總結(jié)不僅是自我反思的機(jī)會，也是為他人提供經(jīng)驗(yàn)和啟示的機(jī)會。寫一篇較為完美的總結(jié)需要準(zhǔn)確把握整體情況，不偏廢不偏重。以下是對某個課程學(xué)習(xí)的總結(jié)，希望能給你帶來一些靈感。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇一
    忙碌中我們告別了2020年，迎來了嶄新的2021年，在這辭舊迎新之際，我代表財(cái)務(wù)部對過去一年來給予財(cái)務(wù)部工作理解、支持和配合的各位員工表示衷心的感謝!
    回顧2020年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的通力合作下，以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將2020年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
    一、認(rèn)真做好常規(guī)性財(cái)務(wù)工作。
    1.公司財(cái)務(wù)部每月承擔(dān)著大量的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷、記賬、票據(jù)審核等工作。
    同時(shí)還要配合公司的投標(biāo)工作;做好大量的會計(jì)報(bào)表資料、銀行資料、社保資料等工作;每月還要辦理員工社保申報(bào)和增減工作。面對平常而繁瑣的工作，財(cái)務(wù)部能夠根據(jù)待辦事項(xiàng)的輕重緩急，妥善處理各項(xiàng)工作。及時(shí)為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財(cái)務(wù)要求。
    2.對日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。
    從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，使得財(cái)務(wù)部成為公司的信息庫。
    二、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正?；?。
    按照公司的統(tǒng)一布署，有計(jì)劃、合理的安排使用資金，做到合理調(diào)配資金，保證工程施工過程中對各項(xiàng)用款的支付;保證項(xiàng)目投標(biāo)所需資金的使用等。對工程應(yīng)收款及其他應(yīng)收款做到心中有數(shù)，及時(shí)跟進(jìn)，積極催要。
    三、配合、協(xié)助其他部門的工作。
    去年在公司辦公室人員空缺的情況下，主動完成了2020年公司營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證照的年檢工作。按公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署，配合相關(guān)部門完成項(xiàng)目投標(biāo)工作。
    四、提高部門的綜合業(yè)務(wù)能力。
    為了提高本部門的綜合業(yè)務(wù)能力，我們在工作之余，安排學(xué)習(xí)企業(yè)會計(jì)制度，稅務(wù)制度，大家互相交流，取長補(bǔ)短。有效的提高了本部門的業(yè)務(wù)能力。
    五、存在問題及應(yīng)對方法。
    1.財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識、稅務(wù)知識有待提高。
    針對專業(yè)知識方面應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)：包括稅務(wù)知識、銀行知識、會計(jì)業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)官員交流的技巧并安排專門時(shí)間進(jìn)行內(nèi)部學(xué)習(xí)、討論。進(jìn)行部門建設(shè)，將財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)成不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，增強(qiáng)獨(dú)立解決問題的能力。
    2.制度管理方面，加大監(jiān)督力度，定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到防患于未然。人性管理方面：加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。
    2020年財(cái)務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。2020年度，財(cái)務(wù)部全體人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。
    雖然我們做了很多工作，但是，2021年的任務(wù)會更重，壓力會更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)努力，以務(wù)實(shí)、積極的態(tài)度去迎接新的挑戰(zhàn)，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為公司的發(fā)展再創(chuàng)輝煌!
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇二
    配合公司綜合管理部完成公司注冊相關(guān)資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報(bào)道等相關(guān)工作。
    （1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)審計(jì)部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會計(jì)核算、資金、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面著手，草擬財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度等14個財(cái)務(wù)會計(jì)、融資等相關(guān)制度。公司財(cái)務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會議審核通過。
    （2）按集團(tuán)及公司實(shí)際情況完成對新入職財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財(cái)務(wù)以及融資報(bào)表的對內(nèi)對外及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送。并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成20xx年度審計(jì)工作，并出具20xx年年終審計(jì)報(bào)告。依審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時(shí)地開展20xx年財(cái)務(wù)決算工作。
    （3）財(cái)務(wù)審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結(jié)合的原則，對20xx年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤預(yù)算為目標(biāo)，編制了20xx年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會審議通過后提交集團(tuán)。
    3、公司融資方面工作。
    （1）xxxxxxx公司啟動項(xiàng)目專項(xiàng)債券xx億元融資工作。按計(jì)劃完成專項(xiàng)債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財(cái)政提交資料，目前已通過評審并入庫。集團(tuán)統(tǒng)一的項(xiàng)目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時(shí)收集財(cái)政局融資信息，為公司工程項(xiàng)目推進(jìn)提供資金保證。
    （2）目前與四家銀行進(jìn)行20xx年項(xiàng)目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項(xiàng)目及投資做好融資準(zhǔn)備。
    （1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
    （2）按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺帳，加強(qiáng)公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作。
    （3）依據(jù)公司目前實(shí)際情況，建立合同履約臺帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
    xxxxxxx公司新成立，財(cái)務(wù)審計(jì)部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)定及要求，按時(shí)保質(zhì)完成各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的'職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計(jì)劃從以下方面更好地開展工作：
    （1）繼續(xù)完善財(cái)務(wù)核算工作，按要求及時(shí)準(zhǔn)確完成財(cái)務(wù)核算稅收報(bào)表對內(nèi)對外市財(cái)政、國資的報(bào)送工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。
    （2）及時(shí)準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
    （3）加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作，按照會計(jì)檔案管理辦法，接合公司實(shí)際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會計(jì)檔案歸案管理，保證財(cái)務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
    （1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時(shí)跟蹤預(yù)算開支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議意見并落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。
    （2）按照相關(guān)制度要求及時(shí)報(bào)表更新預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)運(yùn)行，保證資金使用的高效。
    3、保證公司融資與項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)匹配。
    （1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時(shí)保質(zhì)地完成相關(guān)報(bào)送融資方面報(bào)表工作。
    （2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動貸款、項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)備。
    （3）據(jù)公司實(shí)際情況，與投資運(yùn)營部配合，及時(shí)與各方股東溝通，合理安排股東注冊資本的實(shí)繳金額及期限；保證項(xiàng)目工程資金合理使用。
    4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作。
    （1）落實(shí)公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實(shí)內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險(xiǎn)。
    （2）配合集團(tuán)等各部門單位的審計(jì)工作，并按照審計(jì)后建議意見，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運(yùn)營工作高效健康。
    （3）針對性地開展專項(xiàng)內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展工作，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
    xxxxxxx公司。
    20xx年1月9日。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇三
    跨越20，憧憬20，嶄新的一年已經(jīng)到來。20年是緊湊而又緊張，平淡而又收獲的一年，雖說沒有做出什么轟轟烈烈的戰(zhàn)果，卻又有很多所感所悟。
    在經(jīng)歷了20年的稅審工作后，20年的工作中各方面都有所改進(jìn)，包括：進(jìn)場前做好準(zhǔn)備工作、審計(jì)的程序、審計(jì)軟件的操作更加熟練等，在這過程中也存在著一些問題及在20年需要改進(jìn)之處：
    2、更加認(rèn)識到自己審計(jì)知識的欠缺，對審計(jì)程序、審計(jì)底稿、審計(jì)重點(diǎn)、要點(diǎn)的掌握不夠。
    3、從事審計(jì)必須要掌握審計(jì)知識，還要有會計(jì)，相關(guān)法律法規(guī)，需要掌握的各方面的專業(yè)知識，也是個人以后需要學(xué)習(xí)，充實(shí)的地方。
    20的評估依然是有銀行抵押、交稅、咨詢、公證、資產(chǎn)評估等多種業(yè)務(wù)類型，也有著多家的合作公司，針對各自特點(diǎn)和優(yōu)勢對不同類型的業(yè)務(wù)尋找合適的評估公司，在能做成的情況下爭取利潤最大。全年總收入有所增長，且同致誠增長較大，所以純收入相對穩(wěn)定。今年公證處業(yè)務(wù)的開展，使得總收入和純收入都有較大的增長，也是20年除了中行這個中心業(yè)務(wù)以外需要維持好的業(yè)務(wù)。各個按揭公司還是能維持良好的關(guān)系，業(yè)務(wù)較為穩(wěn)定。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇四
    201x年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：
    1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識。
    20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
    為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
    為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的'預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
    2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
    3、充分利用稅收政策。
    4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
    根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
    5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序。
    根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
    6、加強(qiáng)資金管理的作用。
    為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
    1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會議精神，對財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求。
    （2）全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財(cái)務(wù)工作的要求。
    （3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
    2、全面迎接國家審計(jì)。
    我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
    4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》。
    為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
    二、存在的問題。
    20xx年，我部財(cái)會審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
    1、是需要加大制度建設(shè)的力度；
    2、是加強(qiáng)對分、子公司的財(cái)務(wù)管理；
    3、是財(cái)會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；
    4、是財(cái)會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
    在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺階。
    20xx年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇五
    年馬上就要結(jié)束了，在過去的年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗(yàn)，以便在來年中取得更好的進(jìn)步。
    為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：
    1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會議精神，對財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求
    (1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
    (2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財(cái)務(wù)工作的要求。
    2、全面迎接國家審計(jì)
    為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門對12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
    3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位
    我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
    4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》
    為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
    1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識，年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
    2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
    根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
    3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
    一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
    4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
    根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
    5、加強(qiáng)資金管理的作用
    為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
    為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
    年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。
    我們公司能夠在金融危機(jī)的年度里賬目一直非常良好，這也與財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的認(rèn)真努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都?xì)w功于財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作，所以我們要給財(cái)務(wù)審計(jì)部全體員工記一等功!
    請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢，認(rèn)識到我們的公司形勢，在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備，我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇六
    在這充滿收獲的季節(jié)里，我院紀(jì)委度過了充滿勝利的20__年，今年的廉政建設(shè)工作，在醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和院黨政領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，在黨的xx大和中紀(jì)委、省紀(jì)委、醫(yī)院紀(jì)委有關(guān)廉政建設(shè)會議精神的鼓舞下，堅(jiān)持以鄧小平理論為指導(dǎo)，以煤炭經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，圍繞醫(yī)院下達(dá)的紀(jì)檢監(jiān)察工作任務(wù)目標(biāo)，廣泛深入開展廉政建設(shè)教育活動，認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，繼續(xù)加強(qiáng)反腐敗斗爭和執(zhí)法效能監(jiān)察，嚴(yán)格規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部行為，切實(shí)搞好反腐敗抓源頭工作，認(rèn)真進(jìn)行內(nèi)部價(jià)審，不斷加大案件查處力度，認(rèn)真履行紀(jì)檢部門的保駕護(hù)航的工作職責(zé)，有力促進(jìn)了醫(yī)院三個文明建設(shè)。截止到目前，已經(jīng)圓滿完成了各項(xiàng)廉政建設(shè)工作目標(biāo)。現(xiàn)將對20__年的工作總結(jié)如下：
    一、認(rèn)真落實(shí)了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制進(jìn)一步確立。
    以落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為龍頭，把責(zé)任制工作與反腐敗三項(xiàng)任務(wù)緊密結(jié)合進(jìn)來，充分調(diào)動各方面的力量，保證了黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭工作的落實(shí)。一是進(jìn)一步強(qiáng)化了黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部對醫(yī)療工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)的雙重領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把黨風(fēng)廉政建設(shè)作為一項(xiàng)極其重要的工作列入了黨政領(lǐng)導(dǎo)班子議事日程，使之與業(yè)務(wù)工作一樣，同部署，同檢查，同落實(shí)。每季度至少召開一次專題會議，研究黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。形成了“黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，黨政齊抓共管，紀(jì)檢組織協(xié)調(diào)，部門各負(fù)其責(zé)，依靠群眾支持參與”的黨風(fēng)廉政領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。二是建立了院領(lǐng)導(dǎo)和各科室負(fù)責(zé)人廉政建設(shè)目標(biāo)責(zé)任制，年初黨委牛書記與各科室負(fù)責(zé)人簽定了廉政建設(shè)目標(biāo)責(zé)任書，實(shí)行“一崗雙責(zé)”，把黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)目標(biāo)分解到人，做到“千斤重?fù)?dān)大家挑，人人肩上有目標(biāo)”。三是加強(qiáng)了監(jiān)督檢查、考核獎懲和責(zé)任追究。院紀(jì)委監(jiān)察科充分發(fā)揮職能作用建立了月抽查、季小結(jié)、半年考核制度，按照“優(yōu)秀、良好、及格、不及格”檔次進(jìn)行綜合評定，與年終考核相結(jié)合，記入個人檔案，并給以相應(yīng)獎懲。從而使黨風(fēng)廉政建設(shè)和紀(jì)檢監(jiān)察工作做到制度化、規(guī)范化，科學(xué)化、經(jīng)常化。四是及時(shí)通報(bào)情況，接受群眾監(jiān)督。院黨政每季度向醫(yī)院全體黨員干部通報(bào)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制落實(shí)情況，征求意見，自覺接受監(jiān)督，使黨風(fēng)廉政建設(shè)工作植根于基層和廣大群眾之中。
    二、突出重點(diǎn)，全面推進(jìn)，領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作進(jìn)一步深入。
    今年以來，我們堅(jiān)持把領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律作為黨風(fēng)廉政自律工作的重點(diǎn)，著力抓鞏固、抓深入、抓提高。一是經(jīng)常組織黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中央、省市和公司紀(jì)委關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，增強(qiáng)班子成員廉潔自律的自覺性，要求班子成員嚴(yán)格執(zhí)行國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部“五條、八不準(zhǔn)”，按照《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定(試行)》和省委《各級領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政十二條規(guī)定》等要求，尤其是要教育管理好家庭成員和身邊的工作人員，多方面嚴(yán)格約束自己，在工作和生活中做到“自重、自省、自警、自勵”，不斷加強(qiáng)個人的素質(zhì)修養(yǎng)，做到“慎獨(dú)、慎微、慎始、慎終”，防止發(fā)生違法亂紀(jì)和不廉潔行為。使領(lǐng)導(dǎo)干部在為廉政建設(shè)的模范，成為自覺遵守黨的紀(jì)律和國家法律法規(guī)的模范。二是把領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律情況作為領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會的重要內(nèi)容，召開專題民主生活會，每個班子成員都按照廉潔自律規(guī)定認(rèn)真對照檢查。三是制定下發(fā)了《總醫(yī)院xx年領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作安排意見》，對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范。四是下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步治理領(lǐng)導(dǎo)干部違反規(guī)定收受現(xiàn)金有價(jià)證券支付憑證問題的通知》和《于加強(qiáng)國慶期間黨風(fēng)廉政建設(shè)的通知》的通知》，要求領(lǐng)導(dǎo)干部按照規(guī)定，進(jìn)一步增強(qiáng)廉潔自律意識，自覺做到不收受有價(jià)證券，不收受貴重禮品，不用公款吃喝，不用公車旅游。清清白白為官，坦坦蕩蕩做人，踏踏實(shí)實(shí)干事。五是健全了領(lǐng)導(dǎo)干部個人廉政檔案，并采取自查自糾與相互監(jiān)督相結(jié)合、群眾舉報(bào)和紀(jì)檢抽查相結(jié)合的辦法加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作。六是加大了監(jiān)督力度和按照全省醫(yī)院管理年的要求，院紀(jì)委設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律舉報(bào)監(jiān)督箱和醫(yī)療價(jià)格收費(fèi)投訴箱，特設(shè)立了價(jià)格投訴的電話和地點(diǎn)，做到每月開箱一次，做好群眾來信來訪工作，歡迎群眾各種形式的舉報(bào)。
    三、加強(qiáng)群眾來信來訪的受理查力工作，維護(hù)了醫(yī)院良好形象和大局穩(wěn)定。
    按照全省醫(yī)院管理年的要求，醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察科制定了新的總醫(yī)院病人投訴處理制度和醫(yī)務(wù)人員違法違規(guī)制度。共按待和接受群眾來信來訪9人次，都是有關(guān)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)方面和醫(yī)療糾紛問題。對群眾的每封來信，我們都能做到及時(shí)調(diào)查，認(rèn)真核實(shí)，妥善解決。對每次來訪的群眾，都能做到熱情接待，詳細(xì)記錄，認(rèn)真調(diào)查了解，盡快處理，及時(shí)答復(fù)。對反映的問題有失實(shí)誤解之處，也都能夠進(jìn)行耐心細(xì)致的思想轉(zhuǎn)化和解釋工作，化解矛盾，解決問題。針對問題比較尖銳及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，辦結(jié)率100%。
    四、加大黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育力度，強(qiáng)化各級領(lǐng)導(dǎo)和群眾的廉政意識。
    今年以來，加大黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育力度，強(qiáng)化各級領(lǐng)導(dǎo)和群眾的廉政意識，今年以來，我們加大黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育力度，利用院務(wù)會堅(jiān)持把黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)制度規(guī)定的學(xué)習(xí)作為醫(yī)院中心組和各支部的一項(xiàng)重要學(xué)習(xí)內(nèi)容。通過宣傳教育，進(jìn)一步增強(qiáng)了黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政意識和加強(qiáng)廉政建設(shè)的自覺性。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇七
    《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定的通知》精神8月14日##縣紀(jì)委的《20xx年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會》要求，對20個街農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)情況了的審計(jì)，現(xiàn)總結(jié)：
    1、宣傳，認(rèn)識。在審計(jì)工作前，縣農(nóng)業(yè)局了《關(guān)于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔xx〕120號)。通知指出：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,惠農(nóng)政策;能夠村級財(cái)務(wù)公開和民主制度建設(shè)，村級監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是“三農(nóng)”工作的要求，是民生和農(nóng)村的要求，是農(nóng)村發(fā)展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認(rèn)識農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的意義。
    2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會計(jì)為的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
    3、審計(jì)工作的范圍和。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20xx年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
    314個行政村、2629個村民中，已審計(jì)249個村、20xx個村民。審計(jì)的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi)、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi)、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項(xiàng)目、收費(fèi)、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。檢查審計(jì)，主要反映出問題：
    1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質(zhì)不高，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識不強(qiáng)，挪用集體資金的情況仍然。審計(jì)中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報(bào)銷旅游費(fèi)、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
    2、村組制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理和電算化管理，財(cái)務(wù)管理制度健全。，村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識不強(qiáng)，在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中制度。審計(jì)中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報(bào)1筆50元，拒絕不開支入賬25筆9541元，新增債務(wù)3筆18170元。
    資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
    4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)。制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支只能由財(cái)務(wù)人員辦理，但支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)。
    1、督促檢查，制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的組成，農(nóng)民關(guān)注的熱點(diǎn)問題。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，農(nóng)村社會的意義。，今后要一項(xiàng)經(jīng)常性工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，農(nóng)村財(cái)務(wù)制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中的問題，措施，糾正和，使之規(guī)范化、制度化。
    2、審計(jì)監(jiān)督，違紀(jì)。農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，是農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的環(huán)節(jié)和手段。，農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中的問題，或不地審計(jì)監(jiān)督。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求，每年要審計(jì)三分的村組，原則上三年內(nèi)對所村組要輪流審計(jì)一遍。對審計(jì)中查出的經(jīng)濟(jì)問題，要財(cái)務(wù)制度的'規(guī)定嚴(yán)肅;情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)黨紀(jì)、政紀(jì)處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
    3、農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、技術(shù)、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。，在培訓(xùn)的，要對村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，遵紀(jì)守法意識，責(zé)任感、使命感。
    4、農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的穩(wěn)定。農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會計(jì)和村財(cái)務(wù)人員，并穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管備案。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇八
    （1）繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
    （2）全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財(cái)務(wù)工作的要求。
    （3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇九
    20xx年，某某同志共參與了xx余項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，其中主審?fù)瓿傻膶徲?jì)項(xiàng)目xx項(xiàng)，審計(jì)涉及到民政資金，社會保險(xiǎn)基金，教育經(jīng)費(fèi)，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金，住房公積金，醫(yī)院審計(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計(jì)項(xiàng)目共查處違紀(jì)金額xxx萬元，應(yīng)上繳財(cái)政資金xx萬元。審計(jì)中勇挑重?fù)?dān)，大膽創(chuàng)新，講求實(shí)效，切實(shí)起到審計(jì)標(biāo)兵的作用，主要工作成效和特色總結(jié)如下：
    近兩年來，某某同志本著“民本審計(jì)”原則，高度重視民生資金審計(jì)工作，把民生資金審計(jì)看成審計(jì)機(jī)關(guān)推動金華和諧社會建設(shè)、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔(dān)任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項(xiàng)目的審計(jì)中，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護(hù)百姓利益，取得顯著成效。
    在民政系統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)中，透過審計(jì)促使市民政局及時(shí)出臺政策，全面提高市區(qū)低保對象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)市區(qū)民政部門及時(shí)組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進(jìn)行了全面核查，使xx戶（xx人）增補(bǔ)為低保對象，實(shí)實(shí)在在維護(hù)困難群眾利益；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂，促進(jìn)民政部門規(guī)范管理，降低殯葬用品和公墓的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，讓利百姓。在醫(yī)院審計(jì)中查處違規(guī)收費(fèi)xxx余萬元，并按規(guī)定進(jìn)行處理處罰，規(guī)范醫(yī)院收費(fèi)管理，減輕老百姓看病負(fù)擔(dān)。在教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)中，促進(jìn)市區(qū)財(cái)政將教育教育費(fèi)附加xxx萬元及時(shí)安排使用，促使教育經(jīng)費(fèi)足額投入，并針對學(xué)校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進(jìn)市教育局出臺，維護(hù)了就餐學(xué)生的權(quán)益。在住房公積金審計(jì)中，促進(jìn)市政府出臺，進(jìn)一步深化住房公積金征繳和管理工作，使該項(xiàng)政策惠及更多群眾。在慈善資金審計(jì)中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金xxx萬元，保障資金安全。
    近兩年來，某某同志在實(shí)施社?；?、住房公積金、學(xué)校及醫(yī)院等審計(jì)項(xiàng)目中，大膽嘗試，用心開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，提高審計(jì)績效。如醫(yī)院審計(jì)中，透過計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，查實(shí)醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費(fèi)等方面的違規(guī)問題金額xx多萬元；東陽市社?；鸬膶徲?jì)中，透過勞動部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)xx年度少繳社會保險(xiǎn)費(fèi)xxx多萬元；市區(qū)社?；饘徲?jì)中，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，揭示20xx年度xxx家單位xx人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金xxx萬元。
    在開展醫(yī)院計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)后，上報(bào)的案例及專家經(jīng)驗(yàn)分別獲xx年審計(jì)署計(jì)算機(jī)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（ao）應(yīng)用獎和入選xx年度xx省審計(jì)廳專家經(jīng)驗(yàn)庫目錄。
    近兩年，某某同志在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中，不僅僅注重審查和揭示問題，更關(guān)注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透過審計(jì)分析存在問題的根源，并對如何完善政策、健全制度、加強(qiáng)管理提出合理推薦，如民政資金審計(jì)中，針對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗(yàn)做法，撰寫了多篇審計(jì)信息，其中：被市長、副市長批示x篇，市委辦及省廳采用x篇，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件x件，市民政局調(diào)整政策文件1件。該項(xiàng)目被省審計(jì)廳評為xx年度同步審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目，是當(dāng)年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計(jì)項(xiàng)目。在教育經(jīng)費(fèi)投入審計(jì)中，針對市區(qū)學(xué)校負(fù)債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費(fèi)、民辦學(xué)校投入不足等問題，在和上予以反映，兩篇信息分別被市委書記、市長、市委副書記批示，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開局長辦公會議進(jìn)行專題研究，審計(jì)意見和推薦得到很好落實(shí)。在慈善資金審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)xxx萬元對外投資慈善資金收回困難，存在較大投資風(fēng)險(xiǎn)，以形式專題向市政府反映，市長、分管副市長作了重要批示，在審計(jì)的用心協(xié)助下，最后收回本金及投資收益xxx余萬元，化解了慈善資金投資風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)工作得到了慈善總會的充分肯定。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇十
    作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》（綦農(nóng)業(yè)〔〕120號）。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位；能夠促進(jìn)村級財(cái)務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制；加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街（鎮(zhèn)）要充分認(rèn)識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。
    2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
    3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街（鎮(zhèn)）、村兩級農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
    集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
    4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
    1、加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較問題。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，對于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度。各鎮(zhèn)必須針對本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施，及時(shí)糾正和完善，使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化。
    對所有的村組要輪流審計(jì)一遍。對審計(jì)中查出的一般經(jīng)濟(jì)問題，要按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理；情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
    3、強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要進(jìn)一步加大對村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀(jì)守法意識，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。
    4、保持農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的相對穩(wěn)定。嚴(yán)格按照農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會計(jì)和村財(cái)務(wù)人員，并保持相對穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核、鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇十一
    為了認(rèn)真抓好“巾幗文明崗”創(chuàng)建工作，該科從提高全體女職工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)入手，動員全體女職工發(fā)揚(yáng)“自尊、自信、自立、自強(qiáng)”的精神，科室一把手具體負(fù)責(zé)“巾幗文明崗”創(chuàng)建規(guī)劃和日常工作的安排落實(shí)，創(chuàng)建工作取得了實(shí)實(shí)在在的效果。在局黨總支統(tǒng)一部署和上級業(yè)務(wù)部門的關(guān)心指導(dǎo)下，始終堅(jiān)持把搞好服務(wù)與計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、管理相結(jié)合，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步完善創(chuàng)建制度，鞏固創(chuàng)建成果。
    一是制定具體的創(chuàng)建規(guī)劃。年初同科室人員簽訂了目標(biāo)管理責(zé)任書，分解任務(wù)，把創(chuàng)建“巾幗文明崗”納入年度目標(biāo)考核，作為加強(qiáng)系統(tǒng)精神文明建設(shè)的載體。使全體女工人人肩上有指標(biāo)。建立健全了“科長、副科長職責(zé)”、“會計(jì)員職責(zé)”、“出納員職責(zé)”、“審計(jì)工作職責(zé)”等崗位責(zé)任制度，統(tǒng)一了上墻圖板，把每項(xiàng)工作落實(shí)到崗、到人，使創(chuàng)建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)一步明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、任務(wù)目標(biāo)，加強(qiáng)督促檢查，狠抓工作落實(shí)，取得了良好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，保障了公路工作的順利進(jìn)行。
    二是加強(qiáng)教育學(xué)習(xí)，樹立新時(shí)期財(cái)會女工新形象。計(jì)財(cái)審工作面對的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著整個大局。女職工們堅(jiān)持把每周六下午作為學(xué)習(xí)日，常年堅(jiān)持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學(xué)政治理論義務(wù)知識競賽”、“做人與做事”、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學(xué)習(xí)與討論，人人堅(jiān)持撰寫讀書筆記，取得了形式與效果的完美結(jié)合。定期開展談心活動，及時(shí)了解和解決科室女職工家庭生活方面的實(shí)際困難，形成了一個溫暖的大家庭，激發(fā)了女職工的愛崗敬業(yè)、崗位建功的自覺性，展現(xiàn)了新一代財(cái)會女職工的巾幗風(fēng)采。
    三是加強(qiáng)培訓(xùn)，提高服務(wù)技能。建立了規(guī)范、科學(xué)的檢查、考核、監(jiān)督體系，認(rèn)真堅(jiān)持新時(shí)期計(jì)統(tǒng)財(cái)審工作方針，規(guī)范管理、搞好服務(wù)、團(tuán)結(jié)拼搏、爭創(chuàng)一流。采取多種形式加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，針對新時(shí)期財(cái)會工作要求，她們進(jìn)行了以自學(xué)為主要形式的微機(jī)培訓(xùn)，苦練基本功，鞏固學(xué)習(xí)成果，全面提高女職工政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。目前，科室女工都能熟練操作微機(jī)，全部達(dá)到大專以上文憑和通過自學(xué)考試取得會計(jì)師資格，為全面做好計(jì)劃財(cái)務(wù)審計(jì)工作奠定了良好的基礎(chǔ)。
    四是遵紀(jì)守法，樹立形象。為了培養(yǎng)女職工良好的工作作風(fēng)，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監(jiān)督之下，嚴(yán)格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評，對職工反映強(qiáng)烈的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)問題，不回避，認(rèn)真開展自查自糾，及時(shí)了解情況，發(fā)現(xiàn)問題，解剖自己，規(guī)范工作程序和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。她們從小事入手，從點(diǎn)滴入手，認(rèn)真養(yǎng)成日常文明行為。女職工們常年堅(jiān)持著裝儀表、待人接物、文明用語、衛(wèi)生習(xí)慣等日常行為的養(yǎng)成，并以此作為創(chuàng)建巾幗文明崗、樹立文明服務(wù)形象的基礎(chǔ)。
    1,做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作.撰寫審計(jì)報(bào)告,審計(jì)結(jié)果反饋各縣(市)局,并提出整改措施,抓緊落實(shí).
    2,做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作.及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作,結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié),編制有關(guān)報(bào)表,迎接省局內(nèi)審.
    3,加強(qiáng)預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,注重預(yù)算執(zhí)行情況分析,繼續(xù)樹立過緊日子的思想.
    4,進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督,繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核工作,及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問題.
    5,認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會議精神,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處.
    6,在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上,進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè).
    7,做好二季度,三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作.
    8,想辦法出注意,提出增收節(jié)支措施.
    9,按照市局統(tǒng)一部署,繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作,不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率,不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平,圓滿全年完成任務(wù).
    10,做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作,所有經(jīng)費(fèi)收入,支出按所屬年度入賬,調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額.
    11,局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.市局財(cái)務(wù)審計(jì)處。
    xx年年在一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識學(xué)習(xí)教育。做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂xx年的工作計(jì)劃。
    一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是xx年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財(cái)務(wù)部最新發(fā)布公告：xx年財(cái)務(wù)上將有大的變動，實(shí)行《新會計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財(cái)務(wù)部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
    二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日報(bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
    三、個人見意措施要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐?？傊谛碌囊荒昀铮視韪母锲鯔C(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇十二
    為了更好地做好村級組織換屆選舉工作，確保村級“兩委”班子建設(shè)，提高村級自我服務(wù)、自我管理與自我發(fā)展能力，保障村集體資產(chǎn)的安全、完整，明確村級干部任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，客觀、公正地評價(jià)村級干部任期內(nèi)的業(yè)績，通過對村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)：一是可以加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理和農(nóng)村基層民主制度建設(shè)。規(guī)范農(nóng)村干部和財(cái)務(wù)人員行為，消除干群之間的誤解;二是有效地推動農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高村干部的財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念。審計(jì)的目的在于讓廣大基層干部明確其財(cái)物使用范圍和權(quán)限，促進(jìn)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)，確保農(nóng)村的長治久安。
    2.2現(xiàn)金管理較為混亂、坐收坐支現(xiàn)金、白條抵庫現(xiàn)象。個別村雖有報(bào)賬員，但形同虛設(shè)，村干部多人經(jīng)手現(xiàn)金收支，導(dǎo)致結(jié)算不及時(shí)，白條抵庫，使用大額現(xiàn)金支付工程款等問題。
    2.3取消村組招待費(fèi)用制度執(zhí)行不徹底。雖然從中央到地方三令五申，嚴(yán)格強(qiáng)調(diào)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，但部分村仍習(xí)慣了以前吃吃喝喝的生活方式，“客人來了陪著吃，沒有客人自己吃”，認(rèn)為只要沒貪污受賄，吃點(diǎn)不算什么，搞上有政策下有對策的那一套，變相轉(zhuǎn)移村級招待費(fèi)用。
    2.4會計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定，結(jié)賬記賬不及時(shí)，賬務(wù)處理不規(guī)范。部分村的財(cái)務(wù)人員，隨村級換屆變成“一朝君主一朝臣”的現(xiàn)象屢見不鮮，鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級主管部門在業(yè)務(wù)上也缺乏定期財(cái)務(wù)管理知識和財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和指導(dǎo)，個別村級報(bào)賬員沒有經(jīng)過考核便無證上崗了。
    2.5項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)有應(yīng)招未招的現(xiàn)象，未按工程進(jìn)度據(jù)實(shí)結(jié)算工程款。近幾年國家對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的投入增加，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、投入也不斷增加。由于村干部換屆選舉難免出現(xiàn)人情世故，村主干當(dāng)選后利用手中權(quán)力，指定專人承包工程，或把整體工程拆開分段承包給對自己選舉有利的人員或親屬，并沒有按上級招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招投標(biāo)，工程結(jié)算出現(xiàn)超額支付工程款，有的工程未完工就已付清全部工程款。
    2.6民主理財(cái)制度不健全，村務(wù)監(jiān)督委員會流于形式，財(cái)務(wù)公開不規(guī)范、公開難。各村都成立了村務(wù)監(jiān)督委員會，但真正發(fā)揮作用的不多，個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村財(cái)收支情況，未經(jīng)村務(wù)監(jiān)督委員會審核把關(guān);一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)公開不夠及時(shí)、不規(guī)范，公開內(nèi)容不夠詳細(xì)。
    3.1為了有效防止集體資產(chǎn)資源流失，必須抓緊抓好集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作，建立健全村級固定資產(chǎn)管理制度，采購固定資產(chǎn)時(shí)，必須做到據(jù)實(shí)相符，先入庫登記，后審批領(lǐng)用。拍賣固定資產(chǎn)，發(fā)包集體資源時(shí)，必須召開村民代表大會，委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)招標(biāo)辦公開競標(biāo)。對于借出和借入的資產(chǎn)要及時(shí)登記，并實(shí)行滾動式專人管理。
    3.2建立健全村級財(cái)經(jīng)管理制度。重點(diǎn)是現(xiàn)金管理制度、財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制度、財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)制度等，使財(cái)務(wù)人員有章可循，有法可依，從而使村級財(cái)務(wù)工作規(guī)范化。要求各村指定一名報(bào)賬員，并經(jīng)上級業(yè)務(wù)部門培訓(xùn)考試合格后取得省農(nóng)業(yè)廳頒發(fā)的“農(nóng)村財(cái)會任用證”的.人員，負(fù)責(zé)日常的所有財(cái)務(wù)收支活動，其他人不得插手和干預(yù)財(cái)務(wù)管理工作。
    3.3嚴(yán)格執(zhí)行中央的八項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)精神，實(shí)施村級零接待制度，對于不符合接待的費(fèi)用一律不予以入賬，實(shí)行誰入賬誰負(fù)責(zé)，絕不能搞上有政策下有對策那一套，變相轉(zhuǎn)移村級招待費(fèi)用的現(xiàn)象。
    3.4穩(wěn)定和加強(qiáng)財(cái)會人員隊(duì)伍建設(shè)，縣、鄉(xiāng)兩級經(jīng)管部門加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員管理和培訓(xùn)，不斷提高農(nóng)村財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政策水平，堅(jiān)持村級財(cái)務(wù)人員持證上崗，積極推行村賬鄉(xiāng)(鎮(zhèn))委托代理制度。
    3.5規(guī)范項(xiàng)目工程建設(shè)的管理程序，在所有工程承建上首先由村“兩委會”議定，還必須召開村民代表大會討論通過，然后委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)招投標(biāo)辦，按正常程序進(jìn)行招投標(biāo)，做到每個工程有招標(biāo)書、工程預(yù)決算書、竣工驗(yàn)收單、規(guī)范合同、正式票據(jù)，根據(jù)工程的實(shí)際進(jìn)度結(jié)算工程款等。
    3.6完善村務(wù)監(jiān)督委員會的管理，定期不定期召開民主理財(cái)會議，開展民主理財(cái)活動，村集體發(fā)生各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃以及重大的財(cái)務(wù)事項(xiàng)決策都必須履行民主程序，實(shí)行民主理財(cái)。第一，建立健全職責(zé)明確，分工具體的財(cái)務(wù)公開制度。各級要高度重視鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級會計(jì)委托代理中心建設(shè)：一是配備必要的辦公設(shè)備，改善辦公條件;二是保障工作經(jīng)費(fèi)，確保工作正常運(yùn)轉(zhuǎn);三是加強(qiáng)培訓(xùn)，不斷提高鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級會計(jì)委托代理中心工作人員的業(yè)務(wù)水平，建設(shè)一支為村民權(quán)益負(fù)責(zé)、為干部負(fù)責(zé)、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的專業(yè)隊(duì)伍。第二，定期或不定期檢查財(cái)務(wù)公開、民主理財(cái)情況。繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)公開制度，各村委會要嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定要求，自覺地對村級財(cái)務(wù)進(jìn)行公開。采用便于群眾理解和接受形式，定期如實(shí)地向群眾公布有關(guān)賬目，自覺接受群眾監(jiān)督。通過農(nóng)村換屆選舉財(cái)務(wù)審計(jì)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正農(nóng)村基層財(cái)務(wù)管理中存在的問題，促進(jìn)農(nóng)村干部依法、依規(guī)、正確、全面貫徹落實(shí)好黨和國家在農(nóng)村的各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠政策;及時(shí)了解村財(cái)收支狀況，給群眾一個明白，還干部一個清白，有利于改善和密切黨群、干群關(guān)系，促進(jìn)農(nóng)村社會穩(wěn)定;可以對農(nóng)村集體資金的使用提出合理化建議，使有限的集體資金用于急需資金的項(xiàng)目建設(shè)上，促進(jìn)農(nóng)村各項(xiàng)工作步入一個良性發(fā)展的軌道上。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇十三
    近年來,國家不斷加強(qiáng)對農(nóng)村財(cái)務(wù)的管理，在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理方面出臺了一系列法律、法規(guī)及政策、制度，各級農(nóng)村牧區(qū)干部也做了大量工作，今天本站小編給大家?guī)砹舜寮壺?cái)務(wù)審計(jì)。
    希望對大家有所幫助。
    根據(jù)《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定的通知》精神以及8月14日##縣紀(jì)委召開的《20xx年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會》會議精神要求，我們對全縣2個街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織今年以來的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的審計(jì)，現(xiàn)總結(jié)如下：
    1、搞好宣傳，提高認(rèn)識。在開展審計(jì)工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔215〕12號)。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位;能夠促進(jìn)村級財(cái)務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街(鎮(zhèn))要充分認(rèn)識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。
    2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
    3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20xx年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
    全縣314個行政村、2629個村民小組中，已審計(jì)249個村、246個村民小組。接受審計(jì)的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi)、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi)、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項(xiàng)目、違規(guī)收費(fèi)、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計(jì)，主要反映出以下問題：
    1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識不強(qiáng)，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計(jì)中查出:挪用集體資金8人，金額535.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金2859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報(bào)銷旅游費(fèi)、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
    2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)實(shí)行委托代理和電算化管理以來，財(cái)務(wù)管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識不強(qiáng)，因而在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。這次審計(jì)中同時(shí)查出集體收入未及時(shí)入賬17筆84578元，少支多報(bào)1筆5元，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務(wù)3筆1817元。
    3、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督仍需加強(qiáng)。一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財(cái)小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財(cái)小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財(cái)小組2214個，其中村314人，社19個，有的民主理財(cái)小組由于無報(bào)酬或民主監(jiān)督意識不強(qiáng)，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。全縣共有161個村、組民主理財(cái)小組違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財(cái)小組組長，有名無實(shí)，形同虛設(shè)。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從1999年3月至20xx年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收，累計(jì)至今尚有6元未還，原村會計(jì)將計(jì)劃生育管理費(fèi)、農(nóng)稅、基本水費(fèi)等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
    4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
    三、整改措施。
    1、加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點(diǎn)問題。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，對于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度。各鎮(zhèn)必須針對本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施，及時(shí)糾正和完善，使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化。
    2、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，查處違規(guī)違紀(jì)行為。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，是加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此，要把農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督作為一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，針對農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計(jì)監(jiān)督。按照我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求，每年要審計(jì)三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對所有的村組要輪流審計(jì)一遍。對審計(jì)中查出的一般經(jīng)濟(jì)問題，要按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理;情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
    3、強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要進(jìn)一步加大對村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀(jì)守法意識，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。
    為了在村支“兩委”換屆前對村干部任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工作業(yè)績有一個公正的評價(jià)，既為選拔任用村干部提供依據(jù)，又給群眾一個明白，還干部一個清白，充分保障村民享有集體經(jīng)濟(jì)管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動農(nóng)村民主法制建設(shè)，規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定，根據(jù)鄉(xiāng)黨委、政府的部署要求，鄉(xiāng)成立了審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對我鄉(xiāng)11個行政村集體財(cái)務(wù)進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果總結(jié)如下：
    1、工作步驟。
    1、統(tǒng)一思想、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。
    為保證審計(jì)工作的順利完成，我們成立了由鄉(xiāng)紀(jì)委牽頭的審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員包括鄉(xiāng)紀(jì)委委員、三資辦、財(cái)政所及民政辦工作人員。并且召開動員大會，使大家充分認(rèn)識到此項(xiàng)工作能否圓滿完成，關(guān)系到保障農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，是事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定的一件大事。為了保證審計(jì)質(zhì)量，我們對審計(jì)工作人員進(jìn)行了培訓(xùn)，同時(shí)要求審計(jì)人員必須做到審查帳薄不留死角，檢查手續(xù)不留漏洞。鄉(xiāng)紀(jì)委委員在審計(jì)工作動員會上明確表態(tài)，若發(fā)現(xiàn)審計(jì)人員弄虛作假，發(fā)現(xiàn)一個處理一個，決不手軟，明確各駐村辦點(diǎn)干部為第一責(zé)任人，同時(shí)把這次審計(jì)工作與年終工作的評優(yōu)評先進(jìn)行掛鉤，把責(zé)任落實(shí)到位。通過加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，從而保證了審計(jì)工作在短期內(nèi)順利完成。
    2、界定范圍、明確分工。
    本次村級財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)范圍為20xx年7月1日至20xx年6月30日。審計(jì)內(nèi)容：一是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況，具體包括村主要干部任期內(nèi)創(chuàng)業(yè)承諾制是否如期兌現(xiàn)，村財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、民主管理等內(nèi)控制度是否健全等，由組織干事負(fù)責(zé)調(diào)查審核;二是財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況，包括財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金、承包上交、集體積累等內(nèi)容，由財(cái)政辦人員和村帳代理員負(fù)責(zé)核查;三是村民關(guān)注的熱點(diǎn)問題，包括集體資產(chǎn)處置、債權(quán)債務(wù)問題、土地發(fā)包承包問題、村級財(cái)務(wù)公開問題等，由紀(jì)檢線人員負(fù)責(zé)調(diào)查。
    3、完善程序、講究方法。
    完善工作程序：在審計(jì)工作開展之前，召開了動員大會，鄉(xiāng)內(nèi)審小組制定了審計(jì)。
    工作計(jì)劃。
    向各村下達(dá)了審計(jì)書面通知各村都張貼了審計(jì)公告最后為各村出具了審計(jì)報(bào)告審計(jì)整個過程都體現(xiàn)著全面性、客觀性和真實(shí)性。
    4、搞好公開、彰顯民主。
    財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)束后，11個村全部進(jìn)行了財(cái)務(wù)公開，讓群眾知曉，受群眾監(jiān)督。通過此次村級財(cái)務(wù)的審計(jì)，一是達(dá)到了給農(nóng)民群眾一個明白，還村干部一個清白的目的;二是達(dá)到了保障村民享有集體經(jīng)濟(jì)管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動農(nóng)村民主法制建設(shè)的目的。
    2、主要存在問題。
    一是村集體資產(chǎn)管理欠規(guī)范。部分村在集體資產(chǎn)出租、出售、轉(zhuǎn)讓等過程中沒有在財(cái)務(wù)上形成臺帳和說明，沒有按合同或協(xié)議建立收入臺帳，容易造成村集體資產(chǎn)的流失。
    二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權(quán)債務(wù)沒有及時(shí)清理，形成“呆帳”、“死帳”，制約著村級集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
    三是白條抵庫現(xiàn)象還不少。少數(shù)村干部財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識淡薄，村財(cái)務(wù)管理制度比較松懈，財(cái)務(wù)報(bào)銷制度不夠規(guī)范，單據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán)，白條報(bào)銷的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，餐費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等一些費(fèi)用用“白條子”，造成白條抵庫現(xiàn)象。
    四是非生產(chǎn)性開支較大。部分村為“跑項(xiàng)目”、“要資金”，請客送禮，將一些不明了的開支列入招待費(fèi)中，致使招待費(fèi)虛高。
    五是村級財(cái)務(wù)公開沒有真正落實(shí)到位。雖然對村級財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、形式和程序等都有明確規(guī)定，但不少村在實(shí)際操作中往往打折扣。有的村擔(dān)心財(cái)務(wù)公開影響工作，往往簡化公開程序，減少公開內(nèi)容，有關(guān)資金支出問題，避重就輕、避實(shí)就虛，只公布一級科目，把隱性開支和不正當(dāng)開支列到“其他”支出欄目中打埋伏，村民看村級財(cái)務(wù)猶如霧里開花，無法了解資金的詳細(xì)用途和去向。另外，有的村重公布、輕反饋，對村級財(cái)務(wù)公開后群眾的意見建議不重視、不及時(shí)處理和反饋，溝通渠道不暢通，財(cái)務(wù)公開的實(shí)際效果并不理想。
    六是小型工程款支付不規(guī)范。由于部分村小型工程沒有按照市里要求進(jìn)行招標(biāo)，致使工程存在包工不包料的問題，比如有的村出現(xiàn)了由村干部分工買材料報(bào)帳，導(dǎo)致村帳白條五花八門，數(shù)額巨大;項(xiàng)目工程支付過程中，有的沒有采用從銀行轉(zhuǎn)帳的辦法，而是支付大筆現(xiàn)金給個人，且以白條形式入帳;部分工程完工后，結(jié)算無驗(yàn)收報(bào)告，以一張自制白條或收據(jù)做帳，有的甚至不結(jié)算。
    3、意見和建議。
    建立健全村級財(cái)務(wù)管理制度和保障正常運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)督機(jī)制，使財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序，逐步走上科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的軌道。當(dāng)前的重點(diǎn)是要加強(qiáng)對農(nóng)村基層財(cái)務(wù)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范制度、夯實(shí)基礎(chǔ)、強(qiáng)化監(jiān)督、落實(shí)公開、抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)等為重點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村村級財(cái)務(wù)管理工作。
    通過以上措施，內(nèi)審工作取得成效。一方面充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)肅查處財(cái)務(wù)管理中的違法違規(guī)違紀(jì)行為。另一方面充分發(fā)揮農(nóng)村審計(jì)的服務(wù)職能，積極向村集體提出合理化建議，幫助村級規(guī)范經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)行為，為發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)積極進(jìn)言獻(xiàn)策。鄉(xiāng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)開展的村級財(cái)務(wù)審計(jì)，在加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)等方面，發(fā)揮了積極的作用。
    受黨委的委派，村級財(cái)務(wù)審計(jì)組，于20xx年9月8日星期二開始，對全辦事處10個行政村的財(cái)務(wù)收支、資金及重大建設(shè)項(xiàng)目等進(jìn)行了重點(diǎn)清查。此次審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)重視，上下共同努力，達(dá)到了預(yù)期目的，取得了一定成效，審計(jì)組經(jīng)過為期30天的努力，本次審計(jì)圓滿結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
    一、基本情況：
    本次審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)重視，人員齊全，紀(jì)檢全程參與，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任組長，副組長：,對10個行政村為20天的審計(jì)。
    二、工作程序：
    1、辦事處審計(jì)組20xx年9月8日制定了《審計(jì)人員時(shí)間安排表》及審計(jì)。
    通知書。
    并由辦事處下發(fā)給被審計(jì)單位。
    2、相關(guān)單位接到通知后，財(cái)會人員在辦事處會計(jì)核算中心配合審計(jì)人員審計(jì)。
    3、在審計(jì)過程中，對于有些有手續(xù)不合理的單據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場更正、完善。對于一些不符合財(cái)會制度的行為，現(xiàn)場指正。把村級集體重大基建項(xiàng)目作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)、調(diào)查。
    三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和存在的不足：
    事日程，促使步入制度化、正規(guī)化、專業(yè)化管理。但還是存在諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
    (一)入賬不及時(shí)，坐支收入及白條抵庫現(xiàn)象普遍存在：在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，村里報(bào)賬員因各種原因，收入不及時(shí)繳存到“三資管理”專戶中，而直接用于費(fèi)用開支，因此村里賬面現(xiàn)金余額很大。這種現(xiàn)象既違反了《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和“收支兩條線”管理的原則，又逃避了鄉(xiāng)政府對村里收支的監(jiān)管，使核算中心失去了應(yīng)有的監(jiān)管作用，僅成為村里的記賬員和會計(jì)憑證的保管員。原因就是報(bào)賬員對現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)格。這次審計(jì)對出賬面財(cái)務(wù)資金余額為而且有的時(shí)間較長，對象內(nèi)容很復(fù)雜。原因一，少數(shù)村干部濫用職權(quán)包括歷任村干部任職期間走動挪用集體現(xiàn)金;原因二，少數(shù)村現(xiàn)金管理出擊多頭賬務(wù);原因三，部分村墊交社會撫養(yǎng)費(fèi)。
    (二)基建項(xiàng)目工程竣工結(jié)算未經(jīng)審計(jì)而報(bào)賬：近年來，國家加大了對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的投入，我們的各個村委會抓緊時(shí)機(jī)，千方百計(jì)地向上級爭取到資金，用于自身的各項(xiàng)服務(wù);2、有的預(yù)算，會議記錄等材料也沒有。這樣逃避審計(jì)監(jiān)督，為擠占挪用專項(xiàng)資金為支出提供了方便。
    (三)。
    四、審計(jì)意見和建議：
    (一)建議村級財(cái)務(wù)代理，建立健全內(nèi)控制度。一是建。
    立會計(jì)、報(bào)賬員考核制度，保證會計(jì)資料及時(shí)、完整、真實(shí);二是強(qiáng)化票據(jù)審核制度，實(shí)現(xiàn)二級審核制，嚴(yán)格把關(guān)，做到不合規(guī)票據(jù)決不入賬;三是加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力，及時(shí)報(bào)賬，按時(shí)報(bào)表;四是對級三大員工資待遇要有一個明確規(guī)定，或制定一個幅度，防止相互攀比，亂發(fā)錢物現(xiàn)象發(fā)生;五是加強(qiáng)內(nèi)部檢查，提高會計(jì)質(zhì)量。
    (二)加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的管理。做到專項(xiàng)資金?？顚Ｓ?。保證財(cái)務(wù)的真實(shí)性，防止擠占挪用，套取專項(xiàng)資金現(xiàn)象再度發(fā)生，杜絕貪污和損失浪費(fèi)國家資金，使黨的惠民政策真正落實(shí)到實(shí)處。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇十四
    我站為適應(yīng)交通行政執(zhí)法要求，全面履行交通主管部門依法委托的執(zhí)法義務(wù)，充分行使行政執(zhí)法權(quán)，強(qiáng)化管理，提高依法治路水平，做了大量的工作。
    一、組織健全、領(lǐng)導(dǎo)重視，狠抓法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳。
    年初，我站成立了以李蘇杭站長為組長，陳曉云副大隊(duì)長、孫文清副書記為副組長，相關(guān)股室、中隊(duì)負(fù)責(zé)人為成員的法制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，小組下設(shè)辦公室在路政大隊(duì)綜合股，單紅梅同志兼任法制辦公室主任。去年交通部2號令頒布了《路政管理規(guī)定》，從4月1日開始施行，站領(lǐng)導(dǎo)十分重視，召開專題會議進(jìn)行布置，要求路政執(zhí)法人員盡快掌握理解其內(nèi)容，以適應(yīng)規(guī)章提出的更新更高的執(zhí)法要求。我站領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，在先行學(xué)習(xí)深刻領(lǐng)會的基礎(chǔ)上，組織全體執(zhí)法人員進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)討論，逐條逐款進(jìn)行解析，并組織執(zhí)法人員參加省、市、縣組織的執(zhí)法培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。今年我站相繼組織學(xué)習(xí)了《公路法》、《公路條例》、《道路交通安全法》、《行政許可法》、“四五普法知識”等相關(guān)知識并進(jìn)行了考試，兩次選送三名路政、征收人員去省廳參加執(zhí)法崗位培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)，所有執(zhí)法人員都得到了教育和培訓(xùn)，知識結(jié)構(gòu)得到了更新。
    二、爭取政府支持，營造執(zhí)法氛圍。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇十五
    （一）財(cái)務(wù)：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，正確設(shè)置會計(jì)科目，核算方法正確，輸入原始憑證準(zhǔn)確、及時(shí)，債權(quán)、債務(wù)往來款項(xiàng)能及時(shí)清理結(jié)算，正確執(zhí)行公路養(yǎng)護(hù)各項(xiàng)成本的開支標(biāo)準(zhǔn)。原始憑證合規(guī)、合法、審核簽批手續(xù)齊全，機(jī)制記賬憑證齊全，與原始憑證相符。摘要清楚、無涂改、按期裝訂成冊。及時(shí)打印了2008年會計(jì)帳簿并及時(shí)裝訂。今年對2007年的33本會計(jì)憑證，4本帳簿、財(cái)務(wù)決算報(bào)表按規(guī)定要求進(jìn)行了整理歸檔。加強(qiáng)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。今年我段兩名財(cái)務(wù)人員參加了縣財(cái)政局舉辦的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班。并順利通過了會計(jì)證的年審工作。
    （二）審計(jì)：積極配合上級審計(jì)部門完成了2008年預(yù)算內(nèi)養(yǎng)路費(fèi)執(zhí)行情況表、專項(xiàng)清理小金庫工作。
    （三）固定資產(chǎn)：建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》，為了使固定資產(chǎn)能夠更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，做到了固定資產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理，機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺帳核算清楚、責(zé)任落實(shí)到人頭。年初固定資產(chǎn)原值2078.5萬元,1-8月固定資產(chǎn)原值2093.69萬元，增加固定資產(chǎn)15.14萬元。
    （四）公路房地產(chǎn):建立健全了各類檔案卡片，制定了房屋維修計(jì)劃，做到了房地產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理，機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺帳核算清楚。
    二、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)。
    1、加強(qiáng)計(jì)劃管理，嚴(yán)格執(zhí)行上級費(fèi)用計(jì)劃，檢查給多少錢辦多少事的原則，對無計(jì)劃又必須實(shí)施的項(xiàng)目，先確定資金來源，經(jīng)集體研究上報(bào)同意后實(shí)施。無計(jì)劃外項(xiàng)目和擅自超計(jì)劃外項(xiàng)目發(fā)生。
    二0一一年財(cái)務(wù)綜合工作總結(jié)2011年，xx市供銷社在上級社和當(dāng)?shù)厥形?、市政府和的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以深入貫徹市政府“關(guān)于加快構(gòu)建農(nóng)村現(xiàn)代經(jīng)營服務(wù)新體系全面推進(jìn)供銷合作社改革發(fā)展的實(shí)施意見”為契機(jī)，以落實(shí)省、xx市供銷社工作會議精神為切入點(diǎn)，積極組織開展了農(nóng)村現(xiàn)代經(jīng)營服務(wù)體系建設(shè)年和基層組織體系建設(shè)年活動，企業(yè)活力、服務(wù)能力明顯增強(qiáng)，企業(yè)效益、社會效益全面提高。今年以來，全國供銷總社xxx，監(jiān)事會主任x等領(lǐng)導(dǎo)先后到xx進(jìn)行考察調(diào)研，省、市供銷社工作會議先后在xx召開，《農(nóng)民日報(bào)》、《xx日報(bào)》等媒體先后對市供銷社的改革發(fā)展進(jìn)行了宣傳報(bào)道，主要工作情況如下：
    一、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況。
    預(yù)計(jì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超額完成上級社安排的計(jì)劃，統(tǒng)計(jì)口徑商品總購進(jìn)8.6億元，占計(jì)劃的108%，商品總銷售完成9.4億元，占計(jì)劃的109％，實(shí)現(xiàn)利稅470萬元，占計(jì)劃的110％。
    二、我市供銷系統(tǒng)基本情況：
    我系統(tǒng)現(xiàn)有所屬獨(dú)立法人（財(cái)會報(bào)表單位）企業(yè)26家，其中：市社直屬企業(yè)7個，基層社15個，專業(yè)合作社4個。全系統(tǒng)資產(chǎn)總計(jì)1.8億元，負(fù)債總額2880萬元，凈資產(chǎn)1.5億元。
    三、主要工作。
    （1）加強(qiáng)基層會計(jì)基礎(chǔ)工作，發(fā)揮財(cái)會職能作用。今年以以會代訓(xùn)的形式召開基層會計(jì)會議7次，規(guī)范供銷社系統(tǒng)會計(jì)基礎(chǔ)工作。嚴(yán)格會計(jì)核算紀(jì)律，確保會計(jì)核算規(guī)范、真實(shí)、完整。做好全系統(tǒng)月、年報(bào)的審核、匯總、上報(bào)工作，啟動并實(shí)施了供銷社系統(tǒng)會計(jì)數(shù)據(jù)網(wǎng)上直報(bào)，提高會計(jì)報(bào)表的報(bào)送質(zhì)量和效率，確保會計(jì)報(bào)表及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)。加強(qiáng)了財(cái)會分析工作，發(fā)揮會計(jì)信息作用，今年共出具各種財(cái)務(wù)分析報(bào)告26份，為領(lǐng)導(dǎo)決策、爭取政策支持奠定了基礎(chǔ)。
    （2）進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)金流量的優(yōu)勢，優(yōu)化資金調(diào)度，在保證經(jīng)營資金需求的前提下，加大資本運(yùn)作力度，提高資金的效益，為新型網(wǎng)絡(luò)建設(shè)建設(shè)提供了1000萬元的資金支持。（3）抓好系統(tǒng)匯總會計(jì)報(bào)表改革。強(qiáng)化社有企業(yè)管理、開放開門辦社為著力點(diǎn)，進(jìn)一步創(chuàng)新財(cái)會工作新思路、匯總會計(jì)指標(biāo)體系，今年又有三家企業(yè)歸附到供銷社旗下。
    （4）做好會計(jì)從業(yè)人員培訓(xùn)教育工作，今年共組織所。
    屬單位32名會計(jì)進(jìn)行了8次業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完成了46名會計(jì)人員全國網(wǎng)絡(luò)信息錄入工作，并全部通過了當(dāng)?shù)刎?cái)政的會計(jì)人員繼續(xù)教育資格考試。（5）今年根據(jù)市社黨委安排，組織兩個審計(jì)調(diào)查小組，對下屬及涉及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)承擔(dān)單位進(jìn)行了6審計(jì)調(diào)查，之前，先對被調(diào)查單位發(fā)放了審計(jì)調(diào)查提綱和審計(jì)通知書及相關(guān)表格，通過座談、實(shí)地查看、檢查賬冊等，對所屬單位的人員構(gòu)成、資產(chǎn)負(fù)債、項(xiàng)目資金專款專用及處理、歷史包袱、發(fā)展思路有了全面了解，調(diào)查完畢后，由審計(jì)小組歸納匯總，向黨委提交了6次比較客觀實(shí)際的調(diào)查報(bào)告，為供銷社監(jiān)控穩(wěn)定發(fā)展提供了保證。
    （6）建立長效審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，對所屬企業(yè)開展定期或隨機(jī)審計(jì)，對重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，年終普審，依據(jù)《xx市供銷社企業(yè)法人代表經(jīng)營業(yè)績考核獎懲辦法》，對企業(yè)法人代表的年薪、社有資產(chǎn)承租費(fèi)收取、管理費(fèi)上交、職工養(yǎng)老金繳納、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)籌、資產(chǎn)保值、安全穩(wěn)定六項(xiàng)業(yè)績指標(biāo)作了明確規(guī)定，根據(jù)六項(xiàng)指標(biāo)的綜合得分情況與個人收入相互掛鉤，對網(wǎng)絡(luò)建設(shè)做出突出貢獻(xiàn)的個人進(jìn)行重點(diǎn)獎勵6人，同時(shí)其他單位參照應(yīng)收承租費(fèi)基數(shù)提取獎勵基金。這一措施加速了網(wǎng)絡(luò)建設(shè)快速發(fā)展，也提高了企業(yè)法人的積極性。
    有三家企業(yè)歸附到了供銷社名下。
    2、盤活供銷社存量資產(chǎn)，加快發(fā)展社有企業(yè)。一是充。
    分利用好現(xiàn)有資產(chǎn)、資源的優(yōu)勢，通過新建網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目帶動資源整合，重新打造供銷社的骨干企業(yè)。二是要搞好資產(chǎn)重組工作，將有效資產(chǎn)向優(yōu)勢、龍頭企業(yè)集中，如，今年新建的文祖超市由日用品管理經(jīng)驗(yàn)豐富的垛莊社來實(shí)施建設(shè)和經(jīng)營。
    3、積極爭取和落實(shí)相關(guān)支持政策和資金。一是加強(qiáng)了。
    與財(cái)政、農(nóng)業(yè)等部門的協(xié)調(diào)和溝通，爭取了農(nóng)業(yè)專業(yè)社項(xiàng)目2個。二是要繼續(xù)做好供銷社土地確權(quán)登記工作，今年抽調(diào)人員與車輛成立專門小組，對所屬26家單位資產(chǎn)進(jìn)行了全面查實(shí)，妥善解決歷史遺留的土地權(quán)屬爭議2起。
    超市等項(xiàng)目。在各個項(xiàng)目建設(shè)過程中，從籌措資金、審核預(yù)算、竣工決算到工程款結(jié)算，財(cái)會人員全程參與，工程款?？顚Ｓ?、按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，保證各項(xiàng)工程的順利進(jìn)行。
    四、存在問題。
    1、雖然甩掉了歷史經(jīng)濟(jì)包袱，確保了社有資產(chǎn)的完整，但資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，資產(chǎn)保值尚可，增值缺乏后勁，流動資金不足，經(jīng)營管理人才匱乏，已經(jīng)成為阻礙企業(yè)正常發(fā)展的瓶頸。
    2、如何盤活現(xiàn)有資產(chǎn)，改變靠房租收入吃飯，集中有限資金支持大項(xiàng)目建設(shè)，特別是如何發(fā)展建設(shè)“新網(wǎng)工程”和農(nóng)村便民超市、綜合服務(wù)中心，使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展是今后重點(diǎn)探討的課題。
    3、基層財(cái)會、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)人員大多一人兼職，年齡偏大，知識面窄，與當(dāng)前快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會不相適應(yīng)，急需年富力強(qiáng)、富有朝氣、能夠干事創(chuàng)業(yè)的復(fù)合型人才投入到供銷事業(yè)中去。
    五、2012年工作計(jì)劃。
    1、貫徹《國務(wù)院關(guān)于加快供銷社改革發(fā)展的意見》的精神，加大工作力度，使市社機(jī)關(guān)盡快納入當(dāng)?shù)刎?cái)政預(yù)算，解決后顧之憂，使其能全身心的投入到新農(nóng)村建設(shè)和“新網(wǎng)工程”的創(chuàng)建中去。
    2、開展對社有企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)收支預(yù)算考核工篇三：內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)。
    工作了的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計(jì)工作了省局和我局黨組的評價(jià)。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計(jì)、中心、、創(chuàng)新”的工作方針，改進(jìn)工作方法，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，成績。2006年上半年，在縣委、縣政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，我局以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立社會主義榮辱觀，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作思路，緊密圍繞全縣“”工作目標(biāo)，按照縣委、縣政府提出的“”發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持市審計(jì)局提出的“”工作思路，緊扣服務(wù)發(fā)展，創(chuàng)優(yōu)環(huán)境這一大局，突出“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹形象”兩大主題，全面貫徹審計(jì)方針，積極創(chuàng)新審計(jì)理念，不斷優(yōu)化審計(jì)資源，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，依法強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，全面提升審計(jì)質(zhì)量，樹立良好審計(jì)形象，為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康協(xié)調(diào)發(fā)展和社會事業(yè)全面進(jìn)步做出了積極的貢獻(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止6月20日，我局已完成審計(jì)（調(diào)查）計(jì)劃項(xiàng)目16個，其中投資審計(jì)9個。查出違規(guī)金額342萬元，管理不規(guī)范金額6174萬元，應(yīng)調(diào)帳處理5158萬元；審計(jì)工程決算9672萬元，審減1338萬元。提交審計(jì)信息報(bào)告86篇，被采用或批示63篇?；仡櫚肽陙淼墓ぷ鳎饕幸韵聨讉€方面：
    一、提升審計(jì)執(zhí)法水平，履行“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”職責(zé)。
    縣審計(jì)局始終緊緊圍繞促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展這一主題，克服人員少、任務(wù)重的矛盾，自覺增強(qiáng)做好審計(jì)工作的責(zé)任感和使命感，不負(fù)“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”重任，履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
    （一）依法審計(jì)，突出重點(diǎn)，搞好預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。
    我局按照“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、制約權(quán)利、提高效益”的工作要求，堅(jiān)持審深、審?fù)?、審?xì)、審嚴(yán)的原則。審計(jì)了縣財(cái)政局具體組織的本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況，縣地方稅務(wù)局的稅收征管情況，國家金庫沾化縣支庫辦理本級預(yù)算資金的收納、劃分、留解和撥付情況。
    同時(shí)，對縣財(cái)政局、勞動局和衛(wèi)生局等單位2005的部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)中我局以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理、嚴(yán)格執(zhí)法為目標(biāo)，科學(xué)安排預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，切實(shí)把預(yù)算執(zhí)行審計(jì)作為第一任務(wù)抓好抓實(shí)。在具體工作中，緊緊圍繞縣人大年初批復(fù)的預(yù)算，把審計(jì)的觸角伸向既關(guān)注預(yù)算內(nèi)資金，又關(guān)注預(yù)算外資金；既關(guān)注各單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性，更關(guān)注專項(xiàng)資金的使用方向、使用效益。通過財(cái)政資金支出結(jié)構(gòu)、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、國庫集中支付、政府采購、稅收收入和重點(diǎn)部門預(yù)算編制和執(zhí)行情況的審計(jì)，檢查財(cái)政預(yù)算編制及調(diào)整是否符合建立完善公共財(cái)政體制和運(yùn)行機(jī)制的要求，從源頭上制止財(cái)政資金使用的隨意性，查處了預(yù)算管理不嚴(yán)、分配不規(guī)范、專項(xiàng)資金平衡預(yù)算等問題。共審計(jì)單位5個。通過預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，查出管理不規(guī)范5280萬元。并明確指出了預(yù)算編制較粗、項(xiàng)目不細(xì)、預(yù)算安排不準(zhǔn)確等問題，針對存在的問題提出了細(xì)化預(yù)算編制、加強(qiáng)對專項(xiàng)資金、非稅收入征收的管理和監(jiān)督等4條審計(jì)建議。對進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算行為，加強(qiáng)預(yù)算管理和領(lǐng)導(dǎo)層決策提供了依據(jù)?？h人大常委會主任會議在聽取了我局代縣政府所作的《關(guān)于對2005縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及其他財(cái)政資金收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告》后給予了高度評價(jià)。普遍認(rèn)為，今年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作深入細(xì)致，質(zhì)量高，力度大，反映了審計(jì)部門認(rèn)真負(fù)責(zé)、秉公執(zhí)法、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作精神。特別是審計(jì)工作報(bào)告內(nèi)容翔實(shí)，建議重點(diǎn)突出，操作性強(qiáng)，為規(guī)范預(yù)算管理，推進(jìn)依法理財(cái)發(fā)揮了較好的作用。
    定跟蹤審計(jì)工作的內(nèi)容和方法。按照工程建設(shè)期間劃分，相應(yīng)地確定每個部分審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容和環(huán)節(jié)。在工程前期，跟蹤審計(jì)要在工程預(yù)算審核、招標(biāo)評議、合同條款等方面把關(guān)，將問題提前考慮在前面。在工程施工期間，審計(jì)人員堅(jiān)持參加每次工作例會，經(jīng)常到施工現(xiàn)場巡查，對施工現(xiàn)場、隱蔽工程拍照，以便做到對施工材料和工藝流程做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)與合同不符的問題要及時(shí)向建設(shè)方提出意見與建議。對監(jiān)理和施工單位提出的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析，提出優(yōu)化建議，同時(shí)提供材料的市場行情和參考價(jià)格，為建設(shè)方提供決策依據(jù)。共計(jì)參與合同簽訂22份，積極參與隱蔽工程的驗(yàn)收75份，拍照取證460余份，做到邊施工邊簽證，解決了工程變更簽證的滯后現(xiàn)象。提出合理化建議8條，節(jié)約建設(shè)資金80余萬元。上半年，共完成了縣工業(yè)園、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程路基土方及橋涵工程等9個決算審計(jì)項(xiàng)目，累計(jì)審計(jì)工程決算9672萬元，審定總額8336萬元，審減額1338萬元，平均審減率14。為政府投資節(jié)約了大量資金，有力促進(jìn)了財(cái)政資金的使用效益。
    （三）積極穩(wěn)妥，促進(jìn)依法行政，突出抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政、廉潔勤政，科學(xué)界定領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，突出抓好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。上半年，我局根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和組織部門委托，共對衛(wèi)生局、林業(yè)局、馮家鎮(zhèn)等6個行政事業(yè)單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。通過審計(jì)，從源頭上預(yù)防和懲治腐敗，揭露問題，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任感，有效地避免領(lǐng)導(dǎo)干部“帶病上崗”、“帶病提拔”的弊端，對促進(jìn)我縣領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)法律意識、責(zé)任意識、廉政意識、提高管理能力和水平起到了積極的推動作用，強(qiáng)化了對在職領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)監(jiān)督，為縣委選拔任用干部提供必要的審計(jì)參考依據(jù)。
    （四）圍繞中心，服務(wù)大局，圓滿完成授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計(jì)事項(xiàng)。
    府交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。上半年，完成市局授權(quán)的困難縣調(diào)查扶持政策牽頭或參與完成了沿海灘土開發(fā)整合項(xiàng)目、新城區(qū)建設(shè)、企業(yè)穩(wěn)定工作、國有資產(chǎn)改革調(diào)查等交辦事項(xiàng)6項(xiàng)。對電廠和公司的往來款項(xiàng)開展了專項(xiàng)審計(jì)，通過審計(jì)，進(jìn)一步理清了兩單位的往來款項(xiàng)情況，化解了矛盾。對已完成的項(xiàng)目進(jìn)行粗略統(tǒng)計(jì)，派出10人次，投入近120個工作日。使很多事關(guān)全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和群眾切身利益的“熱點(diǎn)”、“難點(diǎn)”問題得到了有效解決，為全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局繼續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了審計(jì)不可替代作用。
    二、優(yōu)化招商環(huán)境，創(chuàng)新思路抓招商。
    招商環(huán)境是吸引力、競爭力、是生產(chǎn)力。發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，優(yōu)化招引資環(huán)境，審計(jì)部門義不容辭。為此，縣審計(jì)局在工作中注意規(guī)范自身工作的同時(shí)，狠抓財(cái)經(jīng)領(lǐng)域的“三亂”治理工作，對審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的擾亂財(cái)經(jīng)秩序行為嚴(yán)肅依法查處，全力優(yōu)化全縣招商引資環(huán)境。在自身招商引資工作中，我們把招商引資工作擺上重要議事日程，創(chuàng)新工作思路，以誠招商，采取走出去招商和以商招商的方式，大力引進(jìn)外商投資項(xiàng)目，并分別派兩名干部采取集中掛職和自選掛職方式，到外地招商。上半年，引進(jìn)外商項(xiàng)目2個，總投資5000萬元，其中由有限公司投資建設(shè)的新城區(qū)道路建設(shè)項(xiàng)目，總投資4000萬元；有限公司投資的項(xiàng)目，總投資1000萬元。
    一、加強(qiáng)基礎(chǔ)工作建設(shè)不斷完善審計(jì)管理體制多年來，新泰市供電公司的審計(jì)工作認(rèn)真貫徹落實(shí)國家審計(jì)署關(guān)于開展內(nèi)部審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定，按照新泰市審計(jì)局和泰安供電公司關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的一系列重要部署，堅(jiān)持“在工作中規(guī)范，在規(guī)范中提高”和“突出重點(diǎn)，講求實(shí)效”的工作方針，求真務(wù)實(shí)，扎實(shí)工作，各項(xiàng)工作都取得了很好的成績，在加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)管理，提高效益，減少浪費(fèi)，維護(hù)公司合法利益等方面發(fā)揮了重要作用。
    （一）領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)對本單位及所屬供電所、三產(chǎn)單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作一直處在一個良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開展。
    （二）審計(jì)基礎(chǔ)工作不斷加強(qiáng)?；仡櫣緦徲?jì)工作的發(fā)展，審計(jì)基礎(chǔ)工作一年一個新臺階。特別是國家電網(wǎng)公司《一流審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)》下發(fā)以后，按照集團(tuán)公司審計(jì)部門的要求；扎扎實(shí)實(shí)的進(jìn)行了審計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從審計(jì)計(jì)劃的立項(xiàng)、審計(jì)方案的報(bào)批、審計(jì)報(bào)告的簽發(fā)，審計(jì)意見的落實(shí)到審計(jì)檔案的整理，以及審計(jì)信息的傳遞上報(bào)，都形成了一套規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞒绦蚝椭贫龋瑸閷徲?jì)成果的應(yīng)用提供了可靠的保證。
    （三）完善管理程序，落實(shí)審計(jì)職責(zé)。近年來，公司對有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動了事前、事中審計(jì)的開展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。
    （四）、加強(qiáng)審計(jì)工作制度化、規(guī)范化建設(shè)。
    按照新泰市審計(jì)局《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定》和集團(tuán)公司審計(jì)工作管理規(guī)定，對現(xiàn)有審計(jì)管理制度補(bǔ)充和完善，建立起適合我公司實(shí)際的、科學(xué)規(guī)范、條理清晰的審計(jì)制度管理框架，從內(nèi)審的目的、內(nèi)容、方法、程序等各方面作了具體明確的規(guī)定，完善了內(nèi)部審計(jì)制度，使內(nèi)部審計(jì)工作制度化、規(guī)范化、程序化。2001年以來，公司審計(jì)辦連續(xù)被評為“新泰市審計(jì)工作先進(jìn)單位或受表揚(yáng)單位”，2004年被泰安市內(nèi)審協(xié)會授予“內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)單位”，一人獲得“泰安市審計(jì)先進(jìn)個人”。
    二、加強(qiáng)審計(jì)管理工作，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量。
    內(nèi)部審計(jì)作為公司控制系統(tǒng)的重要組成部分，正確的使用和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，有助于監(jiān)督各項(xiàng)制度、計(jì)劃的貫徹執(zhí)行，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，有利于發(fā)現(xiàn)和揭示公司運(yùn)行管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)公司健全自我約束機(jī)制，有益于增強(qiáng)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)公司各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，有利于公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題，改進(jìn)工作，駕馭企業(yè)。
    （1）建立審計(jì)質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)對審計(jì)工作的全過程質(zhì)量控制。積極應(yīng)用先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，提高審計(jì)工作現(xiàn)代化水平。加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理，努力做到在審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方式和提高審計(jì)層次上面有所突破，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，不斷加大審計(jì)力度，不斷提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。積極參加有關(guān)會議，及時(shí)閱知法律法規(guī)和國家政策文件，保證審計(jì)履行職責(zé)所需要的各種信息。
    （2）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計(jì)工作水平。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加新泰市、泰安及省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。
    （3）充分利用社會審計(jì)力量，擴(kuò)大審計(jì)空間，提高審計(jì)效益。針對基建工程審計(jì)工作量大、面廣、套用基建專用定額等具體情況，我們推出了內(nèi)審與外審相結(jié)合的模式，把一部分重點(diǎn)、難點(diǎn)的審計(jì)項(xiàng)目與社會審計(jì)一道去做，以外審為主、內(nèi)審為輔，主輔審計(jì)相結(jié)合。為了確保委托審計(jì)質(zhì)量和工作效益，規(guī)范委托審計(jì)主體行為，嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)督把關(guān)：一是在審計(jì)項(xiàng)目選擇上，原則上把數(shù)額大、專業(yè)性強(qiáng)、難度高的大型項(xiàng)目，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質(zhì)信譽(yù)高、審計(jì)業(yè)績突出、專業(yè)水平強(qiáng)、服務(wù)態(tài)度好、收費(fèi)合理的會計(jì)師事務(wù)所；三是嚴(yán)把委托審計(jì)的工作質(zhì)量，對指定的社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的每個基建工程項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、審計(jì)收費(fèi)等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，全面提高審計(jì)質(zhì)量。
    三、突出重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)，為企業(yè)健康發(fā)展提供合理保證隨著公司審計(jì)工作的發(fā)展，審計(jì)監(jiān)督領(lǐng)域和范圍的不斷擴(kuò)大，從提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效果出發(fā)，在堅(jiān)持做好一般項(xiàng)目審計(jì)的同時(shí)，突出了對重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。
    1、加強(qiáng)離任負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為加強(qiáng)干部管理發(fā)揮了重要作用。近幾年，按照本公司《干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》和有關(guān)干部管理規(guī)定，對公司任命的、負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了離任審計(jì)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)關(guān)口前移，做到審計(jì)監(jiān)督與干部管理銜接。實(shí)施審計(jì)的過程中，從體現(xiàn)被審計(jì)人經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)濟(jì)責(zé)任的中心環(huán)節(jié)入手，突出了對各項(xiàng)規(guī)章制度的建立與執(zhí)行、資產(chǎn)運(yùn)營、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支、各類工程等重點(diǎn)內(nèi)容的審計(jì)，改革、完善了審計(jì)工作程序，規(guī)范了各項(xiàng)操作，確保了審計(jì)質(zhì)量。2000年至今年3月份，先后對28名中層干部實(shí)施了離任審計(jì)。通過審計(jì)，既分清了離任者與接任者之間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，也對離任干部進(jìn)行了客觀的總結(jié)，為干部管理、考核和任用提供了基礎(chǔ)資料。
    2、突出工程審計(jì)，促進(jìn)工程管理。農(nóng)網(wǎng)改造工程是國家的重大建設(shè)項(xiàng)目，對提高電網(wǎng)水平，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義，是“民心工程”、“形象工程”。網(wǎng)改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強(qiáng)，為了保證資金的安全和合理使用，國家出臺了一系列規(guī)定。按照這些規(guī)定，我公司對自99年底開始的城農(nóng)網(wǎng)改造工程，實(shí)施全面的審計(jì)監(jiān)督，對工程的材料采購、開工、建設(shè)、竣工進(jìn)行審計(jì)。同時(shí)參與了竣工驗(yàn)收工作，把住了工程決算關(guān)，把審計(jì)監(jiān)督貫穿到整個農(nóng)網(wǎng)改造工程的始終。通過審計(jì)，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報(bào)工作量、重復(fù)收費(fèi)、加大取費(fèi)范圍、提高材料價(jià)格等問題的發(fā)生。為公司節(jié)約了大量的建設(shè)資金，同時(shí)也有力的防范和避免了某些違紀(jì)問題的發(fā)生。
    3、積極開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和合同審計(jì)，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
    根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃和要求，定期對公司財(cái)務(wù)、三產(chǎn)單位、供電所開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)，把效益的真實(shí)性和內(nèi)控制度建設(shè)作為重點(diǎn)，突出強(qiáng)化效益審計(jì)和管理審計(jì)，對被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)效益情況和財(cái)務(wù)收支行為作出客觀、公正、準(zhǔn)確的評價(jià)。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改，有效地規(guī)范了會計(jì)核算和財(cái)務(wù)收支行為，提高資金使用效益。按照《經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)辦法》的規(guī)定，將各類合同的審簽納入日常審計(jì)監(jiān)督范圍，對經(jīng)濟(jì)合問實(shí)行了必審制度，嚴(yán)把合同審簽關(guān)，嚴(yán)密了合同條款，加強(qiáng)了合同標(biāo)的履行質(zhì)量，延長了質(zhì)保金期限，保證了各類經(jīng)濟(jì)合同的順利履行。
    自2000年至今，審計(jì)、審簽各類合同165份，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支325萬元，提出合理化建議64條，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了有力的保證。
    4、積極開展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制。開展了電費(fèi)抄、核、收審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，追補(bǔ)了漏收漏交電費(fèi)，促進(jìn)了營銷管理工作。重點(diǎn)抓好“四到戶”電量分類審計(jì)，把綜合電價(jià)指標(biāo)由靜態(tài)管理變?yōu)閯討B(tài)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行各類分類電價(jià)，并且在工作中加大了用電檢查力度，加大營銷審計(jì)力度，真正做到“應(yīng)收必收”，確保對客戶電價(jià)執(zhí)行的正確性。
    四、加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)和審計(jì)成果的轉(zhuǎn)換應(yīng)用。
    按照“審而要究、審而要改、審而要用”的工作方針，我們還特別加強(qiáng)了后續(xù)審計(jì)的落實(shí)工作，加大后續(xù)審計(jì)的工作力度，嚴(yán)格后續(xù)審計(jì)制度，對重要審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)建議實(shí)行連續(xù)追蹤審計(jì)，監(jiān)督落實(shí)審計(jì)報(bào)告整改執(zhí)行情況，落實(shí)遺留問題處理。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題堅(jiān)持問題的原因不清楚不放過，問題的責(zé)任不明確不放過，問題的整改措施不落實(shí)不放過的原則，將審計(jì)結(jié)論整改工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。所有審計(jì)項(xiàng)目都做到有報(bào)告、有處理，被審計(jì)單位有反饋、有整改，堅(jiān)決杜絕前審后犯、屢審屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施過程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn)，發(fā)揮審計(jì)工作接觸經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域廣、掌握情況真實(shí)可靠的優(yōu)勢，從不同側(cè)面、不同角度對審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)濟(jì)活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議，幫助被審計(jì)單位建章立制，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。許多審計(jì)情況和信息成為公司領(lǐng)導(dǎo)決策的依據(jù)，有的直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)管理的措施。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇十六
    受黨委的委派，村級財(cái)務(wù)審計(jì)組，于20xx年9月8日星期二開始，對全辦事處10個行政村的財(cái)務(wù)收支、資金及重大建設(shè)項(xiàng)目等進(jìn)行了重點(diǎn)清查。此次審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)重視，上下共同努力，達(dá)到了預(yù)期目的，取得了一定成效，審計(jì)組經(jīng)過為期30天的努力，本次審計(jì)圓滿結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
    一、基本情況：
    本次審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)重視，人員齊全，紀(jì)檢全程參與，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任組長，副組長：,對10個行政村為20天的審計(jì)。
    二、工作程序：
    1、辦事處審計(jì)組20xx年9月8日制定了《審計(jì)人員時(shí)間安排表》及審計(jì)通知書，并由辦事處下發(fā)給被審計(jì)單位。
    2、相關(guān)單位接到通知后，財(cái)會人員在辦事處會計(jì)核算中心配合審計(jì)人員審計(jì)。
    3、在審計(jì)過程中，對于有些有手續(xù)不合理的單據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場更正、完善。對于一些不符合財(cái)會制度的行為，現(xiàn)場指正。把村級集體重大基建項(xiàng)目作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)、調(diào)查。
    三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和存在的不足：
    事日程，促使步入制度化、正規(guī)化、專業(yè)化管理。但還是存在諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
    (一)入賬不及時(shí)，坐支收入及白條抵庫現(xiàn)象普遍存在：在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，村里報(bào)賬員因各種原因，收入不及時(shí)繳存到“三資管理”專戶中，而直接用于費(fèi)用開支，因此村里賬面現(xiàn)金余額很大。這種現(xiàn)象既違反了《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和“收支兩條線”管理的原則，又逃避了鄉(xiāng)政府對村里收支的監(jiān)管，使核算中心失去了應(yīng)有的監(jiān)管作用，僅成為村里的記賬員和會計(jì)憑證的保管員。原因就是報(bào)賬員對現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)格。這次審計(jì)對出賬面財(cái)務(wù)資金余額為而且有的時(shí)間較長，對象內(nèi)容很復(fù)雜。原因一，少數(shù)村干部濫用職權(quán)包括歷任村干部任職期間走動挪用集體現(xiàn)金;原因二，少數(shù)村現(xiàn)金管理出擊多頭賬務(wù);原因三，部分村墊交社會撫養(yǎng)費(fèi)。
    (二)基建項(xiàng)目工程竣工結(jié)算未經(jīng)審計(jì)而報(bào)賬：近年來，國家加大了對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的投入，我們的各個村委會抓緊時(shí)機(jī)，千方百計(jì)地向上級爭取到資金，用于自身的各項(xiàng)服務(wù);2、有的預(yù)算，會議記錄等材料也沒有。這樣逃避審計(jì)監(jiān)督，為擠占挪用專項(xiàng)資金為支出提供了方便。
    (三)。
    四、審計(jì)意見和建議：
    (一)建議村級財(cái)務(wù)代理，建立健全內(nèi)控制度。一是建。
    立會計(jì)、報(bào)賬員考核制度，保證會計(jì)資料及時(shí)、完整、真實(shí);二是強(qiáng)化票據(jù)審核制度，實(shí)現(xiàn)二級審核制，嚴(yán)格把關(guān)，做到不合規(guī)票據(jù)決不入賬;三是加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力，及時(shí)報(bào)賬，按時(shí)報(bào)表;四是對級三大員工資待遇要有一個明確規(guī)定，或制定一個幅度，防止相互攀比，亂發(fā)錢物現(xiàn)象發(fā)生;五是加強(qiáng)內(nèi)部檢查，提高會計(jì)質(zhì)量。
    (二)加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的管理。做到專項(xiàng)資金專款專用。保證財(cái)務(wù)的真實(shí)性，防止擠占挪用，套取專項(xiàng)資金現(xiàn)象再度發(fā)生，杜絕貪污和損失浪費(fèi)國家資金，使黨的惠民政策真正落實(shí)到實(shí)處。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇十七
    根據(jù)__內(nèi)審工作部署，本年度分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風(fēng)險(xiǎn)的分析評價(jià)活動。依照內(nèi)控評價(jià)方案，分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風(fēng)險(xiǎn)識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進(jìn)行評審，將定期風(fēng)險(xiǎn)分析評價(jià)工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環(huán)節(jié)和每一個崗位?，F(xiàn)將工作總結(jié)如下：
    一、積極開展內(nèi)部審計(jì)調(diào)查工作。
    我們根據(jù)本行的重點(diǎn)工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確定審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目二項(xiàng)。對支行集中采購管理情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見和建議。對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時(shí)貫徹落實(shí)外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。
    能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點(diǎn)，對各項(xiàng)內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充，及時(shí)修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實(shí)。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。今年我們通過審計(jì)調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象__余項(xiàng)，提出整改建議__條，大部分已得到整改落實(shí)，分別撰寫的調(diào)查報(bào)告已呈報(bào)給支行行長和__內(nèi)審科。
    二、積極開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動。
    在行長親自督導(dǎo)下，我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開展了對審計(jì)查出問題整改情況的檢查，做足做細(xì)“亡羊補(bǔ)牢”工作，強(qiáng)化了整改落實(shí)，鞏固了審計(jì)監(jiān)督成效。領(lǐng)導(dǎo)重視，強(qiáng)化整改意識。布置安排對來審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，制定切實(shí)可行的措施;強(qiáng)化整改意識，主動查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，堅(jiān)決杜絕同類問題的再次發(fā)生。精心組織，確保整改實(shí)效。安排專人對所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行逐一梳理，認(rèn)真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報(bào)內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進(jìn)行了再檢查。
    強(qiáng)化責(zé)任，落實(shí)整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施，并給予經(jīng)濟(jì)處罰。嚴(yán)格督促，實(shí)現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題，督促，制定下一步具體整改措施。通過開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實(shí)現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進(jìn)步”的目標(biāo)。
    三、積極參加市__內(nèi)審項(xiàng)目檢查。
    根據(jù)__內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對__縣支行的行政執(zhí)法檢查、對__支行行長履職審計(jì)、對__中心支局外匯依法行政審計(jì)，對參與的每一個項(xiàng)目檢查都能認(rèn)真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇十八
    時(shí)光過的飛快，20xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在20xx年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠穿越小說網(wǎng)做好！
    20xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：
    1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識。
    20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
    為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
    為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
    2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
    一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
    3、充分利用稅收政策。
    充分利用國家對企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運(yùn)輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度××物流公司、××運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
    4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
    5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序。
    根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
    6、加強(qiáng)資金管理的作用。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇十九
    條線制度，有效提高了資金的使用效益。在合作社理事會統(tǒng)籌安排下，在全體合作社成員的大力支持協(xié)助下，我們本著“嚴(yán)謹(jǐn)、節(jié)約、規(guī)范”的管理原則，合理安排有限的資金，為合作社持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。根據(jù)臨湘市梅池石蛙養(yǎng)殖專業(yè)合作社章程，財(cái)務(wù)審計(jì)小組向各位合作社成員對合作社本年度財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)報(bào)告如下：
    三、問題與意見：其中收入中商品的不同季節(jié)、不同價(jià)格要標(biāo)明，幼苗的大小、月份、價(jià)格明確標(biāo)明，特別是開支中辦工經(jīng)費(fèi)，招待費(fèi)中必須理事長與兩位理事的簽名。收購合作社成員石蛙分兩個季節(jié)要明確月份，辦工經(jīng)費(fèi)中用車事由不夠清楚。
    各位成員，在今后的工作中，我們將嚴(yán)格的執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對合作社經(jīng)費(fèi)支出的管理與監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)管理水平，做到“取之得當(dāng)，用之合理”。正確處理合作社、本社成員各方面的利益關(guān)系，維護(hù)合作社、本社成員的各項(xiàng)利益。
    財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié)篇二十
    20xx年度在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的.審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下：
    20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
    預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行。
    預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)，針對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時(shí)與各單位溝通，針對審計(jì)報(bào)告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題41項(xiàng)，提出建議36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。通過審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。