總結(jié)可以幫助我們總結(jié)成功經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題根源，避免重復(fù)犯錯?？偨Y(jié)不僅要關(guān)注過去的經(jīng)驗，還要展望未來的發(fā)展方向。我們可以從范文中學(xué)習(xí)到如何組織和展示自己的思考和結(jié)論。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇一
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。
二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標(biāo)和原則。
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。
(1)合法性——管理和服務(wù)活動的合法合規(guī)。
(2)安全性——資產(chǎn)安全。
(3)可靠性——財務(wù)報告及相關(guān)信息真實、完整。
(4)效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果。
(5)風(fēng)險防范——排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。
2、我局建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則。
(1)全面性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。因為，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
(2)重要性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險。
(3)制衡性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)z及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點。內(nèi)部控制過于復(fù)雜會影響效率，風(fēng)險大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險，其次才是兼顧運營效率。
(4)適應(yīng)性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動。
(5)成本效益原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：
(1)內(nèi)部環(huán)境是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
(2)風(fēng)險評估是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。
(3)控制活動是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。
(4)信息與溝通是行政事業(yè)單位及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。
(5)內(nèi)部監(jiān)督是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。
三、當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題。
1.費用支出缺乏有效控制。
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn);即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱。
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購z的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
3.財務(wù)管理弱化。
財務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門實施必要的財務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問題;對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫”等問題。
4.崗位設(shè)置不夠合理。
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。
5.預(yù)算控制比較薄弱。
首先是沒有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒有細(xì)化到具體項目，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的計劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預(yù)見性，削弱了預(yù)算的約束控制力。
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因。
良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。
財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠。
行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施。
管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。
5.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機(jī)制。
五、我局實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況。
任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。在coso報告《內(nèi)部控制――整體框架》的內(nèi)部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實施的效果。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇二
財務(wù)會計環(huán)境是企業(yè)管理運行最重要的一種環(huán)境，企業(yè)財務(wù)會計的工作成效對企業(yè)的生存、發(fā)展產(chǎn)生著極大的影響，所以財務(wù)會計控制也應(yīng)作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，并對其給予重點關(guān)注，以在財務(wù)會計背景中有效開展企業(yè)內(nèi)部控制工作，減輕財務(wù)會計對企業(yè)內(nèi)部控制工作產(chǎn)生的不利影響。
首先，財務(wù)人員對內(nèi)部控制工作的執(zhí)行產(chǎn)生著直接影響。財務(wù)會計是企業(yè)內(nèi)部控制最主要的對象，企業(yè)在制定以及構(gòu)建內(nèi)部控制制度、體系的過程中都需要充分考慮財務(wù)人員的意見，內(nèi)部控制工作也同樣需要財務(wù)人員來執(zhí)行。但在實際的企業(yè)內(nèi)部控制工作之中，財務(wù)人員的作用卻未充分發(fā)揮出來，極大的影響了企業(yè)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行落實。
其次，各項財務(wù)制度未落實到實處，影響了企業(yè)內(nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制工作以及財務(wù)工作的實施都需要相應(yīng)的規(guī)章制度做保障，但在財務(wù)會計、內(nèi)部控制的實際工作之中，各項規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠的現(xiàn)象普遍存在，許多制度都只是流于形式，失去了制度本身的嚴(yán)肅性以及剛性，從而阻礙了企業(yè)財務(wù)工作的正常進(jìn)行，影響了企業(yè)內(nèi)部控制水平的不斷提高。
再次，財務(wù)人員的會計工作缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督從而影響到了企業(yè)內(nèi)部控制工作總體水平的提升。財務(wù)會計相關(guān)工作離不開強(qiáng)有力的監(jiān)督，但就目前財務(wù)會計的監(jiān)督情況來看，企業(yè)的財務(wù)會計管理較為分散，財務(wù)會計監(jiān)督制度的執(zhí)行環(huán)境較差，財務(wù)會計人員之間的業(yè)務(wù)競爭不正當(dāng)?shù)葐栴}普遍存在，這些問題的出現(xiàn)都對企業(yè)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行、開展產(chǎn)生著極為不利的影響。
企業(yè)內(nèi)部控制工作的有序進(jìn)行不僅受到外部因素的巨大影響，還與自身管理是否科學(xué)、合理有著直接的聯(lián)系。企業(yè)只有建立起健全的內(nèi)部控制體系，才能保證內(nèi)部控制工作的正常開展，調(diào)動相關(guān)工作人員的工作熱情，使其對各項內(nèi)部控制制度都積極有效的執(zhí)行，從而確保內(nèi)部控制工作實施的結(jié)果具有較強(qiáng)的積極性，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建應(yīng)做到有效、科學(xué)，符合企業(yè)自身發(fā)展的需要以及生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的特點。財務(wù)會計背景下的企業(yè)內(nèi)部控制體系包括預(yù)算控制體系、會計系統(tǒng)的控制體系、財產(chǎn)控制體系以及結(jié)算控制體系等多方面的內(nèi)容，對這些方面的內(nèi)容都進(jìn)行不斷完善，才能保證企業(yè)內(nèi)部控制體系得到進(jìn)一步完善，利于企業(yè)內(nèi)部控制工作的正常開展。
2、明確企業(yè)內(nèi)部人員的各項職責(zé)。
企業(yè)的內(nèi)部控制工作，不管是控制工作的有效開展，還是控制工作開展的目的，都和企業(yè)各項工作的效率緊密聯(lián)系，只有提高了工作效率，才能提高企業(yè)內(nèi)部控制工作的效率。而要更好的達(dá)到提高企業(yè)內(nèi)部控制工作效率的目的，就要對企業(yè)內(nèi)部人員的各項職責(zé)給予進(jìn)一步明確，使每位員工都對自身的職責(zé)有明確的認(rèn)識。企業(yè)管理者要對各項權(quán)利進(jìn)行合理的協(xié)調(diào)，以保證內(nèi)部控制工作的順利進(jìn)行。明確企業(yè)內(nèi)部人員的各項職責(zé)就是要使員工對自身的崗位職責(zé)有清楚、明確的認(rèn)識，并將自身的崗位職責(zé)積極貫徹、落實到實際工作中，企業(yè)才能實現(xiàn)內(nèi)部的有效控制，進(jìn)而實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)。
3、提高財務(wù)會計人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果。
財務(wù)會計背景下，企業(yè)內(nèi)部控制工作的順利開展離不開財務(wù)人員，財務(wù)人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果直接影響著企業(yè)內(nèi)部控制工作的效果。財務(wù)會計是企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)營的關(guān)鍵，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，每項資金的收入和支出都通過財務(wù)會計體現(xiàn)出來。
企業(yè)通過對財務(wù)信息的審核能夠較好的掌握自身的經(jīng)營狀，企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制的一個重要目的就是控制財務(wù)信息的準(zhǔn)確性以及真實性，因為只有真實、準(zhǔn)確的財務(wù)信息才能較好的反應(yīng)企業(yè)的實際經(jīng)營狀況，為企業(yè)的投資決策提供參考依據(jù)。要提高財務(wù)會計人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果就要：對財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)的提高給予高度重視；根據(jù)企業(yè)自身內(nèi)部控制的需要制定相應(yīng)的控制制度以保證內(nèi)部控制工作的高效開展；建立完善的監(jiān)管機(jī)制，以督促財務(wù)人員較好的執(zhí)行內(nèi)部控制制度。
總而言之，財務(wù)會計是企業(yè)內(nèi)部控制工作的重要內(nèi)容之一，財務(wù)會計控制水平的高低直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制工作能否順利進(jìn)行，因此，各個企業(yè)應(yīng)從財務(wù)會計背景出發(fā)，有效分析財務(wù)會計對企業(yè)內(nèi)部控制工作的影響，并在財務(wù)會計背景下采取積極有效的措施來提高企業(yè)內(nèi)部控制的工作水平，以為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好內(nèi)部環(huán)境。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇三
20xx年，公司按照工程公司(20xx)109號關(guān)于印發(fā)《集團(tuán)公司內(nèi)部控制操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風(fēng)險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面:。
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進(jìn)行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓(xùn)需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20xx版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的視頻培訓(xùn)會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓(xùn)，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和公司發(fā)展目標(biāo)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實。
狠抓落實，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進(jìn)行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)，下至各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負(fù)責(zé)。
在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細(xì)則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé)，嚴(yán)把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實;二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求;每處理一項業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險，如何控制風(fēng)險，嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結(jié)果是在財務(wù)部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責(zé)任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負(fù)責(zé)，增強(qiáng)了公司抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細(xì)則》。
控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動有準(zhǔn)則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦;特殊事情處理，要作好紀(jì)要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇四
支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務(wù)會計部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、支行、支行、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處十一個營業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工**人，短期合同工**人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離;在崗位配置上做到人員落實、職責(zé)明確。
二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績。
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實，20xx年以來，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做到思想認(rèn)識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。
我行單獨設(shè)立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計*次，參加人員**人次，根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃，完成了主任、分理處主任任期內(nèi)的責(zé)任審計;儲畜所、儲蓄所、儲蓄所、分理處業(yè)務(wù)審計工作;重要崗位責(zé)任移交*個人次;支持分行審計處人員調(diào)用;對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸檢查;建立了問題整改臺賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評價自查自糾工作。
2、及時傳達(dá)銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件多只，收文后及時組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了、委員會，調(diào)整了審查委員會、委員會、領(lǐng)導(dǎo)小組、領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺了**年度經(jīng)營目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重視存在問題，明確落實整改責(zé)任，扎實抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問題存在單位落實整改。
5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額**元。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇五
支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務(wù)會計部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、xx支行、xx支行、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xxx分理處、xx分理處十一個營業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)xx、xx、xx、xx、xx、xx6個儲蓄所。到10月末全行員工xx人，其中長期合同工xx人，短期合同工xx人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離；在崗位配置上做到人員落實、職責(zé)明確。
在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時，貫徹學(xué)習(xí)到位；在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作，努力降低操作風(fēng)險；在制度保障上堅持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內(nèi)控管理保駕護(hù)航?？傮w上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險防范能力日益提高。
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施。
20xx年以來，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做到思想認(rèn)識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。
我行單獨設(shè)立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計x次，參加人員xx人次，根據(jù)行長室要求制訂了，完成了xx主任xx、xx分理處主任xx任期內(nèi)的責(zé)任審計；xx儲畜所、xx儲蓄所、xx儲蓄所、xx分理處業(yè)務(wù)審計工作；重要崗位責(zé)任移交x個人次；支持分行審計處人員調(diào)用；對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導(dǎo)了內(nèi)控評價自查自糾工作。
據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件xx多只，收文后及時組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
根據(jù)上級行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了xxx、xxx、xxx委員會，調(diào)整了xx審查委員會、xxx委員會、xxx領(lǐng)導(dǎo)小組、xxx領(lǐng)導(dǎo)小組；出臺了xx年度經(jīng)營目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、xxx工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問題存在單位落實整改。
xx月，支行對違所會計基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照xxx銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰xx人次，金額xx元。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇六
按照xx門關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的部署要求，我所高度重視，及時召開動員部署會議，明確內(nèi)控目標(biāo)、落實責(zé)任，加大宣傳培訓(xùn)，內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行初見成效。下面將我所20xx年以來如下。
強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。按照區(qū)財政局、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求，建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，切實加強(qiáng)對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位。強(qiáng)化對干部職工的宣傳教育，組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義、程序管理和具體內(nèi)容，營造了貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。
狠抓制度建設(shè)。在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我所內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了管理服務(wù)水xx及風(fēng)險防范能力。如：實行預(yù)算管理制度，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算約束；實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點，賬實相符；實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)報告；對單位的支出嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動與內(nèi)控流程的信息化等等。
從嚴(yán)規(guī)范管理。結(jié)合我所實際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度，將“三公經(jīng)費”xx采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目、預(yù)算決算和財務(wù)收支等各項需內(nèi)控的項目歸類整理，并對風(fēng)險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險防控責(zé)任制度和操作規(guī)程，并具體細(xì)化到責(zé)任人，確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓。
強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動。建立了向上與區(qū)財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務(wù)活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調(diào)工作機(jī)制，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的`需求。并定期召開協(xié)調(diào)聯(lián)系會議，研究解決具體實施過程中出現(xiàn)的問題和下一步內(nèi)控工作部署。同時，節(jié)開支陪財源。嚴(yán)控“三公經(jīng)費”和沒有必要的開支，對園林車輛進(jìn)行嚴(yán)格管理。
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。二是內(nèi)部控制制度不完善。雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務(wù)股與辦公室、上級主管部門溝通協(xié)調(diào)還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導(dǎo)向，抓整改、強(qiáng)舉措、建機(jī)制。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項長期的、需要與時俱進(jìn)的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進(jìn)行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度，推動內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇七
20xx年，本人積極響應(yīng)自治區(qū)勞教局、所部兩級提出的打造一支“學(xué)習(xí)型勞教機(jī)關(guān)”隊伍的號召，認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義。在學(xué)習(xí)的過程中能做好記錄、積極討論、用心體會、寫出心得。同時積極參與到“文明執(zhí)法樹形象”、“向任長霞同志學(xué)習(xí)”等政治活動以及“愛崗敬業(yè)”演講比賽、“兩個條例”知識競賽活動中，在參加活動的時候，明確目標(biāo)、樹立榜樣、鍛煉膽識、提高認(rèn)識。通過進(jìn)行政治理論學(xué)習(xí)和參加政治活動及各種競賽，本人在思想上、行動上與黨保持高度一致，同時使得政治思想素質(zhì)和執(zhí)法水平得到了極大的提高，加強(qiáng)了廉潔自律、拒腐防變的能力，增強(qiáng)了執(zhí)法和服務(wù)意識，為做好財務(wù)工作奠定了思想基礎(chǔ)。
1、顧全大局、服從安排、團(tuán)結(jié)協(xié)作。今年，根據(jù)財務(wù)科的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調(diào)整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經(jīng)驗的同志學(xué)習(xí)，認(rèn)真探索，總結(jié)方法，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識，掌握業(yè)務(wù)技能，并能團(tuán)結(jié)同志，加強(qiáng)協(xié)作，很快適應(yīng)了新的工作崗位，熟悉了報賬業(yè)務(wù)，與全科同志一起做好財務(wù)審核和監(jiān)督工作。
2、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負(fù)責(zé)財務(wù)報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財務(wù)報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
3、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)。今年以來，由于場所整體搬遷和會計基礎(chǔ)規(guī)范化整改工作，財務(wù)工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧科里的內(nèi)勤工作及其他業(yè)務(wù)。為了能按質(zhì)按量完成各項任務(wù)，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經(jīng)常加班加點進(jìn)行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。在完成報賬任務(wù)的同時，兼顧內(nèi)勤，做好預(yù)算，管理勞教存款，出色地完成各項工作任務(wù)，起到了先進(jìn)和榜樣的作用。
4、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。在財務(wù)戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，獲得了民警職工的好評。
本人作為勞教系統(tǒng)的一名財務(wù)工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名勞教工作人民的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，學(xué)習(xí)和掌握與勞動教養(yǎng)相關(guān)的法律法規(guī)知識，做到知法依法、知章偱章。又以一名財會人員的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，加強(qiáng)會計人員職業(yè)道德教育和建設(shè)，熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，做到秉公執(zhí)法、清正廉潔。在實際工作中，將勞教工作與財務(wù)工作相結(jié)合，把好執(zhí)法和財務(wù)關(guān)口，實踐“嚴(yán)格執(zhí)法，熱情服務(wù)”的宗旨，全心全意為民警職工服務(wù)，樹立了勞教工作人民警察和財務(wù)工作者的良好形象。
為了能夠適應(yīng)建設(shè)現(xiàn)代化文明勞教所和實現(xiàn)我所會計電算化的目標(biāo)，xx年，本人能夠根據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)安排并充分利用業(yè)余時間，加強(qiáng)對財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)會計電算化知識和財務(wù)軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力；通過會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平得到了更新和提高，適應(yīng)了現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準(zhǔn)備。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇八
20xx年，公司按照工程公司(20xx)11x號關(guān)于印發(fā)《集團(tuán)公司內(nèi)部控制操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風(fēng)險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水xx的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進(jìn)行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓(xùn)需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20xx版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的`視頻培訓(xùn)會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓(xùn)，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和公司發(fā)展目標(biāo)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實。
狠抓落實，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進(jìn)行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)，下至各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負(fù)責(zé)。在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細(xì)則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé)，嚴(yán)把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實;二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求;每處理一項業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險，如何控制風(fēng)險，嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結(jié)果是在財務(wù)部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責(zé)任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負(fù)責(zé)，增強(qiáng)了公司抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細(xì)則》。
控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動有準(zhǔn)則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦;特殊事情處理，要作好紀(jì)要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇九
根據(jù)財政部、證監(jiān)會《關(guān)于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制手冊》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制評價管理辦法》及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
內(nèi)控評價的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
內(nèi)控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組。
(董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理)。
(經(jīng)營管理部、審計部、董事會辦公室及其他職能部門)。
預(yù)計在20xx年9月份進(jìn)行內(nèi)控自評價。
1、中期評價，查找缺陷。
a、內(nèi)控評價實施過程。
a、從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風(fēng)險；
1
b、識別風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分。
b、該階段形成以下工作底稿：
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化等的調(diào)查底稿。
a、內(nèi)控評價小組成員召集各單位業(yè)務(wù)骨干，主持各單位內(nèi)控評價，實現(xiàn)內(nèi)控評價全覆蓋，完善以下工作：
c、查找并分析各單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風(fēng)險，補(bǔ)充完善流程圖、風(fēng)險清單、風(fēng)險矩陣；
d、對各單位內(nèi)部控制進(jìn)行測試，編寫各單位的《內(nèi)控評價報告(中期)》，評價人員與單位負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)內(nèi)控缺陷、《內(nèi)控評價報告(中期)》。
b、該階段形成以下工作底稿：
b、流程圖、風(fēng)險矩陣、風(fēng)險清單；
2、內(nèi)控缺陷整改。
(1)內(nèi)控缺陷確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：詳見《內(nèi)部控制評價管理辦法“缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)”》；
(2)內(nèi)控缺陷的確認(rèn)程序：
c、內(nèi)控評價小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)內(nèi)控缺陷，單位負(fù)責(zé)人召集相關(guān)人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認(rèn)；單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷，評價小組應(yīng)與缺陷所在單位的直接上級討論確定；內(nèi)控評價小組對股份公司管理層不予確認(rèn)的缺陷，若內(nèi)控評價小組認(rèn)為2屬于重要或重大缺陷，應(yīng)直接向董事會報告，由董事會裁定。
(3)內(nèi)控缺陷的整改。
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評價工作小組進(jìn)行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當(dāng)措施進(jìn)行改進(jìn)。
3、監(jiān)控缺陷整改后的運行情況。
內(nèi)控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進(jìn)度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行時間不少于三個月，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。
4、期末評價，出具評價報告。
主要采用后推程序進(jìn)行內(nèi)控評價：
(2)重點關(guān)注、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制以及中期存在缺陷的控制。
內(nèi)控評價工作小組根據(jù)評價結(jié)果起草公司的《內(nèi)部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。
出具內(nèi)控評價報告后，內(nèi)控評價小組在3個月內(nèi)將內(nèi)控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限。
本方案經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。
安徽鑫科新材料股份有限公司。
20xx年8月3日。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇十
根據(jù)中華人民共和國財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局（以下簡稱新疆證監(jiān)局）《關(guān)于做好建立健全上市公司內(nèi)部控制規(guī)范體系工作的有關(guān)通知》要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)部控制，全面提升公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司長期可持續(xù)發(fā)展，制訂本工作方案。
公司依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部控制應(yīng)用手冊》、《內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)范性文件的要求，開展內(nèi)部控制測試評價工作。
按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內(nèi)部控制評價的`范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結(jié)論性要求。
本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內(nèi)部控制體系是否有效的基準(zhǔn)日編制自評報告。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，20xx年度內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素，貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容，并重點突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點及重大風(fēng)險。
公司在20xx年內(nèi)部控制測試評價工作的基礎(chǔ)上，初步確定20xx年度的內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容重點為：公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算、資產(chǎn)管理、人力資源、投資、資金營運、采購業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合同管理、信息披露、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計等。
按照《內(nèi)部控制評價指引》和公司《內(nèi)部控制評價手冊》規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，對公司內(nèi)部控制體系設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查，確定內(nèi)部控制測試評價的基本內(nèi)容。對于已經(jīng)確認(rèn)為設(shè)計無效的控制措施則無需再測試其執(zhí)行有效性，而應(yīng)當(dāng)選擇其他可以實現(xiàn)控制目標(biāo)的替代控制措施進(jìn)行測試。
本年度內(nèi)部控制測試評價的具體內(nèi)容，在公司層面主要為控制環(huán)境方面、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等主題；在業(yè)務(wù)層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認(rèn)，依次確定重要業(yè)務(wù)流程、確認(rèn)和記錄相關(guān)的財務(wù)報表，最后確認(rèn)重要風(fēng)險和關(guān)鍵控制。
20xx年度內(nèi)部控制測試評價工作由公司董事長負(fù)責(zé)，審計部牽頭，組織各部門熟悉公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的骨干人員及中介機(jī)構(gòu)工作人員組成內(nèi)部控制測試評價工作組，具體實施內(nèi)部控制測試評價工作，審計委員會對內(nèi)部控制測試評價工作進(jìn)行監(jiān)督和審查。
內(nèi)部控制測試評價工作組，按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法，組織實施內(nèi)部控制測試評價工作。
內(nèi)部控制測試評價工作采用詢問、現(xiàn)場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，按照評價的具體對象和內(nèi)容，依照公司《內(nèi)部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進(jìn)行填寫，在匯總測試工作底稿后，結(jié)合公司董事會討論并審批通過的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，從定性和定量兩個角度合理評估公司內(nèi)部控制是否存在設(shè)計缺陷和運行缺陷，并據(jù)此編寫《20xx年度內(nèi)部控制評價報告》。
20xx年度，內(nèi)部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進(jìn)行。半年度測試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行整改，并在年度測試時進(jìn)行整改測試，以證實相關(guān)控制的有效性。
在每次測試評價工作展開前，由內(nèi)部控制測試評價工作組負(fù)責(zé)編寫《測試評價工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標(biāo)、測試范圍、測試內(nèi)容、測試期間、測試依據(jù)、測試質(zhì)量控制等要求。
1、制定測試評價工作計劃，確定工作的具體時間和人員分工，制定內(nèi)部控制缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)。
完成時間：20xx年8月、20xx年1月。
責(zé)任人：總裁季偉。
2、組織實施測試評價工作，編制測試評價工作底稿，對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價，編制缺陷匯總表及測試評價分析報告，同時提出整改建議。
完成時間：20xx年8月、20xx年2月。
責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
3、公司統(tǒng)一部署整改工作，落實整改措施，調(diào)整并優(yōu)化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機(jī)構(gòu)的幫助下檢查整改效果。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月。
責(zé)任人：董事長劉建文。
4、根據(jù)整改結(jié)果，編制內(nèi)部控制評價報告并提請董事會審議。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月。
責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
5、按照要求披露內(nèi)部控制評價報告。
完成時間：與20xx年年報同時披露。
責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇十一
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。2017年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計劃的制訂。
2、按照宣導(dǎo)計劃，組織對集團(tuán)相關(guān)管理人員實行宣貫。
3、對宣貫結(jié)果的跟蹤。
計劃實施時間3-4月份。
1、自查階段。各部門應(yīng)于2017年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進(jìn)行梳理、完善，建議形成書面報告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定，對各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估，對已有的內(nèi)部控制制度及其實施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險進(jìn)行對比，查找內(nèi)部控制缺陷，編制風(fēng)險清單。
2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭，將各部門相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組，對各部門制度、流程自審結(jié)果復(fù)合;按照內(nèi)控工作原則，對相關(guān)制度修訂。報集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。同時，整理內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，制定相應(yīng)的內(nèi)控措施，并上報內(nèi)審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對相關(guān)檢察部門報告(如審計部門的審計報告，監(jiān)察部門的監(jiān)察報告，人力部門的處罰報告等)揭露出的問題，查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險控制點;對制度、流程進(jìn)行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯(lián)合工作組，針對制度的執(zhí)行情況，對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況，進(jìn)行部門或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善，機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。
5、評估階段。針對制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，應(yīng)制度執(zhí)行情況開展評估，對改進(jìn)落實情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。
根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的2017年度預(yù)算，按月序時跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對預(yù)算實際情況，定期、不定期對預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。
1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預(yù)算執(zhí)行過程中的審批過程。
3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過程。
5、其他情形。
四、集團(tuán)考核指標(biāo)評估工作。
1、搜集各部門考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。
2、對考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進(jìn)行評估。
3、對各項考核指標(biāo)間的銜接情況開展評估。
4、對評估結(jié)果整合、分析，向內(nèi)審委員會報告。
5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇十二
內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結(jié)合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。
根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
(一)工作目標(biāo)。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭科(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各科(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力;內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制得到建立健全;賬務(wù)處理及財務(wù)信息編報水平明顯提高;內(nèi)控信息化手段建設(shè)取得進(jìn)步，風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
(二)工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制。二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。
(三)任務(wù)分工。單位內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機(jī)制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟(jì)合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。
(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月)。按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓(xùn)。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
(二)梳理評估設(shè)計階段(6至7月)。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。開展經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估，查找風(fēng)險點。同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風(fēng)險控制措施。
(三)內(nèi)控制度建設(shè)階段(8至9月)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點，細(xì)化工作程序，加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。
(四)強(qiáng)化組織實施階段(9至10月)。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實施，并加大對各項內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
(二)精心組織。貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務(wù)重。要將其作為當(dāng)前及今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。
(三)落實責(zé)任。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作責(zé)任。單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實施第一責(zé)任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇十三
在企業(yè)管理實踐中，加強(qiáng)企業(yè)業(yè)務(wù)活動和財務(wù)管理的融合已經(jīng)成為了一個新的趨勢。越來越多的企業(yè)集團(tuán)開始將企業(yè)自身的業(yè)務(wù)活動和會計、財務(wù)管理實踐緊密結(jié)合。業(yè)財融合新體系的形成對會計從業(yè)人員提出了新的職業(yè)要求和挑戰(zhàn)。但同時我們也應(yīng)該意識到，在業(yè)財一體化的系統(tǒng)融合過程中，離不開科學(xué)的內(nèi)部控制制度作為支撐。
業(yè)財融合過程中存在的常見問題：
01。
工作目標(biāo)存在分歧。
企業(yè)的業(yè)務(wù)部門作為組織目標(biāo)完成的直接負(fù)責(zé)單位，更加關(guān)注相關(guān)銷售目標(biāo)的達(dá)成。對于目標(biāo)實現(xiàn)過程中所涉及的成本控制、風(fēng)險管理、投資收益與回報等相關(guān)問題并不會過分關(guān)注。而財務(wù)部門作為傳統(tǒng)意義上的價值管理部門，其主要的職責(zé)是加工、分析收集來的財務(wù)信息，為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營者提供決策依據(jù)。兩者工作目標(biāo)的差異導(dǎo)致融合工作存在一定的困難。
02。
信息失真帶來控制管理難度。
企業(yè)經(jīng)營管理模式中會涉及多個管理系統(tǒng)，擁有一定自主權(quán)的各部門之間往往會因為管理方式以及監(jiān)督方法上存在差異性導(dǎo)致最終流向財務(wù)部門的會計數(shù)據(jù)發(fā)生失真現(xiàn)象。理想中的會計信息數(shù)據(jù)采集過程應(yīng)當(dāng)可以從企業(yè)內(nèi)部延伸到整個外部價值鏈，從而實現(xiàn)信息共享。但現(xiàn)實是數(shù)據(jù)的采集常常局限于企業(yè)內(nèi)部，無法達(dá)到?jīng)Q策者所希望的控制管理的需求。
03。
雙方參與積極性有待提高。
傳統(tǒng)意義上的財務(wù)人員大多從事的是知識結(jié)構(gòu)單一，低附加值、重復(fù)性強(qiáng)的核算工作。業(yè)財融合要求會計人員淡化職業(yè)角色，加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的溝通交流，促進(jìn)財務(wù)管理價值的提升。同時，業(yè)務(wù)部門也需要改變慣性思維，對于已經(jīng)熟悉的方式方法做出取舍和改進(jìn)。這對財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的工作人員來說無疑都是新的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)分工模式受到?jīng)_擊，業(yè)務(wù)財務(wù)一體化新趨勢提出的更高要求使得雙方在融合過程中存在一定的抵觸。
從內(nèi)控角度談?wù)劯倪M(jìn)意見：
完善績效考核制度。
01。
為了解決財務(wù)、業(yè)務(wù)目標(biāo)不一致的情況，企業(yè)需要深化改革績效考核制度，在業(yè)務(wù)績效與財務(wù)效益之間尋找平衡點。業(yè)務(wù)指標(biāo)不再是衡量企業(yè)運營效益的唯一標(biāo)準(zhǔn)。拋棄傳統(tǒng)以“大為強(qiáng)”的錯誤理念，結(jié)合財務(wù)信息評估指導(dǎo)業(yè)務(wù)活動，同時，利用業(yè)務(wù)活動促進(jìn)財務(wù)管理。財務(wù)績效考核中，應(yīng)當(dāng)設(shè)置相關(guān)的業(yè)務(wù)指標(biāo)作為參考，在業(yè)務(wù)考核時，也可以引導(dǎo)業(yè)務(wù)部門將業(yè)務(wù)指標(biāo)與財務(wù)效益指標(biāo)融合。
02。
業(yè)財融合背景下的企業(yè)預(yù)算應(yīng)當(dāng)是涵蓋企業(yè)所有管理系統(tǒng)的全方位、全過程、全員參與的全面預(yù)算管理模式。建立以財務(wù)部門為主、業(yè)務(wù)部門為輔的預(yù)算管理模式，將數(shù)據(jù)采集延伸到供應(yīng)商、消費者以及競爭對手。財務(wù)部門可以結(jié)合業(yè)務(wù)部門的反饋信息，調(diào)整預(yù)算差異，從而提高預(yù)算的實用性。
構(gòu)建人才流動機(jī)制。
03。
業(yè)財融合新體系要求打破傳統(tǒng)的職能分工，加強(qiáng)財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的融合。針對業(yè)務(wù)財務(wù)一體化過程中雙方部門存在抵觸的情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的人才流動機(jī)制，使會計從業(yè)人員能夠滲入到業(yè)務(wù)部門中去，將會計理念融入業(yè)務(wù)管理。同時應(yīng)當(dāng)鼓勵業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)財務(wù)知識，做業(yè)務(wù)財務(wù)綜合型人才。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇十四
為了貫徹落實依法治國基本方略，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行政風(fēng)險，根據(jù)上級財政工作會議有關(guān)要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。
財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》明確規(guī)定：內(nèi)部控制是單位對經(jīng)濟(jì)活動的控制，是單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。
(一)控制目標(biāo)。
內(nèi)部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務(wù)的重要保障。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標(biāo)為：
1.經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等各類經(jīng)濟(jì)活動在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行。
2.各項資產(chǎn)安全和使用有效。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實物與財務(wù)情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。
3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
4.提高資金使用效率。做好預(yù)算管理，為完成各項財政任務(wù)提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。
5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機(jī)制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗。
(二)實施范圍。
內(nèi)部控制規(guī)范實施的范圍包括：本單位。
要充分利用已經(jīng)開展的科學(xué)化、精細(xì)化梳理工作和廉政風(fēng)險防范工作等已有成果，結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規(guī)章制度。
(三)實施原則。
在我單位制定實施內(nèi)部控制的各項目標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)做到：
1.對單位預(yù)算收支的全過程進(jìn)行控制，資金走到哪里，內(nèi)控跟蹤到哪里。
2.突出重點，監(jiān)控一般，對關(guān)鍵控制點和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。
3.要相互牽制和制衡，各項收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。
4.各項內(nèi)控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。
(四)工作任務(wù)。
1.梳理并完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等6大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時明確各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的科室、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。
2.調(diào)整和明確職能分工。明確各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責(zé)，解決跨科室協(xié)調(diào)問題。對科室間和科室內(nèi)職責(zé)分工不合理處進(jìn)行調(diào)整。
3.建立關(guān)鍵崗位責(zé)任制。對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等制度。
4.明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限分配。針對不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批，控制風(fēng)險避免審批權(quán)限高度集中。
5.建立內(nèi)控評價與監(jiān)督制度。建立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險評估和內(nèi)控評價制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。
我單位實施內(nèi)部控制，要通過機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能分工、崗位責(zé)任制、歸口管理、三權(quán)分離等，將各項經(jīng)濟(jì)事項根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中，并對應(yīng)到具體的工作崗位上。
1、預(yù)算業(yè)務(wù)管理。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性;建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制;建立全過程預(yù)算績效管理機(jī)制等。
2、收支業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內(nèi)部管理制度;建立健全票據(jù)管理制度;建立健全收支內(nèi)部管理制度等。
3、政府采購業(yè)務(wù)管理。建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。
4、資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制;加強(qiáng)對銀行賬戶的管理和資金的核查;對資產(chǎn)實施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實物管理等。
5、合同管理。建設(shè)健全合同內(nèi)部管理制度;建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合;建立合同履行監(jiān)督審查制度等。
成立單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
(一)領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：
副組長：
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制規(guī)范實施的工作方案，組織各科室開展內(nèi)部控制規(guī)范工作并進(jìn)行監(jiān)督檢查。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制規(guī)范工作中的問題，設(shè)計并完成內(nèi)部手冊。
(2)辦公室主任：
牽頭科室：
監(jiān)督科室：
成員科室：
(三)成員職責(zé)。
辦公室：協(xié)調(diào)單位內(nèi)部的相關(guān)事項，提供我單位科學(xué)化精細(xì)化業(yè)務(wù)梳理成果等;負(fù)責(zé)開展單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)工作，起草工作方案、簡報、總結(jié)等文件，收集整理內(nèi)部控制規(guī)范檔案。負(fù)責(zé)對內(nèi)控開展情況進(jìn)行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風(fēng)險防控工作的資料和經(jīng)驗。
(1)動員部署階段(20xx年4月1日-4月30日)。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓(xùn)和組織部署工作。
(2)制度建設(shè)階段(20xx年5月1日-8月31日)。
按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結(jié)合工作實際，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實施。
(3)落實實施階段(20xx年9月1日-10月31日)。
將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);組織開展內(nèi)控日常檢查，切實推動內(nèi)控機(jī)制落實。
(4)完善總結(jié)階段(20xx年11月1日-12月31日)。
指導(dǎo)和推動單位內(nèi)部的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升我單位內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度。
1、成立內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。
2、制定并下發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，與相關(guān)科室溝通意見并報領(lǐng)導(dǎo)班子審議后下發(fā)。
3、各科室確定本科室內(nèi)部控制實施工作聯(lián)系人，并向辦公室報送名單。
4、開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)。辦公室組織單位內(nèi)各有關(guān)科室召開培訓(xùn)會，布置相關(guān)工作。
(2)流程梳理。
成員科室按照本方案的分工，負(fù)責(zé)收集整理相關(guān)業(yè)務(wù)的流程(包括流程圖和流程說明)、制度、崗位職責(zé)等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及崗位職責(zé)要明確，并將梳理材料報送領(lǐng)導(dǎo)小組、辦公室。
單位結(jié)合業(yè)務(wù)工作，負(fù)責(zé)梳理與其相關(guān)的預(yù)算申報、預(yù)算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部資產(chǎn)實物的管理，建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，配合成員科室完成相關(guān)的業(yè)務(wù)梳理和整改。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各科室負(fù)責(zé)人是本科室內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。
(二)認(rèn)真抓好落實。各科室要認(rèn)真查找科室風(fēng)險并進(jìn)行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。
(三)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。要堅持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各科室負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在科室內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍。
(四)加大檢查力度。領(lǐng)導(dǎo)小組要對各科室內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各科室內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風(fēng)險事件應(yīng)對及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。
(五)完善問責(zé)機(jī)制。將內(nèi)控結(jié)果運用于科室和個人年度考核等工作。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險事故的責(zé)任人必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)追責(zé)。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇一
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。
二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標(biāo)和原則。
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。
(1)合法性——管理和服務(wù)活動的合法合規(guī)。
(2)安全性——資產(chǎn)安全。
(3)可靠性——財務(wù)報告及相關(guān)信息真實、完整。
(4)效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果。
(5)風(fēng)險防范——排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。
2、我局建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則。
(1)全面性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。因為，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
(2)重要性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險。
(3)制衡性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)z及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點。內(nèi)部控制過于復(fù)雜會影響效率，風(fēng)險大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險，其次才是兼顧運營效率。
(4)適應(yīng)性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動。
(5)成本效益原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：
(1)內(nèi)部環(huán)境是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
(2)風(fēng)險評估是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。
(3)控制活動是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。
(4)信息與溝通是行政事業(yè)單位及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。
(5)內(nèi)部監(jiān)督是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。
三、當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題。
1.費用支出缺乏有效控制。
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn);即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱。
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購z的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
3.財務(wù)管理弱化。
財務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門實施必要的財務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問題;對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫”等問題。
4.崗位設(shè)置不夠合理。
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。
5.預(yù)算控制比較薄弱。
首先是沒有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒有細(xì)化到具體項目，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的計劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預(yù)見性，削弱了預(yù)算的約束控制力。
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因。
良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。
財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠。
行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施。
管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。
5.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機(jī)制。
五、我局實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況。
任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。在coso報告《內(nèi)部控制――整體框架》的內(nèi)部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實施的效果。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇二
財務(wù)會計環(huán)境是企業(yè)管理運行最重要的一種環(huán)境，企業(yè)財務(wù)會計的工作成效對企業(yè)的生存、發(fā)展產(chǎn)生著極大的影響，所以財務(wù)會計控制也應(yīng)作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，并對其給予重點關(guān)注，以在財務(wù)會計背景中有效開展企業(yè)內(nèi)部控制工作，減輕財務(wù)會計對企業(yè)內(nèi)部控制工作產(chǎn)生的不利影響。
首先，財務(wù)人員對內(nèi)部控制工作的執(zhí)行產(chǎn)生著直接影響。財務(wù)會計是企業(yè)內(nèi)部控制最主要的對象，企業(yè)在制定以及構(gòu)建內(nèi)部控制制度、體系的過程中都需要充分考慮財務(wù)人員的意見，內(nèi)部控制工作也同樣需要財務(wù)人員來執(zhí)行。但在實際的企業(yè)內(nèi)部控制工作之中，財務(wù)人員的作用卻未充分發(fā)揮出來，極大的影響了企業(yè)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行落實。
其次，各項財務(wù)制度未落實到實處，影響了企業(yè)內(nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制工作以及財務(wù)工作的實施都需要相應(yīng)的規(guī)章制度做保障，但在財務(wù)會計、內(nèi)部控制的實際工作之中，各項規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠的現(xiàn)象普遍存在，許多制度都只是流于形式，失去了制度本身的嚴(yán)肅性以及剛性，從而阻礙了企業(yè)財務(wù)工作的正常進(jìn)行，影響了企業(yè)內(nèi)部控制水平的不斷提高。
再次，財務(wù)人員的會計工作缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督從而影響到了企業(yè)內(nèi)部控制工作總體水平的提升。財務(wù)會計相關(guān)工作離不開強(qiáng)有力的監(jiān)督，但就目前財務(wù)會計的監(jiān)督情況來看，企業(yè)的財務(wù)會計管理較為分散，財務(wù)會計監(jiān)督制度的執(zhí)行環(huán)境較差，財務(wù)會計人員之間的業(yè)務(wù)競爭不正當(dāng)?shù)葐栴}普遍存在，這些問題的出現(xiàn)都對企業(yè)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行、開展產(chǎn)生著極為不利的影響。
企業(yè)內(nèi)部控制工作的有序進(jìn)行不僅受到外部因素的巨大影響，還與自身管理是否科學(xué)、合理有著直接的聯(lián)系。企業(yè)只有建立起健全的內(nèi)部控制體系，才能保證內(nèi)部控制工作的正常開展，調(diào)動相關(guān)工作人員的工作熱情，使其對各項內(nèi)部控制制度都積極有效的執(zhí)行，從而確保內(nèi)部控制工作實施的結(jié)果具有較強(qiáng)的積極性，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建應(yīng)做到有效、科學(xué)，符合企業(yè)自身發(fā)展的需要以及生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的特點。財務(wù)會計背景下的企業(yè)內(nèi)部控制體系包括預(yù)算控制體系、會計系統(tǒng)的控制體系、財產(chǎn)控制體系以及結(jié)算控制體系等多方面的內(nèi)容，對這些方面的內(nèi)容都進(jìn)行不斷完善，才能保證企業(yè)內(nèi)部控制體系得到進(jìn)一步完善，利于企業(yè)內(nèi)部控制工作的正常開展。
2、明確企業(yè)內(nèi)部人員的各項職責(zé)。
企業(yè)的內(nèi)部控制工作，不管是控制工作的有效開展，還是控制工作開展的目的，都和企業(yè)各項工作的效率緊密聯(lián)系，只有提高了工作效率，才能提高企業(yè)內(nèi)部控制工作的效率。而要更好的達(dá)到提高企業(yè)內(nèi)部控制工作效率的目的，就要對企業(yè)內(nèi)部人員的各項職責(zé)給予進(jìn)一步明確，使每位員工都對自身的職責(zé)有明確的認(rèn)識。企業(yè)管理者要對各項權(quán)利進(jìn)行合理的協(xié)調(diào)，以保證內(nèi)部控制工作的順利進(jìn)行。明確企業(yè)內(nèi)部人員的各項職責(zé)就是要使員工對自身的崗位職責(zé)有清楚、明確的認(rèn)識，并將自身的崗位職責(zé)積極貫徹、落實到實際工作中，企業(yè)才能實現(xiàn)內(nèi)部的有效控制，進(jìn)而實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)。
3、提高財務(wù)會計人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果。
財務(wù)會計背景下，企業(yè)內(nèi)部控制工作的順利開展離不開財務(wù)人員，財務(wù)人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果直接影響著企業(yè)內(nèi)部控制工作的效果。財務(wù)會計是企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)營的關(guān)鍵，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，每項資金的收入和支出都通過財務(wù)會計體現(xiàn)出來。
企業(yè)通過對財務(wù)信息的審核能夠較好的掌握自身的經(jīng)營狀，企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制的一個重要目的就是控制財務(wù)信息的準(zhǔn)確性以及真實性，因為只有真實、準(zhǔn)確的財務(wù)信息才能較好的反應(yīng)企業(yè)的實際經(jīng)營狀況，為企業(yè)的投資決策提供參考依據(jù)。要提高財務(wù)會計人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果就要：對財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)的提高給予高度重視；根據(jù)企業(yè)自身內(nèi)部控制的需要制定相應(yīng)的控制制度以保證內(nèi)部控制工作的高效開展；建立完善的監(jiān)管機(jī)制，以督促財務(wù)人員較好的執(zhí)行內(nèi)部控制制度。
總而言之，財務(wù)會計是企業(yè)內(nèi)部控制工作的重要內(nèi)容之一，財務(wù)會計控制水平的高低直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制工作能否順利進(jìn)行，因此，各個企業(yè)應(yīng)從財務(wù)會計背景出發(fā)，有效分析財務(wù)會計對企業(yè)內(nèi)部控制工作的影響，并在財務(wù)會計背景下采取積極有效的措施來提高企業(yè)內(nèi)部控制的工作水平，以為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好內(nèi)部環(huán)境。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇三
20xx年，公司按照工程公司(20xx)109號關(guān)于印發(fā)《集團(tuán)公司內(nèi)部控制操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風(fēng)險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面:。
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進(jìn)行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓(xùn)需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20xx版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的視頻培訓(xùn)會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓(xùn)，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和公司發(fā)展目標(biāo)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實。
狠抓落實，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進(jìn)行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)，下至各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負(fù)責(zé)。
在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細(xì)則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé)，嚴(yán)把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實;二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求;每處理一項業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險，如何控制風(fēng)險，嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結(jié)果是在財務(wù)部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責(zé)任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負(fù)責(zé)，增強(qiáng)了公司抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細(xì)則》。
控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動有準(zhǔn)則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦;特殊事情處理，要作好紀(jì)要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇四
支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務(wù)會計部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、支行、支行、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處十一個營業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工**人，短期合同工**人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離;在崗位配置上做到人員落實、職責(zé)明確。
二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績。
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實，20xx年以來，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做到思想認(rèn)識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。
我行單獨設(shè)立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計*次，參加人員**人次，根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃，完成了主任、分理處主任任期內(nèi)的責(zé)任審計;儲畜所、儲蓄所、儲蓄所、分理處業(yè)務(wù)審計工作;重要崗位責(zé)任移交*個人次;支持分行審計處人員調(diào)用;對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸檢查;建立了問題整改臺賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評價自查自糾工作。
2、及時傳達(dá)銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件多只，收文后及時組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了、委員會，調(diào)整了審查委員會、委員會、領(lǐng)導(dǎo)小組、領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺了**年度經(jīng)營目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重視存在問題，明確落實整改責(zé)任，扎實抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問題存在單位落實整改。
5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額**元。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇五
支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務(wù)會計部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、xx支行、xx支行、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xxx分理處、xx分理處十一個營業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)xx、xx、xx、xx、xx、xx6個儲蓄所。到10月末全行員工xx人，其中長期合同工xx人，短期合同工xx人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離；在崗位配置上做到人員落實、職責(zé)明確。
在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時，貫徹學(xué)習(xí)到位；在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作，努力降低操作風(fēng)險；在制度保障上堅持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內(nèi)控管理保駕護(hù)航?？傮w上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險防范能力日益提高。
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施。
20xx年以來，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做到思想認(rèn)識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。
我行單獨設(shè)立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計x次，參加人員xx人次，根據(jù)行長室要求制訂了，完成了xx主任xx、xx分理處主任xx任期內(nèi)的責(zé)任審計；xx儲畜所、xx儲蓄所、xx儲蓄所、xx分理處業(yè)務(wù)審計工作；重要崗位責(zé)任移交x個人次；支持分行審計處人員調(diào)用；對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導(dǎo)了內(nèi)控評價自查自糾工作。
據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件xx多只，收文后及時組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
根據(jù)上級行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了xxx、xxx、xxx委員會，調(diào)整了xx審查委員會、xxx委員會、xxx領(lǐng)導(dǎo)小組、xxx領(lǐng)導(dǎo)小組；出臺了xx年度經(jīng)營目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、xxx工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問題存在單位落實整改。
xx月，支行對違所會計基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照xxx銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰xx人次，金額xx元。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇六
按照xx門關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的部署要求，我所高度重視，及時召開動員部署會議，明確內(nèi)控目標(biāo)、落實責(zé)任，加大宣傳培訓(xùn)，內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行初見成效。下面將我所20xx年以來如下。
強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。按照區(qū)財政局、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求，建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，切實加強(qiáng)對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位。強(qiáng)化對干部職工的宣傳教育，組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義、程序管理和具體內(nèi)容，營造了貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。
狠抓制度建設(shè)。在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我所內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了管理服務(wù)水xx及風(fēng)險防范能力。如：實行預(yù)算管理制度，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算約束；實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點，賬實相符；實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)報告；對單位的支出嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動與內(nèi)控流程的信息化等等。
從嚴(yán)規(guī)范管理。結(jié)合我所實際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度，將“三公經(jīng)費”xx采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目、預(yù)算決算和財務(wù)收支等各項需內(nèi)控的項目歸類整理，并對風(fēng)險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險防控責(zé)任制度和操作規(guī)程，并具體細(xì)化到責(zé)任人，確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓。
強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動。建立了向上與區(qū)財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務(wù)活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調(diào)工作機(jī)制，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的`需求。并定期召開協(xié)調(diào)聯(lián)系會議，研究解決具體實施過程中出現(xiàn)的問題和下一步內(nèi)控工作部署。同時，節(jié)開支陪財源。嚴(yán)控“三公經(jīng)費”和沒有必要的開支，對園林車輛進(jìn)行嚴(yán)格管理。
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。二是內(nèi)部控制制度不完善。雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務(wù)股與辦公室、上級主管部門溝通協(xié)調(diào)還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導(dǎo)向，抓整改、強(qiáng)舉措、建機(jī)制。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項長期的、需要與時俱進(jìn)的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進(jìn)行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度，推動內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇七
20xx年，本人積極響應(yīng)自治區(qū)勞教局、所部兩級提出的打造一支“學(xué)習(xí)型勞教機(jī)關(guān)”隊伍的號召，認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義。在學(xué)習(xí)的過程中能做好記錄、積極討論、用心體會、寫出心得。同時積極參與到“文明執(zhí)法樹形象”、“向任長霞同志學(xué)習(xí)”等政治活動以及“愛崗敬業(yè)”演講比賽、“兩個條例”知識競賽活動中，在參加活動的時候，明確目標(biāo)、樹立榜樣、鍛煉膽識、提高認(rèn)識。通過進(jìn)行政治理論學(xué)習(xí)和參加政治活動及各種競賽，本人在思想上、行動上與黨保持高度一致，同時使得政治思想素質(zhì)和執(zhí)法水平得到了極大的提高，加強(qiáng)了廉潔自律、拒腐防變的能力，增強(qiáng)了執(zhí)法和服務(wù)意識，為做好財務(wù)工作奠定了思想基礎(chǔ)。
1、顧全大局、服從安排、團(tuán)結(jié)協(xié)作。今年，根據(jù)財務(wù)科的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調(diào)整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經(jīng)驗的同志學(xué)習(xí)，認(rèn)真探索，總結(jié)方法，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識，掌握業(yè)務(wù)技能，并能團(tuán)結(jié)同志，加強(qiáng)協(xié)作，很快適應(yīng)了新的工作崗位，熟悉了報賬業(yè)務(wù)，與全科同志一起做好財務(wù)審核和監(jiān)督工作。
2、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負(fù)責(zé)財務(wù)報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財務(wù)報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
3、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)。今年以來，由于場所整體搬遷和會計基礎(chǔ)規(guī)范化整改工作，財務(wù)工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧科里的內(nèi)勤工作及其他業(yè)務(wù)。為了能按質(zhì)按量完成各項任務(wù)，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經(jīng)常加班加點進(jìn)行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。在完成報賬任務(wù)的同時，兼顧內(nèi)勤，做好預(yù)算，管理勞教存款，出色地完成各項工作任務(wù)，起到了先進(jìn)和榜樣的作用。
4、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。在財務(wù)戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，獲得了民警職工的好評。
本人作為勞教系統(tǒng)的一名財務(wù)工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名勞教工作人民的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，學(xué)習(xí)和掌握與勞動教養(yǎng)相關(guān)的法律法規(guī)知識，做到知法依法、知章偱章。又以一名財會人員的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，加強(qiáng)會計人員職業(yè)道德教育和建設(shè)，熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，做到秉公執(zhí)法、清正廉潔。在實際工作中，將勞教工作與財務(wù)工作相結(jié)合，把好執(zhí)法和財務(wù)關(guān)口，實踐“嚴(yán)格執(zhí)法，熱情服務(wù)”的宗旨，全心全意為民警職工服務(wù)，樹立了勞教工作人民警察和財務(wù)工作者的良好形象。
為了能夠適應(yīng)建設(shè)現(xiàn)代化文明勞教所和實現(xiàn)我所會計電算化的目標(biāo)，xx年，本人能夠根據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)安排并充分利用業(yè)余時間，加強(qiáng)對財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)會計電算化知識和財務(wù)軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力；通過會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平得到了更新和提高，適應(yīng)了現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準(zhǔn)備。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇八
20xx年，公司按照工程公司(20xx)11x號關(guān)于印發(fā)《集團(tuán)公司內(nèi)部控制操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風(fēng)險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水xx的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進(jìn)行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓(xùn)需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20xx版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的`視頻培訓(xùn)會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓(xùn)，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和公司發(fā)展目標(biāo)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實。
狠抓落實，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進(jìn)行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)，下至各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負(fù)責(zé)。在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細(xì)則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé)，嚴(yán)把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實;二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求;每處理一項業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險，如何控制風(fēng)險，嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結(jié)果是在財務(wù)部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責(zé)任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負(fù)責(zé)，增強(qiáng)了公司抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細(xì)則》。
控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動有準(zhǔn)則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦;特殊事情處理，要作好紀(jì)要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇九
根據(jù)財政部、證監(jiān)會《關(guān)于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制手冊》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制評價管理辦法》及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
內(nèi)控評價的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
內(nèi)控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組。
(董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理)。
(經(jīng)營管理部、審計部、董事會辦公室及其他職能部門)。
預(yù)計在20xx年9月份進(jìn)行內(nèi)控自評價。
1、中期評價，查找缺陷。
a、內(nèi)控評價實施過程。
a、從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風(fēng)險；
1
b、識別風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分。
b、該階段形成以下工作底稿：
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化等的調(diào)查底稿。
a、內(nèi)控評價小組成員召集各單位業(yè)務(wù)骨干，主持各單位內(nèi)控評價，實現(xiàn)內(nèi)控評價全覆蓋，完善以下工作：
c、查找并分析各單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風(fēng)險，補(bǔ)充完善流程圖、風(fēng)險清單、風(fēng)險矩陣；
d、對各單位內(nèi)部控制進(jìn)行測試，編寫各單位的《內(nèi)控評價報告(中期)》，評價人員與單位負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)內(nèi)控缺陷、《內(nèi)控評價報告(中期)》。
b、該階段形成以下工作底稿：
b、流程圖、風(fēng)險矩陣、風(fēng)險清單；
2、內(nèi)控缺陷整改。
(1)內(nèi)控缺陷確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：詳見《內(nèi)部控制評價管理辦法“缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)”》；
(2)內(nèi)控缺陷的確認(rèn)程序：
c、內(nèi)控評價小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)內(nèi)控缺陷，單位負(fù)責(zé)人召集相關(guān)人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認(rèn)；單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷，評價小組應(yīng)與缺陷所在單位的直接上級討論確定；內(nèi)控評價小組對股份公司管理層不予確認(rèn)的缺陷，若內(nèi)控評價小組認(rèn)為2屬于重要或重大缺陷，應(yīng)直接向董事會報告，由董事會裁定。
(3)內(nèi)控缺陷的整改。
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評價工作小組進(jìn)行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當(dāng)措施進(jìn)行改進(jìn)。
3、監(jiān)控缺陷整改后的運行情況。
內(nèi)控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進(jìn)度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行時間不少于三個月，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。
4、期末評價，出具評價報告。
主要采用后推程序進(jìn)行內(nèi)控評價：
(2)重點關(guān)注、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制以及中期存在缺陷的控制。
內(nèi)控評價工作小組根據(jù)評價結(jié)果起草公司的《內(nèi)部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。
出具內(nèi)控評價報告后，內(nèi)控評價小組在3個月內(nèi)將內(nèi)控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限。
本方案經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。
安徽鑫科新材料股份有限公司。
20xx年8月3日。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇十
根據(jù)中華人民共和國財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局（以下簡稱新疆證監(jiān)局）《關(guān)于做好建立健全上市公司內(nèi)部控制規(guī)范體系工作的有關(guān)通知》要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)部控制，全面提升公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司長期可持續(xù)發(fā)展，制訂本工作方案。
公司依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部控制應(yīng)用手冊》、《內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)范性文件的要求，開展內(nèi)部控制測試評價工作。
按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內(nèi)部控制評價的`范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結(jié)論性要求。
本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內(nèi)部控制體系是否有效的基準(zhǔn)日編制自評報告。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，20xx年度內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素，貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容，并重點突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點及重大風(fēng)險。
公司在20xx年內(nèi)部控制測試評價工作的基礎(chǔ)上，初步確定20xx年度的內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容重點為：公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算、資產(chǎn)管理、人力資源、投資、資金營運、采購業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合同管理、信息披露、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計等。
按照《內(nèi)部控制評價指引》和公司《內(nèi)部控制評價手冊》規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，對公司內(nèi)部控制體系設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查，確定內(nèi)部控制測試評價的基本內(nèi)容。對于已經(jīng)確認(rèn)為設(shè)計無效的控制措施則無需再測試其執(zhí)行有效性，而應(yīng)當(dāng)選擇其他可以實現(xiàn)控制目標(biāo)的替代控制措施進(jìn)行測試。
本年度內(nèi)部控制測試評價的具體內(nèi)容，在公司層面主要為控制環(huán)境方面、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等主題；在業(yè)務(wù)層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認(rèn)，依次確定重要業(yè)務(wù)流程、確認(rèn)和記錄相關(guān)的財務(wù)報表，最后確認(rèn)重要風(fēng)險和關(guān)鍵控制。
20xx年度內(nèi)部控制測試評價工作由公司董事長負(fù)責(zé)，審計部牽頭，組織各部門熟悉公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的骨干人員及中介機(jī)構(gòu)工作人員組成內(nèi)部控制測試評價工作組，具體實施內(nèi)部控制測試評價工作，審計委員會對內(nèi)部控制測試評價工作進(jìn)行監(jiān)督和審查。
內(nèi)部控制測試評價工作組，按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法，組織實施內(nèi)部控制測試評價工作。
內(nèi)部控制測試評價工作采用詢問、現(xiàn)場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，按照評價的具體對象和內(nèi)容，依照公司《內(nèi)部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進(jìn)行填寫，在匯總測試工作底稿后，結(jié)合公司董事會討論并審批通過的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，從定性和定量兩個角度合理評估公司內(nèi)部控制是否存在設(shè)計缺陷和運行缺陷，并據(jù)此編寫《20xx年度內(nèi)部控制評價報告》。
20xx年度，內(nèi)部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進(jìn)行。半年度測試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行整改，并在年度測試時進(jìn)行整改測試，以證實相關(guān)控制的有效性。
在每次測試評價工作展開前，由內(nèi)部控制測試評價工作組負(fù)責(zé)編寫《測試評價工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標(biāo)、測試范圍、測試內(nèi)容、測試期間、測試依據(jù)、測試質(zhì)量控制等要求。
1、制定測試評價工作計劃，確定工作的具體時間和人員分工，制定內(nèi)部控制缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)。
完成時間：20xx年8月、20xx年1月。
責(zé)任人：總裁季偉。
2、組織實施測試評價工作，編制測試評價工作底稿，對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價，編制缺陷匯總表及測試評價分析報告，同時提出整改建議。
完成時間：20xx年8月、20xx年2月。
責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
3、公司統(tǒng)一部署整改工作，落實整改措施，調(diào)整并優(yōu)化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機(jī)構(gòu)的幫助下檢查整改效果。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月。
責(zé)任人：董事長劉建文。
4、根據(jù)整改結(jié)果，編制內(nèi)部控制評價報告并提請董事會審議。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月。
責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
5、按照要求披露內(nèi)部控制評價報告。
完成時間：與20xx年年報同時披露。
責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇十一
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。2017年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計劃的制訂。
2、按照宣導(dǎo)計劃，組織對集團(tuán)相關(guān)管理人員實行宣貫。
3、對宣貫結(jié)果的跟蹤。
計劃實施時間3-4月份。
1、自查階段。各部門應(yīng)于2017年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進(jìn)行梳理、完善，建議形成書面報告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定，對各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估，對已有的內(nèi)部控制制度及其實施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險進(jìn)行對比，查找內(nèi)部控制缺陷，編制風(fēng)險清單。
2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭，將各部門相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組，對各部門制度、流程自審結(jié)果復(fù)合;按照內(nèi)控工作原則，對相關(guān)制度修訂。報集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。同時，整理內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，制定相應(yīng)的內(nèi)控措施，并上報內(nèi)審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對相關(guān)檢察部門報告(如審計部門的審計報告，監(jiān)察部門的監(jiān)察報告，人力部門的處罰報告等)揭露出的問題，查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險控制點;對制度、流程進(jìn)行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯(lián)合工作組，針對制度的執(zhí)行情況，對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況，進(jìn)行部門或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善，機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。
5、評估階段。針對制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，應(yīng)制度執(zhí)行情況開展評估，對改進(jìn)落實情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。
根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的2017年度預(yù)算，按月序時跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對預(yù)算實際情況，定期、不定期對預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。
1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預(yù)算執(zhí)行過程中的審批過程。
3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過程。
5、其他情形。
四、集團(tuán)考核指標(biāo)評估工作。
1、搜集各部門考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。
2、對考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進(jìn)行評估。
3、對各項考核指標(biāo)間的銜接情況開展評估。
4、對評估結(jié)果整合、分析，向內(nèi)審委員會報告。
5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇十二
內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結(jié)合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。
根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
(一)工作目標(biāo)。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭科(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各科(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力;內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制得到建立健全;賬務(wù)處理及財務(wù)信息編報水平明顯提高;內(nèi)控信息化手段建設(shè)取得進(jìn)步，風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
(二)工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制。二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。
(三)任務(wù)分工。單位內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機(jī)制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟(jì)合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。
(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月)。按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓(xùn)。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
(二)梳理評估設(shè)計階段(6至7月)。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。開展經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估，查找風(fēng)險點。同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風(fēng)險控制措施。
(三)內(nèi)控制度建設(shè)階段(8至9月)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點，細(xì)化工作程序，加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。
(四)強(qiáng)化組織實施階段(9至10月)。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實施，并加大對各項內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
(二)精心組織。貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務(wù)重。要將其作為當(dāng)前及今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。
(三)落實責(zé)任。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作責(zé)任。單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實施第一責(zé)任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇十三
在企業(yè)管理實踐中，加強(qiáng)企業(yè)業(yè)務(wù)活動和財務(wù)管理的融合已經(jīng)成為了一個新的趨勢。越來越多的企業(yè)集團(tuán)開始將企業(yè)自身的業(yè)務(wù)活動和會計、財務(wù)管理實踐緊密結(jié)合。業(yè)財融合新體系的形成對會計從業(yè)人員提出了新的職業(yè)要求和挑戰(zhàn)。但同時我們也應(yīng)該意識到，在業(yè)財一體化的系統(tǒng)融合過程中，離不開科學(xué)的內(nèi)部控制制度作為支撐。
業(yè)財融合過程中存在的常見問題：
01。
工作目標(biāo)存在分歧。
企業(yè)的業(yè)務(wù)部門作為組織目標(biāo)完成的直接負(fù)責(zé)單位，更加關(guān)注相關(guān)銷售目標(biāo)的達(dá)成。對于目標(biāo)實現(xiàn)過程中所涉及的成本控制、風(fēng)險管理、投資收益與回報等相關(guān)問題并不會過分關(guān)注。而財務(wù)部門作為傳統(tǒng)意義上的價值管理部門，其主要的職責(zé)是加工、分析收集來的財務(wù)信息，為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營者提供決策依據(jù)。兩者工作目標(biāo)的差異導(dǎo)致融合工作存在一定的困難。
02。
信息失真帶來控制管理難度。
企業(yè)經(jīng)營管理模式中會涉及多個管理系統(tǒng)，擁有一定自主權(quán)的各部門之間往往會因為管理方式以及監(jiān)督方法上存在差異性導(dǎo)致最終流向財務(wù)部門的會計數(shù)據(jù)發(fā)生失真現(xiàn)象。理想中的會計信息數(shù)據(jù)采集過程應(yīng)當(dāng)可以從企業(yè)內(nèi)部延伸到整個外部價值鏈，從而實現(xiàn)信息共享。但現(xiàn)實是數(shù)據(jù)的采集常常局限于企業(yè)內(nèi)部，無法達(dá)到?jīng)Q策者所希望的控制管理的需求。
03。
雙方參與積極性有待提高。
傳統(tǒng)意義上的財務(wù)人員大多從事的是知識結(jié)構(gòu)單一，低附加值、重復(fù)性強(qiáng)的核算工作。業(yè)財融合要求會計人員淡化職業(yè)角色，加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的溝通交流，促進(jìn)財務(wù)管理價值的提升。同時，業(yè)務(wù)部門也需要改變慣性思維，對于已經(jīng)熟悉的方式方法做出取舍和改進(jìn)。這對財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的工作人員來說無疑都是新的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)分工模式受到?jīng)_擊，業(yè)務(wù)財務(wù)一體化新趨勢提出的更高要求使得雙方在融合過程中存在一定的抵觸。
從內(nèi)控角度談?wù)劯倪M(jìn)意見：
完善績效考核制度。
01。
為了解決財務(wù)、業(yè)務(wù)目標(biāo)不一致的情況，企業(yè)需要深化改革績效考核制度，在業(yè)務(wù)績效與財務(wù)效益之間尋找平衡點。業(yè)務(wù)指標(biāo)不再是衡量企業(yè)運營效益的唯一標(biāo)準(zhǔn)。拋棄傳統(tǒng)以“大為強(qiáng)”的錯誤理念，結(jié)合財務(wù)信息評估指導(dǎo)業(yè)務(wù)活動，同時，利用業(yè)務(wù)活動促進(jìn)財務(wù)管理。財務(wù)績效考核中，應(yīng)當(dāng)設(shè)置相關(guān)的業(yè)務(wù)指標(biāo)作為參考，在業(yè)務(wù)考核時，也可以引導(dǎo)業(yè)務(wù)部門將業(yè)務(wù)指標(biāo)與財務(wù)效益指標(biāo)融合。
02。
業(yè)財融合背景下的企業(yè)預(yù)算應(yīng)當(dāng)是涵蓋企業(yè)所有管理系統(tǒng)的全方位、全過程、全員參與的全面預(yù)算管理模式。建立以財務(wù)部門為主、業(yè)務(wù)部門為輔的預(yù)算管理模式，將數(shù)據(jù)采集延伸到供應(yīng)商、消費者以及競爭對手。財務(wù)部門可以結(jié)合業(yè)務(wù)部門的反饋信息，調(diào)整預(yù)算差異，從而提高預(yù)算的實用性。
構(gòu)建人才流動機(jī)制。
03。
業(yè)財融合新體系要求打破傳統(tǒng)的職能分工，加強(qiáng)財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的融合。針對業(yè)務(wù)財務(wù)一體化過程中雙方部門存在抵觸的情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的人才流動機(jī)制，使會計從業(yè)人員能夠滲入到業(yè)務(wù)部門中去，將會計理念融入業(yè)務(wù)管理。同時應(yīng)當(dāng)鼓勵業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)財務(wù)知識，做業(yè)務(wù)財務(wù)綜合型人才。
內(nèi)部控制工作總結(jié)經(jīng)驗篇十四
為了貫徹落實依法治國基本方略，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行政風(fēng)險，根據(jù)上級財政工作會議有關(guān)要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。
財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》明確規(guī)定：內(nèi)部控制是單位對經(jīng)濟(jì)活動的控制，是單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。
(一)控制目標(biāo)。
內(nèi)部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務(wù)的重要保障。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標(biāo)為：
1.經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等各類經(jīng)濟(jì)活動在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行。
2.各項資產(chǎn)安全和使用有效。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實物與財務(wù)情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。
3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
4.提高資金使用效率。做好預(yù)算管理，為完成各項財政任務(wù)提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。
5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機(jī)制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗。
(二)實施范圍。
內(nèi)部控制規(guī)范實施的范圍包括：本單位。
要充分利用已經(jīng)開展的科學(xué)化、精細(xì)化梳理工作和廉政風(fēng)險防范工作等已有成果，結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規(guī)章制度。
(三)實施原則。
在我單位制定實施內(nèi)部控制的各項目標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)做到：
1.對單位預(yù)算收支的全過程進(jìn)行控制，資金走到哪里，內(nèi)控跟蹤到哪里。
2.突出重點，監(jiān)控一般，對關(guān)鍵控制點和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。
3.要相互牽制和制衡，各項收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。
4.各項內(nèi)控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。
(四)工作任務(wù)。
1.梳理并完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等6大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時明確各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的科室、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。
2.調(diào)整和明確職能分工。明確各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責(zé)，解決跨科室協(xié)調(diào)問題。對科室間和科室內(nèi)職責(zé)分工不合理處進(jìn)行調(diào)整。
3.建立關(guān)鍵崗位責(zé)任制。對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等制度。
4.明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限分配。針對不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批，控制風(fēng)險避免審批權(quán)限高度集中。
5.建立內(nèi)控評價與監(jiān)督制度。建立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險評估和內(nèi)控評價制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。
我單位實施內(nèi)部控制，要通過機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能分工、崗位責(zé)任制、歸口管理、三權(quán)分離等，將各項經(jīng)濟(jì)事項根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中，并對應(yīng)到具體的工作崗位上。
1、預(yù)算業(yè)務(wù)管理。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性;建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制;建立全過程預(yù)算績效管理機(jī)制等。
2、收支業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內(nèi)部管理制度;建立健全票據(jù)管理制度;建立健全收支內(nèi)部管理制度等。
3、政府采購業(yè)務(wù)管理。建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。
4、資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制;加強(qiáng)對銀行賬戶的管理和資金的核查;對資產(chǎn)實施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實物管理等。
5、合同管理。建設(shè)健全合同內(nèi)部管理制度;建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合;建立合同履行監(jiān)督審查制度等。
成立單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
(一)領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：
副組長：
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制規(guī)范實施的工作方案，組織各科室開展內(nèi)部控制規(guī)范工作并進(jìn)行監(jiān)督檢查。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制規(guī)范工作中的問題，設(shè)計并完成內(nèi)部手冊。
(2)辦公室主任：
牽頭科室：
監(jiān)督科室：
成員科室：
(三)成員職責(zé)。
辦公室：協(xié)調(diào)單位內(nèi)部的相關(guān)事項，提供我單位科學(xué)化精細(xì)化業(yè)務(wù)梳理成果等;負(fù)責(zé)開展單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)工作，起草工作方案、簡報、總結(jié)等文件，收集整理內(nèi)部控制規(guī)范檔案。負(fù)責(zé)對內(nèi)控開展情況進(jìn)行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風(fēng)險防控工作的資料和經(jīng)驗。
(1)動員部署階段(20xx年4月1日-4月30日)。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓(xùn)和組織部署工作。
(2)制度建設(shè)階段(20xx年5月1日-8月31日)。
按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結(jié)合工作實際，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實施。
(3)落實實施階段(20xx年9月1日-10月31日)。
將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);組織開展內(nèi)控日常檢查，切實推動內(nèi)控機(jī)制落實。
(4)完善總結(jié)階段(20xx年11月1日-12月31日)。
指導(dǎo)和推動單位內(nèi)部的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升我單位內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度。
1、成立內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。
2、制定并下發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，與相關(guān)科室溝通意見并報領(lǐng)導(dǎo)班子審議后下發(fā)。
3、各科室確定本科室內(nèi)部控制實施工作聯(lián)系人，并向辦公室報送名單。
4、開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)。辦公室組織單位內(nèi)各有關(guān)科室召開培訓(xùn)會，布置相關(guān)工作。
(2)流程梳理。
成員科室按照本方案的分工，負(fù)責(zé)收集整理相關(guān)業(yè)務(wù)的流程(包括流程圖和流程說明)、制度、崗位職責(zé)等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及崗位職責(zé)要明確，并將梳理材料報送領(lǐng)導(dǎo)小組、辦公室。
單位結(jié)合業(yè)務(wù)工作，負(fù)責(zé)梳理與其相關(guān)的預(yù)算申報、預(yù)算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部資產(chǎn)實物的管理，建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，配合成員科室完成相關(guān)的業(yè)務(wù)梳理和整改。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各科室負(fù)責(zé)人是本科室內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。
(二)認(rèn)真抓好落實。各科室要認(rèn)真查找科室風(fēng)險并進(jìn)行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。
(三)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。要堅持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各科室負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在科室內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍。
(四)加大檢查力度。領(lǐng)導(dǎo)小組要對各科室內(nèi)部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各科室內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風(fēng)險事件應(yīng)對及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。
(五)完善問責(zé)機(jī)制。將內(nèi)控結(jié)果運用于科室和個人年度考核等工作。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險事故的責(zé)任人必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)追責(zé)。