一個用來概括和總結(jié)某一事物或事件的書面材料，我們稱之為總結(jié)。寫總結(jié)時，可以嘗試采用一些實例或案例，增加總結(jié)的具體性。培養(yǎng)良好的時間管理習(xí)慣可以為我們創(chuàng)造更多的自由時間。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇一
    1.企業(yè)一切經(jīng)營、勞務(wù)、中介、咨詢等各種經(jīng)濟收入（含代管代收資金），無論是直接還是間接的，都一律歸綜合部財務(wù)人員統(tǒng)一管理，任何部門和個人不得擅自扣留、轉(zhuǎn)移。
    2.綜合部參與制訂財務(wù)收支預(yù)算計劃，從會計、稅務(wù)、金融政策等方面提供建議，保障企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展和經(jīng)濟活動健康有序地進(jìn)行。
    3.嚴(yán)格做到收支兩條線。一切收入和支出均分別按規(guī)定在綜合部財務(wù)人員處辦理，杜絕自收自支、以收代支的現(xiàn)象。
    1.每月根據(jù)會計賬簿記錄的資料，通過整理分析、總結(jié)，全面系統(tǒng)地反映企業(yè)的財務(wù)經(jīng)營情況，由財務(wù)主管會計及時向總經(jīng)理匯報企業(yè)財務(wù)狀況。
    2.定期開展經(jīng)濟活動分析，使會計報表、會計資料在企業(yè)管理中發(fā)揮作用。
    3.財務(wù)負(fù)責(zé)編報各類會計報表，于每月10日前將報表呈交總經(jīng)理。
    4.庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額（視情況每日庫存現(xiàn)金5000元以下），超過限額的庫存現(xiàn)金要及時存入銀行，不得以“白條”抵庫，不得挪用現(xiàn)金。
    1.3會計人員管理。
    1.公司會計人員必須有持有《會計從業(yè)資格證書》或會計職稱。且必須是簽訂了《勞動合同》的正式員工。
    2.會計人員必須貫徹執(zhí)行國家的法律、制度和財經(jīng)方針、政策，維護(hù)企業(yè)利益，對經(jīng)濟活動進(jìn)行嚴(yán)格核算、監(jiān)督。
    3.會計人員必須具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，樂于奉獻(xiàn)，有主人翁精神，對財務(wù)信息及商業(yè)機密高度保密，廉潔奉公，實事求是。
    4.會計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，做好本職工作。
    5.加強對會計工作的指導(dǎo)，組織會計人員的學(xué)習(xí)，積極參加培訓(xùn)，提高會計人員的素質(zhì)，會計人員做到相對穩(wěn)定。會計人員因故離職時，要辦好交接手續(xù)，不得中斷會計工作。離任或離職會計人員需進(jìn)行考核和審計。
    2.1原始憑證管理。
    1.原始憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責(zé)任，具有法律效力的書面證明。原始憑證的取得必須真實、有效、正確、完整。
    2.原始憑證的使用要求：
    （1）從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位印章。
    （2）從個人取得的原始憑證，必須有其本人的簽名或蓋章。
    （3）自制原始憑證必須有經(jīng)辦人和企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的簽名或蓋章。
    （4）對外開出的原始憑證，必須加蓋企業(yè)的印章；。
    （5）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。
    （6）支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。
    （7）一式幾聯(lián)的原始憑證，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫。
    紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。
    3.按規(guī)定應(yīng)該使用網(wǎng)絡(luò)電子發(fā)票、稅控機打發(fā)票或定額發(fā)票的必須按其規(guī)定辦理。
    4.憑證作廢時應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一并保存，不得撕毀或遺失。
    5.經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的，應(yīng)將批準(zhǔn)文件復(fù)印件作為原始憑證附件。
    6.原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。
    7.已審核的原始憑證需有審核人簽字并注明審核日期。
    2.2記賬憑證管理。
    1.記賬憑證是根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟內(nèi)容確定會計科目作為記賬依據(jù)。
    2.會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
    3.填制記賬憑證時，應(yīng)當(dāng)對記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號。一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記賬憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號法編號。
    4.填制記賬憑證應(yīng)包括日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)以及填制人、稽核人、記賬人、財務(wù)負(fù)責(zé)人等內(nèi)容。
    5.除結(jié)賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號或者附原始憑證復(fù)印件。
    6.一張原始憑證所列支出需要本單位以外的其他單位共同負(fù)擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)將其他單位負(fù)擔(dān)的部分，開給對方原始憑證分割單，進(jìn)行結(jié)算，原始憑證分割單必須具備原始憑證的基本內(nèi)容：即憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額和費用分?jǐn)偳闆r等。
    7.已登賬的憑證，當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時，應(yīng)調(diào)整相關(guān)科目；發(fā)現(xiàn)以前年度《記賬憑證》有錯誤的，損益類的應(yīng)當(dāng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目用藍(lán)字更正。
    8.記賬憑證填制完畢后，如有空行，應(yīng)當(dāng)自金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空行處至合計數(shù)上的空行處畫線注銷。實行賬務(wù)電算化后，計算機打印的記賬憑證不必在空行處畫線注銷。
    9.根據(jù)公司經(jīng)營情況，財務(wù)人員需設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、微信明細(xì)賬、支付寶明細(xì)賬、總分類賬、明細(xì)分類賬、固定資產(chǎn)臺賬等賬冊。
    3.1現(xiàn)金管理。
    1.現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬，出納管錢。
    2.為保證公司經(jīng)營工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金每日不能超出5000元，超出部分應(yīng)及時存入銀行賬戶。
    3.公司現(xiàn)金必須存放綜合部保險柜內(nèi)。
    4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
    5.嚴(yán)禁以收抵支，收支必須分開。
    6.嚴(yán)禁其他單位和個人在我公司套取現(xiàn)金。
    7.嚴(yán)禁以白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
    8.嚴(yán)禁私設(shè)小錢柜，不得將長款存放一邊，脫離賬務(wù)監(jiān)督。
    9.嚴(yán)禁將公款攜帶至自己家中存放保管，嚴(yán)禁挪用公款。
    10.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、負(fù)責(zé)人審核、會計審核、總經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
    11.出納不得擅自將公款借給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。
    12.出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，每天業(yè)務(wù)終了，應(yīng)核對賬、款是否相符。
    13.綜合部應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。
    3.2銀行存款管理。
    1.根據(jù)公司的資金性質(zhì)，分別在銀行開立基本存款戶和一般存款戶。
    2.銷售及其他業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要及時存入銀行，生產(chǎn)經(jīng)營所需要的現(xiàn)金可從銀行存款中支取。
    3.嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)中超過限額（500元以上）實行銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算的規(guī)定。
    4.任何人不得將公司銀行存款賬戶出租出借給其他單位和個人使用。
    5.建立銀行存款日記賬簿，由出納逐日逐筆核算銀行存款的收支業(yè)務(wù)，及時結(jié)出銀行存款余額，防止開空頭支票。
    6.按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，逐日逐筆與銀行核對賬目，防止錯賬亂賬，造成公司財產(chǎn)損失。
    7.預(yù)備銀行的印鑒章由出納和主管會計分管，不得一人兼辦。
    8.嚴(yán)禁在任何空白紙張上加蓋銀行賬戶印鑒。
    9.加強對銀行賬戶、網(wǎng)銀u盾、密碼及其他賬戶的保密工作，一律不得外泄。
    10.定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，對于半年內(nèi)不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時予以注銷。
    1.公司財務(wù)預(yù)算要根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和全年運營項目進(jìn)行全面預(yù)算，資金計劃作為預(yù)算管理的重要組成部分，是部分財務(wù)預(yù)算的具體體現(xiàn)。
    2.公司各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要編制每月用款計劃，于每月23日前將次月用款計劃報至綜合部負(fù)責(zé)人。由綜合部匯總編制公司月度資金開支計劃經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)上報投資公司審批。財務(wù)以最終審批的資金開支計劃作為各部門當(dāng)月的付款依據(jù)，嚴(yán)格按決算或合同付款。
    3.對計劃內(nèi)支付的款項必須由各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，會計審核，最后報總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。對超出計劃的款項不予支付，特殊情況需要支付款項需由各部門負(fù)責(zé)人制定資金使用計劃增補單，經(jīng)總經(jīng)理審核，呈報投資公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。
    4.財務(wù)人員受理按程序簽批完整的《付款申請書》、《費用報銷單》辦理付款時如按合同已超付或當(dāng)月沒有用款計劃，財務(wù)部有權(quán)拒付，一旦造成超付或誤付，財務(wù)人員要負(fù)全額追討或賠付責(zé)任。
    5.財務(wù)付款原則上必須取得發(fā)票，要求一款一票。即按照本次付款額度取得等額發(fā)票，減少往來賬的重復(fù)處理，及時真實地反映成本費用。不同行業(yè)可以索取該行業(yè)的專用發(fā)票，但不得收取假票或廢票。凡收取了假票、廢票或不應(yīng)有的白條報賬，財務(wù)人員要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
    5.1費用項目。
    費用項目主要包含：工資、員工福利、業(yè)務(wù)招待費、辦理手續(xù)上繳的各項規(guī)費、辦公費、差旅費、通訊費、交通費、廣告費，固定資產(chǎn)、培訓(xùn)費等，綜合部是費用控制的責(zé)任部門。
    （1）工資開支：工資開支按公司規(guī)定執(zhí)行，每月6日（遇節(jié)假日提前或順延）由綜合部制表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。發(fā)放工資時應(yīng)將月份的考核或獎勵一并增、減后據(jù)實發(fā)放，現(xiàn)金領(lǐng)款時要有本人簽字認(rèn)領(lǐng)。本月工資如有變動以總經(jīng)理簽字的工資變動表為準(zhǔn)。
    （2）員工福利：員工福利開支按公司規(guī)定執(zhí)行，在節(jié)日前由綜合部制表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。領(lǐng)款時要由員工本人簽字認(rèn)領(lǐng)。福利明細(xì)如有變動以總經(jīng)理簽字的工資變動表為準(zhǔn)。
    （3）業(yè)務(wù)招待費：各部門如有業(yè)務(wù)招待需求，提前通過oa提交《業(yè)務(wù)招待申請》請示總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后方可招待。報銷時須憑用餐發(fā)票及oa簽批的《業(yè)務(wù)招待申請》到財務(wù)審報，超出限額部分需公司總經(jīng)理同意后方可全報。
    （4）辦公費：辦公費用包含辦公用品、辦公耗材、低值易耗品等費用。辦公費由綜合部統(tǒng)一管理和控制，財務(wù)人員對報銷費用進(jìn)行必要的審核。
    （5）差旅費：差旅費是指在十堰市城區(qū)以外的地區(qū)的出差費用。各部門因工作需要外出，需在oa上提交《出差申請》請示總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差。期間發(fā)生的差旅費用實報實銷，具體報銷標(biāo)準(zhǔn)按照差旅費相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
    （6）通訊費：包含公司固定電話費和個人通訊費，固定電話使用及費用支出由綜合部統(tǒng)一管理。
    （7）交通費：員工因工作需要產(chǎn)生的交通費用由各部門負(fù)責(zé)人管理審核，每月有交通費補助的人員不得在補助外再次報銷交通費。
    （8）廣告費：市場運營組是廣告費的管理與控制的主要責(zé)任部門，廣告費用和其它費用一并列入計劃管理，費用原則上不超過稅法規(guī)定的扣除限額。市場運營組根據(jù)年初審批的收支預(yù)算確定的廣告投入總額，逐步按方案明細(xì)實施，并根據(jù)進(jìn)度按月編報用款計劃。
    （9）固定資產(chǎn)：各部門因辦公需要購置的固定資產(chǎn)，先由本部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，綜合部審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可購置相關(guān)固定資產(chǎn)，否則財務(wù)不予報銷。
    （10）培訓(xùn)費：由公司委派外出學(xué)習(xí)的，培訓(xùn)費用由公司全額承擔(dān)。
    5.2借款管理規(guī)定。
    1.公司內(nèi)部使用經(jīng)費可事先通過辦理借款手續(xù)取得，非因公使用經(jīng)費不予借款。
    2.凡借款均由經(jīng)辦人填寫《借款單》，簡要說明借款理由、借款期限及還款時間，一律報總經(jīng)理審批后，遞交財務(wù)辦理。
    3.出差借款：出差人員憑oa審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后3個工作日內(nèi)憑《差旅費報銷單》辦理報銷還款手續(xù)。
    4.公司內(nèi)部人員辦理涉外業(yè)務(wù)借款如因緊急事項必須借款時，遇總經(jīng)理不在，由借款部門負(fù)責(zé)人或借款人電話向總經(jīng)理報告借款情況并闡明事由，總經(jīng)理同意并告知財務(wù)后支付，事后補辦簽批手續(xù)。
    5.員工借款不得超過2000元，經(jīng)理借款原則上不得超過5000元，試用期員工、實習(xí)生、非正式員工不得借款。
    6.借款原則上不允許跨月借支。借款未還者原則上不得再次借款。
    7.借款使用遵循“?？顚Ｓ谩霸瓌t。借款人應(yīng)于款項借出后10個工作日內(nèi)辦理沖賬或還款手續(xù)，如遇外出情況，可順延5個工作日辦理，逾期未辦理沖賬或還款手續(xù)的從當(dāng)月工資中予以扣回。
    5.3費用報銷規(guī)定。
    1.報銷費用實行三級審核和一級審批，即報銷單據(jù)由報銷人填制(報銷人、費用類別、金額、單據(jù)數(shù)量）并初審；部門負(fù)責(zé)人二級審核，負(fù)責(zé)內(nèi)容的真實性；綜合部財務(wù)人員進(jìn)行三級審核，負(fù)責(zé)原始票據(jù)的真?zhèn)?、完整性及費用的合理性，最后報總經(jīng)理審批。
    2.總經(jīng)理的費用報銷計劃內(nèi)的報柳投公司總經(jīng)理審批，計劃外的需按增補用款流程辦理增補手續(xù)后方可報銷。
    3.費用報銷實行計劃管理，當(dāng)月資金開支計劃內(nèi)的費用報銷由總經(jīng)理審批，超出計劃不予報銷。
    4.填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內(nèi)容或事由。
    1.財務(wù)人員作為費用管控部門，負(fù)責(zé)合同款項的支付及收取，應(yīng)建立合同臺賬，避免遺失，借閱簽字，限期歸還。
    2.在審核收款業(yè)務(wù)類合同時，要明確合同金額、收款周期、開票開具要求，把控回款進(jìn)度，依據(jù)合同方要求規(guī)范開具發(fā)票。
    3.在審核支付業(yè)務(wù)類合同，要明確合同主體、標(biāo)的產(chǎn)品、合同金額，把控付款進(jìn)度。合同所需要提供的發(fā)票原則上一款一票，但發(fā)票額不得低于付款額的90%。
    1.在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，必須從公司戰(zhàn)略、經(jīng)營以及理財三個層面考慮，綜合立體地進(jìn)行思維，通過對公司經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥氖孪然I劃和安排，在合理合法的前提下減輕納稅負(fù)擔(dān)、降低企業(yè)納稅成本。
    2.納稅是企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)和社會責(zé)任，要分清企業(yè)必須繳納的稅費、應(yīng)享受的稅收優(yōu)惠政策，結(jié)合公司實際情況，遵循稅收籌劃與納稅協(xié)調(diào)一致的原則。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇二
    第一條為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
    第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
    第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
    （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
    （二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
    （三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。
    （四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
    （五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
    第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
    第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
    第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
    第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
    第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
    第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
    第九條會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
    第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
    第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
    第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。
    第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇三
    為加強公司財務(wù)管理，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
    第一條財會人員應(yīng)嚴(yán)格遵守紀(jì)律，貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，以提高公司經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，制止鋪張浪費，降低消耗，增加積累，把財務(wù)工作做好。
    第二條財會人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其責(zé)，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督公司各項經(jīng)濟活動。
    第三條記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。
    第四條財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對違反財經(jīng)紀(jì)律和公司財務(wù)制度的款項，應(yīng)拒絕支付、并及時上報分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理。
    第五條建立穩(wěn)定的財會人員隊伍。財會人員調(diào)動或因故辭職，應(yīng)與接替人員辦理交接手續(xù)，未辦完交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會計工作。
    第六條一切現(xiàn)金往來，須憑據(jù)收付。
    第七條正常的辦公費用開支報銷，必須用正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)辦人簽名，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長簽字后方能報銷付款。
    第八條嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者將視情節(jié)輕重移交司法部門處理。
    第九條本制度自公布之日起執(zhí)行。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇四
    為規(guī)范公司財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)管理計劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營管理正常進(jìn)行，提高擔(dān)保資金的利用效益，維護(hù)股東利益，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》《擔(dān)保企業(yè)會計核算辦法》并結(jié)合《金融企業(yè)財務(wù)制度》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)公司實際，特制定本制度。
    公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立、健全法人治理結(jié)構(gòu)，加強經(jīng)營管理，提高資產(chǎn)運營效率。公司的財務(wù)活動在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
    公司財務(wù)管理工作的基本任務(wù)是：全面貫徹《會計法》，執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；合理編制公司預(yù)算，如實反映公司財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務(wù)管理機制，加強經(jīng)濟核算，管好用活資金，加強對擔(dān)?；鸬娘L(fēng)險防范管理，防止資產(chǎn)流失，對公司經(jīng)營活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督。
    建立責(zé)任明確的公司內(nèi)部財務(wù)管理體制，公司董事會、監(jiān)事、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)各司其職。財務(wù)部門要完善內(nèi)部工作責(zé)任制，努力為公司發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展做好服務(wù)。
    公司內(nèi)部要認(rèn)真做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按照財務(wù)部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》辦理每筆會計業(yè)務(wù)，會計記錄應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確完整。
    公司應(yīng)當(dāng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。
    （2）收入管理。
    （3）支出管理。
    （4）擔(dān)保基金管理。
    （5）固定資產(chǎn)和低值易耗品管理。
    （6）資金管理。
    第二章。
    財務(wù)計劃是對本年度經(jīng)營活動的預(yù)測，根據(jù)本公司的發(fā)展計劃和任務(wù)編制。財務(wù)計劃包括基本業(yè)務(wù)收支計劃和資金計劃兩部分。
    基本業(yè)務(wù)收支計劃主要有公司擔(dān)保業(yè)務(wù)活動中的收入、費用支出、及其他業(yè)務(wù)收支、稅金及營業(yè)結(jié)余的留用情況。
    資金計劃主要包括公司資金的籌集和使用。
    公司財務(wù)計劃在公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，有財務(wù)部門匯總編制。
    公司財務(wù)部門應(yīng)經(jīng)常檢查、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出改進(jìn)意見，以保證年度財務(wù)計劃的完成。
    第三章收入管理。
    公司收入來源有：
    （1）擔(dān)保費收入：指從事?lián)I(yè)務(wù)的收入。
    （2）利息收入：指公司基本賬戶和其他存款賬戶利息的收入。
    （3）其他業(yè)務(wù)收入：包括固定資產(chǎn)出租收入、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)收入、咨詢費收入等。
    （4）投資受益：進(jìn)行投資取得的受益。
    （5）營業(yè)外收入：指非業(yè)務(wù)性收入如外單位捐贈未限定用途的財務(wù)、其他單位對公司的補助、固定資產(chǎn)盈余、固定資產(chǎn)清理凈收益、其他零星雜項收入。
    各項財務(wù)收入應(yīng)按國家政策和有關(guān)規(guī)定認(rèn)真核算、正確反映、防止漏收、錯收。不得私設(shè)小金庫，不得在外私設(shè)賬戶，以保證損益的真實性和完整性。不得以任何形式截留或轉(zhuǎn)移收入。
    第四章。
    支出管理。
    支出是指公司為開展主營業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生的資金耗費和損失。主要包括：
    （1）業(yè)務(wù)支出：公司在進(jìn)行擔(dān)保項目調(diào)查、評估過程中聘請中介機構(gòu)對項目進(jìn)行評估、鑒定、審計、公正等的支出，一集聘請常年法律顧問、財務(wù)顧問等的支出，對本公司自身的審計評估除外。
    費、郵電費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、注冊登記費、差旅費、修理費、水電費、房租費、招待費、勞保費、住房公積金、稅金（房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅）、咨詢費、公證及訴訟費和其他費用。
    （3）營業(yè)稅金及附加：包括營業(yè)稅、城建稅、教育附加費、地方教育附加費、水利基金等。
    （4）提取短期擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金：按每筆新發(fā)生擔(dān)保額10%提取風(fēng)險準(zhǔn)備金。在該筆擔(dān)保業(yè)務(wù)按時履約解除擔(dān)保責(zé)任時，凈預(yù)提的風(fēng)險準(zhǔn)備金等等余額返還擔(dān)保基金。
    （5）提取長期擔(dān)保風(fēng)險金：從擔(dān)?；鸬哪晔找嬷邪?0%提取擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金，擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金總額達(dá)到基金總額的50%后，可不再提取。
    （6）代償損失超出準(zhǔn)備支出：代償損失超過已提取短期、長期擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金差額部分。
    （7）提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：年未按在保項目所收取保費的50%提取，同時轉(zhuǎn)回以前年度提取本年已解除擔(dān)保責(zé)任余額項目所收取保費計提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備，用于彌補代償損失。
    （8）提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金：按年末在保余額的一定比例計提，實行差額提取，用于彌補代償損失，計提的比例一經(jīng)確定不得隨意變更。計提的比例根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率和代償損失率不同而不同。代償率和代償損失率有公司董事會決定。
    （9）利息支出：指借款應(yīng)支付的利息。如到期一次支付的利息數(shù)額較大，應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。
    （10）其他業(yè)務(wù)支出：公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營中發(fā)生的其他與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出。
    （11）營業(yè)外支出：指固定資產(chǎn)盤虧、固定資產(chǎn)清理凈損失、罰金、其他等。
    （12）所得稅：根據(jù)國家所得稅有關(guān)規(guī)定計算應(yīng)繳的所得稅。
    第五章。
    擔(dān)保基金管理。
    擔(dān)?；鹗潜ＷC公司擔(dān)保業(yè)務(wù)正常開展的前提和基礎(chǔ)，主要由國家、企業(yè)法人、個人投入，其他籌措擔(dān)保資金的活動應(yīng)在國家規(guī)定的范圍內(nèi)開展。其來源主要有：
    （1）國家、企業(yè)法人、個人出資。
    （2）基金凈收益。
    （3）其他。
    擔(dān)保資金的使用應(yīng)建立審核和控制制度，建立內(nèi)部制約機制，資金的收付集中由財務(wù)部門辦理。對外撥付保證金和發(fā)生代償賠付，必須符合操作規(guī)程，會同各有關(guān)職能部門共同討論通過，報公司分管財務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門審核，方可對外付款。
    加強風(fēng)險防范和管理，正確提取和使用風(fēng)險準(zhǔn)備金和資本保障基金，中心開展擔(dān)保業(yè)務(wù)提取的各項準(zhǔn)備金及資本保證金有：
    （1）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。
    （2）長期責(zé)任準(zhǔn)備金。
    （3）資本保障基金。
    第六章。
    固定資產(chǎn)和低值易耗品管理。
    凡是單位價值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，如房屋、建筑物、電子設(shè)備、機械設(shè)備等。公司因業(yè)務(wù)需要而購建的大、中型計算網(wǎng)絡(luò)（包括硬件購置費及軟件開發(fā)費），應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行處理。
    固定資產(chǎn)由財務(wù)部門進(jìn)行核算，按季（或按月）計提折舊，固定資產(chǎn)折舊實行平均年限法。經(jīng)殘值率為固定資產(chǎn)原值的5%電子設(shè)備的預(yù)計凈殘值為0。由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、調(diào)用、維修和管理，每季度核對，年終全面盤點，發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不符，要及時處理。固定資產(chǎn)折舊年限如下：
    一、房屋、建筑物20年。
    二、機器、機械設(shè)備10年。
    三、運輸工具4年。
    四、電子設(shè)備3年。
    低值易耗品應(yīng)比照固定資產(chǎn)的管理方法，建立登記保管制度。每年進(jìn)行一次盤點，對短缺的物品要查明原因，及時處理。低值易耗品實行一次攤銷法（五五攤銷法）。
    公司在建工程包括前期準(zhǔn)備、正在施工和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程按照實際成本計價。
    第七章。
    資金管理。
    公司的庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例實施細(xì)則》，在保證正常業(yè)務(wù)開展的限額內(nèi)留用，對超庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行。對庫存現(xiàn)金定期檢查核對，保證賬款相符。銀行存款要按月月銀行對賬，對未達(dá)賬做未達(dá)賬項調(diào)節(jié)表。
    （1）出納人員專管貨幣資金的收支并進(jìn)行序時登記。
    （2）物資管理人員負(fù)責(zé)減產(chǎn)物資的收發(fā)并保證其安全完整。
    （3）會計人員按照會計制度對經(jīng)濟活動進(jìn)行反映和控制，并通過資產(chǎn)清查達(dá)到賬實一致的目的。
    建立資金審批制度，凡是涉及財務(wù)收支及稅務(wù)等經(jīng)濟活動都必須經(jīng)總經(jīng)理審批。
    建立資金集中管理制度，公司資金實行統(tǒng)一管理，高度集中的辦法，一切收支都必須通過財務(wù)部辦理。通過財務(wù)部核算，監(jiān)督控制各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的資金周轉(zhuǎn)狀況及資金成本，努力提高資金使用效率。
    公司的應(yīng)收賬款為應(yīng)收未收的擔(dān)保費收入，要及時進(jìn)行清理。
    公司的暫收、暫付款項為臨時性的資金來源和運用，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理，并經(jīng)常進(jìn)行檢查，督促有關(guān)部門進(jìn)行清理，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，采取措施，認(rèn)真處理。
    公司的短期投資和長期投資是利用暫時不用的資金為確保擔(dān)保基金的保值和增值而采取的措施，應(yīng)按設(shè)立擔(dān)保公司的原則投資于風(fēng)險較小的金融債券等證券類別，并按會計制度規(guī)定提取投資風(fēng)險準(zhǔn)備。
    公司在進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)是暫收保證金及存出保證金應(yīng)嚴(yán)格按制度執(zhí)行，對收取的會員基金實行專項管理。
    公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要借入資金，對借入的資金應(yīng)合理運用，到期一次性支付的利息數(shù)額較大時，應(yīng)該分期預(yù)提，分期攤?cè)氤杀尽?BR>    第八章。
    附則。
    公司必須接受審計、財政和稅務(wù)機關(guān)依照國家法律和有關(guān)規(guī)定，對各項收支內(nèi)容的檢查和監(jiān)督，并如實提供會計資料和有關(guān)情況。
    本制度如與國家現(xiàn)行法律法規(guī)有抵觸的，按國家現(xiàn)行法規(guī)執(zhí)行。
    本制度自20xx年xx月xx日起試行。解釋權(quán)屬本公司。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇五
    第一條 工廠財務(wù)實行獨立核算，自負(fù)盈虧，有權(quán)處理低值易耗品。
    第二條 工廠涉及固定資產(chǎn)，經(jīng)營狀況，損益類收入，戰(zhàn)略決策等重大的與股東利益息息相關(guān)的問題均必須向董事長和股東匯報。
    第三條 貨款管理：對涉及銷售收款，銷售人員不得接觸銷售現(xiàn)款，一律由工廠收回；開展銷售業(yè)務(wù)應(yīng)將賒銷和現(xiàn)銷分離開來，銷售價格、銷售條件、運費、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù)；工廠負(fù)責(zé)方（工廠銷售方）無權(quán)收回任何貨款。
    第四條 付款管理：每月5日前把上月資金使用情況報總公司，向總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理和董事長匯報，由公司財務(wù)審核確認(rèn)。對于工廠外購原材料，統(tǒng)一由工廠財務(wù)審核，廠長簽字確認(rèn)后付款。
    第五條 業(yè)務(wù)結(jié)算方式
    （1）工廠自行接單生產(chǎn)的按實際創(chuàng)利計算。若是公司下單，一般情況下，工廠銷售價格下降10%；特殊情況下，可能下浮比例大于10%，屆時另行規(guī)定。
    第六條 采購部需提供"月份材料采購數(shù)量金額明細(xì)表"、"月份（所有材料）應(yīng)付帳款金額明細(xì)表"、"供應(yīng)商對帳單（含上月余額、本月余額）"報總公司審查。
    第七條 供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫單進(jìn)行單價、數(shù)量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實后填表連同供應(yīng)商對帳單報工廠財務(wù)；采購以本月采購情況統(tǒng)計表，原材料庫以類別材料入庫明細(xì)表反映。
    第八條 原材料庫需提供"月份原材料入庫數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料出庫數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料倉庫盤點表"。
    第九條 原材料出庫必須開領(lǐng)料單，月末編制原材料出庫明細(xì)表，車間編制原材料領(lǐng)用明細(xì)表，兩個部門數(shù)量必須核對無誤。
    第十條 生產(chǎn)車間需提供"月份原材料領(lǐng)用明細(xì)表"、"月份成品入庫明細(xì)表"、"月份車間物料盤點表（按工序流程）"。
    第十一條 車間每月應(yīng)編制原材料主料運營情況表，車間的原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤點數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加上本月入庫成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫數(shù)量表與成品倉庫編制的成品入庫明細(xì)表必須相等。
    第十二條 成品倉庫需提供"月份成品入庫數(shù)量明細(xì)表"、"月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表"、"月份成品進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表"、"月份成品倉盤點表".
    第十四條 銷售部門需提供"月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表"、"月份應(yīng)收帳款明細(xì)表"、"月份客戶對賬單（含上月余額、本月余額）"。
    第十五條 銷售部門月底編制"客戶銷售情況明細(xì)表"，銷售數(shù)量和出庫數(shù)量核對一致，銷售金額與客戶對賬單金額核對一致。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇六
    一、為適應(yīng)集團(tuán)公司發(fā)展需要，使集團(tuán)公司資金做到合理分配及有效運用，規(guī)范集團(tuán)公司財務(wù)行為、加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本商務(wù)會計制度實施細(xì)則。
    二、本制度根據(jù)中華人民共和國頒發(fā)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)財務(wù)通則》，遵循集團(tuán)公司管理制度、發(fā)展目標(biāo)和管理要求，并結(jié)團(tuán)公司實際情況制定細(xì)化。
    集團(tuán)公司實行總裁辦領(lǐng)導(dǎo)下的財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制財務(wù)管理體制，統(tǒng)一安排部署會計核算，負(fù)責(zé)資金的籌集、使用，進(jìn)行財務(wù)管理，實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。
    四、集團(tuán)公司實行全面預(yù)算管理，財務(wù)管理應(yīng)做到規(guī)范性、計劃性、效益性，以最小投入，獲得最大收益，要做好各項財務(wù)收支計劃、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。
    五、加強財務(wù)管理和會計核算基礎(chǔ)工作，以提高會計核算與財務(wù)管理質(zhì)量，在經(jīng)營活動中產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、銷量、存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資毀損等，都應(yīng)做好完整原始記錄。集團(tuán)公司財會部和商務(wù)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)檢查。
    六、加強對財務(wù)核算電算化管理，以保證會計信息及時性、準(zhǔn)確性、安全性。
    七、集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營公司根據(jù)管理要求和實際情況，建立各種責(zé)任中心，實行內(nèi)部獨立核算和業(yè)績考評。
    八、集團(tuán)公司會計年度是按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定，以自然年度作為會計年度，每年一月一日至十二月三十一日。集團(tuán)公司財政年度為每年三月二十六日至次年三月二十五日。
    九、本細(xì)則適用于本集團(tuán)公司管理所有經(jīng)營公司。
    十、本細(xì)則由集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
    第二部分預(yù)算管理。
    一、預(yù)算管理要點。
    (一)預(yù)算部署。
    集團(tuán)公司總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目標(biāo)和任務(wù)，于每年2月部署集團(tuán)公司下年度++全年預(yù)算工作，集團(tuán)公司財務(wù)部設(shè)計細(xì)化預(yù)算方案、表格，填報說明并下發(fā)各編報公司和部門。
    (二)組織保障。
    各編報公司要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理親自掛帥，銷售業(yè)務(wù)部門、職能部門負(fù)責(zé)人共同參與，分工負(fù)責(zé)，完成本公司或部門預(yù)算編制工作。
    (三)編報范圍。
    集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營公司、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算，包括各分公司及其下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點和辦事處、銷售業(yè)務(wù)部門、各職能部門、運作機構(gòu)等。
    (四)編報方法。
    編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡方法，自上而下分解目標(biāo)、明確任務(wù)，自下而上層層填報、逐級審核把關(guān)、匯總，最終進(jìn)行綜合平衡。
    (五)預(yù)算審批。
    集團(tuán)公司財務(wù)部收集匯總總體預(yù)算，呈集團(tuán)公司總裁辦平衡論證、上報集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)，各基層公司或部門預(yù)算由各分公司平衡、論證、審批。
    (六)預(yù)算控制。
    各編報部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用，根據(jù)審批后的預(yù)算開展日常經(jīng)營管理活動，集團(tuán)公司根據(jù)各公司部門預(yù)算和實際執(zhí)行情況進(jìn)行分析、考核、評價。
    (七)編制原則。
    1、必須考慮到逐步逼近集團(tuán)公司發(fā)展中長期目標(biāo)。
    2、當(dāng)年指標(biāo)增長必須高于市場容量增長。
    3、要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。
    4、在綜合考慮投入前提下，利潤增長必須高于費用增長。
    5、要考慮人工成本占利潤合適比例，保證具有競爭力人均創(chuàng)利水平。
    二、預(yù)算內(nèi)容。
    (一)集團(tuán)公司預(yù)算種類：集團(tuán)公司實行全面預(yù)算管理。
    1、產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算。
    (1)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。
    (2)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。
    2、成本預(yù)算。
    (1)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表。
    (2)集團(tuán)公司制造費用預(yù)算表。
    (3)集團(tuán)公司技術(shù)服務(wù)成本預(yù)算表。
    3、期間費用預(yù)算。
    (1)集團(tuán)公司營業(yè)費用預(yù)算表。
    (2)集團(tuán)公司管理費用預(yù)算表(分公司填列)。
    (3)集團(tuán)公司管理費用預(yù)算表(職能部門填列)。
    (4)集團(tuán)公司科研開發(fā)成本預(yù)算表。
    4、資本預(yù)算。
    (1)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。
    (2)集團(tuán)公司新項目投入預(yù)算表。
    5、集團(tuán)公司資金預(yù)算：現(xiàn)金流量預(yù)算表。
    6、財務(wù)預(yù)算。
    (1)集團(tuán)公司損益預(yù)算表。
    (2)集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。
    (3)集團(tuán)公司經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表。
    (二)各經(jīng)營公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣(管理費用預(yù)算表同營業(yè)費用預(yù)算表)填表說明及要求。
    1、分公司損益預(yù)算表：規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。
    (1)產(chǎn)品、商品銷售收入：填列各產(chǎn)品、商品銷售收入，考慮到各分公司現(xiàn)狀，其產(chǎn)品、商品銷售收入可以合填。
    (2)對內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入。
    (3)折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。
    (4)回傭收入填列從集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門取得銷售返點、獎勵金額。
    (5)遞延毛利：由于欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。
    (6)預(yù)提獎勵基金暫不填列。
    (7)預(yù)提遞延毛利準(zhǔn)備金：遞延毛利中，毛利金額為負(fù)金額部分毛利合計金額。
    (8)對外銷售凈折扣折讓：給零售客戶購貨折扣折讓，一般情況該款項只允許客戶繼續(xù)購貨使用。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填列。
    (9)上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個月實際情況和三月預(yù)計情況之和填列。
    2、分公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。
    規(guī)劃編報公司全年平均資產(chǎn)，負(fù)債、權(quán)益結(jié)構(gòu)及狀況，填按各財年十二個月平均資產(chǎn)負(fù)債情況填列各項目。
    3、分公司主要產(chǎn)品、商品銷售方式構(gòu)成預(yù)算表：反映各分公司內(nèi)銷、外銷以及外銷中代理，行業(yè)、零售分布情況。
    (1)產(chǎn)品、商品類別根據(jù)具體情況進(jìn)行增減，原則是同集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)營產(chǎn)品、商品類別相同，主要產(chǎn)品、商品列示要達(dá)到預(yù)算損益表銷售收入80%，剩余20%列入其他項目。
    (2)集團(tuán)內(nèi)部銷售：向其他分公司銷售或返銷集團(tuán)公司。
    (3)代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一般需開具增值稅發(fā)票。
    (4)行業(yè)銷售：產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購貨目的是直接使用經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一般購貨金額、數(shù)量較大，次數(shù)較少，開具普通發(fā)票即可。
    (5)進(jìn)貨額在100萬元以上代理客戶詳細(xì)清單。清單內(nèi)容為代理客戶進(jìn)貨產(chǎn)品、商品名稱、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨金額。
    4、分公司從集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品進(jìn)貨情況預(yù)算表。
    體現(xiàn)分公司作為集團(tuán)公司主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構(gòu)成情況。
    (1)分公司從集團(tuán)公司進(jìn)貨包括從各地進(jìn)貨。
    (2)產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。
    (3)從集團(tuán)公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門政策測算。
    (4)進(jìn)貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。
    (5)欠款規(guī)模金額為含稅金額。
    (6)填列數(shù)量、金額要考慮市場降價因素，保持其數(shù)據(jù)合理性。
    5、分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表：產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表，主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利水平和構(gòu)成情況。
    6、分公司營業(yè)費用預(yù)算表：主要反映銷售業(yè)務(wù)部門費用開支水平。
    (1)預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門費用。
    (2)預(yù)計人數(shù)為全年平均人數(shù)。
    (3)表中各項目按表中填列說明項填列。
    (4)預(yù)計不發(fā)生項目不填列。
    7、管理費用預(yù)算表：主要反映職能部門費用開支水平。
    (1)預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門(如財務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等)費用。
    (2)預(yù)計人數(shù)為全年平均人數(shù)。
    (3)表中各項目按表中填列說明項填列。
    (4)預(yù)計不發(fā)生項目不填列。
    8、分公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表：反映固定資產(chǎn)添置情況。
    新添固定資產(chǎn)單位價值在5000元以上，附詳細(xì)清單，清單內(nèi)容包括：名稱、單價、數(shù)量、金額、用途。
    9、分公司財務(wù)考核及經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表：主要反映考核經(jīng)營指標(biāo)情況。按表中計算公式填列。
    10、現(xiàn)金流量預(yù)算表：現(xiàn)金指會計概念中貨幣資金。
    第三部分資金管理。
    一、資金籌集制度。
    (一)資金籌集管理規(guī)定。
    1、集團(tuán)公司各級財務(wù)部門根據(jù)總裁辦批準(zhǔn)財務(wù)預(yù)算，結(jié)合公司經(jīng)營規(guī)模和投資計劃編制資金籌集計劃，并按照經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作。
    2、集團(tuán)公司籌集資金采取逐筆審批制度，各級公司未總裁辦批準(zhǔn)不得對外舉債(經(jīng)營性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外)，不得內(nèi)部職工集資，違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報總裁辦嚴(yán)肅處理。
    3、集團(tuán)公司對外統(tǒng)一籌資，由集團(tuán)公司財務(wù)部提交計劃方案，辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要，并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和能力，可向集團(tuán)公司財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后，方可辦理短期流動資金借款。
    4、各經(jīng)營公司、部門未經(jīng)總裁辦書面批準(zhǔn)一律不得用公司名義或資產(chǎn)對外提供擔(dān)保和抵押。對違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報總裁辦嚴(yán)肅查處。
    (二)資金需要量預(yù)測：
    財務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營計劃測定公司全年經(jīng)營資金需要量，根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定當(dāng)年投資規(guī)模。
    (三)籌資渠道。
    1、銀行等金融、非金融機構(gòu)借入。
    2、吸收結(jié)算資金。
    3、靠集團(tuán)公司信譽和實力，爭取國家優(yōu)惠貸款。
    4、股市融資。
    (四)資金成本管理：各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原則，努力降低籌資成本，減少資金籌集費用。
    1、利率：各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貸款利率隨國家利率調(diào)整而調(diào)整。
    2、計息方法：按月計息，即利息=貸款本金*年利率*占用天數(shù)/360。
    3、為了加強內(nèi)部管理和核算，內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計算利息。
    4、各核算公司由于超計劃完成責(zé)任利潤所形成各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)展基金不計利息。
    二、資金使用管理。
    集團(tuán)公司資金使用采取統(tǒng)一管理、調(diào)劑原則，各銷售業(yè)務(wù)部門或公司用款必須由財務(wù)部門統(tǒng)一操作，針對集團(tuán)內(nèi)部不同組織形式和特點采用不同方法。
    (一)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。
    1、財務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù)，確定各部門資金額度，報總裁辦批準(zhǔn)后，由財務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。
    2、根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門月(季)度經(jīng)營計劃，銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量，于每月10日前向財務(wù)部報下月(本月11日到下月10日)內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模內(nèi)部貸款計劃表。
    3、為有利資金計劃管理，銷售業(yè)務(wù)部門貸款超過100萬元/次以上時，上次還款與下次借款期間不得少于15天，100萬元/次以下時，上次還款與下次借款期間不得少于一周。
    4、銷售業(yè)務(wù)部門每周周一報本周回款及用款計劃表，未上報計劃用款不能保證資金供應(yīng)。資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列，不足30萬元、合計填列。
    5、銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。
    財務(wù)部在核定銷售業(yè)務(wù)部門年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款，銷售業(yè)務(wù)部門應(yīng)在月度資金計劃內(nèi)借款。按照銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營預(yù)算，對于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門，財務(wù)部有權(quán)停止其貸款，直至其改善為止。
    (二)各分公司向集團(tuán)公司借款。
    1、各分公司資金籌措，應(yīng)在集團(tuán)公司總裁辦批準(zhǔn)資金規(guī)模下，以各分公司為主對外取得借款。集團(tuán)公司對初建、經(jīng)營效果良好方予以借款支持。已正常運轉(zhuǎn)分公司，由分公司自行籌措借款，集團(tuán)公司可以給予擔(dān)保。
    2、分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等，統(tǒng)一上報分公司管理部門，由分公司管理部門提出意見，負(fù)責(zé)辦理借款等手續(xù)。分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等，由財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)部負(fù)辦理借款相關(guān)手續(xù)，由財務(wù)部負(fù)責(zé)計算借款利息。分公司管理部門負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息。集團(tuán)公司出具擔(dān)保借款到期不能歸還，所造成損失由分公司管理部門承擔(dān)，并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標(biāo)。
    3、分公司資金來源渠道。
    (1)集團(tuán)公司投入。
    (2)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貨款支持。
    (3)發(fā)展基金投入、小額流動資金貸款。
    (4)吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。
    (5)集團(tuán)公司臨時借款。
    (6)經(jīng)批準(zhǔn)對外借款，集團(tuán)公司向投資者借支要有收入證明單。
    4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。
    (1)手續(xù)：各分公司向集團(tuán)公司臨時性借款，需提交書面申請，注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途，統(tǒng)一上報分公司總經(jīng)理，由分公司總經(jīng)理簽署意見，財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理借款相關(guān)手續(xù)，計算借款利息。
    (2)規(guī)定：分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息，對分公司借款改變用途要追究分公司總經(jīng)理責(zé)任，分公司不能按期歸還借款，超期部分利息加收50%，對借款因管理使用不當(dāng)不能歸還造成直接經(jīng)濟損失除追究分公司總經(jīng)理責(zé)任外，其借款金額計分公司資金額度當(dāng)中并承擔(dān)歸還義務(wù)。
    1、集團(tuán)及所屬公司對外投資，必須經(jīng)有關(guān)部門評估論證后，逐級上報總裁辦簽署意見，經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。
    2、財務(wù)部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報，對投資效益做出評價，未經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)，任何其他部門無權(quán)減免投資回報。
    3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團(tuán)公司財務(wù)部提交批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。在辦完相關(guān)法律文件后，向集團(tuán)公司財務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。
    4、集團(tuán)分公司開業(yè)或投資要有會計師事務(wù)所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。
    第五部分采購商務(wù)(接受訂單-申請編碼-在途監(jiān)控-提貨或接貨-辦理入庫)。
    一、采購原則：具備條件，方能進(jìn)行采購。
    1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。
    2、依據(jù)市場分析和預(yù)測，確能保障銷路。
    3、依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。
    二、采購審批規(guī)定。
    1、商品購入一律實行訂單管理制，凡是采購商品(無論是主營商品或外購商品或公司內(nèi)部進(jìn)貨還是當(dāng)?shù)夭少?均需要填寫采購定單。
    2、各分公司采購商務(wù)根據(jù)本公司庫存、銷售情況，以及隨時收集的儲運和銷售人員提出采購建議，及時填寫請購?fù)ㄖ獑?，并上報至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。
    3、主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)市場及經(jīng)營情況審批合理采購計劃，并簽字認(rèn)可后，報業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。
    4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購訂單由采購商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行。
    (1)集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購貨，由采購商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分公司訂購，確認(rèn)采購訂單生效。
    (2)集團(tuán)外部購入，由采購商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購貨，并在確認(rèn)采購訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計崗申請外購商品編號。
    5、分公司采購商務(wù)員確認(rèn)采購訂單生效后，應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲運、統(tǒng)計、財務(wù)主管。
    6、財務(wù)人員根據(jù)采購訂單對到貨后入庫金額進(jìn)行復(fù)核、監(jiān)控。儲運商務(wù)根據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準(zhǔn)備，對貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財務(wù)主管對資金作出合理安排。
    7、對未按定單方式進(jìn)行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟處罰。
    8、定單按月分類單獨歸檔、備查。
    三、接受采購訂單流程。
    1、采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。
    2、采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單。
    3、采購商務(wù)將采購訂單發(fā)給儲運商務(wù)，由儲運商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。
    4、采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。
    四、進(jìn)口商品付稅、付匯流程。
    1、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯通知。
    2、資金商務(wù)填寫支票借款單，到財務(wù)部審批備案。
    3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù)，通知財務(wù)部當(dāng)日用款。
    4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財務(wù)部借支票。
    5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門。
    6、每周由資金商務(wù)報給財務(wù)部資金計劃，每季報銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點。
    五、聯(lián)系供應(yīng)商和貨運公司、進(jìn)口商品報關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。
    1、目的。
    (1)開展在途商品管理，監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計劃情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系。
    (2)監(jiān)控集團(tuán)公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環(huán)節(jié)中狀態(tài)。
    (3)在途商品管理工作側(cè)重于對貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運能力控制。
    (4)跟蹤集團(tuán)公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時間、數(shù)量和金額，為相關(guān)部門提供真實和準(zhǔn)確在途信息。
    2、國內(nèi)在途意義。
    (1)為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo)，在各個物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物，商務(wù)部開展了國內(nèi)在途業(yè)務(wù)。
    國內(nèi)在途：主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。
    (2)在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)，正在運輸途中或已運達(dá)企業(yè)但未驗收入庫商品。
    3、國內(nèi)在途目的。
    (1)監(jiān)控分公司在途商品管理，明確銷售業(yè)務(wù)部門、運輸公司、分公司各方面責(zé)任。
    (2)對分公司在運輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)行監(jiān)控，縮短運輸時間，加快物資流通速度，提高資金周轉(zhuǎn)速度。
    (3)收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù)，掌握物流信息，根據(jù)在途數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。
    4、在途商品確認(rèn)。
    集團(tuán)公司財務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計崗并經(jīng)對方確認(rèn)生效后，即視為在途商品。
    5、在途商品管理。
    分公司商務(wù)統(tǒng)計人員每日接收發(fā)貨信息后，根據(jù)實際到貨數(shù)量統(tǒng)計本公司在途情況，并逐日向集團(tuán)公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對超出正常期限在途商品標(biāo)注、說明，便于供應(yīng)商及時協(xié)調(diào)與解決。對未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時準(zhǔn)確提交在途信息而造成損失分公司，其損失由分公司分擔(dān)，同時責(zé)任人應(yīng)寫出書面報告上報總經(jīng)理。
    6、國內(nèi)操作流程。
    (1)集團(tuán)公司商務(wù)部采購商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計。
    (2)商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計算在途時間。
    (3)商務(wù)統(tǒng)計將到貨清單上商品與實際到達(dá)商品差異表傳遞財務(wù)部。
    (4)財務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)。
    (5)商務(wù)統(tǒng)計將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門。
    (6)對在途時間監(jiān)控：掌握商品貨運周期。同時，注重發(fā)現(xiàn)長期未到，滯留途中貨物情況，促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度，加快資金周轉(zhuǎn)，搶占市場。
    (7)對商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控：使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小，促使銷售業(yè)務(wù)部門加緊運輸力度，加速資金周轉(zhuǎn)。
    (9)生成結(jié)果：對分公司在途商品管理，側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額;在途時間，供貨商運作能力方面提供在途信息。
    7、國內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù)：財務(wù)數(shù)量+以銷未提=統(tǒng)計結(jié)存。
    (1)銷售數(shù)據(jù)：資金商務(wù)收款臺銷售庫數(shù)據(jù)(已銷數(shù))和庫房提貨數(shù)據(jù)(已提數(shù))進(jìn)行核對后，生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫，包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。
    (2)入庫數(shù)據(jù)：各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。
    8、核對依據(jù)：以銷售方發(fā)票號作為核對依據(jù)，依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號，同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。
    9、國外在途商品管理。
    (1)定義。
    〈1〉在途存貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運輸途中或已運達(dá)公司尚未驗收各種存貨。
    〈2〉商務(wù)部在途商品：進(jìn)口商對集團(tuán)公司進(jìn)行銷售并開制發(fā)票，貨物尚未運抵各目的地商品。商務(wù)部對在途商品管理主要通過核對進(jìn)口商發(fā)票和分公司入庫單據(jù)，監(jiān)控公司在途物資狀況，多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。
    (2)意義。
    〈1〉開展進(jìn)出口商在途管理，跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物計劃情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系。
    〈2〉監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)行實時監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢查進(jìn)、出口商運作能力，降低風(fēng)險系數(shù)。對在途商品管理工作，側(cè)重于對長期在途商品及進(jìn)出口商發(fā)運能力控制。
    10、具體物控工作流程。
    (1)工作內(nèi)容：依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨資料核對公司入庫信息，獲取在途數(shù)據(jù)。
    (2)進(jìn)口商發(fā)貨，商務(wù)部采購商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。
    〈1〉商務(wù)部采購商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷售業(yè)務(wù)部門各種發(fā)貨資料。進(jìn)口商涉及單據(jù)有：發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù)：貨物清單。
    〈2〉商務(wù)部采購商務(wù)整理各種單據(jù)，并分別在登記本中詳細(xì)記錄。
    〈3〉核對裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號、數(shù)量、金額，保證單據(jù)配套性、一致性。
    〈4〉核對裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單。檢驗單據(jù)中發(fā)票號、發(fā)運編號、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致，還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門制定分貨計劃，還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預(yù)計到貨時間。
    〈5〉依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨單核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)模。
    〈6〉單據(jù)核對過程中，針對有問題單據(jù)向有關(guān)各方(進(jìn)口商、銷售業(yè)務(wù)部門)進(jìn)行必要信息反饋，補充、更正單據(jù)信息，最終進(jìn)行存檔、備查。
    〈7〉各種單據(jù)審核無誤后，將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。
    (3)貨物抵庫，商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計核減在途流程。
    〈1〉貨物抵庫，采購商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。
    實物運抵集團(tuán)公司，采購商務(wù)按到貨、入庫流程，依據(jù)實到貨數(shù)量填寫相應(yīng)國外到貨登記單和入庫單實物運抵各分公司，銷售商務(wù)開制銷售小票和內(nèi)容相對應(yīng)國外到貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫，采購商務(wù)在途崗可以通過單據(jù)上庫別欄信息加以區(qū)分。
    〈2〉每日采購商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計審核后到貨登記單和入庫單，在單據(jù)傳遞交接過程中要有相應(yīng)交接手續(xù)，記錄在冊。采購商務(wù)在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進(jìn)行再次審核重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發(fā)運編號等于在途統(tǒng)計息息相關(guān)內(nèi)容，檢驗單據(jù)中各項填制內(nèi)容是否一致。
    〈3〉審核過程中注重進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應(yīng)關(guān)系(一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應(yīng)一張或多張到貨登記單;一張發(fā)票對應(yīng)一張入庫單;一張到貨登記單可對應(yīng)多張入庫單)，將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。
    〈4〉錄入到貨登記單后，程序自動核減發(fā)票信息，通過報表顯示在途變化情況。
    (4)單據(jù)查詢流程。
    (5)報表預(yù)覽、打印流程。
    (6)在途數(shù)據(jù)傳輸流程。
    (7)分析流程。
    〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。
    〈2〉分析角度：在途時間、在途數(shù)量、金額、進(jìn)出口商運作能力。
    〈3〉分析重點：統(tǒng)計長期在途商品(在途時間超過一個月)，定期向銷售業(yè)務(wù)部門反饋，促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決。
    11、損失調(diào)賬：貨物在運輸過程中，因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況，在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后，進(jìn)行賬面調(diào)整。
    (1)屬于進(jìn)出口商責(zé)任，造成貨物丟失調(diào)賬方法。
    〈1〉貨物丟失，銷售業(yè)務(wù)部門查清責(zé)任，落實賠償事宜。
    〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票，將丟失貨物進(jìn)行銷售，即視同銷售給索賠責(zé)任人。
    〈3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，采購商務(wù)在途崗核減在途商品。
    (2)屬于運輸公司責(zé)任，致使貨物丟失調(diào)賬方法。
    〈1〉銷售業(yè)務(wù)部門在確認(rèn)貨物丟失的同時通知商務(wù)部。
    〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門落實賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務(wù)部(要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章，附有賠償款的證明資料)。
    〈3〉商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計依據(jù)索賠通知單，核減在途差異。
    12、代運商品：索賠、贈品、配件、樣機等貨物。
    (1)辦理原則：所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門，無價格或價格為零代運商品，運抵目的地后，需辦理入庫手續(xù)。
    (2)具體操作方式：提供該類商品在途信息，同時，定期反饋代運商品在途情況，督促銷售業(yè)務(wù)部門盡快辦理入庫。
    13、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。
    (1)分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在途商品一覽表。
    控制每批貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額。對于長期未到貨商品，應(yīng)及時提請銷售業(yè)務(wù)部門重視，確定貨物滯留原因，加速運輸，縮短貨物周轉(zhuǎn)時間，降低或減少貨物風(fēng)險。
    (2)分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進(jìn)貨概況(按商品大類)。
    按銷售業(yè)務(wù)部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額，比較不同商品占用資金量大小。
    14、匯總分公司在途時間一覽表。
    (1)分公司入庫商品貨運周期一覽表。
    (2)分公司在途商品在途時間一覽表。
    〈1〉控制入庫商品運輸周期，加快運輸力度。
    〈2〉明確在途商品在途時間，及在途商品占壓資金量大小。
    〈3〉監(jiān)控供貨商發(fā)運能力，加速貨物周轉(zhuǎn)，降低風(fēng)險系數(shù)。
    六、商品到貨、驗收、入庫管理。
    (一)商品到貨、接貨和驗收管理。
    商品到貨是庫房管理工作開始，是商品驗收前期準(zhǔn)備工作，其工作好壞直接影響到商品驗收工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗收工作及時準(zhǔn)確完成，提高驗收效率，要求對商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運輸情況進(jìn)行檢查和確認(rèn)。采購商務(wù)認(rèn)真按照要求填寫單據(jù)，保證商品在途管理工作順利開展，為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎(chǔ)。
    1、接貨規(guī)定：分公司采購商務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息，以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲運商務(wù)，以便其及時組織人力、物力，調(diào)劑存貨場地。
    2、操作流程。
    (1)采購商務(wù)必須提前三天將需入庫商品詳細(xì)清單交給儲運商務(wù)，確定商品編號、數(shù)量、到貨日期。
    (2)商品抵達(dá)指定庫房后，采購商務(wù)和儲運商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點商品種類、拆包、分包點驗。按商品的品種、規(guī)格、型號核對實物質(zhì)量和實際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量，是否破損，把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。
    (3)商品驗收后，采購商務(wù)立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、及時迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期，在裝箱單號處填寫供應(yīng)商全稱。詳細(xì)填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量，備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號或貨單號。如果發(fā)票未到達(dá)，待采購商務(wù)拿到發(fā)票后，填寫入庫單備注欄。單獨注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。雙方在《到貨登記單》簽字確認(rèn)，各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫《到貨登記單》。
    (4)《到貨登記單》填寫后，必須由采購商務(wù)、儲運商務(wù)共同簽字確認(rèn)后方可有效。
    (5)商品到庫當(dāng)日(如晚上到貨，可在次日)必須辦理正式入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。如未能在規(guī)定時間內(nèi)辦理入庫手續(xù)，儲運商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面報告報總經(jīng)理或授權(quán)人對其進(jìn)行處理解決。
    (6)采購商務(wù)和儲運商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單，以便查詢，商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)到貨登記單審核入庫單正確性，同時便于核減在途數(shù)量。
    3、《到貨登記單》出現(xiàn)錯誤情況時，儲運商務(wù)要求采購商務(wù)重新辦理。
    (1)有涂改痕跡，內(nèi)容和項目不清楚和不完全。
    (2)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。
    (3)數(shù)量不正確。
    (4)《到貨登記單》格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。
    第一聯(lián)、采購商務(wù)，第二聯(lián)、儲運商務(wù)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計，第四聯(lián)、財務(wù)會計。
    (二)商品驗收入庫管理。
    1、入庫目的。
    (1)為加速商品流通速度，保證工作正常開展和商品入庫環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性、及時性、完整性。
    (2)為商品在途管理和在途控制崗提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，保證在途控制環(huán)節(jié)暢通，更好地為銷售業(yè)務(wù)部門服務(wù)。
    (3)把好審核關(guān)，為財務(wù)成本核算準(zhǔn)確及時提供必要條件。
    2、入庫操作辦法。
    (1)商品驗收完畢，填寫《到貨登記單》后，采購商務(wù)依據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日(特殊情況，如晚間到貨可在次日)按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單(注意不要將相同商品累加)，辦理入庫手續(xù)。采購商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時，根據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計處核對商品編號，無誤后及時填寫《商品入庫單》。
    (2)入庫單由采購商務(wù)填寫，儲運商務(wù)簽字。
    〈1〉按單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類數(shù)。
    〈2〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。
    〈3〉按照《商品入庫單》規(guī)定內(nèi)容填寫商品編號、數(shù)量、名稱、金額。
    〈4〉填寫《到貨登記單》號和供應(yīng)商名稱。
    〈5〉《入庫單》備注欄處注明到貨時間，按照商品順序填寫發(fā)票號和金額。
    〈6〉相關(guān)人員填寫姓名及人員編號。
    〈7〉特別注意商品編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致，要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時迅速。
    (3)批量到貨如果到貨數(shù)量不全，采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實際到貨數(shù)量，隨時辦理入庫手續(xù)，做好該批商品收欠登記手續(xù)。
    (4)儲運商務(wù)先統(tǒng)計到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計到貨后數(shù)量，再倒擠出到貨數(shù)量。
    (5)填寫好入庫單應(yīng)由儲運商務(wù)簽字審核，傳真fax件與原件核對，到貨登記單與入庫單核對后，并確認(rèn)后蓋章貨收訖后，方能生效。入庫單不得涂改。
    (6)消耗品和不必逐個檢驗商品，由采購商務(wù)和儲運商務(wù)共同清點數(shù)量后，當(dāng)時辦理入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。
    (7)儲運商務(wù)依據(jù)庫房情況整齊碼放，及時建立、增加垛卡，登賬。
    3、出現(xiàn)錯誤情況，儲運商務(wù)拒絕辦理。
    (1)有涂改痕跡，項目內(nèi)容不清楚，不完全。
    (2)缺少采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。
    (3)商品項數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求。
    (4)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。
    (5)《商品入庫單》格式與使用辦法。
    第一聯(lián)、儲運商務(wù)記賬，第二聯(lián)、財務(wù)會計存檔，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬，第四聯(lián)、采購商務(wù)存查。
    5、入庫核算：商品、材料入庫后，經(jīng)辦人應(yīng)持入庫單第二聯(lián)(即財務(wù)聯(lián))增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，及時到財務(wù)部辦理付款或報銷手續(xù)。財務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時做商品增加賬務(wù)處理。
    (三)外購商品管理。
    1、外購商品規(guī)定：由于經(jīng)營需要而到集團(tuán)外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。
    2、操作流程。
    (1)采購商務(wù)或銷售人員進(jìn)行采購前，應(yīng)填寫請購?fù)ㄖ獑斡煽偨?jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)后方能到財務(wù)借款外購。
    (2)借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗收、報銷手續(xù)。
    (3)采購商務(wù)或銷售人員在進(jìn)行賒銷采購前，應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意，并填寫賒銷采購專用欠款登記單，同時單據(jù)上加蓋本公司公章方能進(jìn)行欠款采購。
    (4)一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續(xù)，辦理時必須持入庫單、與之對應(yīng)銷售單，并持實物進(jìn)行驗收。
    (5)特殊情況不能持實物驗收，應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意，并持用戶收貨證明，方可辦理入庫手續(xù)。
    (6)凡外購商品一律辦理入庫手續(xù)，辦理時到儲運商務(wù)處驗收后加蓋貨收訖章，方能到財務(wù)報銷。
    (7)銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須大于入庫金額，確保有合理毛利。
    (8)一次性外購商品不允許有庫存積壓。
    (9)必須由采購商務(wù)或指定專人辦理采購、報銷、驗收手續(xù)。
    (10)外購商品不允許做欠款銷售。
    (11)如不符合規(guī)定，應(yīng)報分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗收手續(xù)。
    (12)一次性外購為便于統(tǒng)計與管理，應(yīng)把入庫單與銷售單捏對粘貼，進(jìn)行入賬和留存。
    (13)所有外購商品實行比率控制，一般不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額(除稅)7%，特殊情況需報分公司管理部門批準(zhǔn)。
    (14)商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果，均視同個人行為，并不代表公司名義，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。
    3、有關(guān)一次性外購特殊規(guī)定：非本公司主營產(chǎn)品，為滿足用戶特殊要求或為銷售合同執(zhí)行，而一次性采購商品。
    (四)暫存商品管理。
    1、范圍：符合條件，可以辦理暫存手續(xù)。
    (1)接貨時由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫商品。
    (2)由采購商務(wù)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問題，而暫不能及時辦理入庫手續(xù)。
    (3)公司已經(jīng)處理后積壓及報廢商品。
    (4)由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時放置庫房里商品。
    (5)待點驗商品：商品已到，尚待驗收入庫商品，當(dāng)月份終結(jié)，仍應(yīng)包括在商品采購賬戶余額內(nèi)。
    2、規(guī)定。
    (1)暫存商品應(yīng)單獨設(shè)置庫區(qū)，與正式商品區(qū)別碼放。
    (2)進(jìn)入暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存入庫單》，領(lǐng)取暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存出庫單》。
    (3)對于暫存庫貨物，應(yīng)設(shè)立備查賬，隨時登記入庫、出庫情況。
    (4)對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失，上報總經(jīng)理或授權(quán)人對當(dāng)事人進(jìn)行處理解決。
    (5)單據(jù)格式及使用說明：第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查，第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬，第三聯(lián)、儲運商務(wù)記賬。
    (五)購入商品計價：按實際價值入賬：買價+買方負(fù)擔(dān)外埠運費、裝卸費、保險費+途中合理損耗+關(guān)稅估價。
    1、集團(tuán)公司內(nèi)購入存貨：其估價入庫依據(jù)應(yīng)是集團(tuán)公司提供發(fā)票清單及銷售記錄。
    2、集團(tuán)公司外購入存貨，其估價入庫依據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。
    3、凡是按估價成本入賬，在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實際成本。
    (1)如估價金額與實際金額一致，只做賬務(wù)分錄調(diào)整，可用原入庫單復(fù)印件。說明內(nèi)容：原入庫單號、估價賬務(wù)時間、憑證號。
    (2)當(dāng)估價金額與實際金額不一致時，必須沖銷原入庫單，重新辦理入庫手續(xù)，財務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。
    4、公司用現(xiàn)金采購進(jìn)貨要有供應(yīng)商已收款證明，收取供應(yīng)商進(jìn)貨發(fā)票，沒有發(fā)票則不能入賬。
    5、如果供應(yīng)商不開進(jìn)項發(fā)票，則公司采購進(jìn)貨費用不能通過銀行結(jié)算，支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶。
    6、進(jìn)貨發(fā)票在同一個月內(nèi)入賬，可不受開票日期限制，否則要用暫估價入賬。
    7、暫估價入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價抵扣憑證。
    8、供應(yīng)商銷貨清單即本公司進(jìn)貨清單，需要有發(fā)票專用章和財務(wù)專用章，填寫不含稅價。
    第一聯(lián)、供應(yīng)商存根聯(lián)，第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、公司記賬使用，第三聯(lián)、記賬聯(lián)、供應(yīng)商記賬使用，第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、公司交稅務(wù)機關(guān)。
    第六部分應(yīng)付賬款管理。
    一、預(yù)付賬款管理和核算程序。
    (一)預(yù)付賬款管理規(guī)定。
    1、預(yù)付賬款僅限于使用情況。
    (1)各部門采購貨物，經(jīng)驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。
    (2)采購貨物對外預(yù)付定金。
    2、預(yù)付賬款按部門和供應(yīng)商或經(jīng)辦人進(jìn)行分類明細(xì)核算。
    3、各公司對外采購付款，堅持貨到付款原則。
    4、公司各部門對外采購付款，100萬元以上采購付款，由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財務(wù)部授權(quán)人(最多不超過2人)簽字、審批。100萬元以下采購付款，由各部門自行制定簽字權(quán)限，并報人事部、財務(wù)部備案后執(zhí)行。
    5、各經(jīng)營公司對外預(yù)付賬款無論金額大小，均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字后方可到財務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。6、各分公司預(yù)付定金、必須提供購貨合同復(fù)印件及定單，經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬元以上由財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批。
    7、各分公司支付10萬元以上采購貨款必須具備條件。
    (1)入庫單。
    (2)采購合同或訂單、銷貨合同。
    (3)收款單位驗貨單或入庫單。
    8、各經(jīng)營公司對集團(tuán)公司外支付采購貨款具備條件，經(jīng)總經(jīng)理審批、財務(wù)審核后才可對外付款。
    (二)預(yù)付賬款核算。
    預(yù)付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細(xì)分類核算，往來賬核算員定期進(jìn)行清理和催促報銷，對超過一個月預(yù)付賬款進(jìn)行跟蹤核對，在合同約定期后五個工作日內(nèi)報銷。
    二、應(yīng)付賬款管理和核算程序。
    應(yīng)付賬款按部門和供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，按集團(tuán)內(nèi)外進(jìn)行分類核算。財務(wù)人員應(yīng)加強對應(yīng)付賬款的管理，及時清理入庫未達(dá)賬項，確保余額真實反應(yīng)。集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)付賬款必須按月對賬，對賬方法、流程、要求同應(yīng)收賬款管理。按月報送對外長期(三個月以上)應(yīng)付賬款及未付原因。
    三、其他應(yīng)付款管理。
    各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進(jìn)銷貨款以外代收等款項列入其他應(yīng)付款進(jìn)行管理，各公司應(yīng)定期進(jìn)行核對，并按月編報明細(xì)上報總經(jīng)理及集團(tuán)財務(wù)部。其核算按集團(tuán)內(nèi)、外部分類，按款項單位、性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算。
    四、專項支出付款管理和核算程序。
    專項支出(如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告)借款時，應(yīng)將批準(zhǔn)的項目計劃報財務(wù)部。計劃內(nèi)容包括項目總支出、明細(xì)項目支出計劃金額、項目完成時間、結(jié)算方式及結(jié)算時間等，財務(wù)部據(jù)此辦理付款。
    第七部分儲運商務(wù)。
    現(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財務(wù)業(yè)務(wù)的組合，承擔(dān)了銷售部門和財務(wù)部門的基層工作，主要負(fù)責(zé)處理商品進(jìn)銷存原始憑證和編制其匯總分析表等工作。
    (由采購、物控、運輸商務(wù)組合，分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗位)。
    一、儲運部各崗位分工。
    1、物流經(jīng)理：分管并協(xié)調(diào)部門內(nèi)外整體工作，如運輸監(jiān)督、庫存管理、環(huán)境建設(shè)、信息檔案管理、流程優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對外溝通。
    2、調(diào)度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員，接聽貨物查詢電話，協(xié)調(diào)部門內(nèi)整體工作。
    3、商務(wù)助理：收發(fā)傳真、審核單據(jù)連續(xù)性、抄寫單據(jù)、統(tǒng)-發(fā)送傳真、訂水、訂餐、接聽電活。
    商務(wù)文員：協(xié)助客戶自提、運費管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機器機身號管理。
    4、車站提貨;提貨、分貨、清點及辦理到貨登記于續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。
    5、庫房接貨：接貨、清點及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。
    6、發(fā)貨送貨;市內(nèi)配送、周邊地區(qū)貨物發(fā)送、代收支票。
    7、庫存物控：庫存及庫房管理，如庫存日報、積壓及破損商品旬報、協(xié)助庫房發(fā)貨員登記出庫商品機器號、及時與銷售商務(wù)及采購商務(wù)進(jìn)行庫存商品信息反饋及溝通。
    二、存貨管理概述。
    (一)存貨含義和范圍。
    1、存貨含義：公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)耗用或銷售而儲備各種資產(chǎn)或物資。
    2、公司存貨范圍：商品、原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、材料備件材料等。
    3、各經(jīng)營公司存貨：購入存貨，主要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營商品及原材料、維修備件等。
    (二)存貨管理目的。
    1、滿足集團(tuán)公司發(fā)展需要，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)規(guī)模化、統(tǒng)一化管理需求。
    2、規(guī)范存貨管理操作規(guī)程，達(dá)到有效地、統(tǒng)一地管理模式。
    3、提高進(jìn)、銷、存速度，減少不必要資源浪費，避免違規(guī)操作，杜絕違法行為。
    4、確保集團(tuán)公司資產(chǎn)安全完整、保值、增值。
    第七部分儲運商務(wù)。
    三、采購商務(wù)。
    1、送貨制：由供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點或倉庫交貨。
    (1)采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。
    (2)采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單。
    (3)采購商務(wù)將預(yù)到貨信息或采購訂單發(fā)給儲運商務(wù)，由儲運商務(wù)安排接貨準(zhǔn)備。
    (4)采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。
    (5)采購商務(wù)著手辦理商品進(jìn)口手續(xù)，準(zhǔn)備合同與批文，辦理報關(guān)付稅手續(xù)。
    (6)采購商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門溝通后下達(dá)分貨指令，分貨指令以書面形式下達(dá)于儲運商務(wù)。
    (7)供應(yīng)商發(fā)貨，委托運輸公司送貨或自己派車運送，由供應(yīng)商開具送貨憑證，送本公司銷售業(yè)務(wù)部門。
    (8)供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點或倉庫。
    (9)儲運商務(wù)與供應(yīng)商或貨運公司聯(lián)系交接貨物，采購商務(wù)必須到倉庫檢查商品規(guī)格、質(zhì)量，按合同或協(xié)議商定進(jìn)貨數(shù)量，同時將貨物信息傳給銷售業(yè)務(wù)部門。
    (10)儲運商務(wù)立即將到貨登記單給銷售商務(wù)，便于馬上銷售，最遲在三日內(nèi)將入庫單給銷售商務(wù)，便于計算成本。
    2、提貨制：本公司到供應(yīng)商倉庫或指定地點提取商品。
    (1)由銷售業(yè)務(wù)部門通知采購、儲運商務(wù)人員憑提貨單等單證提貨。
    (2)采購商務(wù)或儲運商務(wù)根據(jù)供應(yīng)商所開出發(fā)票、提單，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門核對選購品種規(guī)格后，填制一式四聯(lián)入庫收貨單。一聯(lián)作存根，其余各聯(lián)連同發(fā)票、提單一并送財務(wù)部，向供應(yīng)商辦理貨款結(jié)算。
    (3)儲運商務(wù)驗收后截留一聯(lián)作登記商品賬依據(jù)，其余各聯(lián)連同有關(guān)憑證轉(zhuǎn)交財務(wù)部入賬。
    3、發(fā)貨制：由供應(yīng)商根據(jù)合同規(guī)定，將商品委托運輸部門發(fā)送到本公司所在地車站、碼頭交貨。采用托收承付或委托收款辦理貨款結(jié)算。
    (1)供應(yīng)商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運商品，應(yīng)將發(fā)貨單(隨貨同行聯(lián))、裝箱單等有關(guān)憑證，交運輸部門隨貨同行，運送本公司。在商品發(fā)運，取得運輸單位證明后，填制托收結(jié)算憑證，連同發(fā)貨單副本及運費單據(jù)或代墊費用清單等一并送開戶銀行，辦理托收手續(xù)。
    (2)銷售業(yè)務(wù)部門于商品運到后，將供應(yīng)商發(fā)票單據(jù)給采購商務(wù)或儲運商務(wù)到指定地點收貨。
    (3)儲運商務(wù)驗收商品后，填制一式四聯(lián)入庫收貨單，留一聯(lián)，據(jù)以登記商品保管賬，其余各聯(lián)分別送銷售業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部等，財務(wù)部作為進(jìn)貨記賬依據(jù)。
    (4)本公司收到銀行轉(zhuǎn)來供應(yīng)商結(jié)算憑證及所附有關(guān)單據(jù)，應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同進(jìn)行審核，財務(wù)部最后審查單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，并根據(jù)付款期承付貨款。
    四、物控商務(wù)。
    (一)庫房保管工作意義。
    公司庫房是儲存和保管各類商品和器材場所，是公司各類商品和器材供應(yīng)中心，搞好庫房商品保管工作，對于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行，加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低商品損耗、提高公司經(jīng)濟效益，具有十分重要意義。
    (二)庫房保管工作任務(wù)。
    從公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營出發(fā)，及時、準(zhǔn)確、保質(zhì)保量的搞好各類商品的收發(fā)工作，為公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營服務(wù)。
    1、嚴(yán)格把好入庫驗收關(guān)，確保入庫商品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。
    2、搞好在庫商品保管工作，壓縮庫存積壓、提供庫存信息。
    3、做好商品出庫工作，準(zhǔn)確、迅速、安全。
    4、加強庫房安全工作。
    5、健全物資管理制度，不斷提高業(yè)務(wù)管理水平。
    (三)商品借用、歸還、報廢管理。
    〈一〉商品領(lǐng)用出庫管理。
    1、耗材領(lǐng)用：耗材指一次性消耗不可再利用商品，如色帶、墨粉、墨合、硒鼓等。
    (1)規(guī)定。
    〈1〉耗材領(lǐng)用需填寫《商品出庫單》。
    〈2〉審批權(quán)限：領(lǐng)用人必須是集團(tuán)公司正式人員，耗材領(lǐng)用必須經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字認(rèn)可。
    (2)領(lǐng)用出庫管理。
    〈1〉由領(lǐng)用人填寫《商品出庫單》經(jīng)審批簽字認(rèn)可后持單到庫房辦理領(lǐng)用。
    〈2〉《商品出庫單》填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人，審批人。儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨，并加蓋貨已付訖章和人名章。
    〈3〉領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用，否則不允許以任何理由領(lǐng)取在庫商品使用。
    〈4〉領(lǐng)用人必須經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計審核后并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品。
    (3)《商品出庫單》票據(jù)格式。
    第一聯(lián)、儲運商務(wù)，第二聯(lián)、財務(wù)會計，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計，第四聯(lián)、領(lǐng)用人存查。
    2、其他領(lǐng)用。
    (1)贈送出庫。
    〈1〉審批權(quán)限：贈送出庫商品必須經(jīng)分公司管理部門審批后方可辦理，應(yīng)由財務(wù)人員登記備查賬，詳細(xì)、真實地記錄每筆業(yè)務(wù)。
    〈2〉單據(jù)使用說明：贈送商品出庫采用《商品出庫單》或零價銷售小票方式。
    (2)索賠出庫。
    〈1〉索賠包括兩種情況：集團(tuán)公司內(nèi)部購入商品索賠。自行外購商品索賠。
    〈2〉使用單據(jù)及說明：索賠出庫填寫《商品借用單》。借用原因：索賠。
    〈3〉索賠手續(xù)。
    a、返回同樣商品，填寫《索賠還貨單》辦理還貨手續(xù)。
    b、返回不同商品、但價格不變，按還貨，調(diào)賬處理。
    c、返回不同商品、且價格變化，按換貨，填寫《商品還貨單》，再沖原入庫單，并重新辦理入庫手續(xù)。
    d、對于超過三個月尚未索賠回來商品，財務(wù)部應(yīng)核對上報分公司總經(jīng)理，并督促經(jīng)辦人盡快索回。
    (3)調(diào)撥出庫：不同庫別之間商品轉(zhuǎn)移。
    〈1〉調(diào)撥單由調(diào)出方加蓋調(diào)撥付訖章，由調(diào)入方加蓋調(diào)撥收汔章。
    〈2〉調(diào)撥單格式。
    3、低值易耗品支出。
    (1)低值易耗品支出：在固定資產(chǎn)辦公室填制辦理單低值易耗支出。
    (2)其它物料消耗：不需要填制低值易耗品辦理單支出。
    (3)生產(chǎn)用物料消耗：生產(chǎn)基地線體耗用及維持生產(chǎn)用物料消耗。
    (4)低值易耗品購買、領(lǐng)取在預(yù)算內(nèi)。
    〈1〉一次購買、領(lǐng)取在1000元以下由各部門具備簽字權(quán)負(fù)責(zé)人審批，固定資產(chǎn)管理部門登記后方可報銷。
    〈2〉一次購買、領(lǐng)取在1000元以上必須由總經(jīng)理審批，固定資產(chǎn)管理部門登記后方可借款、報銷。
    〈3〉一次購買、領(lǐng)取在3000元以上必須由總經(jīng)理室會同簽字審批，固定資產(chǎn)管理部門登記后方可借款、報銷。
    (5)超出預(yù)算額度，事先需向集團(tuán)公司報送增加預(yù)算報告，待批準(zhǔn)后方可辦理借款、報銷手續(xù)。
    (6)低值易耗品報廢，必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門鑒定，寫出處理意見，由總經(jīng)理審批后方可做銷賬和作價處理。
    第七部分儲運商務(wù)。
    〈二〉商品借用管理。
    1、借用范圍：商品借用只限于展示、樣機、維修、索賠，禁止銷售借用或其它種類借用。
    2、借用原則：前賬不清，后賬不借。
    (1)集團(tuán)公司正式員工允許借用商品并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品，辦理借用手續(xù)人員必須是分公司已經(jīng)備案或辦了手續(xù)正式員工，非分公司正式員工(臨時工、試用人員)一律不辦理借用業(yè)務(wù)。
    (2)有銷售傾向商品借用，儲運商務(wù)一律不予辦理借用，辦理人必須首先經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計審核，期限不得超過1個月所有借用必須有總經(jīng)理審批簽字。
    (3)每次借用商品數(shù)量：展示樣品不得超過一套(維修借用除外)，耗材不允許辦理借用。
    (4)持借用單到庫房提貨人員必須是辦理者本人或部門指定專人，否則庫房不辦理提貨業(yè)務(wù)。
    (5)已辦理借用尚未歸還員工，不得再次提出借用申請(維修人員除外)，特殊情況必須寫出書面材料由總經(jīng)理審批后方可再次辦理借用手續(xù)，若借用人調(diào)動人事關(guān)系，必須到商務(wù)部清理借用商品。
    3、借用手續(xù)。
    (1)經(jīng)辦人在辦理借用時需填寫《樣品借用單》。
    (2)借用單要注明借用部門、庫別、借用日期、計劃借用時間、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用原因、借用地點、經(jīng)辦人、總經(jīng)理或授權(quán)人審批。
    (3)《樣品借用單》必須填寫清楚、全面、準(zhǔn)確、不允許涂改，按照單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類。借用數(shù)量必須填寫，編碼與名稱須與集團(tuán)公司一致，借用原因和地點必須真實，借用時間須寫時間段。
    (4)儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨蓋貨已付訖章和人名章，同時注明所借商品貨號，經(jīng)辦人保留存查聯(lián)。
    4、借用商品管理。
    (1)商務(wù)統(tǒng)計崗每月月底定期打印借用報表，對借用商品進(jìn)行核實。
    (2)《樣品借用單》借用期限不得超過一個月，對于借用超過一個月不歸還人員，需報總經(jīng)理審批，按比例扣罰借用人工資直到歸還為止。若借用商品在借用期間發(fā)生損壞或借用人調(diào)離公司，根據(jù)損壞情況由借用人及借用批準(zhǔn)人按比例進(jìn)行賠償。
    (3)凡作為樣品直接借給用戶單位，為避免出現(xiàn)漏洞，各銷售業(yè)務(wù)部門必須與用戶單位簽訂《樣品借用合同》，在商務(wù)部備案，儲運商務(wù)員對該合同審核無誤后方可辦理提貨手續(xù)。
    5、借用管理規(guī)定。
    (1)對于超過租賃期限愈期未還商品，按月打印報表上報總經(jīng)理和集團(tuán)公司總部。
    (2)特殊情況需寫明原因，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，上報分公司管理部門備案。
    (3)《租賃(借用)單》單據(jù)格式及使用說明。
    第一聯(lián)、儲運商務(wù)存查，第二聯(lián)、財務(wù)會計記賬，第三聯(lián)、借用人存查，第四聯(lián)、統(tǒng)計商務(wù)員。
    〈三〉商品歸還管理。
    1、歸還原則：誰借誰還，哪借哪還。
    2、歸還方式。
    (1)以單據(jù)頂物。
    (2)用實物歸還。
    3、手續(xù)(注意：歸還數(shù)量不能大于借用數(shù)量)。
    (1)借用人必須在規(guī)定歸還時間內(nèi)歸還，若以票頂物時，借用人直接到商務(wù)統(tǒng)計審查內(nèi)容即可。
    (2)銷售歸還在辦理時必須持相對應(yīng)銷售小票(以票頂物)到庫房辦理歸還手續(xù)。銷售小票開據(jù)要與借用單填寫內(nèi)容相一致，《歸還單》只能填寫一張《借用單》商品。
    (3)《樣品歸還單》填寫必須注明部門、庫別、日期、原借用單據(jù)no號、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用時間和借用人編號，注明商品狀況及其附件是否齊全。
    (4)實物歸還必須經(jīng)過維修部門檢驗認(rèn)可封箱后，由總經(jīng)理簽字才到庫房辦理歸還手續(xù)，先到商務(wù)統(tǒng)計處確認(rèn)，查詢商品租賃情況，符合要求后再到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)，歸還時必須持檢驗單一同辦理。儲運商務(wù)員審核單據(jù)時注意是否與借用單填寫內(nèi)容一致，所還商品貨號是否與借用單登記一致，如符合條件則辦理歸還手續(xù)，并加蓋貨已收訖章和人名章。
    (5)還貨部門應(yīng)與借用部門相符，商品定義部門、還貨庫別即為商品所屬部門。
    (6)相關(guān)人員必須在單據(jù)上簽字或蓋章，填寫人員編號。
    第七部分儲運商務(wù)。
    〈四〉維修備件管理。
    1、備件來源。
    (1)根據(jù)銷售比例搭配一定數(shù)量維修散件。
    (2)根據(jù)維修業(yè)務(wù)自行采購維修配件。
    2、管理原則。
    (1)維修備件應(yīng)設(shè)專庫、專人負(fù)責(zé)管理。
    (2)各分公司維修部指定專人根據(jù)需要，制訂采購計劃，辦理各種備件入庫。
    (3)維修人員持規(guī)范手續(xù)辦理備件銷售、借用、以舊換新、索賠等事項。
    (4)非維修人員未經(jīng)批準(zhǔn)，不得辦理與備件有關(guān)一切事宜。
    (5)不允許拆可售整機做維修配件。
    3、備件入、出庫管理。
    (1)入庫。
    〈1〉依據(jù)需求，制訂采購計劃，經(jīng)維修部經(jīng)理及總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)外購，由商務(wù)人員辦理入庫手續(xù)。
    〈2〉有各種途徑。
    a、外購備件：按發(fā)票價格辦理入庫手續(xù)，商品編號需采用維修部專用外購編號。
    b、總部備件：采用零價或協(xié)議入庫價格辦理手續(xù)，商品編號需采用集團(tuán)公司總部統(tǒng)一編號。
    (2)出庫。
    〈1〉由維修人員填寫出庫單據(jù)，單據(jù)注明編號、規(guī)格型號、名稱、數(shù)量、原因、審批人簽字。儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后辦理出庫手續(xù)。
    〈2〉領(lǐng)用出庫：維修人員領(lǐng)用備件需填寫《備件出庫單》。
    〈3〉銷售出庫：維修人員銷售備件需填寫《商品銷售單》。
    〈4〉借用出庫：維修人員借用備件、及向總部換貨需填寫《維修借用單》，借用原因維修。
    (3)維修歸還各種情況。
    〈1〉歸還完好實物：填寫《維修歸還單》，同時附《檢驗報告單》將完好實物還回庫房。
    〈2〉歸還完好實物，但非所借物品：填寫《維修歸還單》《調(diào)賬單》同時附《檢驗報告單》對實物進(jìn)行調(diào)賬處理。
    〈3〉歸還壞損實物：填寫《維修歸還單》，同時填寫備件出庫單，將壞件退回庫房.
    〈4〉不歸還實物：填寫《維修歸還單》，同時填寫《備件出庫單》。
    (4)票據(jù)格式、傳遞方式及使用說明。
    〈1〉所有票據(jù)都要先經(jīng)過庫房，由儲運商務(wù)向財務(wù)傳遞。
    〈2〉票據(jù)傳遞要及時，當(dāng)天單據(jù)當(dāng)天傳送，特殊情況次日上午十點之前也要傳到財務(wù)。
    〈3〉如果財務(wù)發(fā)現(xiàn)錯誤票據(jù)應(yīng)及時返回庫房，庫房對錯誤票據(jù)立即修改、更正。
    〈4〉票據(jù)傳遞時，交接雙方要有書面手續(xù)并簽字確認(rèn)。
    (四)商品在庫管理。
    商品在庫保管工作，根據(jù)商品不同性質(zhì)，合理存放，精心管理，妥善保管，達(dá)到庫容整齊，賬、物、卡一致基本要求。
    1、商品(分庫房、分區(qū)、分部門、分類)保管規(guī)劃。
    根據(jù)各銷售業(yè)務(wù)部門商品儲存任務(wù)、商品類別、性質(zhì)特點、保管要求和消防安全要求、結(jié)合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位存放商品大類、品種和數(shù)量，并繪制平面圖，確定各商品具體位置按圖索引。有利于提高庫房面積利用率，調(diào)劑倉容，也有利于縮短搬運距離，加快商品入出庫效率。
    (1)按銷售業(yè)務(wù)部門商品劃分。
    (2)按商品類別劃分。
    (3)按商品輕重大小劃分。
    (4)按商品周轉(zhuǎn)快慢情況劃分。
    2、貨位規(guī)劃與商品碼放。
    (1)貨位規(guī)劃與定位：貨位是商品存放地點?？茖W(xué)合理貨位規(guī)劃有利于提高利用率、有利于商品保管，有利于商品入出庫方便。采用四四定位法即庫房號、貨位號、貨架號、層號。任何儲運商務(wù)都能找到商品所在位置，優(yōu)點是能減少盲目性、減少差錯、提高工作效率，同時、這也是庫房管理規(guī)范化要求。
    (2)商品碼放基本要求：合理、牢固、定量、整齊、節(jié)省、安全。商品碼放是否合理科學(xué)，直接關(guān)系到商品質(zhì)量完好、庫房面積利用程度、商品入出方便、以及是否便于商品動碰盤點和是否符合庫房安全要求。商品碼放多采用貨架式存放和商品堆碼兩種方式，商品堆碼多采用五五碼放法相近商品堆碼方式，其優(yōu)點是便于計算、減少差錯、有利于快進(jìn)快出、提高工作效率。
    3、日常在庫商品管理：貫徹以防為主、防治結(jié)合原則，加強對商品經(jīng)常性檢查，根據(jù)情況采取有效措施。
    (1)根據(jù)庫房條件，商品貨位要加塹木排，起到隔潮防水保護(hù)作用。
    (2)根據(jù)商品先進(jìn)先出原則，接近保修期、索賠期商品要先出，防止給公司造成不必要損失。
    (3)商品堆碼時，杜絕野蠻裝卸和搬運，商品標(biāo)志向上，要考慮商品承受力。
    (4)依據(jù)消防安全規(guī)定，庫房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距。
    (5)經(jīng)常對商品進(jìn)行三勤即勤倒垛、勤并垛、勤整理，減少半堆貨垛，杜絕梯子型貨垛。
    (6)搞好庫房內(nèi)衛(wèi)生，做好三防工作即防蟲害鼠咬、防霉變、防商品老化。
    (7)定期向有關(guān)部門反映商品積壓情況和商品庫存信息。
    (8)碼放貨物需以部門為單位，同部門商品歸放在一起，同種商品原則上不得分開碼放。
    (9)長期積壓商品應(yīng)妥善保管，并與其他商品區(qū)分碼放。
    4、立體庫房：庫房設(shè)收貨區(qū)、備貨區(qū)、叉車充電區(qū)、流通加工檢配區(qū)(流通加工、檢驗檢測)、辦公區(qū)、存儲區(qū)、x-docking(直入直出)區(qū)(貨物分撥、收、發(fā)貨)，存儲區(qū)分為橫梁式高層位平面堆放貨架區(qū)(統(tǒng)一擺放歐式標(biāo)準(zhǔn)托拍或鋼制貨架，采用堆垛機，存放大型和出入庫頻率高的貨物)閣樓式輕小型貨架區(qū)(擺放小件物品)和堆地式散件區(qū)(存放大件不規(guī)則物品)。
    第七部分儲運商務(wù)。
    5、現(xiàn)代化收、發(fā)貨。
    立體倉庫采用sap的r/3系統(tǒng)和倉庫管理wms系統(tǒng)，實時數(shù)據(jù)交互，無縫聯(lián)接;自動化流水線管理模式，能提供精確庫位信息、貨物實行先進(jìn)先出，分為收貨、揀選、掃描過帳、交接等作業(yè)塊。全國各分公司的倉庫聯(lián)網(wǎng)，都可以在erp系統(tǒng)上下訂單，系統(tǒng)在確認(rèn)定單后能迅速備貨，第一時間將貨物發(fā)出。
    (1)用堆垛機自動存取，輸送機自動輸送，電瓶叉車搬運。
    (2)所有貨物、貨位等信息通過條碼管理、實時傳輸，實現(xiàn)無紙化作業(yè)。
    (3)所有工作按照rf(無線掃描設(shè)備)提示操作，無需人工判斷，無需單據(jù)。
    收貨崗人員把所需收貨采購訂單號輸入手中無線掃描手持設(shè)備，手持設(shè)備立即顯示出該訂單收貨信息，包括物料號、物料描述、應(yīng)收物料數(shù)量等。當(dāng)操作崗將貨物放到托拍(托拍是存放貨物載體)以后，收貨崗人員掃描托拍號條碼、物料號條碼，輸入每拍碼放數(shù)量，然后電腦系統(tǒng)會自動建議該托拍應(yīng)該放到的貨位，最后庫內(nèi)操作崗人員就能按照無線手持設(shè)備顯示的指定位置，進(jìn)行貨物入庫上架操作，并對貨位進(jìn)行掃描確認(rèn)。
    (五)存貨積壓管理。
    1、原則：對于庫存中積壓存貨應(yīng)建立削價準(zhǔn)備金制度，用于對分公司及業(yè)務(wù)部門內(nèi)部考核與評價。
    2、有關(guān)削價準(zhǔn)備金計提方式。
    (1)未獨立核算分公司財務(wù)部根據(jù)月未商務(wù)統(tǒng)計崗提供積壓商品報表，確定積壓存貨金額和相應(yīng)計提比例計算存貨削價準(zhǔn)備金，作為一項風(fēng)險準(zhǔn)備基金，抵減責(zé)任利潤，以真實反映經(jīng)營成果。
    (2)已獨立核算分公司按系統(tǒng)計算銷價準(zhǔn)備金作內(nèi)部賬務(wù)處理。
    (3)凡在庫超過三個月庫存商品(包括借用)，根據(jù)在庫時間長短，存貨削價準(zhǔn)備金計提比率。
    在庫一個月至二個月(不含二個月)，按庫存金額10%提取存貨削價準(zhǔn)備金。
    在庫兩個月至三個月(不含三個月)，按庫存金額25%提取存貨削價準(zhǔn)備金。
    在庫三個月至四個月(不含四個月)，按庫存金額45%提取存貨削價準(zhǔn)備金。
    在庫四個月至五個月(不含五個月)，按庫存金額70%提取存貨削價準(zhǔn)備金。
    在庫五個月以上(含五個月)，按庫存金額100%提取削價準(zhǔn)備金。
    3、有關(guān)積壓商品處理。
    (1)對于積壓庫存五個月以上，已經(jīng)全部計提完削價準(zhǔn)。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇七
    本制度明確了收款管理權(quán)責(zé)劃分，規(guī)范了收款管理操作程序，建立了收款管理審批流程，為收款管理工作開展提供了制度依據(jù)。
    本制度的主責(zé)部門為各公司財務(wù)部，按本制度規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行收款管理要求與流程。
    本制度規(guī)范的收款內(nèi)容包括：物業(yè)費收入、車位管理費收入、開發(fā)界面收入、租金收入、多種經(jīng)營收入、押金及代收款等。
    4.1財務(wù)部全面負(fù)責(zé)公司各項收款界面的管理，包括收款、收款監(jiān)督、收款票據(jù)領(lǐng)購、下發(fā)及核銷等內(nèi)容。
    4.2各類收款業(yè)務(wù)均需在eas系統(tǒng)中操作，做到日清日結(jié)，如遇特殊原因無法當(dāng)天錄入的，轉(zhuǎn)天補錄的業(yè)務(wù)日期必須與收款日期一致。
    4.3財務(wù)人員應(yīng)在每日及每月底將eas系統(tǒng)中的收款報表與財務(wù)系統(tǒng)總賬進(jìn)行核對，確保數(shù)據(jù)一致。
    4.4收費人員應(yīng)確保各類票據(jù)連號使用，在保證當(dāng)日票、款、表相符的基礎(chǔ)上，及時將整理好的單據(jù)及銀行回執(zhí)傳遞給公司財務(wù)部，相關(guān)財務(wù)人員應(yīng)對交來的錢款票據(jù)逐筆進(jìn)行核對。
    4.5各類票據(jù)使用完后應(yīng)及時到財務(wù)部核銷并領(lǐng)用。
    4.6財務(wù)人員每月至少兩次對收費現(xiàn)場的庫存現(xiàn)金、票據(jù)管理情況等進(jìn)行盤點抽查并保留檢查痕跡，確?，F(xiàn)場收費的操作規(guī)范性。
    5.1物業(yè)費收入、車位管理費收入、租金收入、多種經(jīng)營收入、押金及代收款。
    5.1.1每月最后一日，由客服部指定專人對收費軟件中的房屋客戶設(shè)置和客戶收費設(shè)置進(jìn)行檢查，財務(wù)負(fù)責(zé)核對，確保計算應(yīng)收費用前系統(tǒng)設(shè)置的真實、準(zhǔn)確。
    5.1.2財務(wù)人員應(yīng)于每月1日將當(dāng)月應(yīng)收取的周期性費用（如物業(yè)費、車位費等）及時進(jìn)行應(yīng)收費用計算，并在eas收費系統(tǒng)中生成應(yīng)收費用數(shù)據(jù)。
    5.1.3臨時性費用（如出入證工本費、場地租金收入、零星服務(wù)收入等）根據(jù)實際情況生成應(yīng)收費用，并及時收取。
    5.1.4收費人員收費前應(yīng)核對業(yè)主資料（房號、業(yè)主姓名、應(yīng)收款項等信息），口頭告知業(yè)主應(yīng)繳費用的明細(xì)及金額，收款后將蓋有公司收款印章的票據(jù)交業(yè)主作為已繳款憑據(jù)。
    5.1.5收費人員在每日工作結(jié)束前，應(yīng)將當(dāng)日的收款票據(jù)、收款金額、報表核對一致。
    5.1.6財務(wù)人員每日負(fù)責(zé)對收款事項進(jìn)行檢查及審核，無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。
    5.2與開發(fā)公司相關(guān)的收入。
    5.2.1范圍：空置管理費（未出售）收入、開辦費收入、售樓處物業(yè)收入（服務(wù)費）、為開發(fā)公司服務(wù)收入、前期顧問咨詢服務(wù)收入。
    5.2.2各公司財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的應(yīng)收款數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，督促業(yè)務(wù)部門及時簽訂相應(yīng)合同。
    5.2.3與開發(fā)公司相關(guān)收入結(jié)算的總體原則是：結(jié)算及時并實現(xiàn)資金快速回流。
    5.2.3.1開發(fā)公司與物業(yè)公司雙方的`各項業(yè)務(wù)，需由開發(fā)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門先立項并簽訂相應(yīng)合同，而后開始實施。簽訂的合同中要明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、管理要求、費用結(jié)算方式及結(jié)算周期。對于由開發(fā)公司移交給物業(yè)進(jìn)行后續(xù)管理的事項，要求明確承接的現(xiàn)狀，對未盡事宜的責(zé)任要界定清晰。
    5.2.3.2物業(yè)公司根據(jù)各項目進(jìn)度及受托協(xié)議的執(zhí)行情況，由物業(yè)公司專人于結(jié)算資料齊全后的3個工作日內(nèi)，向開發(fā)公司提交費用結(jié)算申請。
    5.2.3.3物業(yè)公司需持續(xù)跟進(jìn)與開發(fā)公司之間的結(jié)算進(jìn)度，確保在結(jié)算資料提交后的7個工作日內(nèi)開發(fā)公司方面完成對結(jié)算申請的審核及確認(rèn)。
    5.2.3.4物業(yè)公司根據(jù)開發(fā)公司審核確認(rèn)后的相關(guān)審批資料，及時跟進(jìn)開發(fā)公司的立項審批及合同審批進(jìn)度。
    5.2.4財務(wù)部根據(jù)收到的簽批完整的合同開具相應(yīng)的發(fā)票，跟進(jìn)開發(fā)公司的付款流程及資金安排，待開發(fā)公司付款完畢或收到款項時確認(rèn)收入。
    5.3.1包括銷售免單、售后減免和內(nèi)免，主要是指開發(fā)公司在房地產(chǎn)銷售階段促進(jìn)銷售、售后階段解決客戶訴求以及物業(yè)公司在承接項目后解決業(yè)主遺留問題而開具的減免物業(yè)服務(wù)相關(guān)費用的書面優(yōu)惠證明。銷售免單和售后減免都是由開發(fā)公司和業(yè)主簽署的優(yōu)惠免單；內(nèi)免是物業(yè)公司和業(yè)主簽署的優(yōu)惠免單。
    5.3.2物業(yè)公司財務(wù)部收到業(yè)務(wù)部門提交的簽批完整的確認(rèn)單（銷售免單、售后減免）以及開發(fā)公司給付的款項時確認(rèn)收入。確認(rèn)單上必須有業(yè)主、開發(fā)公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的簽章確認(rèn)。
    5.3.3內(nèi)部免單需由業(yè)務(wù)部門提交申請，簽批后，在eas收費系統(tǒng)中對應(yīng)收費用進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
    5.3.4物業(yè)公司財務(wù)部應(yīng)分別建立開發(fā)公司免單及內(nèi)部免單臺賬，臺賬內(nèi)容需包含：所屬項目、客戶資料、免單類型、免單金額、免單期限及免單事由，以備查詢。
    5.4代收款項的管理。
    5.4.1包含內(nèi)容：代為收取的水費、電費、公攤水電費、燃?xì)狻⒚簹?、采暖費等費用，以及代為收取的其他收費，例如代收小區(qū)寬帶費等。
    5.4.2代收款項應(yīng)建立相應(yīng)的代收代付臺賬并及時核對，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，及時結(jié)清代收款項。
    6.1當(dāng)日收取的款項必須當(dāng)日送存公司指定銀行賬戶，非工作時間收款須存入經(jīng)物業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理部備案的無卡存款銀行賬戶，當(dāng)日現(xiàn)場無卡存款金額需短信告知財務(wù)人員。6.2收費人員入戶收取的各類款項必須當(dāng)日錄入eas收費系統(tǒng)。
    6.3收費人員交接班要有交接記錄，現(xiàn)金、收款單據(jù)等憑證必須經(jīng)雙方清點后，簽字確認(rèn)。
    6.4收費人員當(dāng)日下班前，必須清點票款，打印pos結(jié)算單，核對報表，保證賬實相符。
    本制度自發(fā)布之日起實施，根據(jù)物業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展情況適時修訂。本制度由物業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理部起草并歸口管理。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇八
    二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。
    三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
    四、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。
    五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
    六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。
    會計核算原則及科目。
    七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
    八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
    九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
    十、公司以單價20__元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：
    1、房屋及其他建筑物;。
    2、機器設(shè)備;。
    3、電子設(shè)備(如微機、復(fù)印機、傳真機等);。
    4、運輸工具;。
    5、其他設(shè)備。
    十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
    1、房屋及建筑物35年;。
    2、機器設(shè)備10年;。
    3、電子設(shè)備、運輸工具5年;。
    4、其他設(shè)備5年。
    固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇九
    二、出納帳務(wù)要做到日清、月結(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度，并于當(dāng)月末做好資金盤存表，報總經(jīng)理一份。
    三、會計要做到帳務(wù)清楚，帳賬相符，嚴(yán)格執(zhí)行會計法和國家相關(guān)制度，準(zhǔn)確及時做好會計報表。
    四、各種費用的報銷必須做到票據(jù)合法、有效，簽字完善（即須有經(jīng)手人、證明人或驗收人、審核人），填寫規(guī)范，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。
    五、報銷單據(jù)的填寫：
    1、出差交通費、住宿費、會務(wù)費、伙食補貼等，填寫紅色差旅費報銷單。
    2、上述以外的發(fā)票，填寫黑色費用報銷單。
    3、單據(jù)填寫要求字跡清楚，一律用鋼筆或簽字筆，圓珠筆填寫無效。
    六、因公借款，應(yīng)于事后七日內(nèi)到財務(wù)部報銷，不得拖欠，并堅持前帳不清，后帳不借原則。
    七、轉(zhuǎn)帳支票借出必須登記，經(jīng)手人簽字，事后當(dāng)天持發(fā)票到財務(wù)部結(jié)帳，特殊情況不得超過三天。
    八、各分部監(jiān)理費現(xiàn)金收入，務(wù)必當(dāng)月到財務(wù)部完善相關(guān)手續(xù)。
    九、希公司全體員工嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定，配合公司財務(wù)部門做好公司財務(wù)管理工作。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇十
    第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
    (二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
    (四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
    (五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
    (六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
    (七)完成公司交給的其他工作。
    第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。
    第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
    財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:。
    (三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動分析:。
    (四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責(zé)是:。
    (一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。
    (二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
    (三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
    (四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
    第七條出納的主要工作職責(zé)是:。
    (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
    (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
    (四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
    (五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇十一
    第一條 為加強公司財務(wù)工作管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》特制定本制度。
    第二條 本制度適用于克萊斯公司，公司各部門和員工在辦理財會事務(wù)，必須遵守本制度。
    第二章 財會機構(gòu)設(shè)置
    及財會人員崗位職責(zé)
    第三條 公司財務(wù)部門的職能
    （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
    （二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。
    （三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
    （四）厲行節(jié)約，合理使用資金。
    （五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
    （六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
    （七）完成公司交給的其他工作。
    第四條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經(jīng)理兼任。
    第五條 總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
    （三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動分析：
    （四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
    第六條 會計的主要工作職責(zé)是：
    （一）按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。
    （二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
    （三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
    （四）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
    第七條 出納的主要工作職責(zé)是：
    （一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
    （二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
    （三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
    （四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
    （五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
    （六）配合會計做好各種帳務(wù)處理。
    （七）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
    第八條 審計的主要工作職責(zé)是：
    （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
    （二）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
    （三）詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。
    （四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
    （五）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
    （六）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
    （七）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
    第三章 財務(wù)工作管理
    第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
    第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
    第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
    第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
    第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
    第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
    第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
    第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。
    第十七條 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
    第十八條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計
    ，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
    第十九條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
    第二十條 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任監(jiān)交。
    第四章 支票管理
    第二十一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
    第二十二條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在 支票領(lǐng)用單 及登記簿上注銷。
    第二十三條 公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。
    第五章 現(xiàn)金管理
    第二十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
    （一）職員工資、津貼、獎金；
    （二）個人勞務(wù)報酬；
    （三）出差人員必須攜帶的差旅費；
    （四）結(jié)算起點以下的零星支出；
    （五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
    第二十五條 除本制度第二十四條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
    第二十六條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
    第二十七條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。
    第二十八條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
    第二十九條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
    第三十條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
    第三十一條 符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
    第三十二條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。
    第三十三條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。
    第三十四條 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
    第三十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
    第六章 會計檔案管理
    第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
    第三十七條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
    第三十八條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
    第三十九條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
    第七章 處罰辦法第
    第四十條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1- 3倍：
    （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
    （二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
    （三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；
    （四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
    （五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
    （六）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；
    （七）違反本制度條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
    第四十一條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
    （一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；
    （二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
    （三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
    （四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
    （五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
    （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
    （七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
    第八章 附則
    第四十二條 本制度由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。
    第四十三條 本制度自發(fā)布之日起生效。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇十二
    財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和會計制度，敬崗愛業(yè)，不做有損公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度，做好本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立服務(wù)意識。為了完善公司財務(wù)管理，綜合本公司的實際經(jīng)營情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)特制訂本公司財務(wù)管理制度。
    1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。
    2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
    3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
    4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
    5、進(jìn)行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
    6、、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
    7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。
    8、及時核算和上繳各種稅金。
    9、會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
    10、加強本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
    11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
    1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，詳細(xì)填寫借款日期，資金性質(zhì)，部門，出差地，出差天數(shù)及金額。經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財務(wù)借款。（無總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)不得辦理借款）。借款單交會計留存，待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間超過5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標(biāo)準(zhǔn)待定。
    2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（現(xiàn)金或支票），部門，借款理由，所借金額，經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財務(wù)借款。（無總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)不得辦理借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理電話批準(zhǔn)同意，方可辦理借款。但次日須補辦審批手續(xù)。）
    3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具，生產(chǎn)設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在1年以上者，辦公用品，單價在2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單，固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財務(wù)辦理。購置固定資產(chǎn)必須要開具正式發(fā)票。
    4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款當(dāng)月報銷下月再借，每年年度終報帳時歸還結(jié)清。
    5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費，招待費，周轉(zhuǎn)資金等，審批程序同第1條。
    6、因出差借款，出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
    7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
    8、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。
    1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
    2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明及開具收據(jù)。
    3、報銷時須由經(jīng)手人填寫費用審批報銷單，原始發(fā)票付報銷單后面，寫明實際發(fā)生的費用事由，明細(xì)，金額，經(jīng)手人簽字，報總經(jīng)理審批簽字后到財務(wù)復(fù)核，方可報銷。報銷手續(xù)采取誰經(jīng)手誰報銷。單筆報銷，不得多次合計報銷。因銀行對庫存現(xiàn)金的控制，財務(wù)庫存現(xiàn)金不足時，先在財務(wù)登記報銷計劃，由財務(wù)通知報銷。
    4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理審批簽字，到財務(wù)部復(fù)合方可報銷。
    1、為便于及時計算工資，每月月底最后一天至下月的第一天，各部門將考勤表經(jīng)職工簽字認(rèn)可，報主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，交財務(wù)計算工資，誤期各部門自行負(fù)責(zé)。
    2、每月職工加班的要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，報總經(jīng)理審批簽字后交財務(wù)做加班工資表，未經(jīng)審核審批的不得計付加班工資，隔月未報按放棄加班處理。
    3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發(fā)財務(wù)。每月人員進(jìn)出變得應(yīng)向財務(wù)報出清單，以便財務(wù)核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無簽訂勞動合同，又沒有人員變動名單的，財務(wù)當(dāng)月不計算工資，核對后補。
    1、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類賬和總賬。端正服務(wù)態(tài)度，做好服務(wù)工作。
    2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)和稅務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行。
    3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳。
    4、對其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款及時催收清理，按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點。
    5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚。
    6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案。
    7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
    1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。
    2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚，內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金。
    3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。
    4、所有費用報銷，借款等資金流動，應(yīng)該嚴(yán)格實行審批制度，由總經(jīng)理審批簽字后方可報銷或付款。端正服務(wù)態(tài)度，做好服務(wù)工作，對報銷人員報銷事宜等做好認(rèn)真的解釋工作。
    5、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章。
    6、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)。
    7、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其它工作。
    1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。
    2、以上各帳簿由公司總賬會計進(jìn)行記錄。
    3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚，按月合計累計。
    此財務(wù)管理制度由財務(wù)部解釋。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇十三
    第一條 為加強貨幣資金管理，實行全面預(yù)算體制，依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條 例實施細(xì)則》，結(jié)合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
    第二條 本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計劃基礎(chǔ)上，對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的.所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。
    第三條 財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作。
    第四條 總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運作進(jìn)行“全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。
    第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務(wù)本部，財務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。
    第六條 各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。
    第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。
    （一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務(wù)部。
    （二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務(wù)部。
    （三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。
    （四）辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。
    第八條 計劃外借領(lǐng)大額款項，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定10天。
    第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部，而影響用款，申辦部門自負(fù)其責(zé)，
    第十條 現(xiàn)金的收入、支出范圍：
    （一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。
    （二）支出范圍：
    1、職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
    2、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
    3、結(jié)算起點以下的零星支出。
    4、發(fā)給職工的各種獎金。
    5、因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。
    6、中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
    第十一條 以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出，又元批準(zhǔn)計劃調(diào)整追補支出的，財務(wù)部拒絕支付。
    第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理
    （一）現(xiàn)金收入的管理
    1、無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。
    2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報，留作他用。
    （二）現(xiàn)金支出的管理
    1、預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。
    2、預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內(nèi)交通費等），無預(yù)借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
    3、預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。
    4，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在15天內(nèi)報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。
    5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
    第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。
    第十四條 銀行結(jié)算資金管理
    （一）銀行結(jié)算收入的管理。
    1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會計處理。
    2、由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計處理。
    3、業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。
    4、信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理。
    （二）銀行結(jié)算支出的管理
    1、根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)部簽署意見后簽報。
    2、日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。
    3、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。
    4、專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。
    5、一個部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。
    第十五條 各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。
    第十六條 為貫徹經(jīng)濟責(zé)任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務(wù)人員報帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。
    第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇十四
    1、付款前,由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《用款申批單》,清楚寫明收款單位、收款單位帳號、單價、總金額、及相對應(yīng)的收款單位發(fā)(票)號、雙方訂立的合同編號等,交部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無誤后報總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽字同意再到財務(wù)部付款。凡未按流程審批的財務(wù)部不得付款。
    2、支票或匯票開具后,首先由出納審查,再由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員審查,最后交給收款單位時請其自己再次核查,避免發(fā)生不必要的失誤造成不必要的損失;并請接收人簽收,以便于以后的'核對工作。否則,對責(zé)任人處以500元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實賠償。
    (二)工資發(fā)放。
    公司員工工資發(fā)放時間,原則上定在每月中旬(15日)。根據(jù)實際,可采取現(xiàn)金發(fā)放或打卡方式。
    (三)單據(jù)及票據(jù)的管理。
    所有單據(jù)和票據(jù)等的交接,如交單、聯(lián)系單、押匯申請等,無論是銀行對我們的交接還是公司內(nèi)部的交接,都必須請對方簽收。財務(wù)部以外的其他人員拿回任何單據(jù)都必須先交給財務(wù)部指定的專人進(jìn)行處理。若無故拖延或遺忘,處以200元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實賠償。
    (四)臺帳登記。
    每筆業(yè)務(wù)由該筆業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)按照臺帳上的要求詳細(xì)、及時、逐項登記在臺帳本上。若無故拖延或有遺忘、遺漏,將處以罰款;第一次扣除當(dāng)月工資的10%,第二次及以上扣除當(dāng)月工資的20%。
    (五)業(yè)務(wù)匯總與核對帳目、報表。
    財務(wù)部在每月5日交工作小結(jié)時將每月的臺帳及業(yè)務(wù)匯總上交總經(jīng)理,內(nèi)容包括當(dāng)月的盈利或虧損,以便從當(dāng)年一月到該月的累計。會計必須每月進(jìn)行帳目的核對。
    財務(wù)部要做好財會基礎(chǔ)工作,帳簿、憑證、報表需一致。每月底將報表報送總經(jīng)理、執(zhí)行董事。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表每月報一次。
    1、公司發(fā)(票)由財務(wù)部專人管理。由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員認(rèn)真填寫《發(fā)(票)申批單》,清楚寫明收款單位、單價、總金額、雙方訂立的合同編號等,交部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字同意后再到財務(wù)部開具。未按流程審批的不得開具發(fā)(票)。否則,對責(zé)任人處以500元罰款,再犯加倍,造成公司損失的須照實賠償。
    2、公司報賬的發(fā)(票)必須有經(jīng)手人簽字并注明使用途徑,然后由總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部按照規(guī)定入賬。
    (七)固定資產(chǎn)管理。
    每項固定資產(chǎn)逐筆登記編號以便對固定資產(chǎn)進(jìn)行控制、清點折舊,每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(由財務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé))。
    (八)其他。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇十五
    第二條本制度適用于股份公司本部及下屬子公司。
    第一條公司按照統(tǒng)一管理、分級核算的原則，設(shè)置和健全財務(wù)管理機構(gòu)，配備相應(yīng)的財務(wù)人員，并按崗位責(zé)任制從事財務(wù)管理工作。
    董事長總裁財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部。
    第三條財務(wù)總監(jiān)由總裁提名，董事會聘任，受董事長和總裁的委托全面負(fù)責(zé)公司各項財務(wù)管理工作，直接對總裁和董事長負(fù)責(zé)。各子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人由本公司直接委派；子公司財務(wù)部接受本公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。
    和實施的.一系列控制方法、措施和程序。
    第二條會計內(nèi)部控制基本目標(biāo)。
    （1）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
    （2）規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整。
    （3）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。
    公司應(yīng)在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：
    （一）支付給職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；
    （二）個人勞務(wù)報酬；
    （三）報銷（或借支）的差旅費、業(yè)務(wù)費、修理費等；
    第三條收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
    第四條現(xiàn)金的管理必須嚴(yán)格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會計人員必須分清責(zé)任，實行相互制約，加強現(xiàn)金管理。
    第五條一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”字樣。
    第一條本辦法所稱資產(chǎn)系指公司擁有的實物資產(chǎn)，主要指商業(yè)物業(yè)、存貨與固定資產(chǎn)。
    第二條實物管理部門。
    （1）商業(yè)物業(yè)，由本公司指定專門機構(gòu)負(fù)責(zé)管理。
    （2）房屋建筑物、交通工具、辦公設(shè)備，由公司總裁辦公室指定專人負(fù)責(zé)管理。
    （3）所有資產(chǎn)的檔案材料由公司總裁辦公室指派專人負(fù)責(zé)，定期歸檔。
    （4）財務(wù)部指定專人就各公司資產(chǎn)進(jìn)行匯總登記，定期會同資產(chǎn)管理部門進(jìn)行盤點，并就盤點情況做出書面報告。
    第三條固定資產(chǎn)編號。
    固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門管理，依其類別分類編號，并粘貼標(biāo)簽。
    第四條固定資產(chǎn)購置及登記。
    （1）購置手續(xù)。
    因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申請，報總裁審批，按審批后的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量，由總裁辦公室具體執(zhí)行。購置后由資產(chǎn)管理部門驗收簽字，報財務(wù)部結(jié)算。
    慶陽市天河音響燈光工程有限公司。
    xx年xx月xx日。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇十六
    第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
    第二條公司財務(wù)部門的職能是：
    （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
    （二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。
    （三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
    （四）厲行節(jié)約，合理使用資金。
    （五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
    （六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
    （七）完成公司交給的其他工作。
    第三條公司財務(wù)部由財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計、出納組成。
    第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
    第五條財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
    （三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動分析：
    （四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
    第六條會計的主要工作職責(zé)是：
    （一）按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。
    （二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
    （三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
    （四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
    第七條出納的主要工作職責(zé)是：
    （一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
    （二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
    （三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
    （四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
    （五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
    （六）配合會計做好各種賬務(wù)處理。
    （七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
    第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
    第九條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
    第十條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
    第十一條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
    第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
    第十三條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
    第十四條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
    第十五條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
    第十六條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
    第十七條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
    第十八條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
    第十九條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。
    第二十條財務(wù)人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
    第二十一條對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。
    第二十二條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
    （一）職員工資、津貼、獎金；
    （二）個人勞務(wù)報酬；
    （三）出差人員必須攜帶的差旅費；
    （四）結(jié)算起點以下的零星支出；
    （五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
    第二十三條除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
    第二十四條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
    第二十五條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。
    第二十六條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
    第二十七條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
    第二十八條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
    第二十九條符合本規(guī)定第二十二條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
    第三十條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
    第三十一條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
    第三十二條差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
    第三十三條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
    第三十四條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
    第三十五條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
    第三十六條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
    第三十七條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
    第三十八條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
    第三十九條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告，情節(jié)嚴(yán)重的，扣發(fā)不超過本人月薪的20%：
    （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
    （二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
    （三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；
    （四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
    （五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
    （六）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；
    （七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
    第四十條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
    （一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；
    （二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；
    （三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；
    （四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
    （五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
    （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
    （七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
    第四十一條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。
    第四十二條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效
    國有公司財務(wù)的管理制度篇十七
    第一條為加強公司財務(wù)工作管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》特制定本制度。
    第二條本制度適用于公司，公司各部門和員工在辦理財會事務(wù)，必須遵守本制度。
    第二章財會機構(gòu)設(shè)置及財會人員崗位職責(zé)。
    （二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。
    （三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
    （四）厲行節(jié)約，合理使用資金。
    （五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
    （六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
    （七）完成公司交給的其他工作。
    第四條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經(jīng)理兼任。
    第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
    （三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動分析：
    （四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作物業(yè)公司財務(wù)管理制度范本物業(yè)公司財務(wù)管理制度范本。
    第六條會計的主要工作職責(zé)是：
    （一）按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。
    （二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
    （三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
    （四）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
    第七條出納的主要工作職責(zé)是：
    （二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
    （三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
    （四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
    （五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
    （六）配合會計做好各種帳務(wù)處理。
    （七）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
    第八條審計的主要工作職責(zé)是：
    （二）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
    （三）詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。
    （四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
    （五）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
    （六）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
    （七）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
    第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
    第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
    第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
    第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
    第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
    第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
    第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。
    第十七條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
    第十八條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
    第十九條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
    第二十條財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任監(jiān)交。
    第四章支票管理。
    第二十一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
    第二十二條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。
    第二十三條公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。
    第五章現(xiàn)金管理。
    第二十四條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
    （一）職員工資、津貼、獎金；
    （二）個人勞務(wù)報酬；
    （三）出差人員必須攜帶的.差旅費；
    （四）結(jié)算起點以下的零星支出；
    （五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支物業(yè)公司財務(wù)管理制度范本物業(yè)公司財務(wù)管理制度范本。結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
    第二十五條除本制度第二十四條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
    第二十六條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
    第二十七條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
    第二十八條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
    第二十九條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
    第三十條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
    第三十一條符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
    第三十二條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。
    第三十三條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。
    第三十四條差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
    第三十五條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
    第六章會計檔案管理。
    第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
    第三十七條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
    第三十八條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄物業(yè)公司財務(wù)管理制度范本財務(wù)管理。
    第三十九條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
    第七章處罰辦法。
    第四十條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
    （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
    （二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
    （三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金）或支付款項的；
    （四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
    （五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
    （六）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；
    （七）違反本制度條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
    第四十一條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
    （一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；
    （二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
    （三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
    （四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
    （五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
    （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
    （七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
    第八章附則。
    第四十二條本制度由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。
    第四十三條本制度自發(fā)布之日起生效。
    xxxxxx公司。
    二0xx年xx月xxx日。
    國有公司財務(wù)的管理制度篇十八
    第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預(yù)算體制，依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》，結(jié)合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
    第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計劃基礎(chǔ)上，對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。
    第三條財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的'具體貫徹實施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作。
    第二章總公司資金計劃控制。
    第四條總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運作進(jìn)行“全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。
    第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務(wù)本部，財務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。
    第六條各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。
    第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。
    （一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務(wù)部。
    （二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務(wù)部。
    （三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。
    （四）辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。
    第八條計劃外借領(lǐng)大額款項，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定10天。
    第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部，而影響用款，申辦部門自負(fù)其責(zé)，
    第三章現(xiàn)金管理。
    第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：
    （一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。
    （二）支出范圍：
    1．職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
    2．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
    3．結(jié)算起點以下的零星支出。
    4．發(fā)給職工的各種獎金。
    5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。
    6．中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
    第十一條以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出，又元批準(zhǔn)計劃調(diào)整追補支出的，財務(wù)部拒絕支付。
    第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理。
    （一）現(xiàn)金收入的管理。
    1．無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。
    2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報，留作他用。
    （二）現(xiàn)金支出的管理。
    1．預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。
    2．預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內(nèi)交通費等），無預(yù)借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
    3．預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。
    4，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在15天內(nèi)報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。
    5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
    第四章銀行收支結(jié)算管理。
    第十三條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。
    第十四條銀行結(jié)算資金管理。
    （一）銀行結(jié)算收入的管理。
    1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會計處理。
    2．由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計處理。
    3．業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。
    4．信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理。
    （二）銀行結(jié)算支出的管理。
    1．根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)部簽署意見后簽報。
    2日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。
    3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。
    4．專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。
    5．一個部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。
    第五章報帳銷帳。
    第十五條各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。
    第十六條為貫徹經(jīng)濟責(zé)任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務(wù)人員報帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。
    第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在元以上的報帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。
    第六章附則。
    第十八條本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。