
    1信用證的欺詐。
    1.1信用證欺詐的定義。
    1.11對于信用證欺詐的含義在ucp中沒有信用證欺詐的規(guī)定。
    國際商會ucp500沒有對欺詐下一個定義，也沒有對信用證欺詐作出規(guī)定。首先ucp500沒有像ucc5那樣有專門的定義章節(jié)。因?yàn)閲H商會負(fù)責(zé)制定ucp500的銀行技術(shù)委員會在經(jīng)過嘗試和努力之后認(rèn)為，“很清楚，在統(tǒng)一慣例500中提出一個明確的術(shù)語章節(jié)是一個可怕的嘗試?！逼浯问且?yàn)椤斑@將引起許多國家委員會之間的爭議，而且不能保證對這些定義的下法能取得國際間的一致意見，所以這個嘗試被放棄了?！币蚨鴘cp的從過去到現(xiàn)在的各個版本中也沒有關(guān)于欺詐的定義或規(guī)定。
    1.12信用證欺詐在英美法和大陸法中的定義。
    在英美成文法和判例法對對信用證的欺詐部專門下定義。因?yàn)橛⒚纼蓢姆ü僬J(rèn)為在判例中下定義是一件危險(xiǎn)的事情。所以在英美，一般的把民商事判例通用的欺詐定義適用于信用證欺詐的定義。即欺詐是“任何故意的錯誤表述（misrepresentation）事實(shí)或真相以便從另一人處獲得好處?！痹赽lack’slawdictionary（布萊克法學(xué)字典）中關(guān)于欺詐的定義是：有意的曲解真相以便其他人依賴該曲解的真相從而從他人處獲得本不屬于他自己的有價(jià)值的事物或某種法律上的權(quán)利。通過語言或行為，通過說謊或錯誤的引導(dǎo)造成法律上的損失。有時(shí)欺詐和惡意（badfaith）是同義詞。大陸法國家法院也一般的適用民法上的欺詐概念來界定信用證的欺詐。
    1.2信用證欺詐的種類。
    1.21由受益人做出的欺詐。
    受益人做出的欺詐是信用證欺詐中最為常見的欺詐，其表現(xiàn)形式為偽造單據(jù)和偽造、變造信用證。偽造單據(jù)是指受益人在貨物根本不存在的情況下，以偽造的和信用證要求相符的單據(jù)使銀行因表面上單證相符而無條件付款，從而達(dá)到詐取信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)的目的的信用證欺詐。根據(jù)ucp500的規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)和運(yùn)輸單據(jù)，其中提單是受益人主要的偽造目標(biāo)。一種方式是通過偽造提單的內(nèi)容，受益人在單據(jù)中做欺詐性陳述：此種欺詐方式，單據(jù)是真實(shí)的，貨物也實(shí)際存在，但裝運(yùn)的貨物不是信用證所要求的貨物，而是殘次品或廢物。由于受益人所提交的偽造的單據(jù)表面上都符合信用證要求的條款，開證行必須付款，其結(jié)果是導(dǎo)致買方遭受損失。而偽造信用證主要是行為人通過編造虛假的根本不存在的銀行開出信用證或者假冒有影響的銀行的名義開出假信用證。變造信用證是行為人在真實(shí)、合法的銀行信用證結(jié)算憑證的基礎(chǔ)上或以真實(shí)的銀行信用證結(jié)算憑證為基本材料，通過剪接、挖補(bǔ)、涂改等手段改變銀行信用證結(jié)算憑證的內(nèi)容和主要條款使其成為虛假的信用證。
    在保守的英國的判例中嚴(yán)格的從信用證欺詐的主體上說只有信用證中的受益人做出的欺詐才是信用證的欺詐。
    1.22由第三方所做出的欺詐。
    對于第三人做出的欺詐，在法學(xué)界有著很大的爭議。在《美國統(tǒng)一商法典》第三篇、第四篇的規(guī)定可知，因偽造和變造產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由從偽造者手中拿到該流通票據(jù)的一方承擔(dān)。據(jù)此可以類比認(rèn)為，在信用證第三方偽造和變造進(jìn)行欺詐時(shí)，正是因?yàn)橘u方（即受益人）從這些第三方手中拿到了單據(jù)并遞交給了銀行，因此賣方理應(yīng)承擔(dān)欺詐風(fēng)險(xiǎn)。這種觀點(diǎn)認(rèn)為由于賣方比買方先接觸到單據(jù)，可以更早的發(fā)現(xiàn)單據(jù)異常。而且買方有對所提交的單據(jù)的真實(shí)性和單據(jù)與信用證條款的相符性有一項(xiàng)默示的保證責(zé)任。所以賣方應(yīng)承擔(dān)欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。
    在英國的判例中，則有著不同的觀點(diǎn)。英國的法官和學(xué)者認(rèn)為如果欺詐由第三人做出且受益人或交單人不知道單據(jù)中含有欺詐，則不適用于欺詐的例外。但是如果受益人知曉或參與其中，則可能適用于欺詐例外。有學(xué)者認(rèn)為英國這樣做導(dǎo)致了欺詐危險(xiǎn)的增加，因而對于打擊欺詐是十分不利的。
    從信用證獨(dú)立性原則的法律基礎(chǔ)和欺詐例外的目的分析，筆者認(rèn)為英國的做法是可取的。從欺詐例外原則創(chuàng)設(shè)的目的來看，它旨在保護(hù)銀行和開證申請人（即買方）不受表面相符而實(shí)際存有欺詐的單據(jù)侵害。然而，無論是受益人欺詐還是第三人欺詐都會對銀行和開證申請人的利益造成同等的損害。所以如果僅對受益人的欺詐適用該原則，而對第三人的欺詐置之不理，則顯然不符合上述目的，也不符合民法的公平原則。但是從適用欺詐例外原則的調(diào)查和舉證角度來看，對于受益人是否參與其中或暗示第三人做出欺詐是十分困難的。所以在司法的操作上很有難度。
    1.23買方的欺詐。
    從買方的角度而言，利用跟單信用證進(jìn)行欺詐的主要手段是開立“軟條款”信用證，如在信用證中要求賣方根本無法得到的單據(jù)，從而以單證不符拒付貨款騙取貨物。軟條款欺詐在法學(xué)理論上和法律規(guī)定上，均沒有統(tǒng)一的或覺權(quán)威的定義表述。一般認(rèn)為，“軟條款”是指由開證申請人要求在信用證中加列的，由其控制信用證的生效條件和限制單據(jù)結(jié)匯效力的條款。眾所周知，不可撤銷信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改或撤銷，只要受益人提供的單據(jù)表面符合信用證條款，開證行就必須履行付款義務(wù)。但是，買方利用賣方急于出口的愿望和一些外貿(mào)業(yè)務(wù)人員經(jīng)驗(yàn)不足等缺點(diǎn)，在信用證中規(guī)定一些可令申請人或開證行完全控制交易進(jìn)程，有權(quán)隨時(shí)解除付款責(zé)任的條款，這就是所謂的信用證“軟條款”（softclause）或稱陷阱條款（pitfallclause），軟條款”信用證究其實(shí)質(zhì)就是一種變相的可撤銷信用證，讓受益人對貨款的權(quán)利毫無保障可言。
    而對于非單據(jù)條款的軟條款，在ucc中明確的說明信用證的承諾中包含有有一些非單據(jù)條件，開證人對于這些非單據(jù)條件不予理會，且認(rèn)為未明列這些條件。
    2利用信用證獨(dú)立性進(jìn)行的欺詐。
    2.1信用證的獨(dú)立性原則。
    信用證的獨(dú)立原則是其作為國際貿(mào)易組要支付機(jī)制的根本原則。能夠滿足國際貿(mào)易支付所要求的迅捷性（promptness）和確定性（certainty）”。該原則的基本含義是指：不可撤銷的信用證(無論商業(yè)跟單信用證或備用信用證)應(yīng)與該信用證據(jù)以產(chǎn)生。
    或作為該信用證基礎(chǔ)的其它合同、協(xié)議和安排相互分離和獨(dú)立。這種分離和獨(dú)立的實(shí)質(zhì)是將信用證的開立、兌付及糾紛解決與其它買賣合同、開證合同等基礎(chǔ)性或附屬性合同的效力、履行及糾紛隔離開來，使信用證能夠在相對自我封閉的安全環(huán)境中運(yùn)行。獨(dú)立性原則還有一項(xiàng)重要功能是將信用證交易有關(guān)當(dāng)事人的職責(zé)限定在各自最專長的領(lǐng)域內(nèi)。例如，從專業(yè)分工角度來看，作為貿(mào)易雙方的商人對買賣的商品十分內(nèi)行，他們擅長于貨物的品質(zhì)、規(guī)格、價(jià)格、交貨時(shí)間地點(diǎn)、包裝、裝運(yùn)方式等事項(xiàng)。然而，商人們對信用證付款條件和各種付款單據(jù)的審查以及如何實(shí)現(xiàn)用本國貨幣向外國賣方付款等事項(xiàng)則不夠熟悉，這些單據(jù)和金融事務(wù)的處理則是銀行的專長。正是由于獨(dú)立性原則的存在，使得信用證與買賣合同等基礎(chǔ)交易隔離開來，并保證銀行只負(fù)責(zé)處理信用證下代表著貨物或服務(wù)的單據(jù)和付款事項(xiàng)，而將基礎(chǔ)交易中的貨物或服務(wù)本身的問題留給商人們負(fù)責(zé)和處理，從而最大限度地體現(xiàn)了信用證交易中的專業(yè)分工原則和效率原則。在herbertmennen,etalvj.p.morgan&co.inc,morganguarantytrustofnewyork一案中法官說:“如果不堅(jiān)持信用證的獨(dú)立性原則，那么適用其他原則就會破壞信用證作為商業(yè)中不可缺少的支付手段迅疾性的特征。
    2.2信用證欺詐對信用證獨(dú)立性的挑戰(zhàn)。
    信用證的獨(dú)立性原則規(guī)定了信用證和基礎(chǔ)合同的相互獨(dú)立。祥而言之，信用證的開證行一旦開立信用證給受益人，只要受益人交付了和信用證條款或表面嚴(yán)格相符的單據(jù)，開證行就負(fù)有一項(xiàng)無追索權(quán)的對收益人的付款義務(wù)。而信用證的欺詐對信用證的獨(dú)立性原則提出了挑戰(zhàn)。由于信用證交易是單據(jù)交易，而所有單證文件都可以偽造。ucp400與ucp500第四條中規(guī)定：“在信用證的業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物，服務(wù)及/或其他行為,因此信用證是針對單證文件而非貨物的.但是單據(jù)文件及其容易偽造,銀行職員中具備航運(yùn)專業(yè)知識的人又極少,只憑借檢查單證一致后即付款,很容易被詐騙成功。ucp中沒有規(guī)定銀行除審查單證一致以外的其他義務(wù)。在ucp之下,銀行沒有任何審查假單證的義務(wù).除非是單證表面已可看出是假單證,但是在現(xiàn)實(shí)中幾乎不存在這樣的情況。ucp400第17條或ucp500的第15條規(guī)定“銀行對于任何單據(jù)的形式，完整性，準(zhǔn)確性，真實(shí)性，偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特別條件,概不負(fù)責(zé);對于單據(jù)所代表的貨物的描述,數(shù)量,重量,品質(zhì),狀況,包裝,交貨,價(jià)格或存在,或貨物的發(fā)貨人,承運(yùn)人或保險(xiǎn)人或其他任何人任何誠信或行為及/或不行為,清償能力及資信情況等,也不負(fù)責(zé).”正是由于信用證獨(dú)立抽象性原則的上述內(nèi)容，為欺詐者留下了可鉆的空子。特別是對買方而言風(fēng)險(xiǎn)更大。當(dāng)買方發(fā)現(xiàn)賣方利用單據(jù)進(jìn)行詐騙的情事后，只能依照貨物買賣合同規(guī)定向賣方追索貸款，與銀行無關(guān)。而事實(shí)上行騙者早已銷聲匿跡，索賠很難成功。
    3.1信用證的欺詐例外原則。
    由于信用證欺詐現(xiàn)象在近年日益猖獗，信用證獨(dú)立抽象原則面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因?yàn)槿绻淌卦撛瓌t，不允許有任何例外，在遇到賣方有欺詐行為時(shí)，銀行仍按單據(jù)在表面上與信用證相符即予以付款，買方就會遭受嚴(yán)重的損失，而銀行也會面臨著兩難的處境：如果堅(jiān)持信用證獨(dú)立原則，開證申請人和開證行就會造成損失，如果不堅(jiān)持信用證的獨(dú)立性原則，則嚴(yán)重的損害了銀行本身的聲譽(yù)，破壞信用證作為國際商業(yè)支付手段可靠保證的機(jī)制。對于信用證欺詐對信用證獨(dú)立性的挑戰(zhàn)，法律很難做出一個適當(dāng)?shù)钠胶猓植坏貌蛔龀銎胶?。在著名的sztejn一案中，法官說到信用證的獨(dú)立性原則不能擴(kuò)展到保護(hù)通過明顯的欺詐求得支付的肆無忌憚的賣方。按照美國《統(tǒng)一商法典》有關(guān)信用證的第五篇第5―109條和其它國家的判例、司法解釋，如果受益人的行為構(gòu)成了對信用證開證人或開證申請人的嚴(yán)重欺詐(materialfraud)，則開證人可自行決定拒付信用證；或者當(dāng)開證人不同意拒付時(shí)，也可由開證申請人向有管轄權(quán)的法院申請采取禁令或類似措施阻止信用證的兌付。這一規(guī)定和作法實(shí)際上允許以基礎(chǔ)交易中產(chǎn)生的受益人的嚴(yán)重欺詐去阻止信用證本身的履行，從而突破了將基礎(chǔ)交易與信用本身分開和隔離的獨(dú)立性原則，排除了獨(dú)立性原則在此種條件下的適用，成為獨(dú)立性原則適用中的一項(xiàng)例外規(guī)定。這種特殊規(guī)定和作法被稱為信用證獨(dú)立性的欺詐例外(fraudexception)。
    3.2信用證欺詐例外理論基礎(chǔ)。
    各國一致認(rèn)為，基于維護(hù)社會公正及良好的商業(yè)道德的需要，在發(fā)生l/c欺詐的情況下，應(yīng)對信用證獨(dú)立抽象原則軟化處理或排除適用，因?yàn)閷π庞米C欺詐問題的解決，不能通過信用證制度內(nèi)部找到答案，產(chǎn)生信用證欺詐的根源是獨(dú)立抽象原則，而這一原則信用證制度的核心所在，若因欺詐而否定獨(dú)立抽象原則，則等于否定整個信用證制度。關(guān)于欺詐例外原則的理論基礎(chǔ)有三點(diǎn)，在英美判例法國家里，欺詐例外的理論基礎(chǔ)是“欺詐使得一切無效”這句古老的羅馬法格言。英國1977年對信用證欺詐以應(yīng)該給于馬立華禁令的救濟(jì)。就是依據(jù)其做出的?！捌墼p使得一切無效”是民商法最基本的法律原則，l/c欺詐也不例外。
    德國等大陸法系國家關(guān)于信用證欺詐例外的理論基礎(chǔ)是根據(jù)其德國民法典的第242條誠實(shí)信用原則一以及受益人對合同權(quán)利的濫用確立的?！罢\實(shí)信用原則”作為民法上的“帝王原則”，是現(xiàn)代民法理論及立法和實(shí)踐中普遍遵守的原則。受益人提交偽造的或帶欺詐性陳述的單據(jù)，正是違背了誠信原則，如果在這種情況下仍堅(jiān)持《跟單信用證統(tǒng)一慣例》,認(rèn)為銀行應(yīng)對受益人付款，買方只能依據(jù)買賣合同向賣方索賠，顯然是不公平的。
    信用證欺詐例外的第三個理論依據(jù)是各國沖突法普遍規(guī)定的“公共秩序保留原則”，即如果當(dāng)事人選擇適用的外國法或國際慣例違反本國的社會公共利益、法律的基本原則或公序良俗時(shí)，法律可以排除其適用?，F(xiàn)代各國基本上都確立了“誠實(shí)信用原則”，要求民事主體應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信，否則就要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，信用證交易中，在開證申請人或受益人存在欺詐的情況下如仍適用《ucp500》就會顯失公平。這樣就可以排除ucp500沒有信用證欺詐和欺詐例外的規(guī)定，從而在一定范圍內(nèi)突破信用證的獨(dú)立性原則。
    4.1欺詐程度的界定。
    支付要求，那么開證行就有權(quán)凍結(jié)兌付。同時(shí)法院給于禁令也是正確的。
    4.11ucc的實(shí)質(zhì)性欺詐標(biāo)準(zhǔn)。
    在修改后的ucc（《美國統(tǒng)一商法典》）第五篇規(guī)定欺詐必須是是“實(shí)質(zhì)性（material）”的。而且欺詐的行為對整個基礎(chǔ)交易來說是決定性（significant）的。ucc1995年正式文本第5-109條對信用證欺詐以及救濟(jì)作的規(guī)定是：“如果一次交單在其表面上嚴(yán)格和信用證的條件和條款相符，但是其中所要求的一張單據(jù)是偽造的或?qū)嵸|(zhì)上是欺詐的（forgedormateriallyfraudulent），或者兌付該交付的單據(jù)將促成受益人對開證人和開證申請人的實(shí)質(zhì)上的欺詐（facilitateamaterialfraud），那么……”。本文認(rèn)為，界定“欺詐”的含義，對于公平合理地適用信用證欺詐例外原則是致關(guān)重要的，而界定的關(guān)鍵在于以下兩點(diǎn)。首先，英美法特別是美國法提出的原則性標(biāo)準(zhǔn)“實(shí)質(zhì)性欺詐”是把握“欺詐”概念的關(guān)鍵。ucc5-109的“正式評注”（officialcomment）并未對什么是實(shí)質(zhì)性欺詐作充分說明，只是對基礎(chǔ)交易中的欺詐作出要求即“對于基礎(chǔ)交易的當(dāng)事方而言，欺詐行為是嚴(yán)重的（significant）”；對于單據(jù)中的欺詐，“正式評注”要求法院必須同時(shí)“審查基礎(chǔ)交易”?？梢姟皩?shí)質(zhì)性欺詐”這個標(biāo)準(zhǔn)比較抽象，需要法官結(jié)合具體案情進(jìn)行斟酌與自由裁量。但是如果結(jié)合英美判例進(jìn)行考察，也不難得出一些結(jié)論。對于單據(jù)中的`欺詐而言，“實(shí)質(zhì)性欺詐”須達(dá)到令單據(jù)無效的嚴(yán)重程度，破壞了其作為信用證交易所特定要求的本質(zhì)；如果僅僅帶有一定的欺詐性，開證申請人應(yīng)尋求違約救濟(jì)而不是啟動欺詐例外原則。對于基礎(chǔ)交易中的欺詐而言，受益人非根本性的違約一般不能被認(rèn)為構(gòu)成欺詐，只有受益人的行為嚴(yán)重違背包括基礎(chǔ)合同在內(nèi)的整個交易安排，導(dǎo)致對方的根本合同目的或主要目的已經(jīng)落空時(shí)，才構(gòu)成“實(shí)質(zhì)性欺詐”。其次，實(shí)施欺詐行為的受益人在主觀過錯上是“故意”的?！恫既R克法學(xué)辭典》（black’slawdictionary）中關(guān)于欺詐的定義是：有意地曲解真相以便誘使其他人依賴該曲解從而從他人處獲得本不屬于他自己的有價(jià)值的事物或某種法律上的權(quán)利。通過語言或行為，通過說謊或錯誤引導(dǎo)，或隱瞞應(yīng)該披露的事實(shí)，虛假地陳述事實(shí)，使別人據(jù)此行動從而造成法律上的損失。這種通用的欺詐定義同樣適用于信用證欺詐，要求行為人在實(shí)施欺詐時(shí)是“有意”的。雖然舉證責(zé)任歸于開證申請人，似對其不利，但嚴(yán)格適用信用證欺詐例外原則對于整個信用證制度來說是有好處的，畢竟它是對信用證獨(dú)立性原則的一種沖擊與突破。
    5國際商會對信用證欺詐例外的態(tài)度。
    《美國統(tǒng)一商法典》接受了上述判例所確立的原則，將其法典化，并作了進(jìn)一步的發(fā)展。英國法院在一些涉及到欺詐的案例中也明確承認(rèn)了美國有關(guān)判例的說服力．可見，英美判例與法律基本上已形成共識，承認(rèn)了受益人歡詐構(gòu)成對獨(dú)立抽象性原則的適用例外。但國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》強(qiáng)調(diào)，只要受益人所提交的單據(jù)符合信用證的要求，開證行就必須付款（mustpay），可見它堅(jiān)持了信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)交易這一原則?！督y(tǒng)一慣例》的這些規(guī)定，主要是維護(hù)銀行的利益，使銀行不致卷人買賣雙方由合同而引，起的糾紛。但其客觀上造成了在銀行已經(jīng)明知的情況下，讓買方獨(dú)自來承擔(dān)可能遭受賣方欺詐的風(fēng)險(xiǎn)，這顯然是不合情理的，同時(shí)也是與國際貿(mào)易發(fā)展的趨勢不相吻合的。國際商會僅僅是一個民間組織，并不代表法律。但它是《統(tǒng)一慣例》的擬定人，而《統(tǒng)一慣例》又是目前世界上為一百多個國家和地區(qū)的銀行所接受的商業(yè)習(xí)慣和做法，因此國際商會對此問題的看法肯定具有分量。而國際商會顯然也意識到了過分嚴(yán)格適用獨(dú)立抽象性原則的不合理性，盡管由于存在著兩大法系調(diào)和之困難，使之未能在《統(tǒng)一慣例》中明確規(guī)定“欺詐例外”，但它的一些非正式意見已是以說明其傾向性。在被一孟加拉國銀行問及在一份假提單下，付款行與開證行的償還責(zé)任時(shí)，它說“本商舍認(rèn)為，議付行（向開證行）提交一份已被證實(shí)為偽造的提單時(shí)，受第9條的保護(hù)，除非其自身參與了欺詐，或其在單據(jù)提交前已知曉欺詐情形，或在單據(jù)表面即表明具有欺詐時(shí)未盡合理注意之義務(wù)。本商會注意到，這一點(diǎn)于多數(shù)法院的意見是一致的?！?BR>    6信用證欺詐的司法救濟(jì)，
    6.1禁令。
    關(guān)于信用證欺詐的司法救濟(jì)，各國一般是通過禁令的方式解決的。關(guān)于給于禁令救濟(jì)的具體理由，英美普通法系和大陸法系各不相同。英美法是根據(jù)欺詐使得一切無效的古羅馬法格言同時(shí)根據(jù)衡平法的公平原則給予衡平法上的禁令救濟(jì)。而大陸法國家根據(jù)欺詐和權(quán)利濫用原則，而后根據(jù)民法中誠實(shí)信用原則，在根據(jù)民事程序法典中有關(guān)在緊急條件下法院應(yīng)采取的措施等條款，來給于相應(yīng)得司法救濟(jì)。比如德國是根據(jù)民法典第242條關(guān)于誠實(shí)信用原則來認(rèn)定的，關(guān)于司法救濟(jì)的程序是根據(jù)民事程序法典第916條和第935條有關(guān)扣押令和禁令來處理。
    6.11法院頒布禁令的法律依據(jù)：
    從《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的性質(zhì)來說，ucp500號不具有法的性質(zhì)，僅是國際慣例，具有任意法的效力。在當(dāng)事人同意適用時(shí)才對當(dāng)事人有拘束力。制度ucp的機(jī)構(gòu)是國際商會，而非政府組織，也從未得到各國立法機(jī)構(gòu)或行政機(jī)構(gòu)的普遍認(rèn)可，制定的目的僅是統(tǒng)一信用證交易中的習(xí)慣做法。ucp中也明確規(guī)定，只有信用證中明確表示依該慣例開立，當(dāng)事人才受其約束。另外依各國沖突法普遍規(guī)定的“公共秩序保留原則”，如果當(dāng)事人選擇的外國法或國際慣例，違反了本國的公序良俗或法律的基本原則，法院可以排除其適用。因此，如果存在欺詐，法院就可以排除ucp的適用。
    6.12禁令的法律性質(zhì)：
    在美國，禁令是由法院發(fā)布的禁止或強(qiáng)迫某人做某事的命令。他僅是一種救濟(jì)手段而非據(jù)以提起訴訟的訴因?？梢苑譃槊钚越詈徒剐越?；初步禁令和臨時(shí)扣押令。一旦法院簽發(fā)了禁令，則銀行在有效時(shí)間內(nèi)就不能付款。
    6.13、禁令的給予條件：
    （1）實(shí)質(zhì)要件：
    有信用證欺詐行為存在。而且欺詐是實(shí)質(zhì)性的，在一宗廣為引用的判例中，法官給于禁令所要求的欺詐程度是“該欺詐的程度如此嚴(yán)重的違反了整個交易，以至于對開證人的付款義務(wù)的獨(dú)立性所設(shè)定的立法目的將不再起作用?！倍鴥H僅是欺詐的指控或者基礎(chǔ)合同下的違約是不夠的。法院不應(yīng)隨意發(fā)布禁令，如果從單據(jù)中看不出欺詐，也沒有其他明確的證據(jù)，可以認(rèn)為法律并未賦予開證申請人限制銀行付款的權(quán)利。禁令的發(fā)布不應(yīng)以商人們對信用證喪失信賴為代價(jià)。此外禁令的頒布必須有保持現(xiàn)狀的必要性，否則將失去其本來的目的。因此如果申訴人不能舉出將對其構(gòu)成無法挽回的損害的事實(shí)，法院就可憑此拒法禁令。
    （2）程序要件：
    銀行和法院不得主動啟用“欺詐例外”：法院遵照民事案件不告不理原則，自然不可能主動頒布禁令，主動干預(yù)到信用證欺詐中去，須有原告，主要是買方向法院起訴時(shí)法院才能作出頒發(fā)禁令。
    銀行所負(fù)擔(dān)的是票據(jù)上無法抗辯的責(zé)任，若此時(shí)發(fā)布禁令將會損害正常的票據(jù)關(guān)系。
    其他救濟(jì)方式的不充分（inadequacyofotherremedies）：當(dāng)法院發(fā)現(xiàn)，申請人能獲得充分的法律上的救濟(jì)時(shí)，法院也會拒絕給予禁令。
    法律之所以對法院在認(rèn)定欺詐和給予禁令方面做如此多的限制，是因?yàn)椤靶庞米C所作出的保證在商業(yè)上的價(jià)值主要取決于其法律上的確定性?！蓖瑫r(shí)由于給予禁令將會使信用證的獨(dú)立性原則和信用證所保證的法律確定性喪失殆盡，法院在考慮給予禁令救濟(jì)時(shí)必須符合這些嚴(yán)格的條件。
    6.2禁令之外的其他相似的救濟(jì)。
    盡管成文法僅僅的對禁令的問題做出規(guī)定，但是法院一也提供相似的救濟(jì)。其中法院更愿意給于扣押令（tro）的救濟(jì)方式，其他的相似救濟(jì)方式還有扣押(attachment)、扣押第三人手上的財(cái)產(chǎn)、有獨(dú)立請求權(quán)的第三人的訴訟等。這些救濟(jì)的給于將會面臨相同的阻礙即其結(jié)果是禁止開證人支付信用證下的款項(xiàng)。
    6.21扣押令。
    根據(jù)中國關(guān)于信用證凍結(jié)的司法實(shí)踐上看，中國所謂的信用證的司法保全往往就是財(cái)產(chǎn)的保全，采用的方法往往是凍結(jié)或扣押款項(xiàng)。凍結(jié)相當(dāng)于美國同類信用證訴訟中的扣押救濟(jì)（attachment），而不是禁令。該救濟(jì)實(shí)在提起訴訟前采取扣押被訴人的相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)，為了保證提起訴訟一方在判決訴訟勝訴后能馬上收回款項(xiàng)。
    6.3銀行的拒付。
    通知付款銀行，希望銀行拒付。當(dāng)買方開立信用證后發(fā)現(xiàn)受益人（即買方）具有信用證單證的欺詐行為時(shí)，往往請求銀行停止向受益人付款。在實(shí)踐中,由于銀行操作的規(guī)范是《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。而在《統(tǒng)一慣例》中并沒有關(guān)于信用證欺詐和例外，也中沒有規(guī)定銀行除審查單證一致以外的其他義務(wù)。在ucp之下,銀行沒有任何審查假單證的義務(wù).除非是單證表面已可看出是假單證,但是在現(xiàn)實(shí)中幾乎不存在這樣的情況。如前文所述ucp400第17條或ucp500的第15條規(guī)定“銀行對于任何單據(jù)的形式，完整性，準(zhǔn)確性，真實(shí)性，偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特別條件,概不負(fù)責(zé);對于單據(jù)所代表的貨物的描述,數(shù)量,重量,品質(zhì),狀況,包裝,交貨,價(jià)格或存在,或貨物的發(fā)貨人,承運(yùn)人或保險(xiǎn)人或其他任何人任何誠信或行為及/或不行為,清償能力及資信情況等,也不負(fù)責(zé).”。所以銀行在采取信用證欺詐例外原則時(shí)是非常慎重的,常常附之以嚴(yán)格的條件限制.因?yàn)殂y行在拒付之前必須查清是否有信用證欺詐的事實(shí),如輕率為之,不僅對其造成經(jīng)濟(jì)上的損失,而且也將影響銀行的聲譽(yù)。而就一般情況而言，因?yàn)榇蠖鄶?shù)情況下只是懷疑或缺乏足夠的證據(jù)時(shí)，銀行不會聽信買方一方之言予以拒付。
    6.31銀行拒付權(quán)的探討。
    有關(guān)銀行的拒付權(quán)，有的學(xué)者認(rèn)為在信用證欺詐中，賦予開證行拒付權(quán)，既符合誠信原則，又有利于遏制信用證欺詐愈演愈烈的現(xiàn)象。根據(jù)信用證欺詐大多表現(xiàn)為單據(jù)欺詐這一特點(diǎn)，以及信用證交易的單據(jù)特性（documentarycharacter）提出了默示條款理論作為替代辦法，以解決欺詐例外理論面臨的種種難題。他們認(rèn)為付款銀行與受益人之間的合同中包含一項(xiàng)默示條款，即受益人提交的單據(jù)應(yīng)當(dāng)是真實(shí)有效的、不含有虛假內(nèi)容的；如果違反這一條款，銀行有權(quán)拒收單支付貨款。
    本文認(rèn)為銀行并沒有拒付權(quán)，原因在于在國際上銀行的通行準(zhǔn)則ucp中并沒有規(guī)定信用證欺詐和欺詐例外，也沒有給銀行查證單據(jù)虛假性的義務(wù)。且ucp極力的保障信用證的獨(dú)立原則，以維護(hù)銀行的商業(yè)信譽(yù)。其次如果買方請求銀行拒付，那么銀行則必須去跨過單據(jù)去審查其背后的基礎(chǔ)性交易。但是作為商業(yè)流轉(zhuǎn)機(jī)構(gòu)的銀行，是沒有權(quán)利去審查基礎(chǔ)性交易的，而且欺詐的程度標(biāo)準(zhǔn)銀行是難以界定的。如果銀行能去越權(quán)審查，那么將徹底的打破信用證的獨(dú)立性原則這一信用證的最基礎(chǔ)的原則，這對整個國際貿(mào)易和商業(yè)的影響也是毀滅性的。
    7中國關(guān)于信用證欺詐例外的立法與司法實(shí)踐。
    7.1中國關(guān)于信用證欺詐例外的立法。
    縱觀我國關(guān)于信用證交易及欺詐問題的立法與司法實(shí)踐，存在的問題一直以來都是引人關(guān)注、影響較大并有待解決的。我國關(guān)于信用證交易欺詐及欺詐例外的立法過于蒼白，有待補(bǔ)充此方面的立法或制訂相關(guān)的專門法。《中華人民共和國刑法》第195條對信用證詐騙有所規(guī)定，因是針對刑事犯罪而作用有限，其他如《民法通則》、《合同法》、《民事訴訟法》等的規(guī)定不是過于抽象，就是不具有直接針對性。權(quán)威性的可以直接適用的法律是最高人民法院于1989年6月發(fā)布的《全國沿海地區(qū)涉外、涉港澳經(jīng)濟(jì)審判工作座談會紀(jì)要》。該《紀(jì)要》充分肯定了信用證獨(dú)立原則，要求法院在一般情況下不要輕易凍結(jié)中國銀行所開信用證下貸款，又規(guī)定了人民銀行可以凍結(jié)證下款項(xiàng)的幾項(xiàng)要件，包括：（1）有充分證據(jù)證明賣方利用簽訂合同進(jìn)行欺詐；（2）中國銀行在合理的時(shí)間內(nèi)尚未對外付款；（3）買方提出請求；（4）在遠(yuǎn)期信用證情況下，中國銀行尚未承兌匯票。如此便充分體現(xiàn)了信用證欺詐例外原則。然而，該《紀(jì)要》也存在著很大的不足，由于它只是一個立法層次相對較低的司法解釋，法律效力也不高，相對我國日益增多的信用證欺詐糾紛案件而言，顯然是不夠的。另外，它對于許多在法官實(shí)際的具體操作中有重要意義的問題未作詳細(xì)規(guī)定，如“欺詐”如何認(rèn)定，如何對善意第三人進(jìn)行保護(hù)，等等。
    7.2我國現(xiàn)階段信用證欺詐例外的司法實(shí)踐。
    而目前我國信用證交易的現(xiàn)狀是不容樂觀的。一方面，我國作為一個發(fā)展中國家，是信用證欺詐的主要受害國，隨著我國加入世貿(mào)組織后對外貿(mào)易的擴(kuò)大，信用證欺詐問題尤其是信用證欺詐例外原則的適用直接關(guān)系到我國國內(nèi)當(dāng)事人的利益，健全并完善相關(guān)的法律規(guī)范尤其是救濟(jì)制度是極有必要的。另一方面，我國法院在對外貿(mào)易實(shí)踐中隨意凍結(jié)我國銀行所開立的信用證的現(xiàn)象一直以來呈有增無減之趨勢，這固然與法官素質(zhì)不夠高有關(guān)，同時(shí)也體現(xiàn)了我國立法未與國際接軌。若長此以往，這對于我國的對外交往是易產(chǎn)生較大負(fù)面影響的。
    的信用證的現(xiàn)象是較令人擔(dān)憂的。它不僅使我國的銀行信譽(yù)遭受巨大傷害，而且還直接影響到我國人民法院的形象。司法操作實(shí)踐中存在的問題主要有：法院凍結(jié)國內(nèi)開證行履行付款義務(wù)的隨意性太大，往往忽視對善意第三人的合法權(quán)益的保護(hù)；同時(shí)對欺詐的界定也缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，易將一般的有關(guān)質(zhì)量或數(shù)量上的糾紛與信用證欺詐同等對待，造成對信用證欺詐例外原則的濫用。
    國際金融論文篇六
    在當(dāng)前高度信息化的今天。人們對計(jì)算機(jī)的要求也在不斷提高。所以說把計(jì)算機(jī)引入到高中的學(xué)習(xí)中是一個正確的選擇。我在信息技術(shù)的發(fā)展中也取得了較大的成就，是因?yàn)榻逃占暗某潭炔煌?，?dǎo)致國人對計(jì)算機(jī)技術(shù)掌握程度也不相同。所以我們必須在教學(xué)過程中的每個階段加強(qiáng)學(xué)生對計(jì)算機(jī)技術(shù)的學(xué)習(xí)。
    1.我國當(dāng)前高中計(jì)算機(jī)教學(xué)的現(xiàn)狀及存在問題。
    我國在高中階段實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)的具體實(shí)踐教學(xué)存在的問題表現(xiàn)在以下幾個方面：
    第一、單一的計(jì)算機(jī)教學(xué)模式使得學(xué)生的計(jì)算機(jī)技術(shù)難以取得較大的進(jìn)步，也無法適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展需求。目前的教學(xué)模式一般都是將計(jì)算機(jī)理論灌輸給學(xué)生，沒有讓學(xué)生去自行實(shí)踐。這種方式不僅不利于學(xué)生增加計(jì)算機(jī)技術(shù)的知識，也沒有激發(fā)學(xué)生對計(jì)算機(jī)學(xué)習(xí)的興趣，但不能很好的培養(yǎng)學(xué)生的自主些和創(chuàng)造性。如果現(xiàn)象沒有進(jìn)行及時(shí)的糾正，那么就會在很大程度上影響教學(xué)的效果。
    第二，學(xué)校的`教學(xué)設(shè)施落后也無法達(dá)到學(xué)生發(fā)散思維的目的，拓寬學(xué)生的視野。調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，我國的大部分高中都沒有完備的教學(xué)設(shè)施。因此學(xué)生在上課的時(shí)候都采用的是老式計(jì)算機(jī)，學(xué)生無法掌握關(guān)于計(jì)算機(jī)的新式技術(shù)。是因?yàn)橛?jì)算機(jī)過于陳舊，在上機(jī)時(shí)就會出現(xiàn)死機(jī)、延遲卡屏、自動關(guān)機(jī)等現(xiàn)象，出現(xiàn)這種現(xiàn)象的主要原因一方面因?yàn)閷W(xué)校沒有對計(jì)算機(jī)進(jìn)行很好的維護(hù)和保養(yǎng)，另一方面是因?yàn)橛?jì)算機(jī)過于陳舊和老化。這個問題相對于其他來說還比較容易解決。
    第三，老師的專業(yè)技能和對計(jì)算機(jī)的熟悉程度不過關(guān)，也無法讓學(xué)生更好地掌握計(jì)算機(jī)知識。當(dāng)前聘用的老師，一般都是經(jīng)過。短期的培訓(xùn)就直接上崗的，所以他們不具備專業(yè)的計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識和豐富的經(jīng)驗(yàn)。老師也是通過具體教學(xué)來提升自己的專業(yè)素養(yǎng)和教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，所以在教授學(xué)生的時(shí)候無法找到教學(xué)的重點(diǎn)和發(fā)現(xiàn)學(xué)生的具體需求，對學(xué)生的問題也不能很好的解答，使得學(xué)生的計(jì)算機(jī)知識出現(xiàn)斷層，同時(shí)也為后期的學(xué)習(xí)造成了極大的影響。
    第四，高中的學(xué)習(xí)壓力過大，學(xué)生無法集中時(shí)間和精力去學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)。高中是整個學(xué)習(xí)過程中的重要階段，所以學(xué)生都集中大量的時(shí)間和精力去學(xué)習(xí)其他課程，導(dǎo)致學(xué)生學(xué)習(xí)的壓力過大。因?yàn)橛?jì)算機(jī)不是高考的重要科目，所以學(xué)校就不可能花費(fèi)大量的人力物力去完善教學(xué)設(shè)施，所以計(jì)算機(jī)不可能得到高度的重視。我們在高中教學(xué)是應(yīng)該強(qiáng)調(diào)的是計(jì)算機(jī)的應(yīng)用性，而不是理論性，并且將計(jì)算機(jī)作為一種教學(xué)的輔助工具。另外，在計(jì)算機(jī)教學(xué)中也要注重去培養(yǎng)學(xué)生的自主性和創(chuàng)造性，達(dá)到發(fā)散學(xué)生思維的目的。所以，如果計(jì)算機(jī)的重要性沒有受到重視，那么計(jì)算機(jī)的教學(xué)效果就不可能達(dá)到，也不可能培養(yǎng)更為專業(yè)的計(jì)算機(jī)人才。
    2.我國當(dāng)前高中計(jì)算機(jī)教學(xué)中存在問題的相應(yīng)解決對策。
    第一，加強(qiáng)學(xué)校對計(jì)算機(jī)課程的重視度，同時(shí)還要改變原有的教學(xué)模式，比如說課程內(nèi)容安排、上課時(shí)間等等。注重教學(xué)方式的科學(xué)性和完整性，盡可能的提高學(xué)生對計(jì)算機(jī)學(xué)習(xí)的興趣，提高學(xué)生的課堂參與度，進(jìn)一步提高計(jì)算機(jī)在高中教學(xué)中的地位。
    第二，及時(shí)對計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，同時(shí)也要對計(jì)算機(jī)軟件和系統(tǒng)進(jìn)行更新。同時(shí)也要做到計(jì)算機(jī)知識和實(shí)踐教學(xué)與教學(xué)內(nèi)容相匹配，盡可能的使用最優(yōu)質(zhì)的資源實(shí)現(xiàn)對學(xué)生的具體教學(xué)。這種形式不僅可以提高學(xué)生的課堂參與度，增加他們的理論知識，還可以提高他們的自主性和創(chuàng)造性，實(shí)現(xiàn)全面提升學(xué)生計(jì)算機(jī)技能的目標(biāo)，完成教學(xué)任務(wù)和目標(biāo)。
    第三，定期對老師的計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識和實(shí)踐技能進(jìn)行培訓(xùn)和考察，提高老師的專業(yè)知識和計(jì)算機(jī)具體操作能力，促進(jìn)計(jì)算機(jī)教師思維和觀念的轉(zhuǎn)變。對老師進(jìn)行考察，不僅可以激發(fā)老師形成自己獨(dú)特的教學(xué)模式，還可以促進(jìn)他們教學(xué)思路的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)最初的教學(xué)效果。
    第四，可以根據(jù)學(xué)生對計(jì)算機(jī)的技術(shù)需要能力構(gòu)建一些考察制度。在課堂上，注重培養(yǎng)學(xué)生課堂的參與度和動手操作能力，可以設(shè)計(jì)一些考核環(huán)節(jié)去代替原有的考試制度，也可以出一些開放式的題目讓學(xué)生自行的探究和解決問題，這種形式既可以加強(qiáng)學(xué)生對專業(yè)知識的理解，也可以提高學(xué)生的動手能力，進(jìn)一步提高學(xué)生的自主性和創(chuàng)造性。
    隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和時(shí)代的進(jìn)步，這就要求學(xué)校要不斷的對計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行及時(shí)更新和維護(hù)，不斷加強(qiáng)學(xué)校對計(jì)算機(jī)課程的重視，還要改變原有陳舊的思想觀念，促進(jìn)教學(xué)方法和教學(xué)模式的改變、另外還要建立科學(xué)合理的考察制度對學(xué)生的效果進(jìn)行檢驗(yàn)，還要加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)老師的培訓(xùn)提高教師的專業(yè)基礎(chǔ)知識和具體實(shí)踐能力，讓其不斷適應(yīng)計(jì)算機(jī)教學(xué)發(fā)展的需要，及時(shí)解答學(xué)生的問題，為國家和社會培養(yǎng)更全面的高素質(zhì)的計(jì)算機(jī)人才。
    3.小結(jié)。
    經(jīng)過調(diào)查研究以及對現(xiàn)階段高中計(jì)算機(jī)教學(xué)存在的問題可以發(fā)現(xiàn)，我們的具體計(jì)算機(jī)實(shí)踐教學(xué)需要在教學(xué)方法和模式、計(jì)算機(jī)設(shè)備、教學(xué)考察方式等方面做出改進(jìn)和調(diào)整。在教學(xué)過程中也要不斷汲取教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，注重提高學(xué)生對計(jì)算機(jī)學(xué)習(xí)的興趣，以及課堂參與度，提高學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性和創(chuàng)造性，同時(shí)還要把一些理論知識和專業(yè)技能結(jié)合起來完成對計(jì)算機(jī)的教學(xué)，有時(shí)候也可以開展一些實(shí)踐活動激發(fā)學(xué)生自主完成任務(wù)的能力，也可以為學(xué)生設(shè)計(jì)一些選題取代原有的考試模式，減輕學(xué)生學(xué)習(xí)的壓力。這種方式不僅可以增加學(xué)生的專業(yè)知識，還可以提升學(xué)校的教學(xué)質(zhì)量，達(dá)到良好的教學(xué)效果。
    參考文獻(xiàn)：
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    國際金融論文篇七
    （一)眾多鄉(xiāng)村人口與農(nóng)產(chǎn)品供求。
    中國農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格自以來出現(xiàn)連年下降，從而導(dǎo)致農(nóng)民從農(nóng)業(yè)中獲得的收入也出現(xiàn)連續(xù)4年的持續(xù)下降。19全國農(nóng)產(chǎn)品收購價(jià)格總水平比上年下降4.5%，下降8%，根據(jù)當(dāng)年農(nóng)村住戶調(diào)查的資料反映，19農(nóng)民出售的15種主要農(nóng)產(chǎn)品中有12個品種的價(jià)格下降，而肉類價(jià)格跌幅最大，達(dá)12.7%。情況更加嚴(yán)峻，全國農(nóng)產(chǎn)品收購價(jià)格總水平比上年下降12.2%，創(chuàng)改革以來最大跌幅。統(tǒng)計(jì)的11種主要農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格，除木材上升1.4%外，其余10類農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格均出現(xiàn)大幅度下降。從農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場和零售市場所反映的情況更加嚴(yán)重（中國社會科學(xué)院農(nóng)村發(fā)展所、國家統(tǒng)計(jì)局農(nóng)村社會經(jīng)濟(jì)調(diào)查總隊(duì)，，）。和農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格雖然略有好轉(zhuǎn)但尚沒有從根本上扭轉(zhuǎn)價(jià)格下降的頹勢。
    表11994~20主要農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格指數(shù)（%）（上年=100）。
    資料來源：《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》1994~年。
    “九五”期間，我國農(nóng)民的收入增長幅度逐年遞減：年農(nóng)民人均純收入的增長幅度為9.0%，年為4.6%，1998年為4.3%，年為3.8%，2000年僅為2.1%。在“九五”后3年，農(nóng)民人均純收入的年均增長速度僅為3.4%，尚不及同期城鎮(zhèn)居民可支配收入年均增長速度7.2%的1／2。在目前的統(tǒng)計(jì)中，農(nóng)民純收入主要包括工資性報(bào)酬收入、家庭經(jīng)營農(nóng)業(yè)（農(nóng)、林、牧、漁）收入、家庭經(jīng)營二、三產(chǎn)業(yè)收入、轉(zhuǎn)移和財(cái)產(chǎn)性收入四個部分。2000年全國農(nóng)民人均工資性收入為701元，比上年增加71元，增長11.2%，是純收入增量的165%，如果加上農(nóng)戶家庭經(jīng)營二、三產(chǎn)業(yè)收入338元，則農(nóng)民從事非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的收入達(dá)1039元，占農(nóng)民人均純收入的46%。工資和非農(nóng)經(jīng)營收入的增量是農(nóng)民人均純收入增量的208.3%。通過上述對農(nóng)民收入特征的分析可以清楚地看到，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及農(nóng)民外出打工等工資性收入已經(jīng)成為農(nóng)民人均純收入增長的主要支撐。盡管20農(nóng)民收入增長有所回升，達(dá)到了4.2%的增長速度，但是收入的來源構(gòu)成沒有發(fā)生根本改變，同時(shí)與城市收入的增長速度相比仍然相差懸殊。
    [1]?[2]?[3]?[4]。
    國際金融論文篇八
    內(nèi)容提要：信用證是最常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式,信用證在我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的作用日益重要。但是由于銀行在信用證結(jié)匯中只對單證作表面的審查,而不審查貨物,就使得一些不法商人有機(jī)可乘,利用信用證的這一特性進(jìn)行詐騙活動。本文簡要分析了信用證的特點(diǎn)、信用證欺詐產(chǎn)生的原因,就國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中如何防范信用證欺詐以及在發(fā)生信用證欺詐的情況下,如何進(jìn)行有效的法律救濟(jì)作了初步的研究。
    關(guān)鍵詞：信用證欺詐防治法律救濟(jì)禁令違法例外欺詐例外。
    (一)信用證的概念和特點(diǎn)。
    根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（ucp500）的規(guī)定,信用證是指一項(xiàng)約定,不論其名稱或描述如何,由一家銀行(開證行)依照客戶(申請人,通常是進(jìn)口商即買方)的要求和指示或以自身名義,在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù)自己或授權(quán)另一家銀行向第三人(受益人,通常是出口商即賣方)或其指定人付款或承兌支付受益人出具的匯票。由于信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中起到安全保證、資金融通等作用，它已是現(xiàn)在國際貿(mào)易中廣泛使用的最為重要的收付方式。
    信用證主要有三個特點(diǎn)。
    1、獨(dú)立抽象性。信用證的獨(dú)立抽象性是指銀行只負(fù)責(zé)審查單據(jù)的表面真實(shí)性、完整性、一致性，只要單證之間，單單之間相一致，銀行即承擔(dān)向受益人付款的責(zé)任，而不論基礎(chǔ)合同之間的關(guān)系，ucp500第三條規(guī)定：“信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束。因此銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及或履行信用證下任何其他義務(wù)的承諾，不受申請人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生索賠或抗辯的約束。”該條旨在明確開證行不得利用單證不符以外的抗辯對抗信用證其他當(dāng)事人。信用證是獨(dú)立于買賣合同或任何其他合同之外的交易,開立信用證的基礎(chǔ)是買賣合同,但銀行與買賣合同無關(guān),也不受其約束。因此,一家銀行做出的付款、承兌、支付匯票或議付或履行信用證下其他義務(wù)的承諾不受申請人與開證行或與受益人之間關(guān)系而提出的索賠或抗辯的約束。
    2、信用證交易的標(biāo)的物是單據(jù)。對于出口商來說,只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù),在單單一致,單證一致的情況下,即可從銀行得到付款;對進(jìn)口商來說,只要在申請開證時(shí),保證收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金,即可從銀行取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。因此,銀行開立信用證實(shí)際是進(jìn)行單據(jù)的買賣。
    3、銀行提供信用。在信用證交易中,銀行根據(jù)信用證取代買方承擔(dān)了作為第一付款人的義務(wù),日后只要賣方提供了符合信用證的單據(jù),即使買方破產(chǎn),賣方也能從銀行得到付款保證。這樣,銀行提供了遠(yuǎn)優(yōu)于進(jìn)口商個人信譽(yù)的銀行信用,較之托收或直接付款方式來說,使賣方風(fēng)險(xiǎn)大為減少。
    (二)信用證欺詐的種類。
    信用證是國際貿(mào)易發(fā)到一定程度的歷史產(chǎn)物,它促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。與其它國際結(jié)算方式相比,由于銀行信用的.介入,其可靠性得到加強(qiáng),這是買賣雙方樂于采用信用證結(jié)算的主要原因。但是,從上文有關(guān)信用證的理論來看,由于銀行在信用證結(jié)匯中只對有關(guān)單證作表面的審查,只要單證一致,單單一致就應(yīng)對賣方付款,而對貨物不予審查,這就使得一些不法商人有機(jī)可乘。賣方利用銀行不管貨物的特點(diǎn),銷售一些根本不存在的貨物,并偽造提單;或者有時(shí)提單所載貨物與實(shí)際貨物完全不一樣。在這種情況下,買方付了款,卻取不到貨,或者取到的貨與所訂的完全不同,成為受害者。在國際貿(mào)易實(shí)踐中,常見的利用信用證欺詐的行為有以下幾種:。
    [1][2][3][4][5][6]。
    國際金融論文篇九
    隨著中國經(jīng)濟(jì)的崛起，中國經(jīng)濟(jì)的全球化程度越來越高，很多企業(yè)不再滿足于本地市場，開始收購國外企業(yè)或到國外建廠或到其他國家融資，國際化的結(jié)果，使越來越多的企業(yè)暴露在全球的金融風(fēng)險(xiǎn)之下，特別是外匯風(fēng)險(xiǎn)和原材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)日益高漲。企業(yè)國際化的結(jié)果使現(xiàn)金的收支，可能包含許多不同幣種，產(chǎn)生了所謂的“匯兌風(fēng)險(xiǎn)”。同時(shí)，原材料價(jià)格的上漲增加了其成本，擴(kuò)大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。有效規(guī)避“匯兌風(fēng)險(xiǎn)”和生產(chǎn)成本就成了企業(yè)的重要事項(xiàng)。
    對于普通企業(yè)來說，其盈虧主要由原材料采購、生產(chǎn)和銷售以及一般的管理與經(jīng)營決定。但國際化的企業(yè)，大幅的匯率或原材料價(jià)格變動會影響產(chǎn)銷成本，甚至威脅到企業(yè)生存。企業(yè)需要安排合理的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以便在匯率，原材料價(jià)格變動時(shí)，增加這類“營業(yè)外收入”和“匯兌收益”，或者進(jìn)行適當(dāng)?shù)牟僮?，盡可能將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。
    二、金融風(fēng)險(xiǎn)分類。
    1、生產(chǎn)銷售國際化企業(yè)。
    這類公司或生產(chǎn)據(jù)點(diǎn)在國外或公司產(chǎn)品的市場在國外，或上述同時(shí)具備。目前國內(nèi)很多制造和礦產(chǎn)企業(yè)的國際化就屬于這種情況。如五礦收購?fù)鈬牡V產(chǎn)，海爾在美國建立生產(chǎn)基地等。
    2、融資國際化企業(yè)。
    這類公司的主要特點(diǎn)是:發(fā)行全球承托憑證gdr、美國承托憑證adr、歐洲承托憑證edr等國外存托憑證；或公司股票在國外市場上市；或公司在海外市場發(fā)行公司債。數(shù)據(jù)顯示:截至2007年底，我國已有92家公司在美國發(fā)行美國承托憑證adr,還有部分公司在新加坡和日本發(fā)行證券進(jìn)行海外融資。
    對于上述國際化公司，其面臨的國際金融風(fēng)險(xiǎn)主要包括:。
    1、匯率波動的風(fēng)險(xiǎn)。
    由于以外幣計(jì)值的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)在收付的金額及時(shí)間上不一致，導(dǎo)致匯率風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，使得未來的現(xiàn)金流量兌換成本國貨幣的價(jià)值不確定。具體又可以表現(xiàn)為:。
    （1）換算風(fēng)險(xiǎn)。國際化企業(yè)按照會計(jì)原則編制合并報(bào)表，將公司以外幣表示的資產(chǎn)、負(fù)債、收入及費(fèi)用，折算成母公司本國貨幣來表示。如果匯率變動，將影響母公司的資產(chǎn)負(fù)債表的變動。早前計(jì)劃買入的原材料或賣出的產(chǎn)品，因?yàn)閰R率變化最后收到的貨幣有可能縮水。
    （2）交易風(fēng)險(xiǎn)。國際化企業(yè)在匯率變動以前所發(fā)生的債權(quán)或債務(wù)，當(dāng)在匯率變動后清算時(shí)，有可能導(dǎo)致?lián)p失。如通過在海外融資償還國內(nèi)債務(wù)，但人民幣一直在升值，導(dǎo)致成本增加。
    2、利率波動的風(fēng)險(xiǎn)。
    產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)的主要是由于資產(chǎn)與負(fù)債的到期日不一致、計(jì)息基礎(chǔ)不一致，或以浮動利率計(jì)息的金融合約引發(fā)將來的現(xiàn)金流量所產(chǎn)生的不確定性。在全球市場上，由于經(jīng)濟(jì)周期的原因，利率調(diào)整頻率比國內(nèi)市場要高。利率風(fēng)險(xiǎn)是值得國際化企業(yè)關(guān)注的問題。
    3、商品價(jià)格波動的風(fēng)險(xiǎn)。
    近年來，由于原材料價(jià)格的持續(xù)上漲，使得企業(yè)生產(chǎn)成本大幅度提高。高價(jià)格可能導(dǎo)致最終產(chǎn)品和年度生產(chǎn)計(jì)劃成本差距甚遠(yuǎn)，影響成品銷量和收益。
    三、金融避險(xiǎn)工具和方法的選擇。
    從上述國際化企業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)看，企業(yè)避險(xiǎn)不僅影響財(cái)務(wù)報(bào)表上的盈余，甚至?xí)Q定該公司的生存與否。隨著國際金融資產(chǎn)價(jià)格波動的日益頻繁，以及跨國資金流動規(guī)模的增加，國際化企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)越來越大。很多企業(yè)開始尋求金融工具以避險(xiǎn)，美國財(cái)政部的調(diào)查結(jié)果表明:在2000家國際化企業(yè)中，有高達(dá)85%以上的企業(yè)利用外匯期貨，期權(quán)，遠(yuǎn)期合約等金融衍生品對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。從全球角度看，根據(jù)已有金融工具，企業(yè)規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的工具主要有兩類:一是未列入公司資產(chǎn)負(fù)債表以及不影響資產(chǎn)和負(fù)債總額的金融工具，即表外工具；二是會在資產(chǎn)負(fù)債表上有所體現(xiàn)的自然避險(xiǎn)的方式。
    1、表外(off-balance-sheet)工具。
    從國際會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)看，表外工具主要指有期貨，期權(quán)，遠(yuǎn)期合約，互換等標(biāo)準(zhǔn)衍生品工具以及由上述工具組合成的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品。表外工具實(shí)際上是一種財(cái)務(wù)工具或合約，其價(jià)值由標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)值決定，交易基礎(chǔ)建立在另一標(biāo)的物之上。一般而言，衍生金融工具主要可分成下列四大基本類型:。
    （1）期貨(future)。是期貨交易所制定的一種標(biāo)準(zhǔn)化合約，買賣雙方通過做市商或經(jīng)紀(jì)公司同意在未來某一特定日期，按成交時(shí)約定的價(jià)格，買入或賣出一定數(shù)量的特定標(biāo)的的合約。期貨是公司鎖定原材料成本，規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)最方便的一個工具。如果公司認(rèn)為原材料價(jià)格要上漲，公司可以提前通過期貨買入該原材料；反之，生產(chǎn)原材料的公司如果擔(dān)心原材料價(jià)格要下跌，則可以先通過期貨賣出他們將來的部分或全面產(chǎn)量。期貨還有一個便利之處是公司可以根據(jù)自己的需求，直接對合同進(jìn)行反方向?qū)_平倉或用現(xiàn)貨進(jìn)行履約。
    （2）期權(quán)(option)。比期貨要顯得復(fù)雜，在支付權(quán)利金后，在未來某一特定時(shí)間或期間，期權(quán)的買入者有權(quán)利以約定成交價(jià)格從交易對手買入或賣出一定數(shù)量的特定標(biāo)的物，而前期賣出者有業(yè)務(wù)賣出或買入。期權(quán)的優(yōu)點(diǎn)是買入期權(quán)可以鎖定最大損失（權(quán)利金），期貨則不能。
    （3）遠(yuǎn)期合約(forwardcontract)。與期貨類似，但與期貨不同的是它不是標(biāo)準(zhǔn)化合約，交易數(shù)量、交割日期、信用條件等可由買賣雙方?jīng)Q定。遠(yuǎn)期合約在規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)方面較為常見。美國財(cái)政部調(diào)查數(shù)據(jù)顯示:在外貿(mào)型企業(yè)中，有93.1?的公司使用遠(yuǎn)期外匯合約。
    （4）互換(swap)。兩個或兩個以上的公司經(jīng)過談判，在一定期間內(nèi)，根據(jù)合同規(guī)定進(jìn)行金融標(biāo)的的交換。如不同公司間的利率互換或外匯互換。這種合約最大的好處可以利用處于不同經(jīng)濟(jì)體的公司間的相對優(yōu)勢，使雙方的金融成本下降。
    2、資產(chǎn)負(fù)債表(on-balance-sheet)法。
    另一種避險(xiǎn)方法是根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，利用風(fēng)險(xiǎn)管理軟件計(jì)算可以互相抵銷的風(fēng)險(xiǎn)，通過持有適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)與負(fù)債對利率、匯率等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。與表外業(yè)務(wù)相比，這種模式在新興經(jīng)濟(jì)體中較為常見，主要原因是新興經(jīng)濟(jì)體中缺乏上述期權(quán)，期貨等衍生工具。導(dǎo)致了其成本較高、缺乏彈性和避險(xiǎn)效率低等缺點(diǎn)?；谏鲜龉ぞ撸煌膰H化公司由于相關(guān)主管偏好，所處海外經(jīng)濟(jì)體的工具可用性等原因，避險(xiǎn)策略主要可以分為以下三種:。
    （1）放任策略。公司認(rèn)為當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況已經(jīng)有效分散風(fēng)險(xiǎn)、或認(rèn)為價(jià)格走勢對自己完全有利、或認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避效率不高，公司不做任何避險(xiǎn)措施。在新興市場中，由于很多國際化公司無法得到合適的工具進(jìn)行避險(xiǎn)，經(jīng)常不得不讓風(fēng)險(xiǎn)處于暴露之中。
    （2）完全避險(xiǎn)策略?；趯鹑谛星榈呐袛?，認(rèn)為將來的價(jià)格將使公司出于完全不利狀況，采取完全避險(xiǎn)的策略。
    （3）選擇性避險(xiǎn)策略。由于對將來走勢不能完全確認(rèn)，公司只對部分資產(chǎn)避險(xiǎn)，即采取選擇性的避險(xiǎn)策略。從實(shí)際情況看，大部分企業(yè)傾向于采用選擇性避險(xiǎn)策略。
    四、給國際化企業(yè)的建議。
    1997年發(fā)生的亞洲金融風(fēng)暴，不僅東南亞地區(qū)國家金融和企業(yè)受到影響，同時(shí)也波及到其它國家，許多企業(yè)因沒有做好風(fēng)險(xiǎn)管理和避險(xiǎn)措施，導(dǎo)致企業(yè)毀于一旦。如何妥善做好國際金融風(fēng)險(xiǎn)管理，使企業(yè)能免于金融和商品價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)，而能專注于正常的產(chǎn)銷活動是一個值（）得關(guān)注的問題。對國際化公司而言，匯率的波動，不僅要影響到公司盈利，甚至可能波及到企業(yè)生存能力。先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)，低廉的勞動成本，良好的營銷表現(xiàn)未必就能使公司立于不敗之地，匯率的大幅變化，有可能讓一家經(jīng)營良好的公司一夜之間陷入危機(jī)。
    1、盡量利用有限的工具進(jìn)行避險(xiǎn)。
    由國內(nèi)外相關(guān)研究及實(shí)證顯示，企業(yè)進(jìn)行金融避險(xiǎn)有利于降低其金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是國際化企業(yè)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)。人民銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示:目前人民幣遠(yuǎn)期市場的總成交額占貿(mào)易總額的比例還不到2%，就是說大量的進(jìn)出口企業(yè)的大量外匯頭寸都沒有進(jìn)行避險(xiǎn)，任由匯率波動影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。隨著近期人民幣匯率創(chuàng)新高，大量沒有避險(xiǎn)的公司面臨巨大的損失。雖然國內(nèi)目前缺乏外匯期權(quán)、期貨等人民幣避險(xiǎn)工具，企業(yè)仍然可以用遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。
    另外，對于在金融不發(fā)達(dá)，缺乏期貨，期權(quán)等金融工具的國家設(shè)廠或貿(mào)易的國際化公司，可以通過境外賬戶尋求在美國或歐洲發(fā)達(dá)金融市場進(jìn)行避險(xiǎn)。
    2、培養(yǎng)或招聘專業(yè)人士進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。
    由于金融衍生工具定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制比較復(fù)雜，加上大部分都是保證金交易，操作不當(dāng)可能會給公司帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。比較知名的衍生品風(fēng)險(xiǎn)事件包括:1995年巴林銀行的倒閉事件；1997年著名對沖基金--長期資本管理公司(ltcm)破產(chǎn)事件；2005年中航原油期權(quán)導(dǎo)致的巨虧等。國際化企業(yè)必須對風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，或招聘能夠勝任的員工。
    至上世紀(jì)70年代以來，金融衍生品市場發(fā)展迅猛，個人投資者和機(jī)構(gòu)紛紛參與衍生品投資。衍生品發(fā)展過程中也出現(xiàn)了很多丑聞和風(fēng)險(xiǎn)事件，這些衍生品風(fēng)險(xiǎn)事件使得衍生品在投資市場名聲不佳，參與衍生品投資的投資者或公司，甚至機(jī)構(gòu)都被視為風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者。上述風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的主要原因是，風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)管等方面出了問題，而非衍生品本身的問題。大部分實(shí)證研究和具體案例說明，國際化企業(yè)使用金融衍生品進(jìn)行避險(xiǎn)后，總體風(fēng)險(xiǎn)是下降的。
    在適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管和科學(xué)的風(fēng)控之下，衍生品并非洪水猛獸。在資產(chǎn)價(jià)格波動頻繁的現(xiàn)實(shí)下，衍生品不僅可以降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，還可以利用衍生品進(jìn)行套利，合法融資等。
    國際金融論文篇十
    ［摘要］隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、生活水平的提高，環(huán)境問題逐漸成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。本文從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、公眾參與、環(huán)境管理、隊(duì)伍建設(shè)、環(huán)境規(guī)劃、環(huán)境投資等方面對當(dāng)前環(huán)境保護(hù)中面臨的問題及采取的對策進(jìn)行研究。
    ［關(guān)鍵詞］環(huán)境保護(hù)問題對策。
    隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，環(huán)境問題越來越受到人們的關(guān)注，經(jīng)濟(jì)發(fā)展在給人們提供前所未有的物質(zhì)文明和精神享受時(shí)，也給自然環(huán)境造成了巨大的壓力。近幾年來，通過環(huán)境保護(hù)與治理，環(huán)境質(zhì)量惡化的趨勢基本得到控制，局部地區(qū)環(huán)境質(zhì)量逐步得到改善，但環(huán)境保護(hù)依然面臨諸多問題與挑戰(zhàn)，環(huán)保工作任重而道遠(yuǎn)。
    環(huán)境保護(hù)是一個不斷發(fā)展，不斷前進(jìn)的過程。經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)既矛盾又協(xié)調(diào)統(tǒng)一，是相互發(fā)展的整體。當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展整體處于工業(yè)化中后期，環(huán)保工作的形勢依然嚴(yán)峻，將面臨諸多問題與挑戰(zhàn)。
    1、經(jīng)濟(jì)增長方式粗放。目前，中國經(jīng)濟(jì)增長中面臨的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)非常不合理。據(jù)世界銀行《世界發(fā)展指標(biāo)》數(shù)據(jù)庫提供的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)顯示。中國gdp中三次產(chǎn)業(yè)構(gòu)成是14.8%、52.9%、32.3%，低收入國家的三次產(chǎn)業(yè)構(gòu)成平均為24.8%、25.1%、50.2%。第三產(chǎn)業(yè)所占比重少于中國的只有少數(shù)幾個國家。中國經(jīng)濟(jì)增長過分依賴對資源的粗放利用，導(dǎo)致原材料和能源資源的消耗巨大，生態(tài)環(huán)境透支十分嚴(yán)重。20中國消耗的原油、原煤、鐵礦石、鋼材、氧化鋁和水泥分別約為世界消耗量的7.4%、31%、30%、27%、25%、40%，而創(chuàng)造的gdp僅相當(dāng)于世界總量的4%?？梢哉f粗放型經(jīng)濟(jì)增長方式使經(jīng)濟(jì)增長付出過高的環(huán)境代價(jià)，是大氣、水資源等污染嚴(yán)重的根本原因之一。
    國際金融論文篇十一
    摘要：信用證已成為國際金融和貿(mào)易領(lǐng)域廣泛采用的重要支付手段。我國有關(guān)信用證的司法案例不斷增加。本文介紹了信用證欺詐的種類，信用證的欺詐例外制度的理論和判例，以及信用證欺詐的司法救濟(jì)問題。借以探討中國在信用證欺詐方面的立法和司法問題。
    1信用證的欺詐。
    1.1信用證欺詐的定義。
    1.11對于信用證欺詐的含義在ucp中沒有信用證欺詐的規(guī)定。
    國際商會ucp500沒有對欺詐下一個定義，也沒有對信用證欺詐作出規(guī)定。首先ucp500沒有像ucc5那樣有專門的定義章節(jié)。因?yàn)閲H商會負(fù)責(zé)制定ucp500的銀行技術(shù)委員會在經(jīng)過嘗試和努力之后認(rèn)為，“很清楚，在統(tǒng)一慣例500中提出一個明確的術(shù)語章節(jié)是一個可怕的嘗試?！逼浯问且?yàn)椤斑@將引起許多國家委員會之間的爭議，而且不能保證對這些定義的下法能取得國際間的一致意見，所以這個嘗試被放棄了?！币蚨鴘cp的從過去到現(xiàn)在的各個版本中也沒有關(guān)于欺詐的定義或規(guī)定。
    1.12信用證欺詐在英美法和大陸法中的定義。
    在英美成文法和判例法對對信用證的欺詐部專門下定義。因?yàn)橛⒚纼蓢姆ü僬J(rèn)為在判例中下定義是一件危險(xiǎn)的事情。所以在英美，一般的把民商事判例通用的欺詐定義適用于信用證欺詐的定義。即欺詐是“任何故意的錯誤表述（misrepresentation）事實(shí)或真相以便從另一人處獲得好處?！痹赽lack’slawdictionary（布萊克法學(xué)字典）中關(guān)于欺詐的定義是：有意的曲解真相以便其他人依賴該曲解的真相從而從他人處獲得本不屬于他自己的有價(jià)值的事物或某種法律上的權(quán)利。通過語言或行為，通過說謊或錯誤的引導(dǎo)造成法律上的損失。有時(shí)欺詐和惡意（badfaith）是同義詞。大陸法國家法院也一般的適用民法上的欺詐概念來界定信用證的欺詐。
    1.2信用證欺詐的種類。
    1.21由受益人做出的欺詐。
    受益人做出的欺詐是信用證欺詐中最為常見的欺詐，其表現(xiàn)形式為偽造單據(jù)和偽造、變造信用證。偽造單據(jù)是指受益人在貨物根本不存在的情況下，以偽造的和信用證要求相符的單據(jù)使銀行因表面上單證相符而無條件付款，從而達(dá)到詐取信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)的目的的信用證欺詐。根據(jù)ucp500的規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)和運(yùn)輸單據(jù)，其中提單是受益人主要的偽造目標(biāo)。一種方式是通過偽造提單的內(nèi)容，受益人在單據(jù)中做欺詐性陳述：此種欺詐方式，單據(jù)是真實(shí)的，貨物也實(shí)際存在，但裝運(yùn)的貨物不是信用證所要求的貨物，而是殘次品或廢物。由于受益人所提交的偽造的單據(jù)表面上都符合信用證要求的條款，開證行必須付款，其結(jié)果是導(dǎo)致買方遭受損失。而偽造信用證主要是行為人通過編造虛假的根本不存在的銀行開出信用證或者假冒有影響的銀行的名義開出假信用證。變造信用證是行為人在真實(shí)、合法的銀行信用證結(jié)算憑證的基礎(chǔ)上或以真實(shí)的銀行信用證結(jié)算憑證為基本材料，通過剪接、挖補(bǔ)、涂改等手段改變銀行信用證結(jié)算憑證的內(nèi)容和主要條款使其成為虛假的信用證。
    在保守的英國的判例中嚴(yán)格的從信用證欺詐的主體上說只有信用證中的受益人做出的欺詐才是信用證的欺詐。
    1.22由第三方所做出的欺詐。
    對于第三人做出的欺詐，在法學(xué)界有著很大的爭議。在《美國統(tǒng)一商法典》第三篇、第四篇的規(guī)定可知，因偽造和變造產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由從偽造者手中拿到該流通票據(jù)的一方承擔(dān)。據(jù)此可以類比認(rèn)為，在信用證第三方偽造和變造進(jìn)行欺詐時(shí)，正是因?yàn)橘u方（即受益人）從這些第三方手中拿到了單據(jù)并遞交給了銀行，因此賣方理應(yīng)承擔(dān)欺詐風(fēng)險(xiǎn)。這種觀點(diǎn)認(rèn)為由于賣方比買方先接觸到單據(jù)，可以更早的發(fā)現(xiàn)單據(jù)異常。而且買方有對所提交的單據(jù)的真實(shí)性和單據(jù)與信用證條款的相符性有一項(xiàng)默示的保證責(zé)任。所以賣方應(yīng)承擔(dān)欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。
    [1][2][3][4][5][6]。
    國際金融論文篇十二
    涵蓋了國際收支、外匯、外匯市場、匯率、匯率制度安排、外匯管制、國際儲備制度、國際金融市場、國際資本流動、國際金融危機(jī)、國際貨幣體系、國際金融機(jī)構(gòu)的基本概念、形成原理、控制方法、時(shí)滯效應(yīng)等，具有內(nèi)容多、理論深、范圍廣的特點(diǎn)，學(xué)生學(xué)習(xí)起來有一定的困難。
    (二)課程時(shí)效性強(qiáng)國際金融市場瞬息萬變，新的現(xiàn)象、新的事件、新的問題在國際金融領(lǐng)域中層出不窮。
    近年來，國際金融理論得到了快速地發(fā)展，特別是在國際金融市場理論、匯率決定理論和國際經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)理論等方面都取得了較大的成果。
    因此，國際金融課程具有極強(qiáng)的時(shí)效性。
    在教學(xué)過程中，一定要結(jié)合新的現(xiàn)象進(jìn)行分析，并時(shí)常借鑒國內(nèi)外在國際金融研究方面取得的新成果。
    (三)課程實(shí)踐操作性強(qiáng)國際金融課程的實(shí)務(wù)操作部分主要涉及到匯率的折算、進(jìn)出口報(bào)價(jià)、外匯風(fēng)險(xiǎn)防范、進(jìn)出口貿(mào)易融資、套利套匯等業(yè)務(wù)。
    匯改以來，人民幣與其他國家貨幣的匯率不斷進(jìn)行調(diào)整，匯率風(fēng)險(xiǎn)怎樣防范以及在進(jìn)出口中如何報(bào)價(jià)等內(nèi)容在實(shí)際工作中越來越重要。
    不少學(xué)生反映這個部分的內(nèi)容很難理解，在具體操作中有難度。
    實(shí)務(wù)操作部分的教學(xué)對學(xué)生職業(yè)技能的培養(yǎng)有著重要的作用。
    但是，在具體操作過程中，卻往往受到學(xué)生基礎(chǔ)薄弱、課程自身復(fù)雜等方面的制約。
    正是由于國際金融課程實(shí)務(wù)操作部分的“難理解”與“難操作”的特點(diǎn)，教師就必須依據(jù)工作內(nèi)容和流程設(shè)計(jì)教學(xué)內(nèi)容，選取來自于企業(yè)真實(shí)工作內(nèi)容的案例，結(jié)合現(xiàn)實(shí)的國際金融現(xiàn)象進(jìn)行講解。
    教學(xué)方法和手段要適合高職學(xué)生的特點(diǎn)，摒棄純理論式的計(jì)算，計(jì)算內(nèi)容要與實(shí)際工作相關(guān)，計(jì)算的難度要循序漸進(jìn)，同時(shí)要加大學(xué)生自主練習(xí)的力度。
    二、教學(xué)改革的方法與手段。
    (一)課堂教學(xué)課堂教學(xué)在注重多媒體教學(xué)手段與傳統(tǒng)教學(xué)手段的有機(jī)結(jié)合的基礎(chǔ)上，主要采用以下教學(xué)方法或手段。
    1.課堂講授教學(xué)法課堂講授作為傳統(tǒng)的教學(xué)方法，老師可以在講授中突出重難點(diǎn)，把大量的信息及時(shí)傳遞給學(xué)生，是一種常用的教學(xué)方法，所以同樣適用于本課程。
    2.多媒體教學(xué)法把更多的理論知識和其他信息，通過圖文并茂的教學(xué)方式表現(xiàn)出來，達(dá)到立體教學(xué)的效果。
    運(yùn)用形象、直觀的多媒體技術(shù)可以創(chuàng)造出一個生動有趣的教學(xué)情境，以其獨(dú)特的形、聲、景使學(xué)生進(jìn)入一種喜聞樂見的、生動活潑的學(xué)習(xí)氛圍，從而使學(xué)生產(chǎn)生極大的學(xué)習(xí)興趣。
    多媒體教學(xué)對解決系統(tǒng)的理論問題，理解復(fù)雜的邏輯關(guān)系和課程結(jié)構(gòu)的展示效果很好。
    特別是在需要豐富的數(shù)據(jù)資料、圖表來說明和論證時(shí)，效果尤其明顯。
    如在國際收支平衡表的分析中，多媒體的教學(xué)具有獨(dú)特的優(yōu)勢。
    3.設(shè)問啟發(fā)式教學(xué)法對一些國際金融熱點(diǎn)問題，可以采取設(shè)問啟發(fā)式教學(xué)法。
    例如進(jìn)行“人民幣升值的利弊分析”等熱點(diǎn)問題的專題討論、案例分析、政策效果分析等等。
    可先由教師針對知識點(diǎn)或金融現(xiàn)象提出問題，讓學(xué)生分組進(jìn)行討論，最后由教師分析、點(diǎn)評、總結(jié)。
    設(shè)問啟發(fā)式教學(xué)法能培養(yǎng)學(xué)生分析問題和解決問題的能力，學(xué)生能將所學(xué)知識和理論應(yīng)用于實(shí)踐的能力。
    4.課堂互動教學(xué)法教師和學(xué)生通過經(jīng)常性的交流溝通，相互促進(jìn)，使教與學(xué)有機(jī)地結(jié)合在一起，課堂45分鐘不全由教師進(jìn)行填鴨式的教學(xué)。
    每一章節(jié)授課后學(xué)生和教師分別進(jìn)行總結(jié)，學(xué)生先提出自己的問題或不清楚的知識點(diǎn)，或者是現(xiàn)實(shí)中的熱點(diǎn)金融問題，教師可先讓其他學(xué)生為提問的同學(xué)解答，之后再補(bǔ)充總結(jié)。
    教師也可以向?qū)W生提出一些基本問題，由學(xué)生通過思考、收集資料、課下討論提出解決方案，教師對學(xué)生的解決方案做現(xiàn)場點(diǎn)評。
    雙向互動式教學(xué)方法增加了教師的動力和壓力，促使教師勤于學(xué)習(xí)，不斷更新知識，提高講課技能;同時(shí)，提高了學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性和積極性，使他們能夠感受到學(xué)習(xí)的樂趣和師生之間的.平等關(guān)系，增進(jìn)師生之間的思想與情感的交流，提高了教學(xué)效果。
    (二)實(shí)踐教學(xué)為了強(qiáng)化學(xué)生的相關(guān)技能，可以借助校企合作單位的平臺及校內(nèi)的實(shí)訓(xùn)室、自主實(shí)驗(yàn)室等進(jìn)行模擬股票市場、模擬期貨市場、模擬外匯市場以及網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等仿真實(shí)踐教學(xué)，通過實(shí)踐，縮短學(xué)校和企業(yè)之間的距離，增強(qiáng)學(xué)生對所學(xué)內(nèi)容的感性認(rèn)識，培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力，使學(xué)生能順利進(jìn)入工作崗位。
    (三)網(wǎng)絡(luò)教學(xué)網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)是學(xué)生鞏固課堂知識，擴(kuò)充學(xué)習(xí)廣度的有效方式。
    課程任課教師可利用課程主頁bbs論壇，騰訊qq，采用網(wǎng)上答疑、討論等多種形式對學(xué)生進(jìn)行的課外指導(dǎo)。
    課外指導(dǎo)通過因材施教，因人施教，能擴(kuò)展學(xué)生的視野，充分滿足不同學(xué)習(xí)程度和學(xué)習(xí)興趣的學(xué)生要求。
    三、課程考核方式。
    國際金融課程以往采用的閉卷形式進(jìn)行考核，考試的內(nèi)容僅局限于書本上的知識，形式較為單一，且重理論輕實(shí)踐，不利于學(xué)生職業(yè)能力的提高。
    可將國際金融課程的考核進(jìn)行改革，考核內(nèi)容分為平時(shí)成績、綜合實(shí)訓(xùn)成績和期末成績?nèi)糠帧?BR>    既要考核基本內(nèi)容，又要考核學(xué)生分析問題和解決問題的能力，重點(diǎn)考察學(xué)生對基本知識的運(yùn)用能力，占總成績的40%。