方案的制定需要考慮相關(guān)利益方的意見和建議，以增加方案的可接受性和可推廣性。方案的制定需要考慮到目標的實際可達性，避免過于理想化和空想。以下是小編為大家整理的方案范例，供大家參考和借鑒。
專項審計活動策劃方案篇一
進一步弘揚中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，豐富節(jié)日期間城鄉(xiāng)群眾文化生活，營造歡樂祥和、和諧文明的節(jié)日氛圍，使節(jié)日更加貼近實際、貼近生活、貼近群眾，按照中央文明辦和河南省文明辦的安排部署，結(jié)合實際，鄭州市文明辦下發(fā)通知，在“雙節(jié)”期間組織開展“我們的節(jié)日春節(jié)元宵節(jié)”主題活動。
一、廣泛開展群眾性文化活動。
深入開展形式多樣的群眾性節(jié)日活動，發(fā)揮好優(yōu)秀傳統(tǒng)文化的滋養(yǎng)和引導作用。結(jié)合實際、精心設計活動載體和活動形式，廣泛開展豐富多彩、特色鮮明的`群眾性文化活動，深入挖掘和弘揚春節(jié)、元宵節(jié)的文化內(nèi)涵。利用文化宮、青少年宮、體育場、廣場、公園等場所，依托鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站、文化活動中心、村文化室等，組織開展民俗展示、體育健身、歌舞表演、花會歌會、聯(lián)歡聯(lián)誼、社火廟會、燈謎燈會、書法棋藝、美術(shù)攝影等群眾喜聞樂見的活動，豐富群眾節(jié)日文化生活。廣泛開展公益性文化惠民服務活動，把歡樂送到千家萬戶。充分調(diào)動基層業(yè)余文化骨干的積極性，鼓勵支持鄉(xiāng)村文藝演出隊、文化能人到周邊城市、城郊開展演出活動，推動城鄉(xiāng)之間文化交流。組織開展結(jié)對共建、軍民共建、警民共建活動，發(fā)揮機關(guān)、部隊、學校、企業(yè)等單位的文化資源優(yōu)勢，積極幫助基層社區(qū)、農(nóng)村文藝骨干編排節(jié)目，組織開展各種形式的文化聯(lián)誼活動，使人們在參與中抒發(fā)情感、愉悅身心。各地要充分發(fā)揮“鄉(xiāng)村學校少年宮”的作用，為農(nóng)村未成年人節(jié)日活動提供場所。要挖掘地方文化旅游資源，大力開展節(jié)日旅游活動，活躍節(jié)日文化市場，增強節(jié)日魅力。
二、精心組織送溫暖獻愛心活動。
各縣(市)區(qū)文明辦、市直各單位利用“雙節(jié)”有利時機，以生活困難道德模范、身邊好人、文明市民為重點對象，開展各種關(guān)愛幫扶活動，多做雪中送炭的工作，展示中華民族崇德向善、團結(jié)互助、共同進步的精神風貌。開展向道德模范和身邊好人拜年走訪、慰問交流、座談聯(lián)歡等活動，組織他們參加當?shù)氐墓?jié)日慶典和文藝聯(lián)歡活動，大力宣傳他們的先進事跡和崇高品德，體現(xiàn)黨和政府對他們的關(guān)懷。要組織有關(guān)部門、文明單位開展慰問孤寡老人、殘疾人和低保戶活動，幫助其解決生活中實際困難，推動有關(guān)部門惠民措施的盡快落實，讓他們過一個舒心、溫暖的傳統(tǒng)節(jié)日。建設更多面向基層困難群眾的愛心超市(市場、攤點)，通過提供愛心券、上門送貨等形式，給廣大群眾帶來更多的實惠和便利。
三、著力深化主題志愿服務活動。
要緊緊圍繞辭舊迎新、團圓平安、孝老愛親的主題，積極開展形式多樣的志愿服務活動，廣泛發(fā)動群眾特別是社區(qū)居民參與，傳遞親情友情，傳播文明社會風尚。要深化拓展關(guān)愛空巢老人和殘疾人志愿服務活動，動員志愿者以結(jié)對幫扶的形式，為空巢老人和殘疾人提供生活照料和精神慰籍等服務，讓他們心情舒暢、快樂過節(jié)。以城市農(nóng)民工為重點，開展關(guān)愛農(nóng)民工維權(quán)活動，組織志愿者特別是法律志愿者為農(nóng)民工提供政策咨詢、索要欠薪、處理勞動糾紛等服務，維護農(nóng)民工的合法權(quán)益。開展關(guān)愛返鄉(xiāng)農(nóng)民工活動，組織志愿者幫助農(nóng)民工辦理網(wǎng)上訂票業(yè)務，在農(nóng)民工返鄉(xiāng)道路沿線設立休息站，農(nóng)民工重點輸出地要組織志愿者到車站等地開展迎接活動，為農(nóng)民工提供必要的幫助。開展關(guān)愛留守農(nóng)民工活動，以送祝福、送親情、送文化、送平安、送健康為主要內(nèi)容，組織開展多種形式的志愿服務活動，讓留守打工地過年的農(nóng)民工在異地他鄉(xiāng)度過一個喜慶溫馨的“雙節(jié)”。
四、大力營造濃厚節(jié)日氛圍。
報刊、廣播、電視和互聯(lián)網(wǎng)等新聞媒體要做好節(jié)日期間的宣傳工作，通過新聞報道、言論評論、專家訪談、公益廣告等形式，多側(cè)面、多角度地宣傳介紹春節(jié)、元宵節(jié)相關(guān)知識，及時報道各地開展主題活動的進展情況，傳播文明和諧、喜慶節(jié)儉的節(jié)日理念，讓越來越多的人喜愛傳統(tǒng)節(jié)日、過好傳統(tǒng)節(jié)日。電臺、電視臺制作播出一批文化類節(jié)目和專題節(jié)慶晚會，用優(yōu)秀電視文藝節(jié)目滿足群眾節(jié)日文化需求。各地重點新聞網(wǎng)站要大力開展網(wǎng)上主題活動，組織“網(wǎng)上拜大年”和“網(wǎng)上燈謎征集”活動，征集拜年寄語和過年體會，推動文明辦網(wǎng)、文明上網(wǎng)，大力發(fā)展健康向上的網(wǎng)絡文化。
五、切實加強組織領(lǐng)導。
“雙節(jié)”期間，各縣(市)區(qū)文明辦、市直各單位把開展“我們的節(jié)日”主題活動作為一項重要工作，高度重視、周密部署，把各項工作做得扎扎實實、有聲有色。要突出思想內(nèi)涵，堅持把培育和踐行社會主義核心價值觀貫穿活動始終，緊密結(jié)合“我的中國夢”主題活動，設計項目、開展活動，不斷提高人們的思想道德素質(zhì)和科學文化素質(zhì)。要廣泛動員群眾參與，多設計群眾喜聞樂見的活動項目，多搭建群眾便于參與的活動平臺，增強活動的吸引力和感染力。要加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、溝通聯(lián)絡，充分調(diào)動各部門的積極性，共同推進節(jié)日活動。
專項審計活動策劃方案篇二
一、按照《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的審計程序組織實施審計、規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量，明確審計責任。
1、審前準備階段
接受委托，組建審前調(diào)查小組，對被審計單位的內(nèi)部控制管理情況進行調(diào)查和初步核實。編制審前調(diào)查記錄或撰寫審前調(diào)查報告。 調(diào)查期間收集有針對性的、由有關(guān)行政部門頒發(fā)且與被審計項目內(nèi)部控制管理情況有關(guān)的法律及行政法規(guī)。
2、審計實施階段
實施前先對審計人員進行必要的培訓（準備）。
召開有被審計單位的主要領(lǐng)導及其主要部門負責人參加審計進點會議，主要有三個議程：
被審計單位負責人介紹項目情況，項目組負責人介紹審計目的、程序、內(nèi)容、方式，就審計配合問題向被審計單位提出具體要求或作出具體安排。
審計人員采用規(guī)定的方式、方法并結(jié)合財務審計項目的特點收集審計證據(jù)并形成相應的審計工作底稿。
審計過程中遇到疑難和重大問題時可追溯或延伸至有關(guān)年度。
3、審計報告階段
審計工作完成后，及時撰寫項目組的審計報告，并履行本公司三級復核程序。
項目組及時報送項目組的審計報告及被審計單位的反饋意見，配合主審所的工作。
4、總結(jié)、歸檔階段
及時整理審計工作底稿、基礎資料、核對取證記錄，形成完整的審計資料。對審計數(shù)據(jù)、資料進行信息化處理，形成必要的電子文檔。撰寫工作總結(jié)，登記歸檔。
二、審計實施原則
1、嚴格遵守《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》、《中國注冊會計師職業(yè)道德基本準則》的要求，恪守獨立、客觀、公正的原則參與審計工作。
2、一旦中標，一切以完成審計任務為重，不以收費多少作為完成業(yè)務工作質(zhì)量的標準；
3、按照委托單位的要求，在保證業(yè)務質(zhì)量的前提下按時完成審計任務。
4、如果委托審計的項目要求超出了本事務所執(zhí)業(yè)人員的力量和專業(yè)勝任能力，應實事求是向委托單位表達無法接受委托；在實際審計工作中，項目負責人或相關(guān)人員不適應或不勝任所委托的審計工作，要及時調(diào)換或加強力量，決不做力所不能及的工作。
三、具體審計實施細則
1、與委托單位先進行溝通，弄清楚委托單位的審計要求；
6、按風險導向?qū)徲嫷囊?，有重點有目的地進行實質(zhì)性審計測試；
8、向委托單位提供統(tǒng)一出具審計報告所要求的審計資料。
四、審計內(nèi)容
1.資金來源審計：
（1）.審查資金籌集依據(jù)是否合規(guī)合法，看征收主體、客體是否合規(guī)合法；資金征收單位是否按籌集目的、要求做到及時足額籌集，有無欠收、多收的問題。
（2）．審查專項資金籌集到位率，看有無地方應籌集、應配套的資金沒有及時籌集配套到位，以及虛假籌集、虛假配套的問題。
（3）.審查項目中報立項的真實性，看是否存在虛假概算、虛假立項，相同項目重復立項的問題，有無隨意、盲目申報立項、選項不當?shù)膯栴}。
（4）.審查項目概預算的經(jīng)濟合理性?？搭A算編制是否體現(xiàn)、可
行和節(jié)約的原則，是否有利于可持續(xù)發(fā)展的原則，涉及工程建設的還應審查工程設計概算和施工圖預算編制是否合規(guī)、正確。
2．資金分配使用審計
（1）.通過對某地區(qū)、某部門在一個周期內(nèi)分配使用專項資金取得的直接或間接經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益分析，看資金的分配和安排是否合理，是否向重點項目傾斜。
（2）.審查上級安排的專項資金是否按規(guī)定及時撥付到用款單位或項目，項目資格有無實際到位，有無影響到項目工程進度。在資金下?lián)苓^程中，財政部門是否按照年度預算、用款計劃和項目進度將資金及時撥付到用款單位；主管部門在分配撥付環(huán)節(jié)有無截留、占壓資金以及擅自計提或擅自提高標準收取項目前期費用、咨詢費和管理費等各項問題。
（3）.審查有關(guān)部門和項目實施單位是否按批準的項目和規(guī)定用途使用專項資金，有無擅自改變投向、將生產(chǎn)性資金用于非生產(chǎn)性項目的問題；有無虛列支出、違規(guī)轉(zhuǎn)移資金、擠占挪用以及貪污私分等問題，評價專項資金使用的有效性。
期的情況，工程資金結(jié)算是否履行了必要的審計或?qū)徍耸掷m(xù)。四是重視和加強對財政報表核算的審計。
（5）.審查資金使用是否按政策規(guī)定執(zhí)行，有無違反規(guī)定擅自將無償資金轉(zhuǎn)為有償使用，擴大有償資金范圍；有無違反規(guī)定收取或提高標準收取資金占用費問題，評價專項資金政策執(zhí)行的合規(guī)性。
3.資金管理審計
（1）.審查專項資金各項內(nèi)控是否建立健全，對資金的管理是否規(guī)范，監(jiān)督是否及時有效，有無因制度不完善、管理不規(guī)范造成專項資金的損失浪費，或因管理辦法或規(guī)章制度落后導致項目資金使用效益低下。
（2）．審查專項資金管理工作機制是否健全，內(nèi)部機構(gòu)設臵是否科學合理，傳遞是否及時，工作運轉(zhuǎn)是否暢通、高效。
（3）.審查工程項目是否按照四制管理的要求實施，即是否落實項目法人制、招標投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制、切實專項資金的投資效益。
4．資金使用效果審計
（1）.審查項目建設是否達到預期經(jīng)濟、社會效益，看有無項目閑臵、工程停工下馬、工程質(zhì)量低劣、項目失敗、效益低下，以及損失浪費的問題。
（2）.審查項目是否按計劃要求時間完成，比較實際完成工作量占計劃工作量的比重，看是否達到了設計規(guī)模，有無因工程進度遲緩、工程質(zhì)量差等造成項目未完工、未投產(chǎn)運行就成為廢棄項目的問題。
（3）.審查項目是否進行了竣工決算驗收，項目的實際投資于預算之間的差額，有無擅自擴大項目規(guī)?；蚩s小項目規(guī)模，造成項目投產(chǎn)后經(jīng)濟效益低下。
五、對參與審計人員的要求
3、所有參與審計業(yè)務的人員除業(yè)務素質(zhì)的要求外，均應正直、誠實并能獨立完成項目負責人交給的任務。
六、具體實施審計業(yè)務中應關(guān)注的問題
5、特別關(guān)注關(guān)聯(lián)方交易，會計估計，持續(xù)經(jīng)營和期后事項；
6、所有審計結(jié)論，均要作出明確界定，不能含糊和產(chǎn)生歧義；
7、堅持實事求是，決不遷就被審計單位的不合理要求，該出具否定意見的不能出具保留意見，該出具保留意見的決不以強調(diào)說明意見來替代。
xxxx補助地方公共衛(wèi)生
xxxx：
我們接受委托，根據(jù)《2015-2011年中央補助我市公共衛(wèi)生專項資金聘請中介機構(gòu)實施專項審計工作方案》以及xxxx的相關(guān)要求，擬對本次納入審計范圍的xxx等15個區(qū)縣中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金進行專項審計。結(jié)合審前調(diào)查及各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)的具體情況，特制定本審計方案。
一、事務所基本情況及主要業(yè)績
xxxxx（以下簡稱本所）是經(jīng)xx市財政局審批，具有執(zhí)業(yè)注冊會計師法定業(yè)務資格的專業(yè)審計機構(gòu)，在xx會計師事務所排名中名列前茅，在業(yè)內(nèi)有著較深厚的技術(shù)沉淀與企業(yè)影響力，業(yè)務水平和能力在業(yè)內(nèi)享有盛譽且業(yè)績斐然。公司專家隊伍實力雄厚，有具備資深工作經(jīng)驗和專業(yè)培訓經(jīng)驗并曾有曾在國內(nèi)知名會計師事務所長期執(zhí)業(yè)的資深注冊會計師，有在衛(wèi)生系統(tǒng)從事多年財務工作經(jīng)驗，以及近幾年多次參與衛(wèi)生系統(tǒng)財務專項審計工作并積累了豐富經(jīng)驗的注冊會計師，現(xiàn)有從業(yè)人員60余人，其中具有注冊會計師、注冊稅務師、注冊評估師等執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人士38名。多年以來，已為衛(wèi)生系統(tǒng)、交通系統(tǒng)、等數(shù)百家外資、國有、民營等企事業(yè)單位提供過會計審計、稅收籌劃、涉稅鑒證、財稅咨詢、投資分析、企業(yè)改制、內(nèi)控管理咨詢等全方位多層次的專業(yè)服務，業(yè)績情況詳見附表1：主要業(yè)績一覽表。
二、審計組成員
本所擬委派具有衛(wèi)生系統(tǒng)審計豐富實踐經(jīng)驗的4名現(xiàn)場人員進行審計。所委派的現(xiàn)場人員具有多年衛(wèi)生系統(tǒng)專項審計經(jīng)驗，包括對各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)清債項目、全球基金項目進行專項審計，對部分衛(wèi)生系統(tǒng)基層單位法定代表人的任期經(jīng)濟責任審計以及對部分醫(yī)院進行財務報表審計等。主要人員情況介紹：
院等進行任期經(jīng)濟責任審計；曾對xx等基層衛(wèi)生院進行清債審計，對xx醫(yī)院進行財務報表審計。
xxxx，擁有注冊會計師資格，大學本科學歷，8年審計工作經(jīng)歷，在會計、審計方面具有豐富經(jīng)驗。曾參與制定xx市衛(wèi)生系統(tǒng)、xx水利投資集團有限公司、xx市公路局、xx市地產(chǎn)集團等多家企事業(yè)單位任期和專項審計、年報審計、清產(chǎn)核資、上市審計、拆遷審計、地方公路建設資金審計等審計報告標準模版及審核工作。
助理人員：xxx（大學本科）
xxx（大學本科）
以上二位助理人員參與了xxx醫(yī)院等任期經(jīng)濟責任審計；參與xx基層衛(wèi)生院清債審計，參與璧山丁家醫(yī)院財務報表審計等，具有一定的實踐工作經(jīng)驗。
根據(jù)項目實際情況，我所擬安排上述4人進行公共衛(wèi)生專項資金審計現(xiàn)場工作，并計劃對每個區(qū)縣現(xiàn)場審計時間在5個工作日以上。
三、審計目的
檢查各區(qū)縣中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金收支情況及真實性，使用的合規(guī)性、合法性，檢查專項資金是否專款專用，撥付是否及時到位，加強對中央轉(zhuǎn)移支付財政資金的監(jiān)管力度。
四、審計范圍
3、各區(qū)縣2011年4季度中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金執(zhí)行情況及撥付情況。
五、審計依據(jù)
2
3、《行政事業(yè)單位會計制度》、《醫(yī)院財務會計制度》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務會計制度》。
4、《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》。
六、審計內(nèi)容
（一）資金管理
2、專項資金撥付是否及時、使用是否?？顚Ｓ?；
4、項目建設資金是否及時到位，是否存在改變項目用途的現(xiàn)象。
（二）財務管理
1、對專項資金是否單獨建賬核算；
2、專項資金撥付與使用的原始憑證是否真實可靠，要素是否齊全，賬、證、表是否一致；
3、專項資金安排的建設項目，工程成本的核算是否真實合規(guī)。
七、審計程序及審計方法
3、通過抽查、核對、現(xiàn)場查勘等審計程序,檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等用款單位專項資金使用情況，檢查其使用的合規(guī)、合法性。
八、審計方式和審計計劃
采取就地審計方式，計劃審計工作進度和時間安排如下：
1、審計準備階段：xx年5月21日至25日（時間5個工作日），工作內(nèi)容：進行審前調(diào)查，收集資料，制定審計實施方案，擬定審計計劃及簽訂審計業(yè)務約定書。
2、審計實施階段：xx年5月28日至6月22日（時間約15個工作日），工作內(nèi)容：現(xiàn)場審計。
3、提交審計報告征求意見書：xx年6月25日至28日（時間約4個工作日），工作內(nèi)容：工作底稿匯總、復核，全面稽核收集的有關(guān)資料和現(xiàn)場審計數(shù)據(jù)，撰寫審計報告初稿，提交被審計單位及xx市衛(wèi)生局交換意見。
4、審計結(jié)論階段：xx年6月29日至30日（時間約2個工作日），工作內(nèi)容：完成并出具正式審計報告。
九、審計原則
1、嚴格按照審計計劃實施審計，保質(zhì)保量完成審計工作，并按時提交審計報告；
2、現(xiàn)場審計人員嚴格遵守職業(yè)道德，不徇私舞弊，確保審計報告客觀公正；
3、通過審計，為加強專項資金管理，提高專項資金使用效率提出合理化建議。
附件1：主要業(yè)績一覽表
附件2：中央專項資金審計報價表
xxx有限責任公司
xxx年x月x日
審計實施方案
獲取2012年度決算，2015年經(jīng)調(diào)整后預算，2015年報財政的決算，對以下經(jīng)費進行重點核實：
一、 因公出國境經(jīng)費
1、 獲取2015年因公出國（境）計劃，查看有無上報計劃。
2、 獲取外辦批復的出國境計劃，查看與賬面報銷中的出國境時間（1個國家為6天，2
個及以上國家不超過10天）、人數(shù)（不超過6人）、名單與計劃是否相符，是否有不屬于本單位的人員。重點關(guān)注旅行社的報價表、日程安排、出訪人數(shù)、天數(shù)、地點等與批復計劃是否相符。
3、 審閱往來款明細對象中旅行社及下屬單位的掛賬情況，查看是否有出國經(jīng)費的開支
情況。
4、 審閱專課題經(jīng)費，查是是否有三公經(jīng)費的開支。
5、 獲取在職人員情況表，查看是否有同一部門同級別領(lǐng)導同團出訪情況。
需要提供資料：
1、 工資發(fā)放單，確定在編人數(shù)為多少？臨時工及合同工人數(shù)為多少？長期合同工
人數(shù)包含在內(nèi)。
2、 外辦批復，是否跨地區(qū)、跨部門組團？
3、 出訪報告，出國期間是否有公-款互贈禮品或者紀念品（司局級以下贈禮不超過
500元），是否宴請？
4、 因公出國境預算，是否為0增長？
二、 公務接待費
1、 詳查公務接待費后附原始票據(jù)是否有經(jīng)手人、領(lǐng)導的簽字，事由是否寫明，查看
有無土特產(chǎn)、提貨券的開支；查看菜單中有無魚翅、燕窩和野生動物，有無高檔煙酒；查看有無娛樂場所、私人會所，高檔餐飲消費場所的大額發(fā)票開銷，特別是2015年6月后的發(fā)票要詳查。至少復印一份大額支出，在報告中反映。查看禮品支出及管理情況；查看業(yè)務招待費是否超過公務費的2%。
2、 查看內(nèi)部賓館、食堂中有無大額的招待費支出在成本中核算？
3、 查看辦公室提供的公務接待清單，核實是否有公函？接待對象是否交伙食費，出
差標準范圍內(nèi)的住宿費？接待單位安排一次工作餐，陪餐人數(shù)，對象在10人以內(nèi)的為3人； 10人以外的不高于對象人數(shù)的1/3。
4、 結(jié)合在建工程科目核算，有無改、擴建賓館、招待所的費用？
5、 結(jié)合往來款，查看相關(guān)合同，查看是否有應記入本期限而未入本期的業(yè)務費等其
他三公經(jīng)費支出。
三、 公用車購置及運行費審計
1、 獲取“浙江省公務用車問題專項治理工作領(lǐng)導小組辦公室重新核定的公務用車編
2、 獲取汽車行駛證，查看是否與車輛固定資產(chǎn)登記單位一致；
3、 查看相關(guān)憑證，確認車輛采購、保險、車輛維修是否實行政府采購， 維修是否定
點。維修發(fā)票中相關(guān)材料是否與所購車輛相符？是否有其他車牌車輛的維修費？
4、 關(guān)注大額特別是整數(shù)燃油費開支，或者有規(guī)律性的整數(shù)燃油費開支，按汽車行駛
里程估算汽油用量是否合理？
5、 大額維修開支，關(guān)注是否有理賠保險？關(guān)注裝修費是否超過購置費的10%或1.5
萬元.
四、 會議、培訓費審計
1、 該次審計對象主要為三類會議，查看省直部門是否有會議審批，內(nèi)容是否包括：
理由，名稱，時間，地點，議程，參加人員規(guī)模，經(jīng)費預算，受邀的省領(lǐng)導名單及主席臺席位等。費用按260元/人/天.
2、 培訓費，省直機關(guān)舉辦培訓班的，按每人每天不高于120元的標準開支場租、資
料、組織等各項費用。各地參加培訓人員往返交通費、培訓期間住宿費、伙食費補助按各地規(guī)定，回原單位報銷。不得發(fā)放紀念品及組織游覽。
3、 差旅費，處級及以下人員，住宿費省外200，省內(nèi)150元；省外出差公雜費（市
內(nèi)公交及通訊費）30元，省內(nèi)15元； 伙食補助，省外50元/天，省內(nèi)30元/天； 自備車參加會議，以實際在途天數(shù)，最高不超過4天，報銷伙食補助及公雜費。
4、 實習掛職，伙食補助費，省外25，省內(nèi)15，休息天除外，無公雜費；參加本系統(tǒng)
舉辦的3個月內(nèi)培訓，伙食補助省外每天25，省內(nèi)15。超3個月（不含3個月），標準減半。
5、 會議農(nóng)家樂名單，定點采購
五、津貼、補貼、
獲取津貼、補貼發(fā)放標準相關(guān)文件；
特別針對專項經(jīng)費進行審查，是否有人員補貼發(fā)放。
××:
根據(jù)××年審計工作計劃，受干部處委托，我處擬于××月××日前往××公安消防支隊，對支隊長××、政委××、副支隊長××、后勤處長××四名同志實施任期經(jīng)濟責任審計。為完成好該項審計任務，按照審計有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我處對××、××、××、××四名同志實施審前調(diào)查和審計分工的實際，制定了如下審計實施方案，如無不妥，擬由該項目審計組組織實施。
組長：
××年××月××日
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××市公安消防支隊支隊長××、政治委員××、副支隊長××、后勤處長××四名
同志任期經(jīng)濟責任審計實施方案
一、審計項目
××市公安消防支隊支隊長××、政治委員××、副支隊長××、后勤處長××四名同志經(jīng)濟責任審計。
二、編制依據(jù)
三、審計范圍
××年××月至××年××月支隊各項經(jīng)濟活動情況。此次重點審計××自××年××月任支隊長、黨委書記、××自××年××月任政治委員、××自××年××月任副支隊長、××自××年××月任后勤處長以來的經(jīng)濟活動情況。貨幣資金、庫存物資核對至檢查之日。審計中如發(fā)現(xiàn)重大事項，可追溯到以往年度或延伸到相關(guān)單位。
四、審計工作目標
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策、經(jīng)濟執(zhí)行、經(jīng)濟管理以及經(jīng)濟報告、廉潔自律方面對其履行職責情況做出客觀公正的審計評價。通過審計，發(fā)現(xiàn)并指出管理上存在的問題，有針對性地提出整改意見和建議，并督促有關(guān)部門抓好整改落實，促進被審計單位提高后勤管理水平。
五、審計主要內(nèi)容
（一）貫徹執(zhí)行國家、部隊財經(jīng)政策、法規(guī)情況；
（二）內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況；
（三）重大經(jīng)濟決策、重大經(jīng)濟事項的程序和效果；
（四）預算（計劃）的安排、調(diào)整、報批、執(zhí)行情況；
（五）部隊全面建設的保障狀況及建設成效；
（六）所有經(jīng)費的財務收支和會計核算的真實性、合法性、效益性以及家底經(jīng)費結(jié)存情況；
（七）工程建設項目、裝備、物資、器材、服務集中采購以及有償服務等管理情況；
（八）行政事業(yè)性收費、罰沒收入和涉案財物管理等情況；
（九）部隊債權(quán)債務及經(jīng)濟遺留問題清理情況；
（十）資產(chǎn)管理情況；
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意見的整改落實情況；
（十六）其他需要審計的事項。
六、審計方式
就地審計
七、審計步驟與方法
××月××日通知××市公安消防支隊，××月××進駐被審計單位，該項目現(xiàn)場審計計劃××天完成。按照《公安消防部隊經(jīng)濟責任審計操作流程》，具體步驟、方法如下：
（一）××月××日上午，審計組組織××支隊黨委成員、機關(guān)副科長以上干部和后勤裝備、財務人員召開審計進點會，通報審計實施方案，介紹審計程序、內(nèi)容和要求，并請支隊長××、政委××、副支隊長××、后勤處長××就任職期間履行經(jīng)濟責任情況進行述職，聽取被審計單位與會人員對述職報告的評價意見，開展遵守財經(jīng)法規(guī)和廉政紀律情況調(diào)查測評。同時，請被審計單位填好“被審計單位基本情況表”、“被審計人員基本情況表”，“審計雙向承諾書”。
（二）盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，檢查票據(jù)使用情況。
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獨存放；要詳細登記借條和收付款憑證，統(tǒng)計好往來款借墊情況，審查是否使用正規(guī)借據(jù)，審批手續(xù)是否齊全，有無“白條”或?qū)嵨锏謳?、私借?款行為。
2、銀行存款管理：審查支票使用登記簿是否齊全，密碼與支票、印簽是否分開保管，存儲和網(wǎng)上付款安全性（包括pos結(jié)算、簽訂協(xié)議是否合理，有無風險，是否在工商銀行開設帳戶），對賬單是否齊全、逐筆核對，并取得開戶銀行出具的檢查日對賬單（有效證明），每年度至少抽查三個月銀行對帳單（詳細登記），并要求填寫“在金融機構(gòu)開設賬戶情況承諾表”。
3、票據(jù)管理：審查是否建帳管理，專人負責票據(jù)的入庫、購領(lǐng)、登記、保管、繳驗、稽查、銷毀等工作（看有文字表述的財務部門人員分工職責，予以確定），保管人與使用人是否分開，收款與蓋章是否分開，每本收費票據(jù)是否統(tǒng)計收入數(shù)，稽核是否嚴格，有無轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開和自行購買其他票據(jù)行為，購領(lǐng)數(shù)量記載是否與上級下?lián)軘?shù)一致，并按適當比例抽查稽核與賬目記載情況。
4、內(nèi)部控制情況：審查會計與出納分工是否合理，是否符合內(nèi)控要求，帳目是否做到日清月結(jié)；防火防盜設施如何，報銷柜臺設臵是否合理。
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×、××、××、××四名同志的工作評價及廉潔自律情況的評價，了解黨委集體民主理財情況，收集大家對支隊建設和后勤管理方面的意見和建議，并對座談了解到的問題進行調(diào)查核實。
（四）××月××日上午至××月××日下午，核對會計憑證，審查會計賬簿，審定資金安全性，計算確定家底經(jīng)費，統(tǒng)計違紀違規(guī)金額（提綱攜領(lǐng)提示，要拓寬思路，舉一反三，每套賬至少抽查六個月憑證），在對本方案第五項“審計主要內(nèi)容”逐項審查的同時，也要重點關(guān)注下列內(nèi)容和現(xiàn)象：
1、資金安全可靠性：檢查《武警消防部隊資金安全管理暫行規(guī)定》中定期對賬制度的落實情況，查看會計憑證后面是否附有“庫存現(xiàn)金盤存表”、“銀行存款對賬單”、“余額調(diào)節(jié)表”（會計、出納、領(lǐng)導是否簽字、復核）；提取現(xiàn)金是否履行審批手續(xù)，是否超限額存儲（計算月日均量），有無為個人套取現(xiàn)金行為，有無用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金憑證，現(xiàn)金使用是否合規(guī)（有無擴大范圍）；轉(zhuǎn)帳支票票面收款單位、用途等是否填寫清楚，匯款轉(zhuǎn)賬審批手續(xù)是否齊全；較大金額支出憑證是否合規(guī)，大額現(xiàn)金支出手續(xù)是否齊全。
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否合法，有無變相將預算資金轉(zhuǎn)移到預算外。
3、資金往來真實性：要注意核查內(nèi)部帳戶相互轉(zhuǎn)款情況，看有無隱匿帳戶，有無以暫收暫付科目核算開支；要注意核實往來款項(對上：總隊，對下：大中隊和核算中心)，確認有無呆賬、死賬；審查資金往來是否與本單位經(jīng)濟業(yè)務有關(guān)，確認真?zhèn)?；審查債?quán)債務清理是否及時，是否清晰完整，有無營私舞弊行為。
4、執(zhí)行紀律嚴肅性：審查專項經(jīng)費是否?？顚Ｓ?，標準經(jīng)費有無虛報冒領(lǐng)、克扣基層經(jīng)費和擴大開支標準、范圍的現(xiàn)象，審查保險、住房補貼發(fā)放手續(xù)是否齊全，有無挪用；有無亂收款、亂罰款、以贊助代替罰款等行為；軍糧差價經(jīng)費、被裝購臵費使用和管理是否規(guī)范，財務人員是否審核把關(guān)；大病醫(yī)療專項經(jīng)費是否核銷基層實際開支，歷年經(jīng)費結(jié)余使用是否合規(guī)；審查基建項目是否按規(guī)定立項，基建支出是否實行先審計后結(jié)算，有無違規(guī)借墊款，是否按規(guī)定進行了招投標；生活費中探親路費、夜餐費、住院補助等不易掌握的經(jīng)費是否包干或制定嚴格標準；核查落實上次審計意見真實整改情況。
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蓋轉(zhuǎn)付訖章；預算項目細化供應到部隊的，是否明確到具體使用單位，本級直接開支內(nèi)容、品名、數(shù)量、單價、金額是否詳細；對基層供應實力和標準審核是否詳細、準確。
（五）××月××日上午，審計組匯總審計工作底稿，撰寫審計報告初稿。
（六）××月××日下午，審計組組織支隊黨委成員、后勤財務人員召開審計通報會，通報審計結(jié)果，初步征求被審計單位及被審計人對審計報告初稿的修改意見。
（七）××月××日上午，根據(jù)被審計單位及被審計人對審計報告初稿的反饋意見，修改審計報告，報總隊領(lǐng)導審定。
（八）××月××日下午，根據(jù)總隊領(lǐng)導審定的審計報告，下達審計意見或?qū)徲嫑Q定，并整理審計文書，立卷歸檔。
八、審計風險評估與防范：
在實施審計過程中，審計人員應提高風險防范意識，最大限度地減小審計風險。
（一）對經(jīng)濟責任審計評價中的責任不準確可能存在的風險界定
1、現(xiàn)任責任與前任責任的界定
2、主管責任與直接責任的界定
3、錯誤與舞弊責任的界定
（二）經(jīng)濟責任審計評價不當可能存在的審計風險
1、對非評價審計事項進行評價
2、對審計過程中未涉及的事項進行評價
3、對審計證據(jù)不足的審計事項進行評價
4、審計評價的措詞不當
（三）其他可能存在的風險
1、資金安全方面的風險，如未達賬項較多，白條抵庫時間長、筆數(shù)多；
3、基本建設、物資采購方面的風險，重點了解落實招投標法等到情況，基建、物資采購程序等。
4、效益方面的風險。
5、其他可能存在的風險，如審計方法采用不當、審計抽樣樣本選取不科學等。
九、審計組成員及分工
組 長：××
成 員：×× ××
同志的總體評價；負責核查基建賬戶，了解掌握基建總體情況；負責監(jiān)督盤點審計當日庫存現(xiàn)金、有價證券，核對銀行存款余額（抽查幾個月），核查收費票據(jù)，對內(nèi)部控制制度進行測試；負責查看“審計整改年”活動落實情況。
××：主要負責審查本級消防業(yè)務費有關(guān)經(jīng)費收支情況（含事業(yè)收費、罰沒）；
××：負責審查本級武警部隊經(jīng)費賬戶收支情況（含保險、住房、預算外等帳目），核查固定資產(chǎn)管理和賬實情況，負責匯總統(tǒng)計“家底”經(jīng)費和債權(quán)債務，統(tǒng)計各項經(jīng)費和違紀違規(guī)數(shù)據(jù)，搜集、匯總工作底稿，撰寫審計報告初稿。
分工說明：1、分項預算、部門預算、支出預算要按經(jīng)費分工核查；2、裝備物資采購不單獨設臵賬戶的，要按采購經(jīng)費性質(zhì)分工核查；3、固定資產(chǎn)和庫存物資按經(jīng)費性質(zhì)分工核查；4、資金管理涉及銀行存款、現(xiàn)金業(yè)務按經(jīng)費性質(zhì)分工核查；5、對外有償服務經(jīng)費及合同按經(jīng)費性質(zhì)分工核查；6、臨時增加的任務，根據(jù)任務進展情況和工作量大小由組長進行適當調(diào)整安排。
十、審計工作要求
重點審計單位的主要資金及其管理中的關(guān)鍵方面和薄弱環(huán)節(jié)。
（二）加強協(xié)調(diào)，及時溝通。一是加強審計組內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，發(fā)揚團結(jié)協(xié)作精神，強化組織觀念，加強審計報告制度（對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題和各審計人員審計相關(guān)聯(lián)同志要及時進行溝通和報告）和審計情況例會匯報制度，發(fā)揮審計整體合力作用；二是加強與被審計單位的溝通，注重審計過程中員的交流，充分聽取和研究被審計單位的意見和建議，言行舉止文明，防范審計風險。
（三）嚴格控制，確保質(zhì)量。審計人員要按各項《審計操作指南》和《現(xiàn)場審計操作流程表》進行審計，審計事項要客觀公正、實事求是不隱瞞或歪曲事實，定性定量分析，要做到政策法規(guī)運用充分合理。審計工作底稿中所列事實經(jīng)過、結(jié)論、建議、依據(jù)等要全面、準確、清楚，做到嚴謹細致，確保質(zhì)量。
（四）明確分工，落實責任。審計人員要認真完成審計方案中指定的審計任務，按照方案確定的審計內(nèi)容及重點開展工作，并對所審計事項負責。
（五）防范風險，提高水平。要積極運用內(nèi)部控制測評、風險評估等審計方法，提高電子信息化水平。
意見；審計報告征求意見稿提出前，審計人員不得對被審計單位的財務等有關(guān)資料擅自處理。
編制（簽字）：
初審（簽字）：
××年××月××日
專項審計活動策劃方案篇三
堅持以人為本，提高優(yōu)質(zhì)服務。在開展集中性孕情管理服務工作時，堅持依法行政，大力開展宣傳教育、孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費普查服務，提高育齡群眾對計劃生育相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識的知曉率，進一步提高群眾滿意度。
各村、居要充分認識組織開展三月份集中性孕情管理服務工作的重要性、必要性和緊迫性，針對不同人群，合理安排組織，確保重點服務對象參查率達98%以上。重點服務對象主要包括：
2、符合照顧再生育條件但未申請審批的育齡婦女；
3、依據(jù)前期“單獨兩孩”摸底調(diào)查的情況，有生育意愿的育齡婦女；
4、有引產(chǎn)史的育齡婦女。
20xx年3月23日至3月29日。
1、明確集中性孕情管理服務方法：對所有的孕檢對象，采取上門訪視、進村入戶早早孕試紙藥檢和b超機檢相結(jié)合，全面普查和重點檢查相結(jié)合，經(jīng)常訪視和定期檢查相結(jié)合的辦法，逐一檢查到位；對流入孕檢對象與常住孕檢對象同孕檢、同服務，并及時將孕檢結(jié)果通報戶籍地；對省外的流動人口孕檢對象，村級摸清其詳細地址上報鎮(zhèn)計生站，由鎮(zhèn)計生站負責與流入地聯(lián)系，通過網(wǎng)協(xié)平臺取得孕環(huán)情檢查結(jié)果。
2、開展宣傳教育服務。為參檢育齡婦女發(fā)放一份計劃生育宣傳資料，進行一次面對面的宣傳交流，提高育齡群眾對人口計生相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識的知曉率。
3、抓好孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育和生殖健康免費普查服務。免費為參檢育齡婦女提供生殖健康檢查服務，為符合條件的孕前優(yōu)生健康檢查對象進行宣傳和跟蹤服務。
4、搞好避孕藥具發(fā)放和隨訪服務。對因身體原因不能落實長效避孕節(jié)育措施，以及生育一個孩子30天以后，未采取長效節(jié)育措施的對象發(fā)放避孕藥具，搞好隨訪服務。
1、提高認識，加強領(lǐng)導。集中性孕情管理服務是計劃生育工作中最基礎的常規(guī)性工作。抓好孕環(huán)情源頭監(jiān)管工作，提高孕檢工作質(zhì)量，既可篩查出重點管理對象，控制政策外出生；又可發(fā)現(xiàn)非法流引產(chǎn)對象，為打擊“兩非”提供線索，降低人口出生性別比；還可一并落實孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費檢查、宣傳教育和長效避孕節(jié)育措施，提高育齡群眾對計劃生育優(yōu)質(zhì)服務工作的滿意度。為了能充分的體現(xiàn)3月份的集中性孕情管理服務工作的重要性和緊迫性，鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府決定將這項活動當作當前計劃生育階段性中心任務來抓。并專門成立了由鎮(zhèn)長汪杰任組長，分管計生副鎮(zhèn)長陳小龍任副組長，鎮(zhèn)計生服務鎮(zhèn)全體以及各村、社區(qū)主任為成員的集中性孕情管理服務工作領(lǐng)導小組，全面負責和指導此次集中性孕情管理服務工作的落實。各村、社區(qū)要成立相應班子專抓，明確分管領(lǐng)導負責抓，分工鎮(zhèn)干和村干部具體抓，研究制定具體的實施方案，任務到人，責任到人，切實增強工作主動性和責任性，有效提高集中性孕情管理服務工作的質(zhì)量。
2、強化宣傳，營造氛圍。各村、社區(qū)要充分運用各種宣傳載體，全方位開展宣傳，全面普及計劃生育法律法規(guī)、婚育新風、生殖健康科普知識等，為集中服務活動的深入開展營造良好的社會環(huán)境，引導育齡群眾積極主動參加孕環(huán)情監(jiān)測。
3、強化考核，嚴格獎懲。活動結(jié)束后，鎮(zhèn)計生服務站將采取查看名冊資料與入戶調(diào)查相結(jié)合、電話調(diào)查方式對各村、社區(qū)活動工作效果組織專項考核，并將結(jié)果納入20xx年度考核分值。堅決嚴禁報假數(shù)、虛數(shù)，堅持“誰檢查、誰簽字、誰負責”、“誰包保、誰負責”的原則，對工作弄虛作假導致政策外出生或出現(xiàn)“兩非”的，實行責任倒查，嚴肅追究有關(guān)責任人的責任。
專項審計活動策劃方案篇四
為進一步完善wohang法人治理結(jié)構(gòu)，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡，激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機制，根據(jù)審計中心年度審計計劃，特制定公司治理專項審計方案，具體如下：
一、審計目的為加快wohang現(xiàn)代金融企業(yè)建設步伐，構(gòu)建職責邊界清晰、權(quán)責明確、運作規(guī)范、制衡有效的“三會一層”治理結(jié)構(gòu)，形成相互制衡、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的工作機制。進一步完善公司治理，查漏補缺，發(fā)現(xiàn)問題，提升公司治理水平，確保公司治理的合規(guī)性、有效性，促進wohang長期穩(wěn)健發(fā)展。
二、審計對象和范圍。
時間安排及審計人員組成1.時間安排：審計工作自2021年12月1日開始至12月中旬結(jié)束，每家行社現(xiàn)場審計時間約1周。審計結(jié)束后2日內(nèi)完成審計報告和附表。如遇重大、突出問題，可延長審計時間和延伸審計范圍，時間服從質(zhì)量。
2.審計人員組成：審計組設組長1名，主審1名；組員3-4名。
（三）審計依據(jù)。
《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》、《農(nóng)村中小銀行機構(gòu)行政許可事項實施辦法》《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《商業(yè)銀行董事履職評價辦法（試行）》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬指引》、《商業(yè)銀行信息披露辦法》等。
四、審計內(nèi)容。
（一）黨的領(lǐng)導。
是否在公司章程中明確黨建工作總體要求；是否科學合理界定黨委與股東（社員代表）大會、董（理）事會、監(jiān)事會、高級管理層的職責邊界與權(quán)利義務，明確黨委前置研究討論事項清單；重大經(jīng)營管理事項是否經(jīng)黨委會研究討論后，再提交董事會或高管層決策。
（二）股東股權(quán)。
1.是否安排專人負責公司治理事宜，公司治理職責是否明晰；按時召開股東大會年度會議；股東大會會議是否實行律師見證制度，并出具法律意見書；會議通知是否符合法律法規(guī)要求；出席會議的比例是否合法合規(guī)；是否存在應限制而未限制表決權(quán)情況；是否嚴格執(zhí)行回避制度；是否提前告知監(jiān)管部門；是否存在應經(jīng)股東大會審議而為審議的現(xiàn)象等；公司章程是否符合監(jiān)管部門要求。
2.縣域機構(gòu)法人股占比是否超過35%，市區(qū)機構(gòu)法人股占比是否超過50%；職工股占比是否低于20%。
3.股東社會聲譽、誠信記錄、納稅記錄、財務狀況等是否持續(xù)符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；是否有股東經(jīng)營不善或投資失敗，陷入債務危機和訴訟糾紛，對本行經(jīng)營造成負面影響；主要股東是否提供虛假資料或者作不實聲明；股東是否使用信貸資金、委托資金、債務資金或其他非自有資金入股，是否存在虛假出資、出資不實、抽逃或變相抽逃出資等現(xiàn)象；股東是否委托他人或接受他人委托持股，是否存在隱形股東、金融產(chǎn)品持股現(xiàn)象。股東或其控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等是否通過隱瞞、欺騙等不正當手段超比例持有農(nóng)合機構(gòu)股權(quán)；作為主要股東參股商業(yè)銀行是否超過2家，控股商業(yè)銀行是否超過1家；入股程序是否合規(guī)，是否未經(jīng)批準持有股權(quán)或行使股東權(quán)利，股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人單獨或合計持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下是否按照規(guī)定報監(jiān)管部門備案；股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人是否未經(jīng)批準單獨或合計持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額百分之五以上；同一股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人持股比例是否符合監(jiān)管規(guī)定。
4.是否存在股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對商業(yè)銀行的控制權(quán)和主導權(quán)情況；主要股東是否在持股5年內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份（不包括監(jiān)管要求、監(jiān)管批準、司法強制、同一投資人名下不同主體轉(zhuǎn)讓等情形）；是否存在提名董（理）事超過三分之一、同時提名董（理）事和監(jiān)事的現(xiàn)象；股東派駐的董（理）事、監(jiān)事、高管是否未經(jīng)核準履行職責，是否與本行和其他關(guān)聯(lián)機構(gòu)存在董（理）事、監(jiān)事和高管交叉任職現(xiàn)象；是否濫用股東權(quán)利干預董事會、高管層的決策權(quán)和管理權(quán)，或進行利益輸送，或濫用股東權(quán)利損害相關(guān)利益者的合法權(quán)益；主要股東是否按照規(guī)定向商業(yè)銀行提供信息，是否按照相關(guān)監(jiān)管要求出具書面承諾，是否支持銀行董事會制定的合理的資本規(guī)劃，是否存在阻礙其他股東對銀行補充資本或合格新股東的進入的情況；是否存在股權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰或存在權(quán)屬糾紛，以及針對股東股權(quán)問題投訴舉報較為集中的情況；是否存在長期多次委托其他股東代為參加股東會議情況。
5.董事會是否每年對主要股東資質(zhì)情況、履行承諾事項情況、落實公司章程或協(xié)議條款情況以及遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定情況進行評估，是否及時將評估報告報送監(jiān)管部門；是否在章程中明確股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)質(zhì)押等規(guī)定，股權(quán)管理制度是否明確股東資質(zhì)條件、股權(quán)登記確認、股權(quán)集中托管、股權(quán)變更程序、股權(quán)質(zhì)押行為、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式、股東重大信息報告等內(nèi)容；是否將股權(quán)在符合要求的托管機構(gòu)進行集中托管；是否存在未事前告知董事會的股權(quán)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓事項；擁有董、監(jiān)事席位的股東，或直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行2%以上股份或表決權(quán)的股東，出質(zhì)商業(yè)銀行股份前是否向銀行董事會申請備案；在董事會審議相關(guān)備案事項時，由擬出質(zhì)股東委派的董事是否回避；是否存在以應收賬款墊付回購股權(quán)資金，導致資本“空心化”的現(xiàn)象；股權(quán)質(zhì)押信息是否記載在股東名冊、股權(quán)信息管理系統(tǒng)中；是否存在股權(quán)交叉質(zhì)押、接受本行或變相接收本行股權(quán)質(zhì)押的現(xiàn)象；是否存在大量股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)反擔保現(xiàn)象，是否存在主要股東股權(quán)大量質(zhì)押現(xiàn)象；股東在本機構(gòu)借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權(quán)凈值的，是否仍將股權(quán)進行質(zhì)押；股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量達到或超過其持有股權(quán)的50%的，是否對其在股東大會和派出董事在董事會上的表決權(quán)進行限制；被質(zhì)押股權(quán)涉及凍結(jié)、司法拍賣，是否依法限制表決權(quán)或者受到其他權(quán)利限制；被質(zhì)押股權(quán)是否達到或超過全部股權(quán)的20%；否按規(guī)定向監(jiān)管部門報告股權(quán)質(zhì)押等相關(guān)信息；是否通過半年報、年報在官方網(wǎng)站等渠道真實、準確、完整地披露股權(quán)信息；是否按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第三十八條規(guī)定，在會計報表附注中披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易。
6.是否在公司章程中對股東（大）會職責和議事規(guī)則等作出制度安排，相關(guān)職責是否明確具體，議事規(guī)則是否完備；是否將關(guān)于股東管理的相關(guān)監(jiān)管要求、股東的法定權(quán)利義務完整明確地寫入公司章程；是否在公司章程中明確：同一股東及其關(guān)聯(lián)人不得同時提名董事和監(jiān)事人選；同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事（監(jiān)事）人選已擔任董事（監(jiān)事）職務，在其任職期屆滿或更換前，該股東不得再提名監(jiān)事（董事）候選人；同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事原則上不得超過董事會成員總數(shù)的三分之一；是否在公司章程中規(guī)定，已經(jīng)提名董事的股東不得再提名獨立董事。
（三）董事會。
1.董事會人數(shù)及構(gòu)成是否符合法律規(guī)定；董事會議事規(guī)則是否合法合規(guī)；章程或董事會議事規(guī)則是否對董事會采取通訊表決的條件和程序進行規(guī)定；董事會例會是否每季度至少召開一次；是否建立董事履職檔案，完整記錄董事參加董事會會議次數(shù)、獨立發(fā)表意見和建議及被采納情況等，作為對董事評價的依據(jù)；是否按照要求將監(jiān)管意見及整改情況在董事會上通報；董事會對監(jiān)管通報、監(jiān)管意見、現(xiàn)場檢查意見書等監(jiān)管文書提出的問題，是否能督促整改并及時審議整改進展；是否及時將股東(大)會、董事會、監(jiān)事會的會議記錄和決議等文件報送監(jiān)管部門備案。
2.是否規(guī)定了董事的最低工作時間；是否未經(jīng)任職資格審查任命（變更）董事，或授權(quán)不具備資格人員實際履行董事職權(quán)；董事是否每年至少親自出席三分之二以上的董事會會議，因故不能出席會議的董事，是否能夠委托同類別其他董事代為出席；董事任期屆滿，是否在半年內(nèi)產(chǎn)生董事候選人。
3.董事會是否根據(jù)情況單獨或合并設立其專門委員會，如戰(zhàn)略委員會、審計委員會、風險管理委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、提名委員會、薪酬委員會；董事會專業(yè)委員會成員專業(yè)知識和工作經(jīng)驗是否符合要求（審計委員會成員應當具有財務、審計和會計等某一方面的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。風險管理委員會負責人應當具有對各類風險進行判斷與管理的經(jīng)驗）；董事會各專業(yè)委員會是否按照規(guī)定定期召開會議，參會人數(shù)及會議表決方式是否符合規(guī)定；董事會召開董事會會議，是否事先通知監(jiān)事會派員列席。
4.董事會審計委員會成員是否不少于3人，是否多數(shù)成員為獨立董事，審計委員會負責人是否由獨立董事?lián)?；董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會是否由獨立董事?lián)呜撠熑?；董事會提名委員會、薪酬委員會是否由獨立董事?lián)呜撠熑?；董事會合?guī)委員會或承擔合規(guī)管理職責的專業(yè)委員會是否至少有一名獨立董事成員；獨立董事是否對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見；獨立董事同時任職商業(yè)銀行是否不超過2家；獨立董事在同一家商業(yè)銀行任職時間是否累計不超過六年；獨立董事每年在商業(yè)銀行工作的時間是否不少于15個工作日，擔任審計委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會及風險管理委員會負責人的董事每年在商業(yè)銀行工作的時間不得少于25個工作日。
5.發(fā)展戰(zhàn)略是否涵蓋中長期發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略目標、經(jīng)營理念、市場定位、資本管理和風險管理等方面的內(nèi)容；在關(guān)注總體發(fā)展戰(zhàn)略基礎上，是否重點關(guān)注人才戰(zhàn)略和信息科技戰(zhàn)略等配套戰(zhàn)略；是否在制定發(fā)展戰(zhàn)略時體現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境和社會公益事業(yè)等方面履行社會責任；在發(fā)展戰(zhàn)略框架下，高級管理層是否制定科學合理的年度經(jīng)營管理目標與計劃；董事會是否根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展狀況、市場變化、自身發(fā)展戰(zhàn)略和風險偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計劃；董事會及其相關(guān)專門委員會是否充分論證年度經(jīng)營計劃的科學性；董事會是否監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況；董事會是否制定董事會自身和高級管理層應當遵循的職業(yè)規(guī)范與價值準則；高級管理層是否制定全行各部門管理人員和業(yè)務人員的職業(yè)規(guī)范，明確具體的問責條款，建立相應處理機制。
（四）監(jiān)事會。
6.監(jiān)事會成員是否為三人至十三人，職工監(jiān)事、外部監(jiān)事的比例是否均不低于三分之一；監(jiān)事會例會是否每季度至少召開一次；監(jiān)事會是否能夠?qū)ΡO(jiān)管要求的財務活動、風險管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計等事項進行監(jiān)督，按規(guī)定提出意見；監(jiān)事會是否按規(guī)定向股東大會報告工作；重大決策事項是否事前告知監(jiān)事會，是否及時向監(jiān)事會提供經(jīng)營狀況、財務狀況等重要情況及其他監(jiān)事會要求提供的信息，監(jiān)事會是否派員列席董事會會議；監(jiān)事會是否能夠按照規(guī)定對董事會和高管層及其成員開展履職評價，對監(jiān)事會工作情況進行自我評價，并對監(jiān)事履職情況進行評價，評價結(jié)果是否及時報告監(jiān)管部門及股東大會。
7.監(jiān)事出席會議次數(shù)、在行工作時間是否符合監(jiān)管規(guī)定，股東監(jiān)事和外部監(jiān)事每年工作時間是否少于15個工作日；外部監(jiān)事在商業(yè)銀行任職時間是否超過6年；外部監(jiān)事同時任職商業(yè)銀行是否超過2家，是否在可能發(fā)生利益沖突的金融機構(gòu)兼任外部監(jiān)事；是否存在監(jiān)事連續(xù)兩次未能親自出席、也不委托其他監(jiān)事代為出席會議的情形；職工監(jiān)事是否參與制定涉及員工切身利益的規(guī)章制度。
8.監(jiān)事任期屆滿，是否在半年內(nèi)產(chǎn)生監(jiān)事候選人；外部監(jiān)事與商業(yè)銀行之間，是否存在影響其獨立判斷的關(guān)系；外部監(jiān)事與主要股東之間，是否存在影響其獨立判斷的關(guān)系。
（五）高級管理層。
高級管理人員在任期間是否始終符合相應的任職資格條件；是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門核準的高級管理人員；是否向監(jiān)管部門及時報告非核準類高管人員；董事長、行長是否存在長期空缺（一年以上）的情況；董事長和行長是否存在明顯矛盾，對公司重大事項缺乏應有溝通；是否因董事長和行長存在矛盾，造成公司決策、管理流程混亂，甚至產(chǎn)生對抗性沖突的等情況；高級管理層是否超越董事會授權(quán)開展業(yè)務；高級管理層是否定期向董事會、監(jiān)事會通報經(jīng)營情況，是否建立了有效的信息溝通傳遞渠道。
（六）考核評價。
1.在確定考評指標權(quán)重時，合規(guī)經(jīng)營類指標權(quán)重是否明顯高于其他類指標；確定考評指標權(quán)重時，風險管理類指標權(quán)重是否明顯高于其他類指標；內(nèi)部審計部門是否每年對績效考核及薪酬機制和執(zhí)行情況進行專項審計，審計結(jié)果是否向董事會和監(jiān)事會報告，并報送監(jiān)管部門；是否建立規(guī)范的績效考評管理流程，確?？冃Э荚u指標體系和實施過程公開透明；是否與考評對象及其員工進行有效溝通。
2.是否設立時點性規(guī)模考評指標；是否在綜合績效考評指標體系外設定單項或臨時性考評指標；是否設定沒有具體目標值、單純以市場份額或市場排名為要求的考評指標；分支機構(gòu)是否自行制定考評辦法或提高考評標準及相關(guān)要求。
（七）風險內(nèi)控。
1.董事會是否能夠根據(jù)銀行風險狀況、發(fā)展規(guī)模和速度，建立全面的風險管理戰(zhàn)略、政策和程序，判斷銀行面臨的主要風險，確定適當?shù)娘L險容忍度和風險偏好；董事會是否督促高級管理層有效地識別、計量、監(jiān)測、控制并及時處置商業(yè)銀行面臨的各種風險；董事會是否定期聽取高級管理層關(guān)于商業(yè)銀行風險狀況的專題報告，對商業(yè)銀行風險水平、風險管理狀況、風險承受能力進行評估，并提出全面風險管理意見；董事會風險管理委員會是否定期聽取高級管理層關(guān)于商業(yè)銀行風險狀況的專題報告，對商業(yè)銀行風險水平、風險管理狀況、風險承受能力進行評估，并提出全面風險管理意見。
2.是否建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務規(guī)模相適應的合規(guī)風險管理體系；合規(guī)風險管理體系的要素是否符合監(jiān)管要求；董事會及其下設專業(yè)委員會、監(jiān)事會、高管層是否積極履行合規(guī)管理職責。
3.是否制定內(nèi)部審計章程并報董事會批準；內(nèi)部審計章程是否報監(jiān)管部門備案；內(nèi)部審計人員是否不少于員工總數(shù)的1％；內(nèi)部審計結(jié)果和整改情況是否作為審計對象績效考評的重要依據(jù)；內(nèi)部審計人員的薪酬水平是否不低于本機構(gòu)其他部門同職級人員平均水平；董事會是否對總審計師的履職盡責情況進行考核評價；內(nèi)部審計部門是否定期對內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力進行評價；內(nèi)部審計部門是否跟進審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況；董事會、高管層是否采取有效措施，確保內(nèi)部審計結(jié)果得到充分利用，整改措施得到及時落實；對未按要求整改的，董事會、高級管理層是否追究相關(guān)人員責任。
4.是否建立獨立的風險管理部門；是否指定專門部門作為內(nèi)控管理職能部門；是否設立合規(guī)管理部門，明確負責合規(guī)管理工作部門為案防工作牽頭部門；是否建立獨立垂直的內(nèi)部審計體系，設立獨立的內(nèi)部審計部門。
（八）信息披露。
1.是否按照有關(guān)法律法規(guī)、會計制度和監(jiān)管規(guī)定建立本行的信息披露管理制度；是否按照監(jiān)管要求及時披露公司基本信息、公司治理、股權(quán)管理、財務會計報告、風險管理、關(guān)聯(lián)交易、年度重大事項等信息。
2.董事、高級管理人員是否對年度報告簽署書面確認意見；監(jiān)事會是否提出書面審核意見，說明報告的編制和審核程序是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反映商業(yè)銀行的實際情況。
3.年度報告是否于每個會計年度終了后的四個月內(nèi)披露，因特殊原因不能按時披露的，是否至少提前十五日向監(jiān)管部門申請延遲；對于監(jiān)管要求十日內(nèi)披露的事項，是否及時披露。因特殊原因不能按時披露的，是否提前向監(jiān)管部門提出申請。
4.公開披露的股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易、重大事項等信息是否存在明顯遺漏，是否及時，是否存在虛假，或誤導情況。
（九）外部審計。
是否聘請外部審計機構(gòu)對年度財務報告進行審計；聘用、解聘承辦公司審計業(yè)務的會計師事務所，是否依照公司章程的規(guī)定，由股東大會或者董事會決定；是否對外部審計報告質(zhì)量及審計業(yè)務約定書的履行情況進行評估；是否與外審機構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；外審機構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行進行外部審計年限是否超過五年；年報近三年內(nèi)是否被出具非標準無保留意見。
（十）其他方面。
1.是否為員工提供有效途徑參與重大決策和日常經(jīng)營管理；是否鼓勵員工通過合法渠道對有關(guān)違法、違規(guī)和違反職業(yè)道德的行為予以報告，并充分保護員工合法權(quán)益；是否建立職工代表大會制度、職工監(jiān)事制度；涉及職工切身利益的重大問題是否經(jīng)過職代會審議；是否指定專人或部門負責投資者關(guān)系維護。
2.是否制定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，并有效執(zhí)行；高管層是否根據(jù)董事會要求開展綠色信貸相關(guān)工作，并向董事會報告；是否指定高管人員和牽頭部門組織綠色信貸各項工作；是否有效履行相關(guān)社會責任，并定期披露社會責任報告。
五、工作要求。
（一）認真組織，嚴格落實。被審計單位務必要對公司治理工作高度重視，不搞形式、不走過場，扎扎實實對法人治理工作進行專項審計，確保此次專項審計查清、查透、查全面。
（二）切實整改，消除隱患。被審計單位對于現(xiàn)場審計發(fā)現(xiàn)的問題，要建立問題整改臺賬，制定切實可行的整改措施，逐條整改。審計組要及時跟蹤轄內(nèi)被審計行社整改進度，做好督導落實，確保所有問題全部整改到位。
（三）加強制度建設，形成長效機制。被審計行社要依據(jù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定及省聯(lián)社管理制度，結(jié)合公司治理業(yè)務流程、業(yè)務特點、易發(fā)風險點及現(xiàn)場審計發(fā)現(xiàn)的問題，修訂完善公司治理方面的制度并嚴格落實。
專項治理整改措施。
專項審計活動策劃方案篇五
各市、州、直管市、神農(nóng)架林區(qū)教育局，各高等學校，有關(guān)中等職業(yè)學校：
今年月12日是我國第九個全國防災減災日，主題是“減輕社區(qū)災害風險，提升基層減災能力”，月8日至14日為防災減災宣傳周。根據(jù)《國家減災委員會關(guān)于做好20xx年全國防災減災日有關(guān)工作的通知》（x減電〔20xx〕x號）及《湖北省減災委員會關(guān)于做好20xx年“12”防災減災日有關(guān)工作的通知》（x減電發(fā)〔20xx〕x號）精神，為做好我省教育系統(tǒng)防災減災日宣傳教育活動，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
我省地環(huán)繞、丘陵廣布、江河湖泊眾多，強風、暴雨、洪澇、滑坡、泥石流、干旱、冰雹等自然災害頻繁發(fā)生。特別是近年，隨著全球氣候變化影響加劇，極端天氣氣候事日益增多，自然災害造成的人員傷亡和財產(chǎn)損失也越發(fā)嚴重。學校是人群高度密集的場所，做好學校防災減災救災工作責任特別重大，一刻也不能放松。各地各學校要從防災減災的大局出發(fā)，進一步增強憂患意識、責任意識，堅持以防為主、防抗救相結(jié)合，扎實做好災害防御和救災救助工作，提高防災減災救災工作制度化、規(guī)范化、現(xiàn)代化水平。
學校是防災減災教育的主陣地，有效的防災減災教育，是普及防災減災科學知識、提高廣大師生防災減災意識與技能的重要途徑。各地各學校要突出防災救災工作的新理念新思路，堅持以防為主、防抗救相結(jié)合的方針，堅持常態(tài)減災和非常態(tài)救災相統(tǒng)一，建立防災減災宣傳教育的長效機制。要把防災減災救災教育列入學校教學計劃，結(jié)合現(xiàn)代技術(shù)開展生動活潑的防災減災救災教育，教育活動要覆蓋到每一所學校、每一位師生。充分利用家長會、主題班會、校園廣播、《致家長的一封信》以及qq、微信等多種形式，向?qū)W生和家長宣傳防災減災救災知識，提醒學生家長配合做好災害防范工作。各地教育行政部門可根據(jù)當?shù)刈匀粸暮Πl(fā)生的規(guī)律和特點開發(fā)防災減災救災地方程。以“防災減災日”等節(jié)點為契機，深入開展防災減災救災主題宣傳教育活動。
各地各學校要認真總結(jié)近年在防災減災工作，特別是20xx年全省特大暴雨洪澇災害中的寶貴經(jīng)驗和深刻教訓，對校園校舍及防災減災設施深入開展風險排查，查找風險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，建立臺賬，提出有針對性的整改措施，明確整改工作責任和工作時間進度，逐一整改銷號，盡最大可能減輕災害造成的損失和影響。
各地各學校結(jié)合本地易發(fā)、多發(fā)災害情況特點，進一步完善各類救災應急預案，重點針對城市內(nèi)澇、洪、地質(zhì)災害、風雹等自然災害以及火災、安全事故等突發(fā)災害事，制定切實可行的演練計劃和保障措施，因地制宜組織開展應急預案演練活動，提高預案的針對性和可操作性，進一步規(guī)范各類災害的應對處置程序，確保責任明確到人、落實到位。演練活動要貼近實際，提高師生參與度，促進師生增強風險防范意識，提升應急避險和自救互救能力。
各地各學校要認真組織開展今年“12”防災減災日的各項活動，并與月20日前將活動開展情況總結(jié)報告報送至省教育廳。
各市、州教育行政部門總結(jié)報告報送至:省教育廳基礎教育處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。
各高校總結(jié)報告報送至:省教育廳發(fā)展規(guī)劃處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。
有關(guān)中等職業(yè)學?？偨Y(jié)報告報送至:省教育廳職業(yè)教育與成人教育處，聯(lián)系電話:xx(傳真）。
專項審計活動策劃方案篇六
根據(jù)上級有關(guān)指示精神及《“中國蘭亭”旅游開發(fā)實施方案》和縣政府《關(guān)于加強蘭亭區(qū)域及紹大線周邊環(huán)境綜合整治工作的專題會議紀要》要求，在前段時間對紹大線立面整治、節(jié)點改造工作的基礎上，四、五二個月將實施紹大線蘭亭至諸幾段、中心路、漓分公路立面整改造工作?，F(xiàn)就紹大線蘭亭至諸幾段提出如下實施方案。
此次紹大線蘭亭至諸暨段兩側(cè)建筑立面整治改造，總長約6公里，主要要實施亂搭亂建整治、廣告整治、墻面粉刷、圍墻、綠化等工作。
紹大線蘭亭至諸幾段立面整治改造工作時間為20xx年4月20日至20xx年5月20日。
為做好工程前期拆遷、征地等協(xié)調(diào)工作，確保工程順利進場，按期完工，成立紹大線立面整治改造工作領(lǐng)導小組。由鎮(zhèn)黨委書記陳學軍，鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長林建光擔任組長，鎮(zhèn)人大主席孫岳傳、鎮(zhèn)黨委副書記譚科、鎮(zhèn)紀委書記高鑫祥擔任副組長。鎮(zhèn)班子成員沈月崗、魯麓樹、施關(guān)根、郭建華、吳強、馮志偉任成員。領(lǐng)導小組下設工程管理、工程協(xié)調(diào)、拆違拆遷實施、企業(yè)協(xié)調(diào)四個工作小組。
1、工程管理組：負責設計招標等前期工作，制訂實施方案，提出拆遷政策，加強施工管理。
2、工程協(xié)調(diào)組：負責做好征地、拆遷前期協(xié)調(diào)工作，按政策簽訂相關(guān)協(xié)議并落實，規(guī)劃所、征地小組做好相關(guān)配合工作；協(xié)助拆違拆遷組做好拆除工作；協(xié)助工程管理組做好施工過程中的協(xié)調(diào)工作。下設六個工作小組（規(guī)下企業(yè)原則上由相應村小組負責，具體工作內(nèi)容見附圖表）：
大慶村小組、新陳村、謝家橋村、花街村小組、紫洪山村小組、蘭亭村小組。組長由聯(lián)系領(lǐng)導擔任、各村書記、村長、駐村指導員為成員。
3、拆違拆遷實施組：負責工程所涉拆違拆遷工作。組長沈月崗，組員為城監(jiān)中隊，
4、企業(yè)協(xié)調(diào)組：負責協(xié)調(diào)企業(yè)立面改造、廣告整治租用等協(xié)調(diào)事宜（具體工作內(nèi)容見附圖、表）。組長孫岳傳、馮志偉，組員唐曉芳、邊文飛、林大根、徐永衛(wèi)。
1、設計、招標與拆違拆遷、征地等工程前期環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)應抓緊同步進行，努力縮短工程前期準備時間，爭取盡快進場施工，為按時完工打下良好基礎。
2、征地拆違環(huán)節(jié)。深入征地拆違涉及單位和個人，聽取相關(guān)意見，做好相關(guān)政策宣傳解釋工作，確保按期完成征地拆違任務。
3、改造整治環(huán)節(jié)。在保證工程質(zhì)量和施工安全的前提下，加快工程進度，努力減少工程對群眾生活的影響。
4、工程變更與協(xié)調(diào)的環(huán)節(jié)。鑒于該工程涉及面廣，要求高，工程變更預計較多，嚴格按照工程變更審計的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，加強與設計、施工、審計等方面的聯(lián)系協(xié)調(diào)，確保工程按期完工。
1、統(tǒng)一思想、堅定態(tài)度。該項工作是我鎮(zhèn)當前工作的重點。各工作小組務必引起高度重視，切實落實立面整治改造有關(guān)工作要求。
2、明確目標、落實責任。要按照目標要求，結(jié)合實際，進一步分解任務，制定措施、精心組織，對于工程實施過程中產(chǎn)生的各種新問題，要積極做好解釋協(xié)調(diào)，及時予以解決，確保工程順利推進。
3、統(tǒng)籌兼顧、把握重點。要按照時間進度，重點把握違法違章建筑拆除、廣告牌拆除、征地借地、立面改造等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在工程順利推進的同時做好其他各項工作。
4、攻堅克難、確保完成。由于該項工作時間緊、任務重，各工作小組成員要敢于較真碰硬，強化協(xié)作配合，集中力量推進各項任務。
專項審計活動策劃方案篇七
為規(guī)范我縣“一事一議”和新農(nóng)村建設資金監(jiān)督管理，保障村級公益事業(yè)建設，維護農(nóng)民合法權(quán)益，加快推進新農(nóng)村建設步伐。根據(jù)農(nóng)業(yè)部《村民“一事一議”籌資籌勞管理辦法》和《彭澤縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計〈暫行〉規(guī)定》，特制定本方案。
20xx—20xx年開展村級公益事業(yè)“一事一議”和省級新農(nóng)村建設示范點，其中20xx年省級點68個，列入本次審計33個，20xx年省級點69個，列入本次審計34個。
全縣在完成專項治理第二階段自查自糾后，應轉(zhuǎn)入第三階段的專項審計，時間為20天，從20xx年4月21—5月10日結(jié)束。
1、一事一議和新農(nóng)村建設籌資是否經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過，按規(guī)定程序申報審批。
2、一事一議和新農(nóng)村建設籌資是否有擅自提高標準，超標準籌資行為。
3、一事一議和新農(nóng)村建設資金是否有弄虛作假、截留、隱瞞、挪用、虛列開支，決算不實等問題。
4、一事一議和新農(nóng)村建設資金是否違反規(guī)定，亂支亂花，鋪張浪費，發(fā)獎金、實物、補貼等現(xiàn)象。
2、審計結(jié)果征求被審單位意見;。
3、寫出審計報告，呈報主管領(lǐng)導審定;。
4、下達《審計結(jié)論》、《審計意見書》;。
5、整理審計資料并歸檔保存。
1、進駐被審計單位，走訪群眾，召開村民代表座談會，了解議事籌資建設項目;。
2、查閱籌資籌勞相關(guān)資料和文件(合同、協(xié)議、招投標文書等);。
3、實地察看籌資籌勞項目建設情況;。
5、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計小組開會討論，進行處理、定性。
搞好一事一議和新農(nóng)村建設資金的專項審計，是為了全面貫徹落實黨的減輕農(nóng)民負擔政策，鞏固農(nóng)村稅費改革成果，它即是政策規(guī)定，又是農(nóng)民所盼，是規(guī)范農(nóng)村一事一議籌資籌勞的有效辦法;是保護和激發(fā)農(nóng)民籌資籌勞積極性的治本之策。各鄉(xiāng)(區(qū)場)鎮(zhèn)農(nóng)技綜合站，要統(tǒng)一思想，提高認識，爭取當?shù)攸h委政府重視和支持，迅速成立審計小組，站長為審計負責人，經(jīng)管員以及懂審計業(yè)務人員為成員，把一事一議和新農(nóng)村建設資金專項審計列入重要工作日程，作為學習實踐科學發(fā)展觀、提升創(chuàng)業(yè)服務年活動的重點，切實抓緊抓好，抓出成效。
專項審計活動策劃方案篇八
為了規(guī)范審計執(zhí)法行為，治理審計執(zhí)法中存在的問題，根據(jù)中央、省、市關(guān)于改進工作作風要求和市紀委、市監(jiān)察局、市法制辦聯(lián)合下發(fā)的《規(guī)范基層行政執(zhí)法專項行動工作方案》統(tǒng)一部署，結(jié)合全市審計工作實際，制定如下方案：
根據(jù)市紀委、市監(jiān)察局、市法制辦的統(tǒng)一要求，切實查找審計執(zhí)法中存在的問題，進行集中整治并加強制度建設，以規(guī)避審計風險，提升審計形象，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能和“經(jīng)濟衛(wèi)士”的作用，促進我市經(jīng)濟健康快速發(fā)展。
為了加強對全市規(guī)范審計執(zhí)法工作的組織領(lǐng)導，市局成立規(guī)范審計執(zhí)法工作領(lǐng)導小組，由局主要領(lǐng)導擔任組長，分管紀檢監(jiān)察、法規(guī)的領(lǐng)導擔任副組長，經(jīng)審局、監(jiān)察室、法規(guī)處、經(jīng)審處、社保處、企業(yè)處、外資處、固投處、行事處、農(nóng)環(huán)處、財金處、計算機處的主要負責人為成員。
領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在市局監(jiān)察室，監(jiān)察室主任為辦公室主任，法規(guī)處處長為副主任，主要負責規(guī)范審計執(zhí)法工作的組織協(xié)調(diào)、安排和監(jiān)督檢查。
（一）規(guī)范審計執(zhí)法程序。進一步梳理審計執(zhí)法依據(jù)，細化審計執(zhí)法內(nèi)外部程序，并經(jīng)市法制辦確認，保證審計執(zhí)法程序合法合規(guī)。
（二）規(guī)范審計調(diào)查取證行為。嚴格按照國家審計取證的有關(guān)規(guī)定進行審計調(diào)查取證，做到事實認定清楚，證據(jù)確鑿充分。
（三）規(guī)范審計處罰自由裁量權(quán)。完善審計處罰裁量基準制度和實行審計執(zhí)法案例指導制度，保證同事同罰。
（四）規(guī)范管理審計執(zhí)法人員。嚴格審計執(zhí)法資格審查，堅持持證執(zhí)法，大力推行說理式執(zhí)法等文明執(zhí)法方式。
（五）大力推行網(wǎng)上執(zhí)法。以行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運行平臺為依托，推行網(wǎng)上辦案。對凡符合上網(wǎng)條件的審計執(zhí)法行為，都要在網(wǎng)上進行公開運行。
（六）實行行政指導和執(zhí)法問責。進一步加大審計行政指導力度，促進執(zhí)法理念的進一步深化和執(zhí)法方式的進一步完善，不斷提升工作效率、執(zhí)法效能和管理效果。通過完善審計執(zhí)法責任追究制度，公正執(zhí)法，堅決查處違法執(zhí)法、以審謀私等行為。
按照市里統(tǒng)一部署，全市審計行政執(zhí)法工作專項行動共分為五個階段組織實施：
（一）宣傳發(fā)動階段（6月底－7月初）。主要成立組織機構(gòu)，制訂方案，加強審計執(zhí)法工作在審計網(wǎng)和省市信息渠道的宣傳報道。
（二）實施階段（7－9月份）。一是明確審計執(zhí)法主體，完善審計職權(quán)目錄；二是梳理審計執(zhí)法所涉及的法律法規(guī)規(guī)章等執(zhí)法依據(jù)；三是細化行政執(zhí)法內(nèi)、外部程序，完善審計執(zhí)法流程；四是嚴格執(zhí)行審計署有關(guān)審計執(zhí)法證據(jù)規(guī)范的要求；五是進一步細化審計處罰自由裁量權(quán)；六是嚴格落實罰繳分離和收支兩條線管理制度；七是公開審計執(zhí)法事項，將執(zhí)法主體職權(quán)、程序步驟、裁量標準、執(zhí)法結(jié)果、執(zhí)法人員、法律依據(jù)及執(zhí)法監(jiān)督電話、地址和網(wǎng)址等內(nèi)容向社會公示；八是推行網(wǎng)上執(zhí)法，凡具備上網(wǎng)條件的審計執(zhí)法案件，要求全部在網(wǎng)上進行公開運行。
（三）督促檢查階段（10－11月份）。市局監(jiān)察室會同法制處不定期對各相關(guān)處室審計執(zhí)法專項行動工作進行檢查，對存在的問題進行督促整改，對下一步工作提出具體建議，保障審計執(zhí)法專項行動工作有效圓滿完成。
（四）考核總結(jié)階段（12月份）。市局監(jiān)察室會同法規(guī)處對全市審計執(zhí)法專項行動工作進行考核，并將考核結(jié)果納入全市審計系統(tǒng)目標考核內(nèi)容。
（五）長效管理階段。20xx年作為集中整治年，20xx年后進入常態(tài)管理，各單位要自覺堅持規(guī)范化行政執(zhí)法。
（一）在正常審計工作中做好審計執(zhí)法專項行動工作。全市審計機關(guān)要以這次審計執(zhí)法專項行動工作為契機，更好的規(guī)范審計各項工作，防范審計風險，提高審計質(zhì)量，促進經(jīng)濟發(fā)展。
（二）局審計執(zhí)法專項行動工作辦公室作為市基層行政執(zhí)法專項行動工作的聯(lián)系點，要及時向市領(lǐng)導小組辦公室報送工作信息和匯報工作情況，以便取得上級組織的指導幫助。
（三）積極開展審計執(zhí)法創(chuàng)新。各單位要在審計執(zhí)法中，不斷大膽創(chuàng)新審計執(zhí)法的新理念、新方式和新方法，并及時總結(jié)形成材料報局監(jiān)察室、法規(guī)處。
專項審計活動策劃方案篇九
為凈化校園生存環(huán)境，倡導文明生活方式，引導學生形成積極健康向上的精神風貌，把注意力轉(zhuǎn)移到成績的提高和生活習慣的養(yǎng)成上來，實現(xiàn)“無煙校園”的.創(chuàng)建目標，提升附中名校品牌質(zhì)量，針對學生中確已存在的“抽煙”不良行為，特制定以下工作方案。
一、“禁煙”工作領(lǐng)導小組。
組長：z副組長：z。
組員：z。
二、工作步驟（本周開始）。
第一階段，宣傳階段。通過廣播倡議書、板報、主題班會等形式實行宣傳吸煙的危害，用大量事實教育學生與不良行為告別。班主任與相關(guān)家長進行聯(lián)系，力爭家校結(jié)合共同做好教育工作。
第二階段，綜合治理階段。在充分宣傳的基礎上，進行“四查”，即查學生的行李箱、包、柜、床、課桌內(nèi)有無藏匿香煙；查學生的寢室有無煙味、煙蒂；查教學樓衛(wèi)生間有無抽煙學生；查學生手上、校服上有無“煙味”。以達到促使學生與香煙告別的目的。
第三階段，總結(jié)反省階段。通過綜合治理，對原來存在吸煙現(xiàn)象的學生個人與宿舍進行評議；評出活動中徹底改正不良行為的個人并予以表揚；邀請有代表性的同學以書面形式，痛述抽煙的危害及“戒煙的日子”里的心路歷程，以告誡其他同學不要以身試煙；評選“無煙班級”、“無煙宿舍”和“無煙辦公室’予以掛牌表彰。
三、處罰對抽煙被抓獲的個人，實行批評教育、紀律處分相結(jié)合的原則。
1、對初次被查者，批評教育；
2、對再次被查到者，給予記過以上處分；
3、對第三次被查獲者，給予留校察看處分；
4、對第四次被查獲者，勸其退學。
四、其他。
學校要求全體教師做好學生的表率。有抽煙習慣的教師，請按照“三定一不”的原則自覺約束自己，即“定”點（不得在教學區(qū)和學生集會場所、校園公共區(qū)域內(nèi)抽煙）、“定”量（少抽煙，或不抽煙）、“定”時（上課及學生集合、教師集會時不得抽煙），“不”亂扔煙蒂。對有違上述原則的教師輕則提示批評，重則可通報批評。
專項審計活動策劃方案篇十
柜員的工作內(nèi)容和工作性質(zhì)決定柜員的考核體系。柜員并非營銷人員，其更大程度上應當是成本中心而非利潤中心，因而不能用利潤指標對其進行考核，而相應代之以業(yè)務量、業(yè)務質(zhì)量等考核指標。
業(yè)務量是指柜員在考核期間內(nèi)所完成的工作量；業(yè)務質(zhì)量是指柜員本職工作的準確率考核；營銷業(yè)績是指柜員所承擔的相關(guān)營銷任務的完成情況，如日均儲蓄存款余額、銀行卡發(fā)卡數(shù)量、銀證通、保險、基金的營銷情況等等；業(yè)務知識是指柜員對承擔本職工作相關(guān)的規(guī)章制度、業(yè)務知識的掌握程度；業(yè)務技能是指柜員對承擔本職工作相關(guān)的專業(yè)技能的掌握程度；工作能力是指員工完成本職工作和推動部門工作的能力；服務質(zhì)量主要指行內(nèi)外客戶對員工服務的滿意程度；工作態(tài)度是指員工對分行和本職工作的熱愛程度。
業(yè)務量考核的難點在于怎樣準確、真實、客觀地反映被考核柜員的業(yè)務量，并產(chǎn)生正面的激勵效果。早期的業(yè)務量考核采用計時考核，通過統(tǒng)計柜員的工作天數(shù)，來粗略估計柜員完成的業(yè)務量。計時考核方式存在著種種缺點：一是考核結(jié)果誤差較大，同樣的工作時間并不能表明完成工作量是一樣的；二是不能反映柜員的工作效率，工作效率有高有低，實際完成工作量必然有差距，計時考核方式不能產(chǎn)生獎優(yōu)懲劣的作用，反而可能產(chǎn)生消極怠工的影響；三是不能區(qū)別復雜業(yè)務和簡單業(yè)務，無法對柜員業(yè)務水平起到正向激勵作用。
采用“計件”考核方式，能夠部分解決上述問題。通過統(tǒng)計柜員完成的業(yè)務筆數(shù)，可以準確真實地反映柜員完成的工作量；同時鼓勵柜員提高工作效率，在同樣時間內(nèi)完成更多的業(yè)務量。
但是業(yè)務量考核同樣面臨著一些問題：
(1)如何準確統(tǒng)計臨柜人員的業(yè)務量。最科學的辦法是依托銀行的統(tǒng)計信息系統(tǒng)，研究開發(fā)柜員業(yè)務量統(tǒng)計分析系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務量信息的統(tǒng)計、查詢、分析，提高統(tǒng)計準確度、可信度，減少業(yè)務量考核的工作量，提高考核工作的工作效率。
(2)不同業(yè)務的業(yè)務量考核問題。復雜業(yè)務與簡單業(yè)務所需耗費的時間和精力不同，不能簡單加總，必須對復雜業(yè)務進行折算，以反映柜員所耗費時間精力的差別以及所承擔風險的不同。同時由于某些新興業(yè)務要求柜員具有較高的專業(yè)知識水平和專業(yè)技能，對此類業(yè)務也必須有較高的折算系數(shù)，以鼓勵柜員主動學習新業(yè)務、新技能。
柜員業(yè)務量考核指標設置為：辦理存款、辦理取款、辦理中間業(yè)務、辦理其它業(yè)務四大類，根據(jù)實際業(yè)務完成量折算分值，明細見下表：
加強業(yè)務質(zhì)量考核，增強柜員操作合規(guī)性，是防范操作風險、強化銀行內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。近年銀行發(fā)生的一些大案要案，雖然存在人為詐騙因素，但是有關(guān)柜員存在僥幸心理、沒有嚴格按照銀行規(guī)章制度操作，是詐騙分子成功的重要原因。如沒有按照憑證要素嚴格審查憑證，未堅持驗印制度，憑證未進行復核，未定期查庫，開銷戶手續(xù)不全等等，上述行為很容易產(chǎn)生不良后果，對銀行產(chǎn)生實質(zhì)性危害。因此，銀行必須加強柜員的業(yè)務質(zhì)量考核。
業(yè)務質(zhì)量考核，即業(yè)務差錯考核，對柜員在辦理業(yè)務過程中違反業(yè)務操作規(guī)范、產(chǎn)生業(yè)務差錯、給銀行造成損失的行為進行考核，并采取相應的懲罰措施。
在業(yè)務差錯考核中，由于業(yè)務差錯種類繁多，如何對業(yè)務差錯合理分類并確定考核標準成為考核的難點。銀行應在科學界定柜員各類業(yè)務差錯的基礎上，按照危害嚴重程度進行分類，并確定恰當?shù)目鄯謽藴省?BR> 營銷業(yè)績是否應當納入柜員考核體系是一個值得探討的問題，其實質(zhì)是銀行應當對柜員如何定位。支持營銷業(yè)績納入柜員考核體系的論據(jù)主要是：銀行柜員與客戶能夠直接接觸，了解客戶需求，可以向客戶營銷產(chǎn)品；同時，銀行柜員可能也具備某些社會關(guān)系，可以為銀行聯(lián)系到一定的客戶和業(yè)務。不支持的論據(jù)主要是：銀行柜員的首要工作職責是做好前臺業(yè)務處理工作，不斷提高服務質(zhì)量，滿足客戶需求，如果過多的將營銷業(yè)績納入考核范圍，將分散銀行柜員對于主要工作職責的重視程度。從現(xiàn)實情況來看，國內(nèi)銀行大多賦予柜員一定的營銷任務，并把營銷業(yè)績指標作為考核標準之一。營銷業(yè)績指標主要包括儲蓄存款、中間業(yè)務收入等。
銀行應當定期組織對柜員業(yè)務知識和業(yè)務技能的考試，并根據(jù)柜員考試成績確定其考核成績。業(yè)務知識考核應當包括金融基礎知識、專業(yè)基礎知識、相關(guān)規(guī)章制度、操作規(guī)程等。具體包括會計基本制度、業(yè)務操作規(guī)程、內(nèi)控管理規(guī)定、各項結(jié)算辦法、規(guī)范服務要求等內(nèi)容。
技能考核主要包括中文輸入、傳票輸入、手工點鈔、假幣識別、票據(jù)審核等等，具體按照銀行柜員業(yè)務技能評定標準進行考核。下表為前臺柜員業(yè)務技能評定表，規(guī)定了考核項目、總分占比、考核標準。柜員的各項單項考核結(jié)果參照下述標準，按比例計算單項考核成績，然后按照權(quán)重計算綜合技能考核成績。
工作能力、服務質(zhì)量、工作態(tài)度等考核指標，具有不可量化特征，難以進行準確考核，因此必須進行相關(guān)設計以確保其考核的準確性、有效性：一是準確定義各項考核指標，并對考核指標內(nèi)容做詳細清晰闡述，便于考核者參照打分；二是進行360度考核，柜員自我評價、同事互相評價、直接管理人員評價、客戶評價相結(jié)合，并賦以不同的權(quán)重，計算綜合得分作為考評成績，從而實現(xiàn)對柜員的全方位評價。
工作能力主要包括：
(1)處理問題的能力。包括處理柜面突發(fā)事件的能力、處理與日常工作相關(guān)問題的能力；
(4)對柜面服務合理建議。能否在改進柜面服務方面經(jīng)常提出新思路和合理建議，并能積極付諸實踐。
服務質(zhì)量主要包括：
(3)客戶滿意程度。是否理解客戶的情緒、過錯和需求；是否存在因柜面服務原因而引起的客戶投訴情況。
工作態(tài)度主要包括：
(1)事業(yè)心、責任心、是否熱愛本職工作、對本職工作盡職盡責；
(2)組織性、紀律性。是否服從統(tǒng)一領(lǐng)導，遵守各項工作紀律；
(3)協(xié)作性、協(xié)調(diào)性。是否具有團隊協(xié)作精神，能否協(xié)調(diào)好各種工作關(guān)系。
專項審計活動策劃方案篇十一
專項整治的范圍包括局機關(guān)全體干部職工，覆蓋審計審計工作全過程。重點有以下幾個方面：
(一)堅定理想信念、政治立場，嚴守黨的政治紀律和政治規(guī)矩。對標中央要求、對標群眾呼聲、對標發(fā)展需要，查找解決干部作風方面突出問題，在抓落實中校驗紀律作風，重點關(guān)注是否把政治紀律和政治規(guī)矩擺在首位，堅持做到“兩個維護”，自覺維護習近平總書記核心地位，是否自覺遵守和維護黨章，認真落實新形勢下黨內(nèi)政治生活若干準則;是否存在發(fā)表危害黨的言論、損害中央權(quán)威、妨礙黨和國家方針政策實施、對抗組織審查、組織和參加非法宗教及封建迷信活動等行為，推動黨員干部職工自覺樹立“從嚴從實”的紀律作風，努力創(chuàng)造實實在在的工作業(yè)績。
(二)嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定和實施細則精神，持之以恒糾正“四風”。結(jié)合我市開展的“作風建設深化年”活動，嚴防“四風”問題反彈。清醒認識紀律作風建設的長期性、復雜性和艱巨性，重點整治是否不折不扣執(zhí)行中央八項規(guī)定和實施細則精神，不斷加強作風建設;是否堅持以上率下，做好示范帶動，帶頭嚴格執(zhí)行各項規(guī)定;是否把自己擺進去，把工作職責擺進去，認真查找“四風”問題和存在的新表現(xiàn);是否認真執(zhí)行審計“八不準”工作紀律，嚴格靠制度管人、按制度辦事;是否存在有令不行、有禁不止的行為等現(xiàn)象，進一步落實中央八項規(guī)定精神、自治區(qū)“十二個禁令”及審計“八不準”工作紀律，加大正風肅紀力度，馳而不息糾正“四風”。
(三)強化審計工作紀律，認真履行審計監(jiān)督職責。以“不忘初心砥礪前行”精神為引領(lǐng)，積極構(gòu)建教育、監(jiān)督、制度并重的廉政工作體系，堅決整治作風不實、素質(zhì)低下以及黨風廉政意識不強等問題，堅決懲處各類違紀違規(guī)行為，努力將黨風廉政建設“兩個責任”落到實處。著力整治審計執(zhí)法效率低下、執(zhí)行不力以及不文明執(zhí)法等問題，重點解決是否對審計現(xiàn)場的反間防諜、人身安全、計算機安全、保密安全等工作有布置、有落實、有檢查;特別是參加審計署、自治區(qū)審計廳審計項目期間，是否存在不認真落實審計現(xiàn)場考勤管理和請銷假制度的行為;是否存在參加被審計單位和個人安排的宴請、娛樂、旅游等活動;是否存在未經(jīng)批準私自外出活動的行為;是否存在參加賭博、違反生活作風規(guī)定等問題;是否存在酒駕、醉駕或其他違反道路安全法規(guī)的行為，切實提升審計人員作風建設，進一步強化審計工作紀律，嚴格遵守審計工作“八不準”。
專項審計活動策劃方案篇十二
為充分調(diào)動員工工作積極性，完成總行下達的xx年存款任務，結(jié)合同業(yè)市場競爭形勢，本著“公開、透明、按勞取酬”的原則，結(jié)合我行工作實際，制定本方案。
成立由行長、副行長及各部門、各支行(含籌)主要負責人組成xx分行績效考核領(lǐng)導小組(以下簡稱領(lǐng)導小組)，負責xx分行績效考核工作。領(lǐng)導小組成員如下：
組長：行長
副組長：副行長
成員：各部室、各支行(含籌)主要負責人
領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在綜合部，負責績效的提取、考核與發(fā)放。
其他部門相關(guān)配合工作，風險管理部負責績效發(fā)放方案的審查。
分行全體人員
績效考核分業(yè)績考核和職責考核。
績效考核=業(yè)績考核+職責考核
業(yè)務部門業(yè)績考核與職責考核考核占比權(quán)重為7:3，職能部門業(yè)績考核與職責考核考核占比權(quán)重為3:7。
業(yè)務部門為營業(yè)部、業(yè)務部、兗州，職能部門為風險部、綜合部。
為激勵創(chuàng)新，獎勵為分行發(fā)展做出突出貢獻的員工，分行將設立特殊貢獻基金，用于對為分行發(fā)展做出突出貢獻的集體及員工做出獎勵。
業(yè)績考核含存款業(yè)務、機構(gòu)客戶、個人業(yè)務、電子銀行業(yè)務、特約商戶業(yè)務、市場業(yè)務、國際業(yè)務、小微貸款業(yè)務。(4部室負責人按照績效考核系數(shù)提取績效，按照已發(fā)的業(yè)績考核費用多退少補)
專項審計活動策劃方案篇十三
隨著經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展和國家積極財政政策的實施，國家會安排大量的專項資金用于能源、交通等基礎設施方面的建設，用于農(nóng)業(yè)和民生等方面的投資，促進和扶持各項事業(yè)的發(fā)展，因此開展專項資金審計、監(jiān)督專項資金的規(guī)范使用，可以有效提高專項資金的使用績效，實現(xiàn)財政資源的合法、公平、高效配置，對增強政府的宏觀經(jīng)濟調(diào)控能力，確保國家扶持政策落實到位，具有十分重要的意義。
專項資金是指國家為了發(fā)展、扶持某項事業(yè)而專門設立的，具有專門用途的資金。
專項資金的來源包括國家安排撥付資金、地方財政配套資金和項目實施單位自籌資金等。
專項資金主要具有以下特征：無償性、有償性、復雜性、目標性和針對性。
專項資金審計是審計機關(guān)對專項資金收支的真實性、合法性和效益性進行的監(jiān)督活動。
隨著經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展和國家積極財政政策的實施，國家會安排大量的專項資金用于能源、交通等基礎設施方面的建設，用于農(nóng)業(yè)和民生等方面的投資，促進和扶持各項事業(yè)的發(fā)展，因此開展專項資金審計，監(jiān)督專項資金的規(guī)范使用，有效提高專項資金的使用績效，實現(xiàn)財政資源的合法、公平、高效配置，對增強政府的宏觀經(jīng)濟調(diào)控能力，確保國家扶持政策落實到位，具有十分重要的意義。
專項資金使用過程中容易出現(xiàn)的問題主要有以下幾種類型：
一、挪用專款。
對于獨立核算的專項資金，從賬戶直接列支與專項資金無關(guān)的費用。
如將專項資金用于經(jīng)費支出、購買小轎車、修建住宅樓等非生產(chǎn)性消費。
有些單位故意不獨立核算專項資金，各種專項資金與正常經(jīng)費交織在一起，占用部分專項資金彌補單位經(jīng)費不足。
有的單位由于資金調(diào)度困難，通過“暫付款”長期掛賬，采用挪用和歸還專項資金不記賬方式，隱瞞資金運動軌跡，達到挪用目的。
對于補償性資金，偽造支出憑證套取現(xiàn)金，再以“其他收入”或掛往來帳形式入賬，然后從中列支費用。
有的單位套出后，形成賬外資金體外循環(huán)。
有的單位把專項資金轉(zhuǎn)移到下屬職能部門，從中報銷與專項資金無關(guān)費用。
項目撥款環(huán)節(jié)多，部分資金未全部納入專戶管理，受益項目未按期完工或未能及時驗收，資金未能及時撥付到位，導致項目資金結(jié)余量大。
一、預算測控法。
預算測控法是指從財政預算分配入手，通過詳查預算分配方案，測算評估各種專項資金支出比例、結(jié)構(gòu)、用途是否合法合理的方法。
運用此種方法，對本級政府安排的?？?，可以查清是否按政策足額預算，是否按人大批準的預算安排資金，有無用于其他方面或沒有完成預算。
對上級安排的?？?，如支農(nóng)扶貧資金等，可以查清配套資金是否到位。
又能弄清以下問題：一是財政部門年初向人大上報的社會保障預算支出比例、結(jié)構(gòu)是否合理，資金的分配是否按現(xiàn)行的.原則。
二是執(zhí)行預算時有無混淆中央專項補助指標與本級預算安排指標的問題，有無將中央專項補助資金改變用途或平衡預算。
三是財政決算時，有無截留社會保障支出指標，掛無項目、無部門的下年結(jié)轉(zhuǎn)科目問題，上報的決算報表是否帳表一致、真實可靠。
二、多重結(jié)合法。
指專項審計與專項調(diào)查、財務收支、經(jīng)濟責任審計或其他審計項目有機結(jié)合，便于從多角度、多層次發(fā)現(xiàn)、跟蹤線索查證事項的方法。
一是與同級財政審計相結(jié)合。
重點審計財政部門對上級撥入、本級政府年初預算安排的專項基金是否及時足額到位，是否撥入財政專戶進行管理并及時分配下?lián)?，核查有無不按政策規(guī)定分配、超范圍撥付、滯留未撥、虛列支出、擠占挪用、截留轉(zhuǎn)移或用于平衡財政預算等問題。
揭示缺乏專項資金預算的種種弊端和專項資金轉(zhuǎn)移支付行為中不合法、不合理、不公開、不規(guī)范的問題。
二是與審計調(diào)查相結(jié)合。
專項資金涉及部門多，覆蓋面廣，使用分散，要把一個縣的專款自上而下全部審計，客觀上沒有必要，也受審計資源限制。
為了節(jié)約審計成本，對全縣所有?？顚嵤徲嬚{(diào)查，對縣級財政、主管部門管理的?？顚嵤┤鎸徲?，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、建設單位管理的?？顚嵤┏闃訉徲嫛?BR> 這樣有利于擴大審計覆蓋面，提高審計質(zhì)量與效益，既可把握資金管理質(zhì)量和總量，又可掌握資金使用的實際情況，既可查出資金管理中存在的問題，又能考核資金使用的整體效益。
三是與財務收支審計相結(jié)合。
有些單位的?？顩]有建立專帳，而是與單位經(jīng)費放在一起核算，只有將專項資金審計與財務收支審計有機結(jié)合，才能分清?？顏碓磁c經(jīng)費來源、專項支出與經(jīng)費支出，確認經(jīng)費與專款是否存在打通使用的現(xiàn)象，確認經(jīng)費是否擠占了專款。
四是與經(jīng)濟責任審計相結(jié)合。
有利于加強對領(lǐng)導干部權(quán)力的制約和監(jiān)督，增強其?？罟芾淼呢熑我庾R。
三、跟蹤問效法。
查閱原己審計過的審計檔案資料以及“審計線索庫”，全面系統(tǒng)地掌握以前年度專項資金審計情況及其他審計項目已發(fā)現(xiàn)的審計線索，實施跟蹤審計的方法。
運用這種方法可以有的放矢的制定審計實施方案，正確確定審計目標、審計重點、審計難點，根據(jù)審計人員的特長合理分工，整合審計資源，提升審計質(zhì)量。
還可以查看以前年度審計結(jié)論落實情況，查看存在問題的整改力度及審計所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益，將未落實的結(jié)論予以落實，將未整改的問題督促整改，以維護審計執(zhí)法的嚴肅性、權(quán)威性。
實現(xiàn)“以審糾偏，以審促知，以審促法”的目標。
根據(jù)已發(fā)現(xiàn)的審計線索制定單項審計方案，實施跟蹤審計，沿著可疑線索順藤摸瓜一查到底，弄清事實真相，依法嚴肅處理處罰。
做到源于審計，高于審計，為規(guī)范專項資金、工程項目管理，拓寬其管理方法提出合理化建議。
四、內(nèi)查外調(diào)法。
通過內(nèi)查會計、項目資料，尋找可疑線索，跟蹤外調(diào)查清事實真相的方法。
針對專項資金涉及面廣、流通渠道長的現(xiàn)實，審計人員應緊緊圍繞“從制度上和管理上揭露分析問題，維護專項基金的安全完整，促進建立專項支出預算，完善專項資金管理制度”的審計目標。
把追蹤資金使用效益和相關(guān)交易作為審計重點。
從內(nèi)查入手，測評內(nèi)控制度的科學性、實用性，找準切入點;外調(diào)內(nèi)控制度執(zhí)行力度、資金使用情況，核實資金是否安全有效運行，重點弄清有無弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的情況，如編造改田、退耕還林、植樹造林兌現(xiàn)花名冊，虛報面積，套取資金。
內(nèi)查?？钪С銮闆r，審查有無擠占挪用?？钣糜诮?jīng)費支出、購買小轎車、修建住宅樓等非生產(chǎn)性消費;外調(diào)開戶情況，核實主管單位有無多頭開戶現(xiàn)象，重點審查有無從銀行帳上套取現(xiàn)金，有無用大額現(xiàn)金支票撥款現(xiàn)象，有無從主管部門銀行帳轉(zhuǎn)入建設單位銀行帳，再利用虛假物資配套形式收回?？畹那闆r。
通過內(nèi)查外調(diào)，單線取證，多方核實，揭示專項資金管理中存在的漏洞。
五、逐項核對法。
是指對會計資料上反映的會計事項分類逐項核對的方法。
專項資金包含扶貧資金、移民資金、社?；鸬取?BR> 為了全面掌握資金運行的過程，實行源頭控制，全程監(jiān)理，逐項核對很重要。
首先是核對專款是否按預算、按計劃、按程序、按進度及時足額撥付。
審查有無超計劃、無計劃、串項撥款;有無超規(guī)定、無規(guī)定列支管理費;有無打著確保工程物資質(zhì)量的幌子，給項目單位配套物資;有無打著預留工程尾款的幌子，有意滯留?？?。
其次核對是否按規(guī)定渠道撥款，審查是否執(zhí)行了直達撥款制，重點審查有無從財政部門撥入主管部門，再轉(zhuǎn)撥給鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府，再轉(zhuǎn)撥給項目單位的現(xiàn)象，從而層層滯留專款，多渠道多環(huán)節(jié)流通，直接影響工程進度、質(zhì)量的問題。
另外核對專款支出確認的準確性，入帳的及時性，審查有無以撥列支、以領(lǐng)代支;有無弄虛作假，即通過開多列支出套取資金，或虛掛往來移花接木轉(zhuǎn)移資的情況。
綜上所述，在多年的審計專于踐工作中，通過采用這些技巧不僅可以及時發(fā)現(xiàn)專項資金在管理使用過程中存在的違規(guī)違紀問題，還能提高工作效率，節(jié)約審計成本，起到事半功倍的效果，對專項資金進行準確有效的審計監(jiān)督，根據(jù)審計掌握的情況進行原因分析，結(jié)合實際提出改進意見或促進措施，保證政府資金的安全使用，提高資金的使用效益。
專項審計活動策劃方案篇十四
生態(tài)文明建設是關(guān)系人民福祉、關(guān)乎名族未來的大計，是實現(xiàn)中華名族偉大復興的中國夢的重要內(nèi)容。我們要建設的現(xiàn)代化是人與自然和諧共生的現(xiàn)代化，人類必須尊重自然、順應自然、保護自然，堅持“綠水青山就是金山銀山”的理念。縣是長江上游總要的水源函養(yǎng)區(qū)，天然林資源極其豐富，在維護國家生態(tài)安全中的地位十分重要。天然林是自然界中群落最穩(wěn)定、生物多樣性最豐富、結(jié)構(gòu)最復雜的陸地生態(tài)系統(tǒng)，是生態(tài)的根本、產(chǎn)業(yè)的基礎、文明的載體、在維護生態(tài)系統(tǒng)平衡、應對氣候變化、保護生物多樣性等方面發(fā)揮著不可代替的作用。
石渠縣專項審計反饋問題：2018年，縣林草局違規(guī)聘用3名非建檔立卡貧困戶（四職干部）享受生態(tài)護林員公益性崗位。針對該問題，我局庚即召開整改工作部署會，專門安排、布置、落實整改問題。結(jié)合實際制定了具體整改方案。
一是召開局務會議，并研究決定，單位主要領(lǐng)導擔任局整改小組組長，抽調(diào)相關(guān)股室負責人為成員的整改領(lǐng)導小組，由業(yè)務經(jīng)辦人員王琴具體落實整改工作，確定整改時限為12月10日前。二是積極主動開展2022年生態(tài)護林員選聘工作中，是否還存在同樣的問題，不斷提高業(yè)務水平，防止發(fā)生類似問題。
堅決貫徹執(zhí)行好專項審計反饋問題的整改，認真貫徹執(zhí)行國家生態(tài)護林員選聘政策，開展好2022年至2022年度生態(tài)護林（草）員選聘工作，2019-2022年生態(tài)護林（草）員選聘除選聘2022年需要脫貧的建檔立卡貧困戶外，續(xù)聘2014、2015、2016、2017、2018、2022年度已脫貧、但有返貧傾向的建檔立卡貧困戶為生態(tài)護林（草）員，以鞏固精準脫貧成果，確保貧困戶真正受益。
專項審計活動策劃方案篇十五
1、作為晉級、解雇和調(diào)整崗位依據(jù)，著重在能力、能力發(fā)揮和工作表現(xiàn)上進行考核。
2、作為確定績效工資的.依據(jù)。
3、作為潛能開發(fā)和教育培訓依據(jù)。
4、作為調(diào)整人事政策、激勵措施的依據(jù)，促進上下級的溝通。
1、公司正式聘用員工均應進行考核，不同級別員工考核要求和重點不同。
2、考核的依據(jù)是公司的各項制度，員工的崗位描述及工作目標，同時考核必須公開、透明、人人平等、一視同仁。
3、制定的考核方案要有可操作性，是客觀的、可靠的和公平的，不能摻入考評人個人好惡。
4、提倡考核結(jié)果用不同方式與被評者見面，使之誠心接受，并允許其申訴或解釋。
1、工作任務考核(按月)。
2、綜合能力考核(由考評小組每季度進行一次)。
3、考勤及獎懲情況(由行政部按照《公司內(nèi)部管理條例》執(zhí)行考核)。
1、成立公司考評小組，對員工進行全面考核和評價。
2、自我鑒定，員工對自己進行評價并寫出個人小結(jié)。
3、考核指標，員工當月工作計劃、任務，考勤及《內(nèi)部管理條例》中的獎懲辦法。
考績應與本人見面，將考核結(jié)果的優(yōu)缺點告訴被評人，鼓勵其發(fā)揚優(yōu)點、改正缺點、再創(chuàng)佳績。
(一)填寫程序
1、每月2日前，員工編寫當月工作計劃，經(jīng)部門直接上級審核后報行政部;
5、工作計劃未進行、進行中(階段性工作)項請在計劃完成情況欄內(nèi)文字說明原因。
(二)計分說明
1、工作績效考核表總分90分，日常工作類5項每項8分占40分，階段工作類5項每項10分占50分，其它類每項附加分8分，意見與建議如被公司采納，附加分10分;其中個人評分、職能部門評分、直接上級評分所占工作績效考核得分比例分別是30%、30%、40%。(個人評分突破90分者，個人評分無效，按直接上級評分減10計算;職能部門評分從兩方面考評：成本意識、職業(yè)規(guī)范。分別由財務部和行政部考評。)
2、綜合績效考核由考評小組季度進行一次，員工每季度填寫一份《員工考核表》和一份《員工互評表》，具體時間由行政部另行通知;《員工考核表》由被考核員工和考評小組填寫，《員工互評表》由員工以無記名方式填寫后投入公司投票箱;其中自我考評、員工互評、考評小組考評所占綜合績效考核得分比例分別是30%、30%、40%。
3、工作績效考核季度得分為3個月的平均分，占季度績效考核得分的60%;綜合績效考核得分占季度績效考核得分的40%，季度最終績效考核得分即為兩者之和。
(三)季度績效工資內(nèi)容
季度績效工資=績效考核獎+績效季度獎
(1)績效考核獎由三部分組成：
a、員工季度預留崗位工資10%的考核風險金;
b、員工的第13個月月工資的四分之一;
c、公司拿出該崗位10%的年崗位工資的四分之一作為激勵。
員工季度考核為優(yōu)秀的發(fā)放全額季度績效考核獎金;考核為合格的只發(fā)a項和b項;考核不合格者無季度績效考核獎金。
(2)績效季度獎金是總經(jīng)理根據(jù)員工在公司的整體表現(xiàn)，參考員工的考核情況在季度末以紅包形式發(fā)放。
(四)增減分類別：
3、沒有按期編寫當月工作計劃和填報工作績效考核表，每逾期一天扣1分，以此類推。
4、季度內(nèi)考核為合格的.員工
專項審計活動策劃方案篇十六
為規(guī)范我縣“一事一議”和新農(nóng)村建設資金監(jiān)督管理，保障村級公益事業(yè)建設，維護農(nóng)民合法權(quán)益，加快推進新農(nóng)村建設步伐。根據(jù)農(nóng)業(yè)部《村民“一事一議”籌資籌勞管理辦法》和《彭澤縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計〈暫行〉規(guī)定》，特制定本方案。
20xx—20xx年開展村級公益事業(yè)“一事一議”和省級新農(nóng)村建設示范點，其中20xx年省級點68個，列入本次審計33個，20xx年省級點69個，列入本次審計34個。
二、審計時間。
全縣在完成專項治理第二階段自查自糾后，應轉(zhuǎn)入第三階段的專項審計，時間為20天，從20xx年4月21—5月10日結(jié)束。
1、一事一議和新農(nóng)村建設籌資是否經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過，按規(guī)定程序申報審批。
2、一事一議和新農(nóng)村建設籌資是否有擅自提高標準，超標準籌資行為。
3、一事一議和新農(nóng)村建設資金是否有弄虛作假、截留、隱瞞、挪用、虛列開支，決算不實等問題。
4、一事一議和新農(nóng)村建設資金是否違反規(guī)定，亂支亂花，鋪張浪費，發(fā)獎金、實物、補貼等現(xiàn)象。
四、審計程序。
1、成立審計組。應提前6天向被審計單位發(fā)出《審計通知書》，新農(nóng)村建設點審計對象以3月30日專題會議確定的為準，如需調(diào)整審計對象須提前向領(lǐng)導小組辦公室報告;2、審計結(jié)果征求被審單位意見;3、寫出審計報告，呈報主管領(lǐng)導審定;4、下達《審計結(jié)論》、《審計意見書》;5、整理審計資料并歸檔保存。
五、審計步驟。
1、進駐被審計單位，走訪群眾，召開村民代表座談會，了解議事籌資建設項目;2、查閱籌資籌勞相關(guān)資料和文件(合同、協(xié)議、招投標文書等);3、實地察看籌資籌勞項目建設情況;4、核查銀行存款、現(xiàn)金日記帳以及原始單據(jù)的真實性并做好審計工作底稿記錄，必要時，找有關(guān)當事人取證;5、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計小組開會討論，進行處理、定性。
六、工作要求。
搞好一事一議和新農(nóng)村建設資金的專項審計，是為了全面貫徹落實黨的減輕農(nóng)民負擔政策，鞏固農(nóng)村稅費改革成果，它即是政策規(guī)定，又是農(nóng)民所盼，是規(guī)范農(nóng)村一事一議籌資籌勞的有效辦法;是保護和激發(fā)農(nóng)民籌資籌勞積極性的治本之策。各鄉(xiāng)(區(qū)場)鎮(zhèn)農(nóng)技綜合站，要統(tǒng)一思想，提高認識，爭取當?shù)攸h委政府重視和支持，迅速成立審計小組，站長為審計負責人，經(jīng)管員以及懂審計業(yè)務人員為成員，把一事一議和新農(nóng)村建設資金專項審計列入重要工作日程，作為學習實踐科學發(fā)展觀、提升創(chuàng)業(yè)服務年活動的重點，切實抓緊抓好，抓出成效。
1.審計部工作計劃。
2.審計年度工作計劃。
專項審計活動策劃方案篇十七
(一)要加強組織領(lǐng)導，認真制定方案。要認真按照局黨組安排部局，高度重視和組織好此次專項整治活動。局黨組書記是第一責任人，分管局領(lǐng)導要在各自領(lǐng)域落實好“一崗雙責”，抓好分管范圍內(nèi)紀律、廉政、保密、安全等各項工作，并壓實審計機關(guān)每一名審計人員的責任，使每一名審計人員都知法、用法、守法。要把此次專項整治活動納入“兩學一做”學習教育，嚴格按照局里統(tǒng)一安排，分階段推進專項整治活動。
(二)要深入開展專項整治，做到邊學邊改?！按蜩F還需自身硬”，要深入扎實組織開展專項整治活動，堅決防止走過場、搞形式主義等。既要全面排查梳理，做到不留盲區(qū)、不留死角，又要突出作風建設、紀律建設、八小時之外、審計現(xiàn)場管理等重點環(huán)節(jié)、重點內(nèi)容和重點領(lǐng)域，對能夠立即整改的問題，要立行立改、即知即改，不能只學習教育而不抓落實，停留在表面。
(三)要不斷健全完善長效機制，推動作風建設。要對這次專項整治發(fā)現(xiàn)的問題和暴露出來的短板，對正在執(zhí)行的各項制度進行全面梳理，查缺補漏，認真做好廢、改、立工作，解決制度缺失問題。要強化制度執(zhí)行力度，用制度管住干部的行為，用機制規(guī)范權(quán)力的運行，切實維護制度的嚴肅性和權(quán)威性，馳而不息推動紀律作風向縱深發(fā)展。
(四)要統(tǒng)籌兼顧，做到工作學習兩不誤。當前，審計工作任務十分繁重，要緊密結(jié)合自身實際，妥善處理好工學矛盾，把開展好專項整治活動同做好當前各項審計工作緊密結(jié)合起來，既要組織好學習，又要抓好各項審計工作。切實做到兩手抓、兩不誤、兩促進，以專項整治活動的成效推動審計工作任務圓滿完成，以出色的審計工作業(yè)績把專項整治活動成果落到實處。
請全局干部職工以科室為單位于6月29日前上報專項整治的自查報告及整改臺賬(個人和科室)，內(nèi)容主要包括：組織開展情況、查找出的主要問題、原因分析、整改措施和結(jié)果，以及下一步工作打算等。對于整改不力、效果不明顯、推諉應付，造成工作失誤并帶來負面影響的，對當事人做出嚴肅處理。
專項審計活動策劃方案篇一
進一步弘揚中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，豐富節(jié)日期間城鄉(xiāng)群眾文化生活，營造歡樂祥和、和諧文明的節(jié)日氛圍，使節(jié)日更加貼近實際、貼近生活、貼近群眾，按照中央文明辦和河南省文明辦的安排部署，結(jié)合實際，鄭州市文明辦下發(fā)通知，在“雙節(jié)”期間組織開展“我們的節(jié)日春節(jié)元宵節(jié)”主題活動。
一、廣泛開展群眾性文化活動。
深入開展形式多樣的群眾性節(jié)日活動，發(fā)揮好優(yōu)秀傳統(tǒng)文化的滋養(yǎng)和引導作用。結(jié)合實際、精心設計活動載體和活動形式，廣泛開展豐富多彩、特色鮮明的`群眾性文化活動，深入挖掘和弘揚春節(jié)、元宵節(jié)的文化內(nèi)涵。利用文化宮、青少年宮、體育場、廣場、公園等場所，依托鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站、文化活動中心、村文化室等，組織開展民俗展示、體育健身、歌舞表演、花會歌會、聯(lián)歡聯(lián)誼、社火廟會、燈謎燈會、書法棋藝、美術(shù)攝影等群眾喜聞樂見的活動，豐富群眾節(jié)日文化生活。廣泛開展公益性文化惠民服務活動，把歡樂送到千家萬戶。充分調(diào)動基層業(yè)余文化骨干的積極性，鼓勵支持鄉(xiāng)村文藝演出隊、文化能人到周邊城市、城郊開展演出活動，推動城鄉(xiāng)之間文化交流。組織開展結(jié)對共建、軍民共建、警民共建活動，發(fā)揮機關(guān)、部隊、學校、企業(yè)等單位的文化資源優(yōu)勢，積極幫助基層社區(qū)、農(nóng)村文藝骨干編排節(jié)目，組織開展各種形式的文化聯(lián)誼活動，使人們在參與中抒發(fā)情感、愉悅身心。各地要充分發(fā)揮“鄉(xiāng)村學校少年宮”的作用，為農(nóng)村未成年人節(jié)日活動提供場所。要挖掘地方文化旅游資源，大力開展節(jié)日旅游活動，活躍節(jié)日文化市場，增強節(jié)日魅力。
二、精心組織送溫暖獻愛心活動。
各縣(市)區(qū)文明辦、市直各單位利用“雙節(jié)”有利時機，以生活困難道德模范、身邊好人、文明市民為重點對象，開展各種關(guān)愛幫扶活動，多做雪中送炭的工作，展示中華民族崇德向善、團結(jié)互助、共同進步的精神風貌。開展向道德模范和身邊好人拜年走訪、慰問交流、座談聯(lián)歡等活動，組織他們參加當?shù)氐墓?jié)日慶典和文藝聯(lián)歡活動，大力宣傳他們的先進事跡和崇高品德，體現(xiàn)黨和政府對他們的關(guān)懷。要組織有關(guān)部門、文明單位開展慰問孤寡老人、殘疾人和低保戶活動，幫助其解決生活中實際困難，推動有關(guān)部門惠民措施的盡快落實，讓他們過一個舒心、溫暖的傳統(tǒng)節(jié)日。建設更多面向基層困難群眾的愛心超市(市場、攤點)，通過提供愛心券、上門送貨等形式，給廣大群眾帶來更多的實惠和便利。
三、著力深化主題志愿服務活動。
要緊緊圍繞辭舊迎新、團圓平安、孝老愛親的主題，積極開展形式多樣的志愿服務活動，廣泛發(fā)動群眾特別是社區(qū)居民參與，傳遞親情友情，傳播文明社會風尚。要深化拓展關(guān)愛空巢老人和殘疾人志愿服務活動，動員志愿者以結(jié)對幫扶的形式，為空巢老人和殘疾人提供生活照料和精神慰籍等服務，讓他們心情舒暢、快樂過節(jié)。以城市農(nóng)民工為重點，開展關(guān)愛農(nóng)民工維權(quán)活動，組織志愿者特別是法律志愿者為農(nóng)民工提供政策咨詢、索要欠薪、處理勞動糾紛等服務，維護農(nóng)民工的合法權(quán)益。開展關(guān)愛返鄉(xiāng)農(nóng)民工活動，組織志愿者幫助農(nóng)民工辦理網(wǎng)上訂票業(yè)務，在農(nóng)民工返鄉(xiāng)道路沿線設立休息站，農(nóng)民工重點輸出地要組織志愿者到車站等地開展迎接活動，為農(nóng)民工提供必要的幫助。開展關(guān)愛留守農(nóng)民工活動，以送祝福、送親情、送文化、送平安、送健康為主要內(nèi)容，組織開展多種形式的志愿服務活動，讓留守打工地過年的農(nóng)民工在異地他鄉(xiāng)度過一個喜慶溫馨的“雙節(jié)”。
四、大力營造濃厚節(jié)日氛圍。
報刊、廣播、電視和互聯(lián)網(wǎng)等新聞媒體要做好節(jié)日期間的宣傳工作，通過新聞報道、言論評論、專家訪談、公益廣告等形式，多側(cè)面、多角度地宣傳介紹春節(jié)、元宵節(jié)相關(guān)知識，及時報道各地開展主題活動的進展情況，傳播文明和諧、喜慶節(jié)儉的節(jié)日理念，讓越來越多的人喜愛傳統(tǒng)節(jié)日、過好傳統(tǒng)節(jié)日。電臺、電視臺制作播出一批文化類節(jié)目和專題節(jié)慶晚會，用優(yōu)秀電視文藝節(jié)目滿足群眾節(jié)日文化需求。各地重點新聞網(wǎng)站要大力開展網(wǎng)上主題活動，組織“網(wǎng)上拜大年”和“網(wǎng)上燈謎征集”活動，征集拜年寄語和過年體會，推動文明辦網(wǎng)、文明上網(wǎng)，大力發(fā)展健康向上的網(wǎng)絡文化。
五、切實加強組織領(lǐng)導。
“雙節(jié)”期間，各縣(市)區(qū)文明辦、市直各單位把開展“我們的節(jié)日”主題活動作為一項重要工作，高度重視、周密部署，把各項工作做得扎扎實實、有聲有色。要突出思想內(nèi)涵，堅持把培育和踐行社會主義核心價值觀貫穿活動始終，緊密結(jié)合“我的中國夢”主題活動，設計項目、開展活動，不斷提高人們的思想道德素質(zhì)和科學文化素質(zhì)。要廣泛動員群眾參與，多設計群眾喜聞樂見的活動項目，多搭建群眾便于參與的活動平臺，增強活動的吸引力和感染力。要加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、溝通聯(lián)絡，充分調(diào)動各部門的積極性，共同推進節(jié)日活動。
專項審計活動策劃方案篇二
一、按照《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的審計程序組織實施審計、規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量，明確審計責任。
1、審前準備階段
接受委托，組建審前調(diào)查小組，對被審計單位的內(nèi)部控制管理情況進行調(diào)查和初步核實。編制審前調(diào)查記錄或撰寫審前調(diào)查報告。 調(diào)查期間收集有針對性的、由有關(guān)行政部門頒發(fā)且與被審計項目內(nèi)部控制管理情況有關(guān)的法律及行政法規(guī)。
2、審計實施階段
實施前先對審計人員進行必要的培訓（準備）。
召開有被審計單位的主要領(lǐng)導及其主要部門負責人參加審計進點會議，主要有三個議程：
被審計單位負責人介紹項目情況，項目組負責人介紹審計目的、程序、內(nèi)容、方式，就審計配合問題向被審計單位提出具體要求或作出具體安排。
審計人員采用規(guī)定的方式、方法并結(jié)合財務審計項目的特點收集審計證據(jù)并形成相應的審計工作底稿。
審計過程中遇到疑難和重大問題時可追溯或延伸至有關(guān)年度。
3、審計報告階段
審計工作完成后，及時撰寫項目組的審計報告，并履行本公司三級復核程序。
項目組及時報送項目組的審計報告及被審計單位的反饋意見，配合主審所的工作。
4、總結(jié)、歸檔階段
及時整理審計工作底稿、基礎資料、核對取證記錄，形成完整的審計資料。對審計數(shù)據(jù)、資料進行信息化處理，形成必要的電子文檔。撰寫工作總結(jié)，登記歸檔。
二、審計實施原則
1、嚴格遵守《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》、《中國注冊會計師職業(yè)道德基本準則》的要求，恪守獨立、客觀、公正的原則參與審計工作。
2、一旦中標，一切以完成審計任務為重，不以收費多少作為完成業(yè)務工作質(zhì)量的標準；
3、按照委托單位的要求，在保證業(yè)務質(zhì)量的前提下按時完成審計任務。
4、如果委托審計的項目要求超出了本事務所執(zhí)業(yè)人員的力量和專業(yè)勝任能力，應實事求是向委托單位表達無法接受委托；在實際審計工作中，項目負責人或相關(guān)人員不適應或不勝任所委托的審計工作，要及時調(diào)換或加強力量，決不做力所不能及的工作。
三、具體審計實施細則
1、與委托單位先進行溝通，弄清楚委托單位的審計要求；
6、按風險導向?qū)徲嫷囊?，有重點有目的地進行實質(zhì)性審計測試；
8、向委托單位提供統(tǒng)一出具審計報告所要求的審計資料。
四、審計內(nèi)容
1.資金來源審計：
（1）.審查資金籌集依據(jù)是否合規(guī)合法，看征收主體、客體是否合規(guī)合法；資金征收單位是否按籌集目的、要求做到及時足額籌集，有無欠收、多收的問題。
（2）．審查專項資金籌集到位率，看有無地方應籌集、應配套的資金沒有及時籌集配套到位，以及虛假籌集、虛假配套的問題。
（3）.審查項目中報立項的真實性，看是否存在虛假概算、虛假立項，相同項目重復立項的問題，有無隨意、盲目申報立項、選項不當?shù)膯栴}。
（4）.審查項目概預算的經(jīng)濟合理性?？搭A算編制是否體現(xiàn)、可
行和節(jié)約的原則，是否有利于可持續(xù)發(fā)展的原則，涉及工程建設的還應審查工程設計概算和施工圖預算編制是否合規(guī)、正確。
2．資金分配使用審計
（1）.通過對某地區(qū)、某部門在一個周期內(nèi)分配使用專項資金取得的直接或間接經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益分析，看資金的分配和安排是否合理，是否向重點項目傾斜。
（2）.審查上級安排的專項資金是否按規(guī)定及時撥付到用款單位或項目，項目資格有無實際到位，有無影響到項目工程進度。在資金下?lián)苓^程中，財政部門是否按照年度預算、用款計劃和項目進度將資金及時撥付到用款單位；主管部門在分配撥付環(huán)節(jié)有無截留、占壓資金以及擅自計提或擅自提高標準收取項目前期費用、咨詢費和管理費等各項問題。
（3）.審查有關(guān)部門和項目實施單位是否按批準的項目和規(guī)定用途使用專項資金，有無擅自改變投向、將生產(chǎn)性資金用于非生產(chǎn)性項目的問題；有無虛列支出、違規(guī)轉(zhuǎn)移資金、擠占挪用以及貪污私分等問題，評價專項資金使用的有效性。
期的情況，工程資金結(jié)算是否履行了必要的審計或?qū)徍耸掷m(xù)。四是重視和加強對財政報表核算的審計。
（5）.審查資金使用是否按政策規(guī)定執(zhí)行，有無違反規(guī)定擅自將無償資金轉(zhuǎn)為有償使用，擴大有償資金范圍；有無違反規(guī)定收取或提高標準收取資金占用費問題，評價專項資金政策執(zhí)行的合規(guī)性。
3.資金管理審計
（1）.審查專項資金各項內(nèi)控是否建立健全，對資金的管理是否規(guī)范，監(jiān)督是否及時有效，有無因制度不完善、管理不規(guī)范造成專項資金的損失浪費，或因管理辦法或規(guī)章制度落后導致項目資金使用效益低下。
（2）．審查專項資金管理工作機制是否健全，內(nèi)部機構(gòu)設臵是否科學合理，傳遞是否及時，工作運轉(zhuǎn)是否暢通、高效。
（3）.審查工程項目是否按照四制管理的要求實施，即是否落實項目法人制、招標投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制、切實專項資金的投資效益。
4．資金使用效果審計
（1）.審查項目建設是否達到預期經(jīng)濟、社會效益，看有無項目閑臵、工程停工下馬、工程質(zhì)量低劣、項目失敗、效益低下，以及損失浪費的問題。
（2）.審查項目是否按計劃要求時間完成，比較實際完成工作量占計劃工作量的比重，看是否達到了設計規(guī)模，有無因工程進度遲緩、工程質(zhì)量差等造成項目未完工、未投產(chǎn)運行就成為廢棄項目的問題。
（3）.審查項目是否進行了竣工決算驗收，項目的實際投資于預算之間的差額，有無擅自擴大項目規(guī)?；蚩s小項目規(guī)模，造成項目投產(chǎn)后經(jīng)濟效益低下。
五、對參與審計人員的要求
3、所有參與審計業(yè)務的人員除業(yè)務素質(zhì)的要求外，均應正直、誠實并能獨立完成項目負責人交給的任務。
六、具體實施審計業(yè)務中應關(guān)注的問題
5、特別關(guān)注關(guān)聯(lián)方交易，會計估計，持續(xù)經(jīng)營和期后事項；
6、所有審計結(jié)論，均要作出明確界定，不能含糊和產(chǎn)生歧義；
7、堅持實事求是，決不遷就被審計單位的不合理要求，該出具否定意見的不能出具保留意見，該出具保留意見的決不以強調(diào)說明意見來替代。
xxxx補助地方公共衛(wèi)生
xxxx：
我們接受委托，根據(jù)《2015-2011年中央補助我市公共衛(wèi)生專項資金聘請中介機構(gòu)實施專項審計工作方案》以及xxxx的相關(guān)要求，擬對本次納入審計范圍的xxx等15個區(qū)縣中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金進行專項審計。結(jié)合審前調(diào)查及各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)的具體情況，特制定本審計方案。
一、事務所基本情況及主要業(yè)績
xxxxx（以下簡稱本所）是經(jīng)xx市財政局審批，具有執(zhí)業(yè)注冊會計師法定業(yè)務資格的專業(yè)審計機構(gòu)，在xx會計師事務所排名中名列前茅，在業(yè)內(nèi)有著較深厚的技術(shù)沉淀與企業(yè)影響力，業(yè)務水平和能力在業(yè)內(nèi)享有盛譽且業(yè)績斐然。公司專家隊伍實力雄厚，有具備資深工作經(jīng)驗和專業(yè)培訓經(jīng)驗并曾有曾在國內(nèi)知名會計師事務所長期執(zhí)業(yè)的資深注冊會計師，有在衛(wèi)生系統(tǒng)從事多年財務工作經(jīng)驗，以及近幾年多次參與衛(wèi)生系統(tǒng)財務專項審計工作并積累了豐富經(jīng)驗的注冊會計師，現(xiàn)有從業(yè)人員60余人，其中具有注冊會計師、注冊稅務師、注冊評估師等執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人士38名。多年以來，已為衛(wèi)生系統(tǒng)、交通系統(tǒng)、等數(shù)百家外資、國有、民營等企事業(yè)單位提供過會計審計、稅收籌劃、涉稅鑒證、財稅咨詢、投資分析、企業(yè)改制、內(nèi)控管理咨詢等全方位多層次的專業(yè)服務，業(yè)績情況詳見附表1：主要業(yè)績一覽表。
二、審計組成員
本所擬委派具有衛(wèi)生系統(tǒng)審計豐富實踐經(jīng)驗的4名現(xiàn)場人員進行審計。所委派的現(xiàn)場人員具有多年衛(wèi)生系統(tǒng)專項審計經(jīng)驗，包括對各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)清債項目、全球基金項目進行專項審計，對部分衛(wèi)生系統(tǒng)基層單位法定代表人的任期經(jīng)濟責任審計以及對部分醫(yī)院進行財務報表審計等。主要人員情況介紹：
院等進行任期經(jīng)濟責任審計；曾對xx等基層衛(wèi)生院進行清債審計，對xx醫(yī)院進行財務報表審計。
xxxx，擁有注冊會計師資格，大學本科學歷，8年審計工作經(jīng)歷，在會計、審計方面具有豐富經(jīng)驗。曾參與制定xx市衛(wèi)生系統(tǒng)、xx水利投資集團有限公司、xx市公路局、xx市地產(chǎn)集團等多家企事業(yè)單位任期和專項審計、年報審計、清產(chǎn)核資、上市審計、拆遷審計、地方公路建設資金審計等審計報告標準模版及審核工作。
助理人員：xxx（大學本科）
xxx（大學本科）
以上二位助理人員參與了xxx醫(yī)院等任期經(jīng)濟責任審計；參與xx基層衛(wèi)生院清債審計，參與璧山丁家醫(yī)院財務報表審計等，具有一定的實踐工作經(jīng)驗。
根據(jù)項目實際情況，我所擬安排上述4人進行公共衛(wèi)生專項資金審計現(xiàn)場工作，并計劃對每個區(qū)縣現(xiàn)場審計時間在5個工作日以上。
三、審計目的
檢查各區(qū)縣中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金收支情況及真實性，使用的合規(guī)性、合法性，檢查專項資金是否專款專用，撥付是否及時到位，加強對中央轉(zhuǎn)移支付財政資金的監(jiān)管力度。
四、審計范圍
3、各區(qū)縣2011年4季度中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金執(zhí)行情況及撥付情況。
五、審計依據(jù)
2
3、《行政事業(yè)單位會計制度》、《醫(yī)院財務會計制度》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務會計制度》。
4、《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》。
六、審計內(nèi)容
（一）資金管理
2、專項資金撥付是否及時、使用是否?？顚Ｓ?；
4、項目建設資金是否及時到位，是否存在改變項目用途的現(xiàn)象。
（二）財務管理
1、對專項資金是否單獨建賬核算；
2、專項資金撥付與使用的原始憑證是否真實可靠，要素是否齊全，賬、證、表是否一致；
3、專項資金安排的建設項目，工程成本的核算是否真實合規(guī)。
七、審計程序及審計方法
3、通過抽查、核對、現(xiàn)場查勘等審計程序,檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等用款單位專項資金使用情況，檢查其使用的合規(guī)、合法性。
八、審計方式和審計計劃
采取就地審計方式，計劃審計工作進度和時間安排如下：
1、審計準備階段：xx年5月21日至25日（時間5個工作日），工作內(nèi)容：進行審前調(diào)查，收集資料，制定審計實施方案，擬定審計計劃及簽訂審計業(yè)務約定書。
2、審計實施階段：xx年5月28日至6月22日（時間約15個工作日），工作內(nèi)容：現(xiàn)場審計。
3、提交審計報告征求意見書：xx年6月25日至28日（時間約4個工作日），工作內(nèi)容：工作底稿匯總、復核，全面稽核收集的有關(guān)資料和現(xiàn)場審計數(shù)據(jù)，撰寫審計報告初稿，提交被審計單位及xx市衛(wèi)生局交換意見。
4、審計結(jié)論階段：xx年6月29日至30日（時間約2個工作日），工作內(nèi)容：完成并出具正式審計報告。
九、審計原則
1、嚴格按照審計計劃實施審計，保質(zhì)保量完成審計工作，并按時提交審計報告；
2、現(xiàn)場審計人員嚴格遵守職業(yè)道德，不徇私舞弊，確保審計報告客觀公正；
3、通過審計，為加強專項資金管理，提高專項資金使用效率提出合理化建議。
附件1：主要業(yè)績一覽表
附件2：中央專項資金審計報價表
xxx有限責任公司
xxx年x月x日
審計實施方案
獲取2012年度決算，2015年經(jīng)調(diào)整后預算，2015年報財政的決算，對以下經(jīng)費進行重點核實：
一、 因公出國境經(jīng)費
1、 獲取2015年因公出國（境）計劃，查看有無上報計劃。
2、 獲取外辦批復的出國境計劃，查看與賬面報銷中的出國境時間（1個國家為6天，2
個及以上國家不超過10天）、人數(shù)（不超過6人）、名單與計劃是否相符，是否有不屬于本單位的人員。重點關(guān)注旅行社的報價表、日程安排、出訪人數(shù)、天數(shù)、地點等與批復計劃是否相符。
3、 審閱往來款明細對象中旅行社及下屬單位的掛賬情況，查看是否有出國經(jīng)費的開支
情況。
4、 審閱專課題經(jīng)費，查是是否有三公經(jīng)費的開支。
5、 獲取在職人員情況表，查看是否有同一部門同級別領(lǐng)導同團出訪情況。
需要提供資料：
1、 工資發(fā)放單，確定在編人數(shù)為多少？臨時工及合同工人數(shù)為多少？長期合同工
人數(shù)包含在內(nèi)。
2、 外辦批復，是否跨地區(qū)、跨部門組團？
3、 出訪報告，出國期間是否有公-款互贈禮品或者紀念品（司局級以下贈禮不超過
500元），是否宴請？
4、 因公出國境預算，是否為0增長？
二、 公務接待費
1、 詳查公務接待費后附原始票據(jù)是否有經(jīng)手人、領(lǐng)導的簽字，事由是否寫明，查看
有無土特產(chǎn)、提貨券的開支；查看菜單中有無魚翅、燕窩和野生動物，有無高檔煙酒；查看有無娛樂場所、私人會所，高檔餐飲消費場所的大額發(fā)票開銷，特別是2015年6月后的發(fā)票要詳查。至少復印一份大額支出，在報告中反映。查看禮品支出及管理情況；查看業(yè)務招待費是否超過公務費的2%。
2、 查看內(nèi)部賓館、食堂中有無大額的招待費支出在成本中核算？
3、 查看辦公室提供的公務接待清單，核實是否有公函？接待對象是否交伙食費，出
差標準范圍內(nèi)的住宿費？接待單位安排一次工作餐，陪餐人數(shù)，對象在10人以內(nèi)的為3人； 10人以外的不高于對象人數(shù)的1/3。
4、 結(jié)合在建工程科目核算，有無改、擴建賓館、招待所的費用？
5、 結(jié)合往來款，查看相關(guān)合同，查看是否有應記入本期限而未入本期的業(yè)務費等其
他三公經(jīng)費支出。
三、 公用車購置及運行費審計
1、 獲取“浙江省公務用車問題專項治理工作領(lǐng)導小組辦公室重新核定的公務用車編
2、 獲取汽車行駛證，查看是否與車輛固定資產(chǎn)登記單位一致；
3、 查看相關(guān)憑證，確認車輛采購、保險、車輛維修是否實行政府采購， 維修是否定
點。維修發(fā)票中相關(guān)材料是否與所購車輛相符？是否有其他車牌車輛的維修費？
4、 關(guān)注大額特別是整數(shù)燃油費開支，或者有規(guī)律性的整數(shù)燃油費開支，按汽車行駛
里程估算汽油用量是否合理？
5、 大額維修開支，關(guān)注是否有理賠保險？關(guān)注裝修費是否超過購置費的10%或1.5
萬元.
四、 會議、培訓費審計
1、 該次審計對象主要為三類會議，查看省直部門是否有會議審批，內(nèi)容是否包括：
理由，名稱，時間，地點，議程，參加人員規(guī)模，經(jīng)費預算，受邀的省領(lǐng)導名單及主席臺席位等。費用按260元/人/天.
2、 培訓費，省直機關(guān)舉辦培訓班的，按每人每天不高于120元的標準開支場租、資
料、組織等各項費用。各地參加培訓人員往返交通費、培訓期間住宿費、伙食費補助按各地規(guī)定，回原單位報銷。不得發(fā)放紀念品及組織游覽。
3、 差旅費，處級及以下人員，住宿費省外200，省內(nèi)150元；省外出差公雜費（市
內(nèi)公交及通訊費）30元，省內(nèi)15元； 伙食補助，省外50元/天，省內(nèi)30元/天； 自備車參加會議，以實際在途天數(shù)，最高不超過4天，報銷伙食補助及公雜費。
4、 實習掛職，伙食補助費，省外25，省內(nèi)15，休息天除外，無公雜費；參加本系統(tǒng)
舉辦的3個月內(nèi)培訓，伙食補助省外每天25，省內(nèi)15。超3個月（不含3個月），標準減半。
5、 會議農(nóng)家樂名單，定點采購
五、津貼、補貼、
獲取津貼、補貼發(fā)放標準相關(guān)文件；
特別針對專項經(jīng)費進行審查，是否有人員補貼發(fā)放。
××:
根據(jù)××年審計工作計劃，受干部處委托，我處擬于××月××日前往××公安消防支隊，對支隊長××、政委××、副支隊長××、后勤處長××四名同志實施任期經(jīng)濟責任審計。為完成好該項審計任務，按照審計有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我處對××、××、××、××四名同志實施審前調(diào)查和審計分工的實際，制定了如下審計實施方案，如無不妥，擬由該項目審計組組織實施。
組長：
××年××月××日
1
××市公安消防支隊支隊長××、政治委員××、副支隊長××、后勤處長××四名
同志任期經(jīng)濟責任審計實施方案
一、審計項目
××市公安消防支隊支隊長××、政治委員××、副支隊長××、后勤處長××四名同志經(jīng)濟責任審計。
二、編制依據(jù)
三、審計范圍
××年××月至××年××月支隊各項經(jīng)濟活動情況。此次重點審計××自××年××月任支隊長、黨委書記、××自××年××月任政治委員、××自××年××月任副支隊長、××自××年××月任后勤處長以來的經(jīng)濟活動情況。貨幣資金、庫存物資核對至檢查之日。審計中如發(fā)現(xiàn)重大事項，可追溯到以往年度或延伸到相關(guān)單位。
四、審計工作目標
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策、經(jīng)濟執(zhí)行、經(jīng)濟管理以及經(jīng)濟報告、廉潔自律方面對其履行職責情況做出客觀公正的審計評價。通過審計，發(fā)現(xiàn)并指出管理上存在的問題，有針對性地提出整改意見和建議，并督促有關(guān)部門抓好整改落實，促進被審計單位提高后勤管理水平。
五、審計主要內(nèi)容
（一）貫徹執(zhí)行國家、部隊財經(jīng)政策、法規(guī)情況；
（二）內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況；
（三）重大經(jīng)濟決策、重大經(jīng)濟事項的程序和效果；
（四）預算（計劃）的安排、調(diào)整、報批、執(zhí)行情況；
（五）部隊全面建設的保障狀況及建設成效；
（六）所有經(jīng)費的財務收支和會計核算的真實性、合法性、效益性以及家底經(jīng)費結(jié)存情況；
（七）工程建設項目、裝備、物資、器材、服務集中采購以及有償服務等管理情況；
（八）行政事業(yè)性收費、罰沒收入和涉案財物管理等情況；
（九）部隊債權(quán)債務及經(jīng)濟遺留問題清理情況；
（十）資產(chǎn)管理情況；
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意見的整改落實情況；
（十六）其他需要審計的事項。
六、審計方式
就地審計
七、審計步驟與方法
××月××日通知××市公安消防支隊，××月××進駐被審計單位，該項目現(xiàn)場審計計劃××天完成。按照《公安消防部隊經(jīng)濟責任審計操作流程》，具體步驟、方法如下：
（一）××月××日上午，審計組組織××支隊黨委成員、機關(guān)副科長以上干部和后勤裝備、財務人員召開審計進點會，通報審計實施方案，介紹審計程序、內(nèi)容和要求，并請支隊長××、政委××、副支隊長××、后勤處長××就任職期間履行經(jīng)濟責任情況進行述職，聽取被審計單位與會人員對述職報告的評價意見，開展遵守財經(jīng)法規(guī)和廉政紀律情況調(diào)查測評。同時，請被審計單位填好“被審計單位基本情況表”、“被審計人員基本情況表”，“審計雙向承諾書”。
（二）盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，檢查票據(jù)使用情況。
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獨存放；要詳細登記借條和收付款憑證，統(tǒng)計好往來款借墊情況，審查是否使用正規(guī)借據(jù)，審批手續(xù)是否齊全，有無“白條”或?qū)嵨锏謳?、私借?款行為。
2、銀行存款管理：審查支票使用登記簿是否齊全，密碼與支票、印簽是否分開保管，存儲和網(wǎng)上付款安全性（包括pos結(jié)算、簽訂協(xié)議是否合理，有無風險，是否在工商銀行開設帳戶），對賬單是否齊全、逐筆核對，并取得開戶銀行出具的檢查日對賬單（有效證明），每年度至少抽查三個月銀行對帳單（詳細登記），并要求填寫“在金融機構(gòu)開設賬戶情況承諾表”。
3、票據(jù)管理：審查是否建帳管理，專人負責票據(jù)的入庫、購領(lǐng)、登記、保管、繳驗、稽查、銷毀等工作（看有文字表述的財務部門人員分工職責，予以確定），保管人與使用人是否分開，收款與蓋章是否分開，每本收費票據(jù)是否統(tǒng)計收入數(shù)，稽核是否嚴格，有無轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開和自行購買其他票據(jù)行為，購領(lǐng)數(shù)量記載是否與上級下?lián)軘?shù)一致，并按適當比例抽查稽核與賬目記載情況。
4、內(nèi)部控制情況：審查會計與出納分工是否合理，是否符合內(nèi)控要求，帳目是否做到日清月結(jié)；防火防盜設施如何，報銷柜臺設臵是否合理。
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×、××、××、××四名同志的工作評價及廉潔自律情況的評價，了解黨委集體民主理財情況，收集大家對支隊建設和后勤管理方面的意見和建議，并對座談了解到的問題進行調(diào)查核實。
（四）××月××日上午至××月××日下午，核對會計憑證，審查會計賬簿，審定資金安全性，計算確定家底經(jīng)費，統(tǒng)計違紀違規(guī)金額（提綱攜領(lǐng)提示，要拓寬思路，舉一反三，每套賬至少抽查六個月憑證），在對本方案第五項“審計主要內(nèi)容”逐項審查的同時，也要重點關(guān)注下列內(nèi)容和現(xiàn)象：
1、資金安全可靠性：檢查《武警消防部隊資金安全管理暫行規(guī)定》中定期對賬制度的落實情況，查看會計憑證后面是否附有“庫存現(xiàn)金盤存表”、“銀行存款對賬單”、“余額調(diào)節(jié)表”（會計、出納、領(lǐng)導是否簽字、復核）；提取現(xiàn)金是否履行審批手續(xù)，是否超限額存儲（計算月日均量），有無為個人套取現(xiàn)金行為，有無用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金憑證，現(xiàn)金使用是否合規(guī)（有無擴大范圍）；轉(zhuǎn)帳支票票面收款單位、用途等是否填寫清楚，匯款轉(zhuǎn)賬審批手續(xù)是否齊全；較大金額支出憑證是否合規(guī)，大額現(xiàn)金支出手續(xù)是否齊全。
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否合法，有無變相將預算資金轉(zhuǎn)移到預算外。
3、資金往來真實性：要注意核查內(nèi)部帳戶相互轉(zhuǎn)款情況，看有無隱匿帳戶，有無以暫收暫付科目核算開支；要注意核實往來款項(對上：總隊，對下：大中隊和核算中心)，確認有無呆賬、死賬；審查資金往來是否與本單位經(jīng)濟業(yè)務有關(guān)，確認真?zhèn)?；審查債?quán)債務清理是否及時，是否清晰完整，有無營私舞弊行為。
4、執(zhí)行紀律嚴肅性：審查專項經(jīng)費是否?？顚Ｓ?，標準經(jīng)費有無虛報冒領(lǐng)、克扣基層經(jīng)費和擴大開支標準、范圍的現(xiàn)象，審查保險、住房補貼發(fā)放手續(xù)是否齊全，有無挪用；有無亂收款、亂罰款、以贊助代替罰款等行為；軍糧差價經(jīng)費、被裝購臵費使用和管理是否規(guī)范，財務人員是否審核把關(guān)；大病醫(yī)療專項經(jīng)費是否核銷基層實際開支，歷年經(jīng)費結(jié)余使用是否合規(guī)；審查基建項目是否按規(guī)定立項，基建支出是否實行先審計后結(jié)算，有無違規(guī)借墊款，是否按規(guī)定進行了招投標；生活費中探親路費、夜餐費、住院補助等不易掌握的經(jīng)費是否包干或制定嚴格標準；核查落實上次審計意見真實整改情況。
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蓋轉(zhuǎn)付訖章；預算項目細化供應到部隊的，是否明確到具體使用單位，本級直接開支內(nèi)容、品名、數(shù)量、單價、金額是否詳細；對基層供應實力和標準審核是否詳細、準確。
（五）××月××日上午，審計組匯總審計工作底稿，撰寫審計報告初稿。
（六）××月××日下午，審計組組織支隊黨委成員、后勤財務人員召開審計通報會，通報審計結(jié)果，初步征求被審計單位及被審計人對審計報告初稿的修改意見。
（七）××月××日上午，根據(jù)被審計單位及被審計人對審計報告初稿的反饋意見，修改審計報告，報總隊領(lǐng)導審定。
（八）××月××日下午，根據(jù)總隊領(lǐng)導審定的審計報告，下達審計意見或?qū)徲嫑Q定，并整理審計文書，立卷歸檔。
八、審計風險評估與防范：
在實施審計過程中，審計人員應提高風險防范意識，最大限度地減小審計風險。
（一）對經(jīng)濟責任審計評價中的責任不準確可能存在的風險界定
1、現(xiàn)任責任與前任責任的界定
2、主管責任與直接責任的界定
3、錯誤與舞弊責任的界定
（二）經(jīng)濟責任審計評價不當可能存在的審計風險
1、對非評價審計事項進行評價
2、對審計過程中未涉及的事項進行評價
3、對審計證據(jù)不足的審計事項進行評價
4、審計評價的措詞不當
（三）其他可能存在的風險
1、資金安全方面的風險，如未達賬項較多，白條抵庫時間長、筆數(shù)多；
3、基本建設、物資采購方面的風險，重點了解落實招投標法等到情況，基建、物資采購程序等。
4、效益方面的風險。
5、其他可能存在的風險，如審計方法采用不當、審計抽樣樣本選取不科學等。
九、審計組成員及分工
組 長：××
成 員：×× ××
同志的總體評價；負責核查基建賬戶，了解掌握基建總體情況；負責監(jiān)督盤點審計當日庫存現(xiàn)金、有價證券，核對銀行存款余額（抽查幾個月），核查收費票據(jù)，對內(nèi)部控制制度進行測試；負責查看“審計整改年”活動落實情況。
××：主要負責審查本級消防業(yè)務費有關(guān)經(jīng)費收支情況（含事業(yè)收費、罰沒）；
××：負責審查本級武警部隊經(jīng)費賬戶收支情況（含保險、住房、預算外等帳目），核查固定資產(chǎn)管理和賬實情況，負責匯總統(tǒng)計“家底”經(jīng)費和債權(quán)債務，統(tǒng)計各項經(jīng)費和違紀違規(guī)數(shù)據(jù)，搜集、匯總工作底稿，撰寫審計報告初稿。
分工說明：1、分項預算、部門預算、支出預算要按經(jīng)費分工核查；2、裝備物資采購不單獨設臵賬戶的，要按采購經(jīng)費性質(zhì)分工核查；3、固定資產(chǎn)和庫存物資按經(jīng)費性質(zhì)分工核查；4、資金管理涉及銀行存款、現(xiàn)金業(yè)務按經(jīng)費性質(zhì)分工核查；5、對外有償服務經(jīng)費及合同按經(jīng)費性質(zhì)分工核查；6、臨時增加的任務，根據(jù)任務進展情況和工作量大小由組長進行適當調(diào)整安排。
十、審計工作要求
重點審計單位的主要資金及其管理中的關(guān)鍵方面和薄弱環(huán)節(jié)。
（二）加強協(xié)調(diào)，及時溝通。一是加強審計組內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，發(fā)揚團結(jié)協(xié)作精神，強化組織觀念，加強審計報告制度（對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題和各審計人員審計相關(guān)聯(lián)同志要及時進行溝通和報告）和審計情況例會匯報制度，發(fā)揮審計整體合力作用；二是加強與被審計單位的溝通，注重審計過程中員的交流，充分聽取和研究被審計單位的意見和建議，言行舉止文明，防范審計風險。
（三）嚴格控制，確保質(zhì)量。審計人員要按各項《審計操作指南》和《現(xiàn)場審計操作流程表》進行審計，審計事項要客觀公正、實事求是不隱瞞或歪曲事實，定性定量分析，要做到政策法規(guī)運用充分合理。審計工作底稿中所列事實經(jīng)過、結(jié)論、建議、依據(jù)等要全面、準確、清楚，做到嚴謹細致，確保質(zhì)量。
（四）明確分工，落實責任。審計人員要認真完成審計方案中指定的審計任務，按照方案確定的審計內(nèi)容及重點開展工作，并對所審計事項負責。
（五）防范風險，提高水平。要積極運用內(nèi)部控制測評、風險評估等審計方法，提高電子信息化水平。
意見；審計報告征求意見稿提出前，審計人員不得對被審計單位的財務等有關(guān)資料擅自處理。
編制（簽字）：
初審（簽字）：
××年××月××日
專項審計活動策劃方案篇三
堅持以人為本，提高優(yōu)質(zhì)服務。在開展集中性孕情管理服務工作時，堅持依法行政，大力開展宣傳教育、孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費普查服務，提高育齡群眾對計劃生育相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識的知曉率，進一步提高群眾滿意度。
各村、居要充分認識組織開展三月份集中性孕情管理服務工作的重要性、必要性和緊迫性，針對不同人群，合理安排組織，確保重點服務對象參查率達98%以上。重點服務對象主要包括：
2、符合照顧再生育條件但未申請審批的育齡婦女；
3、依據(jù)前期“單獨兩孩”摸底調(diào)查的情況，有生育意愿的育齡婦女；
4、有引產(chǎn)史的育齡婦女。
20xx年3月23日至3月29日。
1、明確集中性孕情管理服務方法：對所有的孕檢對象，采取上門訪視、進村入戶早早孕試紙藥檢和b超機檢相結(jié)合，全面普查和重點檢查相結(jié)合，經(jīng)常訪視和定期檢查相結(jié)合的辦法，逐一檢查到位；對流入孕檢對象與常住孕檢對象同孕檢、同服務，并及時將孕檢結(jié)果通報戶籍地；對省外的流動人口孕檢對象，村級摸清其詳細地址上報鎮(zhèn)計生站，由鎮(zhèn)計生站負責與流入地聯(lián)系，通過網(wǎng)協(xié)平臺取得孕環(huán)情檢查結(jié)果。
2、開展宣傳教育服務。為參檢育齡婦女發(fā)放一份計劃生育宣傳資料，進行一次面對面的宣傳交流，提高育齡群眾對人口計生相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識的知曉率。
3、抓好孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育和生殖健康免費普查服務。免費為參檢育齡婦女提供生殖健康檢查服務，為符合條件的孕前優(yōu)生健康檢查對象進行宣傳和跟蹤服務。
4、搞好避孕藥具發(fā)放和隨訪服務。對因身體原因不能落實長效避孕節(jié)育措施，以及生育一個孩子30天以后，未采取長效節(jié)育措施的對象發(fā)放避孕藥具，搞好隨訪服務。
1、提高認識，加強領(lǐng)導。集中性孕情管理服務是計劃生育工作中最基礎的常規(guī)性工作。抓好孕環(huán)情源頭監(jiān)管工作，提高孕檢工作質(zhì)量，既可篩查出重點管理對象，控制政策外出生；又可發(fā)現(xiàn)非法流引產(chǎn)對象，為打擊“兩非”提供線索，降低人口出生性別比；還可一并落實孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費檢查、宣傳教育和長效避孕節(jié)育措施，提高育齡群眾對計劃生育優(yōu)質(zhì)服務工作的滿意度。為了能充分的體現(xiàn)3月份的集中性孕情管理服務工作的重要性和緊迫性，鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府決定將這項活動當作當前計劃生育階段性中心任務來抓。并專門成立了由鎮(zhèn)長汪杰任組長，分管計生副鎮(zhèn)長陳小龍任副組長，鎮(zhèn)計生服務鎮(zhèn)全體以及各村、社區(qū)主任為成員的集中性孕情管理服務工作領(lǐng)導小組，全面負責和指導此次集中性孕情管理服務工作的落實。各村、社區(qū)要成立相應班子專抓，明確分管領(lǐng)導負責抓，分工鎮(zhèn)干和村干部具體抓，研究制定具體的實施方案，任務到人，責任到人，切實增強工作主動性和責任性，有效提高集中性孕情管理服務工作的質(zhì)量。
2、強化宣傳，營造氛圍。各村、社區(qū)要充分運用各種宣傳載體，全方位開展宣傳，全面普及計劃生育法律法規(guī)、婚育新風、生殖健康科普知識等，為集中服務活動的深入開展營造良好的社會環(huán)境，引導育齡群眾積極主動參加孕環(huán)情監(jiān)測。
3、強化考核，嚴格獎懲。活動結(jié)束后，鎮(zhèn)計生服務站將采取查看名冊資料與入戶調(diào)查相結(jié)合、電話調(diào)查方式對各村、社區(qū)活動工作效果組織專項考核，并將結(jié)果納入20xx年度考核分值。堅決嚴禁報假數(shù)、虛數(shù)，堅持“誰檢查、誰簽字、誰負責”、“誰包保、誰負責”的原則，對工作弄虛作假導致政策外出生或出現(xiàn)“兩非”的，實行責任倒查，嚴肅追究有關(guān)責任人的責任。
專項審計活動策劃方案篇四
為進一步完善wohang法人治理結(jié)構(gòu)，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡，激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機制，根據(jù)審計中心年度審計計劃，特制定公司治理專項審計方案，具體如下：
一、審計目的為加快wohang現(xiàn)代金融企業(yè)建設步伐，構(gòu)建職責邊界清晰、權(quán)責明確、運作規(guī)范、制衡有效的“三會一層”治理結(jié)構(gòu)，形成相互制衡、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的工作機制。進一步完善公司治理，查漏補缺，發(fā)現(xiàn)問題，提升公司治理水平，確保公司治理的合規(guī)性、有效性，促進wohang長期穩(wěn)健發(fā)展。
二、審計對象和范圍。
時間安排及審計人員組成1.時間安排：審計工作自2021年12月1日開始至12月中旬結(jié)束，每家行社現(xiàn)場審計時間約1周。審計結(jié)束后2日內(nèi)完成審計報告和附表。如遇重大、突出問題，可延長審計時間和延伸審計范圍，時間服從質(zhì)量。
2.審計人員組成：審計組設組長1名，主審1名；組員3-4名。
（三）審計依據(jù)。
《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》、《農(nóng)村中小銀行機構(gòu)行政許可事項實施辦法》《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《商業(yè)銀行董事履職評價辦法（試行）》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬指引》、《商業(yè)銀行信息披露辦法》等。
四、審計內(nèi)容。
（一）黨的領(lǐng)導。
是否在公司章程中明確黨建工作總體要求；是否科學合理界定黨委與股東（社員代表）大會、董（理）事會、監(jiān)事會、高級管理層的職責邊界與權(quán)利義務，明確黨委前置研究討論事項清單；重大經(jīng)營管理事項是否經(jīng)黨委會研究討論后，再提交董事會或高管層決策。
（二）股東股權(quán)。
1.是否安排專人負責公司治理事宜，公司治理職責是否明晰；按時召開股東大會年度會議；股東大會會議是否實行律師見證制度，并出具法律意見書；會議通知是否符合法律法規(guī)要求；出席會議的比例是否合法合規(guī)；是否存在應限制而未限制表決權(quán)情況；是否嚴格執(zhí)行回避制度；是否提前告知監(jiān)管部門；是否存在應經(jīng)股東大會審議而為審議的現(xiàn)象等；公司章程是否符合監(jiān)管部門要求。
2.縣域機構(gòu)法人股占比是否超過35%，市區(qū)機構(gòu)法人股占比是否超過50%；職工股占比是否低于20%。
3.股東社會聲譽、誠信記錄、納稅記錄、財務狀況等是否持續(xù)符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；是否有股東經(jīng)營不善或投資失敗，陷入債務危機和訴訟糾紛，對本行經(jīng)營造成負面影響；主要股東是否提供虛假資料或者作不實聲明；股東是否使用信貸資金、委托資金、債務資金或其他非自有資金入股，是否存在虛假出資、出資不實、抽逃或變相抽逃出資等現(xiàn)象；股東是否委托他人或接受他人委托持股，是否存在隱形股東、金融產(chǎn)品持股現(xiàn)象。股東或其控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等是否通過隱瞞、欺騙等不正當手段超比例持有農(nóng)合機構(gòu)股權(quán)；作為主要股東參股商業(yè)銀行是否超過2家，控股商業(yè)銀行是否超過1家；入股程序是否合規(guī)，是否未經(jīng)批準持有股權(quán)或行使股東權(quán)利，股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人單獨或合計持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下是否按照規(guī)定報監(jiān)管部門備案；股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人是否未經(jīng)批準單獨或合計持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額百分之五以上；同一股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人持股比例是否符合監(jiān)管規(guī)定。
4.是否存在股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對商業(yè)銀行的控制權(quán)和主導權(quán)情況；主要股東是否在持股5年內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份（不包括監(jiān)管要求、監(jiān)管批準、司法強制、同一投資人名下不同主體轉(zhuǎn)讓等情形）；是否存在提名董（理）事超過三分之一、同時提名董（理）事和監(jiān)事的現(xiàn)象；股東派駐的董（理）事、監(jiān)事、高管是否未經(jīng)核準履行職責，是否與本行和其他關(guān)聯(lián)機構(gòu)存在董（理）事、監(jiān)事和高管交叉任職現(xiàn)象；是否濫用股東權(quán)利干預董事會、高管層的決策權(quán)和管理權(quán)，或進行利益輸送，或濫用股東權(quán)利損害相關(guān)利益者的合法權(quán)益；主要股東是否按照規(guī)定向商業(yè)銀行提供信息，是否按照相關(guān)監(jiān)管要求出具書面承諾，是否支持銀行董事會制定的合理的資本規(guī)劃，是否存在阻礙其他股東對銀行補充資本或合格新股東的進入的情況；是否存在股權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰或存在權(quán)屬糾紛，以及針對股東股權(quán)問題投訴舉報較為集中的情況；是否存在長期多次委托其他股東代為參加股東會議情況。
5.董事會是否每年對主要股東資質(zhì)情況、履行承諾事項情況、落實公司章程或協(xié)議條款情況以及遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定情況進行評估，是否及時將評估報告報送監(jiān)管部門；是否在章程中明確股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)質(zhì)押等規(guī)定，股權(quán)管理制度是否明確股東資質(zhì)條件、股權(quán)登記確認、股權(quán)集中托管、股權(quán)變更程序、股權(quán)質(zhì)押行為、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式、股東重大信息報告等內(nèi)容；是否將股權(quán)在符合要求的托管機構(gòu)進行集中托管；是否存在未事前告知董事會的股權(quán)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓事項；擁有董、監(jiān)事席位的股東，或直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行2%以上股份或表決權(quán)的股東，出質(zhì)商業(yè)銀行股份前是否向銀行董事會申請備案；在董事會審議相關(guān)備案事項時，由擬出質(zhì)股東委派的董事是否回避；是否存在以應收賬款墊付回購股權(quán)資金，導致資本“空心化”的現(xiàn)象；股權(quán)質(zhì)押信息是否記載在股東名冊、股權(quán)信息管理系統(tǒng)中；是否存在股權(quán)交叉質(zhì)押、接受本行或變相接收本行股權(quán)質(zhì)押的現(xiàn)象；是否存在大量股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)反擔保現(xiàn)象，是否存在主要股東股權(quán)大量質(zhì)押現(xiàn)象；股東在本機構(gòu)借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權(quán)凈值的，是否仍將股權(quán)進行質(zhì)押；股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量達到或超過其持有股權(quán)的50%的，是否對其在股東大會和派出董事在董事會上的表決權(quán)進行限制；被質(zhì)押股權(quán)涉及凍結(jié)、司法拍賣，是否依法限制表決權(quán)或者受到其他權(quán)利限制；被質(zhì)押股權(quán)是否達到或超過全部股權(quán)的20%；否按規(guī)定向監(jiān)管部門報告股權(quán)質(zhì)押等相關(guān)信息；是否通過半年報、年報在官方網(wǎng)站等渠道真實、準確、完整地披露股權(quán)信息；是否按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第三十八條規(guī)定，在會計報表附注中披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易。
6.是否在公司章程中對股東（大）會職責和議事規(guī)則等作出制度安排，相關(guān)職責是否明確具體，議事規(guī)則是否完備；是否將關(guān)于股東管理的相關(guān)監(jiān)管要求、股東的法定權(quán)利義務完整明確地寫入公司章程；是否在公司章程中明確：同一股東及其關(guān)聯(lián)人不得同時提名董事和監(jiān)事人選；同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事（監(jiān)事）人選已擔任董事（監(jiān)事）職務，在其任職期屆滿或更換前，該股東不得再提名監(jiān)事（董事）候選人；同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事原則上不得超過董事會成員總數(shù)的三分之一；是否在公司章程中規(guī)定，已經(jīng)提名董事的股東不得再提名獨立董事。
（三）董事會。
1.董事會人數(shù)及構(gòu)成是否符合法律規(guī)定；董事會議事規(guī)則是否合法合規(guī)；章程或董事會議事規(guī)則是否對董事會采取通訊表決的條件和程序進行規(guī)定；董事會例會是否每季度至少召開一次；是否建立董事履職檔案，完整記錄董事參加董事會會議次數(shù)、獨立發(fā)表意見和建議及被采納情況等，作為對董事評價的依據(jù)；是否按照要求將監(jiān)管意見及整改情況在董事會上通報；董事會對監(jiān)管通報、監(jiān)管意見、現(xiàn)場檢查意見書等監(jiān)管文書提出的問題，是否能督促整改并及時審議整改進展；是否及時將股東(大)會、董事會、監(jiān)事會的會議記錄和決議等文件報送監(jiān)管部門備案。
2.是否規(guī)定了董事的最低工作時間；是否未經(jīng)任職資格審查任命（變更）董事，或授權(quán)不具備資格人員實際履行董事職權(quán)；董事是否每年至少親自出席三分之二以上的董事會會議，因故不能出席會議的董事，是否能夠委托同類別其他董事代為出席；董事任期屆滿，是否在半年內(nèi)產(chǎn)生董事候選人。
3.董事會是否根據(jù)情況單獨或合并設立其專門委員會，如戰(zhàn)略委員會、審計委員會、風險管理委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、提名委員會、薪酬委員會；董事會專業(yè)委員會成員專業(yè)知識和工作經(jīng)驗是否符合要求（審計委員會成員應當具有財務、審計和會計等某一方面的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。風險管理委員會負責人應當具有對各類風險進行判斷與管理的經(jīng)驗）；董事會各專業(yè)委員會是否按照規(guī)定定期召開會議，參會人數(shù)及會議表決方式是否符合規(guī)定；董事會召開董事會會議，是否事先通知監(jiān)事會派員列席。
4.董事會審計委員會成員是否不少于3人，是否多數(shù)成員為獨立董事，審計委員會負責人是否由獨立董事?lián)?；董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會是否由獨立董事?lián)呜撠熑?；董事會提名委員會、薪酬委員會是否由獨立董事?lián)呜撠熑?；董事會合?guī)委員會或承擔合規(guī)管理職責的專業(yè)委員會是否至少有一名獨立董事成員；獨立董事是否對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見；獨立董事同時任職商業(yè)銀行是否不超過2家；獨立董事在同一家商業(yè)銀行任職時間是否累計不超過六年；獨立董事每年在商業(yè)銀行工作的時間是否不少于15個工作日，擔任審計委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會及風險管理委員會負責人的董事每年在商業(yè)銀行工作的時間不得少于25個工作日。
5.發(fā)展戰(zhàn)略是否涵蓋中長期發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略目標、經(jīng)營理念、市場定位、資本管理和風險管理等方面的內(nèi)容；在關(guān)注總體發(fā)展戰(zhàn)略基礎上，是否重點關(guān)注人才戰(zhàn)略和信息科技戰(zhàn)略等配套戰(zhàn)略；是否在制定發(fā)展戰(zhàn)略時體現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境和社會公益事業(yè)等方面履行社會責任；在發(fā)展戰(zhàn)略框架下，高級管理層是否制定科學合理的年度經(jīng)營管理目標與計劃；董事會是否根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展狀況、市場變化、自身發(fā)展戰(zhàn)略和風險偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計劃；董事會及其相關(guān)專門委員會是否充分論證年度經(jīng)營計劃的科學性；董事會是否監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況；董事會是否制定董事會自身和高級管理層應當遵循的職業(yè)規(guī)范與價值準則；高級管理層是否制定全行各部門管理人員和業(yè)務人員的職業(yè)規(guī)范，明確具體的問責條款，建立相應處理機制。
（四）監(jiān)事會。
6.監(jiān)事會成員是否為三人至十三人，職工監(jiān)事、外部監(jiān)事的比例是否均不低于三分之一；監(jiān)事會例會是否每季度至少召開一次；監(jiān)事會是否能夠?qū)ΡO(jiān)管要求的財務活動、風險管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計等事項進行監(jiān)督，按規(guī)定提出意見；監(jiān)事會是否按規(guī)定向股東大會報告工作；重大決策事項是否事前告知監(jiān)事會，是否及時向監(jiān)事會提供經(jīng)營狀況、財務狀況等重要情況及其他監(jiān)事會要求提供的信息，監(jiān)事會是否派員列席董事會會議；監(jiān)事會是否能夠按照規(guī)定對董事會和高管層及其成員開展履職評價，對監(jiān)事會工作情況進行自我評價，并對監(jiān)事履職情況進行評價，評價結(jié)果是否及時報告監(jiān)管部門及股東大會。
7.監(jiān)事出席會議次數(shù)、在行工作時間是否符合監(jiān)管規(guī)定，股東監(jiān)事和外部監(jiān)事每年工作時間是否少于15個工作日；外部監(jiān)事在商業(yè)銀行任職時間是否超過6年；外部監(jiān)事同時任職商業(yè)銀行是否超過2家，是否在可能發(fā)生利益沖突的金融機構(gòu)兼任外部監(jiān)事；是否存在監(jiān)事連續(xù)兩次未能親自出席、也不委托其他監(jiān)事代為出席會議的情形；職工監(jiān)事是否參與制定涉及員工切身利益的規(guī)章制度。
8.監(jiān)事任期屆滿，是否在半年內(nèi)產(chǎn)生監(jiān)事候選人；外部監(jiān)事與商業(yè)銀行之間，是否存在影響其獨立判斷的關(guān)系；外部監(jiān)事與主要股東之間，是否存在影響其獨立判斷的關(guān)系。
（五）高級管理層。
高級管理人員在任期間是否始終符合相應的任職資格條件；是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門核準的高級管理人員；是否向監(jiān)管部門及時報告非核準類高管人員；董事長、行長是否存在長期空缺（一年以上）的情況；董事長和行長是否存在明顯矛盾，對公司重大事項缺乏應有溝通；是否因董事長和行長存在矛盾，造成公司決策、管理流程混亂，甚至產(chǎn)生對抗性沖突的等情況；高級管理層是否超越董事會授權(quán)開展業(yè)務；高級管理層是否定期向董事會、監(jiān)事會通報經(jīng)營情況，是否建立了有效的信息溝通傳遞渠道。
（六）考核評價。
1.在確定考評指標權(quán)重時，合規(guī)經(jīng)營類指標權(quán)重是否明顯高于其他類指標；確定考評指標權(quán)重時，風險管理類指標權(quán)重是否明顯高于其他類指標；內(nèi)部審計部門是否每年對績效考核及薪酬機制和執(zhí)行情況進行專項審計，審計結(jié)果是否向董事會和監(jiān)事會報告，并報送監(jiān)管部門；是否建立規(guī)范的績效考評管理流程，確?？冃Э荚u指標體系和實施過程公開透明；是否與考評對象及其員工進行有效溝通。
2.是否設立時點性規(guī)模考評指標；是否在綜合績效考評指標體系外設定單項或臨時性考評指標；是否設定沒有具體目標值、單純以市場份額或市場排名為要求的考評指標；分支機構(gòu)是否自行制定考評辦法或提高考評標準及相關(guān)要求。
（七）風險內(nèi)控。
1.董事會是否能夠根據(jù)銀行風險狀況、發(fā)展規(guī)模和速度，建立全面的風險管理戰(zhàn)略、政策和程序，判斷銀行面臨的主要風險，確定適當?shù)娘L險容忍度和風險偏好；董事會是否督促高級管理層有效地識別、計量、監(jiān)測、控制并及時處置商業(yè)銀行面臨的各種風險；董事會是否定期聽取高級管理層關(guān)于商業(yè)銀行風險狀況的專題報告，對商業(yè)銀行風險水平、風險管理狀況、風險承受能力進行評估，并提出全面風險管理意見；董事會風險管理委員會是否定期聽取高級管理層關(guān)于商業(yè)銀行風險狀況的專題報告，對商業(yè)銀行風險水平、風險管理狀況、風險承受能力進行評估，并提出全面風險管理意見。
2.是否建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務規(guī)模相適應的合規(guī)風險管理體系；合規(guī)風險管理體系的要素是否符合監(jiān)管要求；董事會及其下設專業(yè)委員會、監(jiān)事會、高管層是否積極履行合規(guī)管理職責。
3.是否制定內(nèi)部審計章程并報董事會批準；內(nèi)部審計章程是否報監(jiān)管部門備案；內(nèi)部審計人員是否不少于員工總數(shù)的1％；內(nèi)部審計結(jié)果和整改情況是否作為審計對象績效考評的重要依據(jù)；內(nèi)部審計人員的薪酬水平是否不低于本機構(gòu)其他部門同職級人員平均水平；董事會是否對總審計師的履職盡責情況進行考核評價；內(nèi)部審計部門是否定期對內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力進行評價；內(nèi)部審計部門是否跟進審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況；董事會、高管層是否采取有效措施，確保內(nèi)部審計結(jié)果得到充分利用，整改措施得到及時落實；對未按要求整改的，董事會、高級管理層是否追究相關(guān)人員責任。
4.是否建立獨立的風險管理部門；是否指定專門部門作為內(nèi)控管理職能部門；是否設立合規(guī)管理部門，明確負責合規(guī)管理工作部門為案防工作牽頭部門；是否建立獨立垂直的內(nèi)部審計體系，設立獨立的內(nèi)部審計部門。
（八）信息披露。
1.是否按照有關(guān)法律法規(guī)、會計制度和監(jiān)管規(guī)定建立本行的信息披露管理制度；是否按照監(jiān)管要求及時披露公司基本信息、公司治理、股權(quán)管理、財務會計報告、風險管理、關(guān)聯(lián)交易、年度重大事項等信息。
2.董事、高級管理人員是否對年度報告簽署書面確認意見；監(jiān)事會是否提出書面審核意見，說明報告的編制和審核程序是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反映商業(yè)銀行的實際情況。
3.年度報告是否于每個會計年度終了后的四個月內(nèi)披露，因特殊原因不能按時披露的，是否至少提前十五日向監(jiān)管部門申請延遲；對于監(jiān)管要求十日內(nèi)披露的事項，是否及時披露。因特殊原因不能按時披露的，是否提前向監(jiān)管部門提出申請。
4.公開披露的股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易、重大事項等信息是否存在明顯遺漏，是否及時，是否存在虛假，或誤導情況。
（九）外部審計。
是否聘請外部審計機構(gòu)對年度財務報告進行審計；聘用、解聘承辦公司審計業(yè)務的會計師事務所，是否依照公司章程的規(guī)定，由股東大會或者董事會決定；是否對外部審計報告質(zhì)量及審計業(yè)務約定書的履行情況進行評估；是否與外審機構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；外審機構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行進行外部審計年限是否超過五年；年報近三年內(nèi)是否被出具非標準無保留意見。
（十）其他方面。
1.是否為員工提供有效途徑參與重大決策和日常經(jīng)營管理；是否鼓勵員工通過合法渠道對有關(guān)違法、違規(guī)和違反職業(yè)道德的行為予以報告，并充分保護員工合法權(quán)益；是否建立職工代表大會制度、職工監(jiān)事制度；涉及職工切身利益的重大問題是否經(jīng)過職代會審議；是否指定專人或部門負責投資者關(guān)系維護。
2.是否制定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，并有效執(zhí)行；高管層是否根據(jù)董事會要求開展綠色信貸相關(guān)工作，并向董事會報告；是否指定高管人員和牽頭部門組織綠色信貸各項工作；是否有效履行相關(guān)社會責任，并定期披露社會責任報告。
五、工作要求。
（一）認真組織，嚴格落實。被審計單位務必要對公司治理工作高度重視，不搞形式、不走過場，扎扎實實對法人治理工作進行專項審計，確保此次專項審計查清、查透、查全面。
（二）切實整改，消除隱患。被審計單位對于現(xiàn)場審計發(fā)現(xiàn)的問題，要建立問題整改臺賬，制定切實可行的整改措施，逐條整改。審計組要及時跟蹤轄內(nèi)被審計行社整改進度，做好督導落實，確保所有問題全部整改到位。
（三）加強制度建設，形成長效機制。被審計行社要依據(jù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定及省聯(lián)社管理制度，結(jié)合公司治理業(yè)務流程、業(yè)務特點、易發(fā)風險點及現(xiàn)場審計發(fā)現(xiàn)的問題，修訂完善公司治理方面的制度并嚴格落實。
專項治理整改措施。
專項審計活動策劃方案篇五
各市、州、直管市、神農(nóng)架林區(qū)教育局，各高等學校，有關(guān)中等職業(yè)學校：
今年月12日是我國第九個全國防災減災日，主題是“減輕社區(qū)災害風險，提升基層減災能力”，月8日至14日為防災減災宣傳周。根據(jù)《國家減災委員會關(guān)于做好20xx年全國防災減災日有關(guān)工作的通知》（x減電〔20xx〕x號）及《湖北省減災委員會關(guān)于做好20xx年“12”防災減災日有關(guān)工作的通知》（x減電發(fā)〔20xx〕x號）精神，為做好我省教育系統(tǒng)防災減災日宣傳教育活動，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
我省地環(huán)繞、丘陵廣布、江河湖泊眾多，強風、暴雨、洪澇、滑坡、泥石流、干旱、冰雹等自然災害頻繁發(fā)生。特別是近年，隨著全球氣候變化影響加劇，極端天氣氣候事日益增多，自然災害造成的人員傷亡和財產(chǎn)損失也越發(fā)嚴重。學校是人群高度密集的場所，做好學校防災減災救災工作責任特別重大，一刻也不能放松。各地各學校要從防災減災的大局出發(fā)，進一步增強憂患意識、責任意識，堅持以防為主、防抗救相結(jié)合，扎實做好災害防御和救災救助工作，提高防災減災救災工作制度化、規(guī)范化、現(xiàn)代化水平。
學校是防災減災教育的主陣地，有效的防災減災教育，是普及防災減災科學知識、提高廣大師生防災減災意識與技能的重要途徑。各地各學校要突出防災救災工作的新理念新思路，堅持以防為主、防抗救相結(jié)合的方針，堅持常態(tài)減災和非常態(tài)救災相統(tǒng)一，建立防災減災宣傳教育的長效機制。要把防災減災救災教育列入學校教學計劃，結(jié)合現(xiàn)代技術(shù)開展生動活潑的防災減災救災教育，教育活動要覆蓋到每一所學校、每一位師生。充分利用家長會、主題班會、校園廣播、《致家長的一封信》以及qq、微信等多種形式，向?qū)W生和家長宣傳防災減災救災知識，提醒學生家長配合做好災害防范工作。各地教育行政部門可根據(jù)當?shù)刈匀粸暮Πl(fā)生的規(guī)律和特點開發(fā)防災減災救災地方程。以“防災減災日”等節(jié)點為契機，深入開展防災減災救災主題宣傳教育活動。
各地各學校要認真總結(jié)近年在防災減災工作，特別是20xx年全省特大暴雨洪澇災害中的寶貴經(jīng)驗和深刻教訓，對校園校舍及防災減災設施深入開展風險排查，查找風險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，建立臺賬，提出有針對性的整改措施，明確整改工作責任和工作時間進度，逐一整改銷號，盡最大可能減輕災害造成的損失和影響。
各地各學校結(jié)合本地易發(fā)、多發(fā)災害情況特點，進一步完善各類救災應急預案，重點針對城市內(nèi)澇、洪、地質(zhì)災害、風雹等自然災害以及火災、安全事故等突發(fā)災害事，制定切實可行的演練計劃和保障措施，因地制宜組織開展應急預案演練活動，提高預案的針對性和可操作性，進一步規(guī)范各類災害的應對處置程序，確保責任明確到人、落實到位。演練活動要貼近實際，提高師生參與度，促進師生增強風險防范意識，提升應急避險和自救互救能力。
各地各學校要認真組織開展今年“12”防災減災日的各項活動，并與月20日前將活動開展情況總結(jié)報告報送至省教育廳。
各市、州教育行政部門總結(jié)報告報送至:省教育廳基礎教育處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。
各高校總結(jié)報告報送至:省教育廳發(fā)展規(guī)劃處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。
有關(guān)中等職業(yè)學?？偨Y(jié)報告報送至:省教育廳職業(yè)教育與成人教育處，聯(lián)系電話:xx(傳真）。
專項審計活動策劃方案篇六
根據(jù)上級有關(guān)指示精神及《“中國蘭亭”旅游開發(fā)實施方案》和縣政府《關(guān)于加強蘭亭區(qū)域及紹大線周邊環(huán)境綜合整治工作的專題會議紀要》要求，在前段時間對紹大線立面整治、節(jié)點改造工作的基礎上，四、五二個月將實施紹大線蘭亭至諸幾段、中心路、漓分公路立面整改造工作?，F(xiàn)就紹大線蘭亭至諸幾段提出如下實施方案。
此次紹大線蘭亭至諸暨段兩側(cè)建筑立面整治改造，總長約6公里，主要要實施亂搭亂建整治、廣告整治、墻面粉刷、圍墻、綠化等工作。
紹大線蘭亭至諸幾段立面整治改造工作時間為20xx年4月20日至20xx年5月20日。
為做好工程前期拆遷、征地等協(xié)調(diào)工作，確保工程順利進場，按期完工，成立紹大線立面整治改造工作領(lǐng)導小組。由鎮(zhèn)黨委書記陳學軍，鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長林建光擔任組長，鎮(zhèn)人大主席孫岳傳、鎮(zhèn)黨委副書記譚科、鎮(zhèn)紀委書記高鑫祥擔任副組長。鎮(zhèn)班子成員沈月崗、魯麓樹、施關(guān)根、郭建華、吳強、馮志偉任成員。領(lǐng)導小組下設工程管理、工程協(xié)調(diào)、拆違拆遷實施、企業(yè)協(xié)調(diào)四個工作小組。
1、工程管理組：負責設計招標等前期工作，制訂實施方案，提出拆遷政策，加強施工管理。
2、工程協(xié)調(diào)組：負責做好征地、拆遷前期協(xié)調(diào)工作，按政策簽訂相關(guān)協(xié)議并落實，規(guī)劃所、征地小組做好相關(guān)配合工作；協(xié)助拆違拆遷組做好拆除工作；協(xié)助工程管理組做好施工過程中的協(xié)調(diào)工作。下設六個工作小組（規(guī)下企業(yè)原則上由相應村小組負責，具體工作內(nèi)容見附圖表）：
大慶村小組、新陳村、謝家橋村、花街村小組、紫洪山村小組、蘭亭村小組。組長由聯(lián)系領(lǐng)導擔任、各村書記、村長、駐村指導員為成員。
3、拆違拆遷實施組：負責工程所涉拆違拆遷工作。組長沈月崗，組員為城監(jiān)中隊，
4、企業(yè)協(xié)調(diào)組：負責協(xié)調(diào)企業(yè)立面改造、廣告整治租用等協(xié)調(diào)事宜（具體工作內(nèi)容見附圖、表）。組長孫岳傳、馮志偉，組員唐曉芳、邊文飛、林大根、徐永衛(wèi)。
1、設計、招標與拆違拆遷、征地等工程前期環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)應抓緊同步進行，努力縮短工程前期準備時間，爭取盡快進場施工，為按時完工打下良好基礎。
2、征地拆違環(huán)節(jié)。深入征地拆違涉及單位和個人，聽取相關(guān)意見，做好相關(guān)政策宣傳解釋工作，確保按期完成征地拆違任務。
3、改造整治環(huán)節(jié)。在保證工程質(zhì)量和施工安全的前提下，加快工程進度，努力減少工程對群眾生活的影響。
4、工程變更與協(xié)調(diào)的環(huán)節(jié)。鑒于該工程涉及面廣，要求高，工程變更預計較多，嚴格按照工程變更審計的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，加強與設計、施工、審計等方面的聯(lián)系協(xié)調(diào)，確保工程按期完工。
1、統(tǒng)一思想、堅定態(tài)度。該項工作是我鎮(zhèn)當前工作的重點。各工作小組務必引起高度重視，切實落實立面整治改造有關(guān)工作要求。
2、明確目標、落實責任。要按照目標要求，結(jié)合實際，進一步分解任務，制定措施、精心組織，對于工程實施過程中產(chǎn)生的各種新問題，要積極做好解釋協(xié)調(diào)，及時予以解決，確保工程順利推進。
3、統(tǒng)籌兼顧、把握重點。要按照時間進度，重點把握違法違章建筑拆除、廣告牌拆除、征地借地、立面改造等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在工程順利推進的同時做好其他各項工作。
4、攻堅克難、確保完成。由于該項工作時間緊、任務重，各工作小組成員要敢于較真碰硬，強化協(xié)作配合，集中力量推進各項任務。
專項審計活動策劃方案篇七
為規(guī)范我縣“一事一議”和新農(nóng)村建設資金監(jiān)督管理，保障村級公益事業(yè)建設，維護農(nóng)民合法權(quán)益，加快推進新農(nóng)村建設步伐。根據(jù)農(nóng)業(yè)部《村民“一事一議”籌資籌勞管理辦法》和《彭澤縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計〈暫行〉規(guī)定》，特制定本方案。
20xx—20xx年開展村級公益事業(yè)“一事一議”和省級新農(nóng)村建設示范點，其中20xx年省級點68個，列入本次審計33個，20xx年省級點69個，列入本次審計34個。
全縣在完成專項治理第二階段自查自糾后，應轉(zhuǎn)入第三階段的專項審計，時間為20天，從20xx年4月21—5月10日結(jié)束。
1、一事一議和新農(nóng)村建設籌資是否經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過，按規(guī)定程序申報審批。
2、一事一議和新農(nóng)村建設籌資是否有擅自提高標準，超標準籌資行為。
3、一事一議和新農(nóng)村建設資金是否有弄虛作假、截留、隱瞞、挪用、虛列開支，決算不實等問題。
4、一事一議和新農(nóng)村建設資金是否違反規(guī)定，亂支亂花，鋪張浪費，發(fā)獎金、實物、補貼等現(xiàn)象。
2、審計結(jié)果征求被審單位意見;。
3、寫出審計報告，呈報主管領(lǐng)導審定;。
4、下達《審計結(jié)論》、《審計意見書》;。
5、整理審計資料并歸檔保存。
1、進駐被審計單位，走訪群眾，召開村民代表座談會，了解議事籌資建設項目;。
2、查閱籌資籌勞相關(guān)資料和文件(合同、協(xié)議、招投標文書等);。
3、實地察看籌資籌勞項目建設情況;。
5、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計小組開會討論，進行處理、定性。
搞好一事一議和新農(nóng)村建設資金的專項審計，是為了全面貫徹落實黨的減輕農(nóng)民負擔政策，鞏固農(nóng)村稅費改革成果，它即是政策規(guī)定，又是農(nóng)民所盼，是規(guī)范農(nóng)村一事一議籌資籌勞的有效辦法;是保護和激發(fā)農(nóng)民籌資籌勞積極性的治本之策。各鄉(xiāng)(區(qū)場)鎮(zhèn)農(nóng)技綜合站，要統(tǒng)一思想，提高認識，爭取當?shù)攸h委政府重視和支持，迅速成立審計小組，站長為審計負責人，經(jīng)管員以及懂審計業(yè)務人員為成員，把一事一議和新農(nóng)村建設資金專項審計列入重要工作日程，作為學習實踐科學發(fā)展觀、提升創(chuàng)業(yè)服務年活動的重點，切實抓緊抓好，抓出成效。
專項審計活動策劃方案篇八
為了規(guī)范審計執(zhí)法行為，治理審計執(zhí)法中存在的問題，根據(jù)中央、省、市關(guān)于改進工作作風要求和市紀委、市監(jiān)察局、市法制辦聯(lián)合下發(fā)的《規(guī)范基層行政執(zhí)法專項行動工作方案》統(tǒng)一部署，結(jié)合全市審計工作實際，制定如下方案：
根據(jù)市紀委、市監(jiān)察局、市法制辦的統(tǒng)一要求，切實查找審計執(zhí)法中存在的問題，進行集中整治并加強制度建設，以規(guī)避審計風險，提升審計形象，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能和“經(jīng)濟衛(wèi)士”的作用，促進我市經(jīng)濟健康快速發(fā)展。
為了加強對全市規(guī)范審計執(zhí)法工作的組織領(lǐng)導，市局成立規(guī)范審計執(zhí)法工作領(lǐng)導小組，由局主要領(lǐng)導擔任組長，分管紀檢監(jiān)察、法規(guī)的領(lǐng)導擔任副組長，經(jīng)審局、監(jiān)察室、法規(guī)處、經(jīng)審處、社保處、企業(yè)處、外資處、固投處、行事處、農(nóng)環(huán)處、財金處、計算機處的主要負責人為成員。
領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在市局監(jiān)察室，監(jiān)察室主任為辦公室主任，法規(guī)處處長為副主任，主要負責規(guī)范審計執(zhí)法工作的組織協(xié)調(diào)、安排和監(jiān)督檢查。
（一）規(guī)范審計執(zhí)法程序。進一步梳理審計執(zhí)法依據(jù)，細化審計執(zhí)法內(nèi)外部程序，并經(jīng)市法制辦確認，保證審計執(zhí)法程序合法合規(guī)。
（二）規(guī)范審計調(diào)查取證行為。嚴格按照國家審計取證的有關(guān)規(guī)定進行審計調(diào)查取證，做到事實認定清楚，證據(jù)確鑿充分。
（三）規(guī)范審計處罰自由裁量權(quán)。完善審計處罰裁量基準制度和實行審計執(zhí)法案例指導制度，保證同事同罰。
（四）規(guī)范管理審計執(zhí)法人員。嚴格審計執(zhí)法資格審查，堅持持證執(zhí)法，大力推行說理式執(zhí)法等文明執(zhí)法方式。
（五）大力推行網(wǎng)上執(zhí)法。以行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運行平臺為依托，推行網(wǎng)上辦案。對凡符合上網(wǎng)條件的審計執(zhí)法行為，都要在網(wǎng)上進行公開運行。
（六）實行行政指導和執(zhí)法問責。進一步加大審計行政指導力度，促進執(zhí)法理念的進一步深化和執(zhí)法方式的進一步完善，不斷提升工作效率、執(zhí)法效能和管理效果。通過完善審計執(zhí)法責任追究制度，公正執(zhí)法，堅決查處違法執(zhí)法、以審謀私等行為。
按照市里統(tǒng)一部署，全市審計行政執(zhí)法工作專項行動共分為五個階段組織實施：
（一）宣傳發(fā)動階段（6月底－7月初）。主要成立組織機構(gòu)，制訂方案，加強審計執(zhí)法工作在審計網(wǎng)和省市信息渠道的宣傳報道。
（二）實施階段（7－9月份）。一是明確審計執(zhí)法主體，完善審計職權(quán)目錄；二是梳理審計執(zhí)法所涉及的法律法規(guī)規(guī)章等執(zhí)法依據(jù)；三是細化行政執(zhí)法內(nèi)、外部程序，完善審計執(zhí)法流程；四是嚴格執(zhí)行審計署有關(guān)審計執(zhí)法證據(jù)規(guī)范的要求；五是進一步細化審計處罰自由裁量權(quán)；六是嚴格落實罰繳分離和收支兩條線管理制度；七是公開審計執(zhí)法事項，將執(zhí)法主體職權(quán)、程序步驟、裁量標準、執(zhí)法結(jié)果、執(zhí)法人員、法律依據(jù)及執(zhí)法監(jiān)督電話、地址和網(wǎng)址等內(nèi)容向社會公示；八是推行網(wǎng)上執(zhí)法，凡具備上網(wǎng)條件的審計執(zhí)法案件，要求全部在網(wǎng)上進行公開運行。
（三）督促檢查階段（10－11月份）。市局監(jiān)察室會同法制處不定期對各相關(guān)處室審計執(zhí)法專項行動工作進行檢查，對存在的問題進行督促整改，對下一步工作提出具體建議，保障審計執(zhí)法專項行動工作有效圓滿完成。
（四）考核總結(jié)階段（12月份）。市局監(jiān)察室會同法規(guī)處對全市審計執(zhí)法專項行動工作進行考核，并將考核結(jié)果納入全市審計系統(tǒng)目標考核內(nèi)容。
（五）長效管理階段。20xx年作為集中整治年，20xx年后進入常態(tài)管理，各單位要自覺堅持規(guī)范化行政執(zhí)法。
（一）在正常審計工作中做好審計執(zhí)法專項行動工作。全市審計機關(guān)要以這次審計執(zhí)法專項行動工作為契機，更好的規(guī)范審計各項工作，防范審計風險，提高審計質(zhì)量，促進經(jīng)濟發(fā)展。
（二）局審計執(zhí)法專項行動工作辦公室作為市基層行政執(zhí)法專項行動工作的聯(lián)系點，要及時向市領(lǐng)導小組辦公室報送工作信息和匯報工作情況，以便取得上級組織的指導幫助。
（三）積極開展審計執(zhí)法創(chuàng)新。各單位要在審計執(zhí)法中，不斷大膽創(chuàng)新審計執(zhí)法的新理念、新方式和新方法，并及時總結(jié)形成材料報局監(jiān)察室、法規(guī)處。
專項審計活動策劃方案篇九
為凈化校園生存環(huán)境，倡導文明生活方式，引導學生形成積極健康向上的精神風貌，把注意力轉(zhuǎn)移到成績的提高和生活習慣的養(yǎng)成上來，實現(xiàn)“無煙校園”的.創(chuàng)建目標，提升附中名校品牌質(zhì)量，針對學生中確已存在的“抽煙”不良行為，特制定以下工作方案。
一、“禁煙”工作領(lǐng)導小組。
組長：z副組長：z。
組員：z。
二、工作步驟（本周開始）。
第一階段，宣傳階段。通過廣播倡議書、板報、主題班會等形式實行宣傳吸煙的危害，用大量事實教育學生與不良行為告別。班主任與相關(guān)家長進行聯(lián)系，力爭家校結(jié)合共同做好教育工作。
第二階段，綜合治理階段。在充分宣傳的基礎上，進行“四查”，即查學生的行李箱、包、柜、床、課桌內(nèi)有無藏匿香煙；查學生的寢室有無煙味、煙蒂；查教學樓衛(wèi)生間有無抽煙學生；查學生手上、校服上有無“煙味”。以達到促使學生與香煙告別的目的。
第三階段，總結(jié)反省階段。通過綜合治理，對原來存在吸煙現(xiàn)象的學生個人與宿舍進行評議；評出活動中徹底改正不良行為的個人并予以表揚；邀請有代表性的同學以書面形式，痛述抽煙的危害及“戒煙的日子”里的心路歷程，以告誡其他同學不要以身試煙；評選“無煙班級”、“無煙宿舍”和“無煙辦公室’予以掛牌表彰。
三、處罰對抽煙被抓獲的個人，實行批評教育、紀律處分相結(jié)合的原則。
1、對初次被查者，批評教育；
2、對再次被查到者，給予記過以上處分；
3、對第三次被查獲者，給予留校察看處分；
4、對第四次被查獲者，勸其退學。
四、其他。
學校要求全體教師做好學生的表率。有抽煙習慣的教師，請按照“三定一不”的原則自覺約束自己，即“定”點（不得在教學區(qū)和學生集會場所、校園公共區(qū)域內(nèi)抽煙）、“定”量（少抽煙，或不抽煙）、“定”時（上課及學生集合、教師集會時不得抽煙），“不”亂扔煙蒂。對有違上述原則的教師輕則提示批評，重則可通報批評。
專項審計活動策劃方案篇十
柜員的工作內(nèi)容和工作性質(zhì)決定柜員的考核體系。柜員并非營銷人員，其更大程度上應當是成本中心而非利潤中心，因而不能用利潤指標對其進行考核，而相應代之以業(yè)務量、業(yè)務質(zhì)量等考核指標。
業(yè)務量是指柜員在考核期間內(nèi)所完成的工作量；業(yè)務質(zhì)量是指柜員本職工作的準確率考核；營銷業(yè)績是指柜員所承擔的相關(guān)營銷任務的完成情況，如日均儲蓄存款余額、銀行卡發(fā)卡數(shù)量、銀證通、保險、基金的營銷情況等等；業(yè)務知識是指柜員對承擔本職工作相關(guān)的規(guī)章制度、業(yè)務知識的掌握程度；業(yè)務技能是指柜員對承擔本職工作相關(guān)的專業(yè)技能的掌握程度；工作能力是指員工完成本職工作和推動部門工作的能力；服務質(zhì)量主要指行內(nèi)外客戶對員工服務的滿意程度；工作態(tài)度是指員工對分行和本職工作的熱愛程度。
業(yè)務量考核的難點在于怎樣準確、真實、客觀地反映被考核柜員的業(yè)務量，并產(chǎn)生正面的激勵效果。早期的業(yè)務量考核采用計時考核，通過統(tǒng)計柜員的工作天數(shù)，來粗略估計柜員完成的業(yè)務量。計時考核方式存在著種種缺點：一是考核結(jié)果誤差較大，同樣的工作時間并不能表明完成工作量是一樣的；二是不能反映柜員的工作效率，工作效率有高有低，實際完成工作量必然有差距，計時考核方式不能產(chǎn)生獎優(yōu)懲劣的作用，反而可能產(chǎn)生消極怠工的影響；三是不能區(qū)別復雜業(yè)務和簡單業(yè)務，無法對柜員業(yè)務水平起到正向激勵作用。
采用“計件”考核方式，能夠部分解決上述問題。通過統(tǒng)計柜員完成的業(yè)務筆數(shù)，可以準確真實地反映柜員完成的工作量；同時鼓勵柜員提高工作效率，在同樣時間內(nèi)完成更多的業(yè)務量。
但是業(yè)務量考核同樣面臨著一些問題：
(1)如何準確統(tǒng)計臨柜人員的業(yè)務量。最科學的辦法是依托銀行的統(tǒng)計信息系統(tǒng)，研究開發(fā)柜員業(yè)務量統(tǒng)計分析系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務量信息的統(tǒng)計、查詢、分析，提高統(tǒng)計準確度、可信度，減少業(yè)務量考核的工作量，提高考核工作的工作效率。
(2)不同業(yè)務的業(yè)務量考核問題。復雜業(yè)務與簡單業(yè)務所需耗費的時間和精力不同，不能簡單加總，必須對復雜業(yè)務進行折算，以反映柜員所耗費時間精力的差別以及所承擔風險的不同。同時由于某些新興業(yè)務要求柜員具有較高的專業(yè)知識水平和專業(yè)技能，對此類業(yè)務也必須有較高的折算系數(shù)，以鼓勵柜員主動學習新業(yè)務、新技能。
柜員業(yè)務量考核指標設置為：辦理存款、辦理取款、辦理中間業(yè)務、辦理其它業(yè)務四大類，根據(jù)實際業(yè)務完成量折算分值，明細見下表：
加強業(yè)務質(zhì)量考核，增強柜員操作合規(guī)性，是防范操作風險、強化銀行內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。近年銀行發(fā)生的一些大案要案，雖然存在人為詐騙因素，但是有關(guān)柜員存在僥幸心理、沒有嚴格按照銀行規(guī)章制度操作，是詐騙分子成功的重要原因。如沒有按照憑證要素嚴格審查憑證，未堅持驗印制度，憑證未進行復核，未定期查庫，開銷戶手續(xù)不全等等，上述行為很容易產(chǎn)生不良后果，對銀行產(chǎn)生實質(zhì)性危害。因此，銀行必須加強柜員的業(yè)務質(zhì)量考核。
業(yè)務質(zhì)量考核，即業(yè)務差錯考核，對柜員在辦理業(yè)務過程中違反業(yè)務操作規(guī)范、產(chǎn)生業(yè)務差錯、給銀行造成損失的行為進行考核，并采取相應的懲罰措施。
在業(yè)務差錯考核中，由于業(yè)務差錯種類繁多，如何對業(yè)務差錯合理分類并確定考核標準成為考核的難點。銀行應在科學界定柜員各類業(yè)務差錯的基礎上，按照危害嚴重程度進行分類，并確定恰當?shù)目鄯謽藴省?BR> 營銷業(yè)績是否應當納入柜員考核體系是一個值得探討的問題，其實質(zhì)是銀行應當對柜員如何定位。支持營銷業(yè)績納入柜員考核體系的論據(jù)主要是：銀行柜員與客戶能夠直接接觸，了解客戶需求，可以向客戶營銷產(chǎn)品；同時，銀行柜員可能也具備某些社會關(guān)系，可以為銀行聯(lián)系到一定的客戶和業(yè)務。不支持的論據(jù)主要是：銀行柜員的首要工作職責是做好前臺業(yè)務處理工作，不斷提高服務質(zhì)量，滿足客戶需求，如果過多的將營銷業(yè)績納入考核范圍，將分散銀行柜員對于主要工作職責的重視程度。從現(xiàn)實情況來看，國內(nèi)銀行大多賦予柜員一定的營銷任務，并把營銷業(yè)績指標作為考核標準之一。營銷業(yè)績指標主要包括儲蓄存款、中間業(yè)務收入等。
銀行應當定期組織對柜員業(yè)務知識和業(yè)務技能的考試，并根據(jù)柜員考試成績確定其考核成績。業(yè)務知識考核應當包括金融基礎知識、專業(yè)基礎知識、相關(guān)規(guī)章制度、操作規(guī)程等。具體包括會計基本制度、業(yè)務操作規(guī)程、內(nèi)控管理規(guī)定、各項結(jié)算辦法、規(guī)范服務要求等內(nèi)容。
技能考核主要包括中文輸入、傳票輸入、手工點鈔、假幣識別、票據(jù)審核等等，具體按照銀行柜員業(yè)務技能評定標準進行考核。下表為前臺柜員業(yè)務技能評定表，規(guī)定了考核項目、總分占比、考核標準。柜員的各項單項考核結(jié)果參照下述標準，按比例計算單項考核成績，然后按照權(quán)重計算綜合技能考核成績。
工作能力、服務質(zhì)量、工作態(tài)度等考核指標，具有不可量化特征，難以進行準確考核，因此必須進行相關(guān)設計以確保其考核的準確性、有效性：一是準確定義各項考核指標，并對考核指標內(nèi)容做詳細清晰闡述，便于考核者參照打分；二是進行360度考核，柜員自我評價、同事互相評價、直接管理人員評價、客戶評價相結(jié)合，并賦以不同的權(quán)重，計算綜合得分作為考評成績，從而實現(xiàn)對柜員的全方位評價。
工作能力主要包括：
(1)處理問題的能力。包括處理柜面突發(fā)事件的能力、處理與日常工作相關(guān)問題的能力；
(4)對柜面服務合理建議。能否在改進柜面服務方面經(jīng)常提出新思路和合理建議，并能積極付諸實踐。
服務質(zhì)量主要包括：
(3)客戶滿意程度。是否理解客戶的情緒、過錯和需求；是否存在因柜面服務原因而引起的客戶投訴情況。
工作態(tài)度主要包括：
(1)事業(yè)心、責任心、是否熱愛本職工作、對本職工作盡職盡責；
(2)組織性、紀律性。是否服從統(tǒng)一領(lǐng)導，遵守各項工作紀律；
(3)協(xié)作性、協(xié)調(diào)性。是否具有團隊協(xié)作精神，能否協(xié)調(diào)好各種工作關(guān)系。
專項審計活動策劃方案篇十一
專項整治的范圍包括局機關(guān)全體干部職工，覆蓋審計審計工作全過程。重點有以下幾個方面：
(一)堅定理想信念、政治立場，嚴守黨的政治紀律和政治規(guī)矩。對標中央要求、對標群眾呼聲、對標發(fā)展需要，查找解決干部作風方面突出問題，在抓落實中校驗紀律作風，重點關(guān)注是否把政治紀律和政治規(guī)矩擺在首位，堅持做到“兩個維護”，自覺維護習近平總書記核心地位，是否自覺遵守和維護黨章，認真落實新形勢下黨內(nèi)政治生活若干準則;是否存在發(fā)表危害黨的言論、損害中央權(quán)威、妨礙黨和國家方針政策實施、對抗組織審查、組織和參加非法宗教及封建迷信活動等行為，推動黨員干部職工自覺樹立“從嚴從實”的紀律作風，努力創(chuàng)造實實在在的工作業(yè)績。
(二)嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定和實施細則精神，持之以恒糾正“四風”。結(jié)合我市開展的“作風建設深化年”活動，嚴防“四風”問題反彈。清醒認識紀律作風建設的長期性、復雜性和艱巨性，重點整治是否不折不扣執(zhí)行中央八項規(guī)定和實施細則精神，不斷加強作風建設;是否堅持以上率下，做好示范帶動，帶頭嚴格執(zhí)行各項規(guī)定;是否把自己擺進去，把工作職責擺進去，認真查找“四風”問題和存在的新表現(xiàn);是否認真執(zhí)行審計“八不準”工作紀律，嚴格靠制度管人、按制度辦事;是否存在有令不行、有禁不止的行為等現(xiàn)象，進一步落實中央八項規(guī)定精神、自治區(qū)“十二個禁令”及審計“八不準”工作紀律，加大正風肅紀力度，馳而不息糾正“四風”。
(三)強化審計工作紀律，認真履行審計監(jiān)督職責。以“不忘初心砥礪前行”精神為引領(lǐng)，積極構(gòu)建教育、監(jiān)督、制度并重的廉政工作體系，堅決整治作風不實、素質(zhì)低下以及黨風廉政意識不強等問題，堅決懲處各類違紀違規(guī)行為，努力將黨風廉政建設“兩個責任”落到實處。著力整治審計執(zhí)法效率低下、執(zhí)行不力以及不文明執(zhí)法等問題，重點解決是否對審計現(xiàn)場的反間防諜、人身安全、計算機安全、保密安全等工作有布置、有落實、有檢查;特別是參加審計署、自治區(qū)審計廳審計項目期間，是否存在不認真落實審計現(xiàn)場考勤管理和請銷假制度的行為;是否存在參加被審計單位和個人安排的宴請、娛樂、旅游等活動;是否存在未經(jīng)批準私自外出活動的行為;是否存在參加賭博、違反生活作風規(guī)定等問題;是否存在酒駕、醉駕或其他違反道路安全法規(guī)的行為，切實提升審計人員作風建設，進一步強化審計工作紀律，嚴格遵守審計工作“八不準”。
專項審計活動策劃方案篇十二
為充分調(diào)動員工工作積極性，完成總行下達的xx年存款任務，結(jié)合同業(yè)市場競爭形勢，本著“公開、透明、按勞取酬”的原則，結(jié)合我行工作實際，制定本方案。
成立由行長、副行長及各部門、各支行(含籌)主要負責人組成xx分行績效考核領(lǐng)導小組(以下簡稱領(lǐng)導小組)，負責xx分行績效考核工作。領(lǐng)導小組成員如下：
組長：行長
副組長：副行長
成員：各部室、各支行(含籌)主要負責人
領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在綜合部，負責績效的提取、考核與發(fā)放。
其他部門相關(guān)配合工作，風險管理部負責績效發(fā)放方案的審查。
分行全體人員
績效考核分業(yè)績考核和職責考核。
績效考核=業(yè)績考核+職責考核
業(yè)務部門業(yè)績考核與職責考核考核占比權(quán)重為7:3，職能部門業(yè)績考核與職責考核考核占比權(quán)重為3:7。
業(yè)務部門為營業(yè)部、業(yè)務部、兗州，職能部門為風險部、綜合部。
為激勵創(chuàng)新，獎勵為分行發(fā)展做出突出貢獻的員工，分行將設立特殊貢獻基金，用于對為分行發(fā)展做出突出貢獻的集體及員工做出獎勵。
業(yè)績考核含存款業(yè)務、機構(gòu)客戶、個人業(yè)務、電子銀行業(yè)務、特約商戶業(yè)務、市場業(yè)務、國際業(yè)務、小微貸款業(yè)務。(4部室負責人按照績效考核系數(shù)提取績效，按照已發(fā)的業(yè)績考核費用多退少補)
專項審計活動策劃方案篇十三
隨著經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展和國家積極財政政策的實施，國家會安排大量的專項資金用于能源、交通等基礎設施方面的建設，用于農(nóng)業(yè)和民生等方面的投資，促進和扶持各項事業(yè)的發(fā)展，因此開展專項資金審計、監(jiān)督專項資金的規(guī)范使用，可以有效提高專項資金的使用績效，實現(xiàn)財政資源的合法、公平、高效配置，對增強政府的宏觀經(jīng)濟調(diào)控能力，確保國家扶持政策落實到位，具有十分重要的意義。
專項資金是指國家為了發(fā)展、扶持某項事業(yè)而專門設立的，具有專門用途的資金。
專項資金的來源包括國家安排撥付資金、地方財政配套資金和項目實施單位自籌資金等。
專項資金主要具有以下特征：無償性、有償性、復雜性、目標性和針對性。
專項資金審計是審計機關(guān)對專項資金收支的真實性、合法性和效益性進行的監(jiān)督活動。
隨著經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展和國家積極財政政策的實施，國家會安排大量的專項資金用于能源、交通等基礎設施方面的建設，用于農(nóng)業(yè)和民生等方面的投資，促進和扶持各項事業(yè)的發(fā)展，因此開展專項資金審計，監(jiān)督專項資金的規(guī)范使用，有效提高專項資金的使用績效，實現(xiàn)財政資源的合法、公平、高效配置，對增強政府的宏觀經(jīng)濟調(diào)控能力，確保國家扶持政策落實到位，具有十分重要的意義。
專項資金使用過程中容易出現(xiàn)的問題主要有以下幾種類型：
一、挪用專款。
對于獨立核算的專項資金，從賬戶直接列支與專項資金無關(guān)的費用。
如將專項資金用于經(jīng)費支出、購買小轎車、修建住宅樓等非生產(chǎn)性消費。
有些單位故意不獨立核算專項資金，各種專項資金與正常經(jīng)費交織在一起，占用部分專項資金彌補單位經(jīng)費不足。
有的單位由于資金調(diào)度困難，通過“暫付款”長期掛賬，采用挪用和歸還專項資金不記賬方式，隱瞞資金運動軌跡，達到挪用目的。
對于補償性資金，偽造支出憑證套取現(xiàn)金，再以“其他收入”或掛往來帳形式入賬，然后從中列支費用。
有的單位套出后，形成賬外資金體外循環(huán)。
有的單位把專項資金轉(zhuǎn)移到下屬職能部門，從中報銷與專項資金無關(guān)費用。
項目撥款環(huán)節(jié)多，部分資金未全部納入專戶管理，受益項目未按期完工或未能及時驗收，資金未能及時撥付到位，導致項目資金結(jié)余量大。
一、預算測控法。
預算測控法是指從財政預算分配入手，通過詳查預算分配方案，測算評估各種專項資金支出比例、結(jié)構(gòu)、用途是否合法合理的方法。
運用此種方法，對本級政府安排的?？?，可以查清是否按政策足額預算，是否按人大批準的預算安排資金，有無用于其他方面或沒有完成預算。
對上級安排的?？?，如支農(nóng)扶貧資金等，可以查清配套資金是否到位。
又能弄清以下問題：一是財政部門年初向人大上報的社會保障預算支出比例、結(jié)構(gòu)是否合理，資金的分配是否按現(xiàn)行的.原則。
二是執(zhí)行預算時有無混淆中央專項補助指標與本級預算安排指標的問題，有無將中央專項補助資金改變用途或平衡預算。
三是財政決算時，有無截留社會保障支出指標，掛無項目、無部門的下年結(jié)轉(zhuǎn)科目問題，上報的決算報表是否帳表一致、真實可靠。
二、多重結(jié)合法。
指專項審計與專項調(diào)查、財務收支、經(jīng)濟責任審計或其他審計項目有機結(jié)合，便于從多角度、多層次發(fā)現(xiàn)、跟蹤線索查證事項的方法。
一是與同級財政審計相結(jié)合。
重點審計財政部門對上級撥入、本級政府年初預算安排的專項基金是否及時足額到位，是否撥入財政專戶進行管理并及時分配下?lián)?，核查有無不按政策規(guī)定分配、超范圍撥付、滯留未撥、虛列支出、擠占挪用、截留轉(zhuǎn)移或用于平衡財政預算等問題。
揭示缺乏專項資金預算的種種弊端和專項資金轉(zhuǎn)移支付行為中不合法、不合理、不公開、不規(guī)范的問題。
二是與審計調(diào)查相結(jié)合。
專項資金涉及部門多，覆蓋面廣，使用分散，要把一個縣的專款自上而下全部審計，客觀上沒有必要，也受審計資源限制。
為了節(jié)約審計成本，對全縣所有?？顚嵤徲嬚{(diào)查，對縣級財政、主管部門管理的?？顚嵤┤鎸徲?，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、建設單位管理的?？顚嵤┏闃訉徲嫛?BR> 這樣有利于擴大審計覆蓋面，提高審計質(zhì)量與效益，既可把握資金管理質(zhì)量和總量，又可掌握資金使用的實際情況，既可查出資金管理中存在的問題，又能考核資金使用的整體效益。
三是與財務收支審計相結(jié)合。
有些單位的?？顩]有建立專帳，而是與單位經(jīng)費放在一起核算，只有將專項資金審計與財務收支審計有機結(jié)合，才能分清?？顏碓磁c經(jīng)費來源、專項支出與經(jīng)費支出，確認經(jīng)費與專款是否存在打通使用的現(xiàn)象，確認經(jīng)費是否擠占了專款。
四是與經(jīng)濟責任審計相結(jié)合。
有利于加強對領(lǐng)導干部權(quán)力的制約和監(jiān)督，增強其?？罟芾淼呢熑我庾R。
三、跟蹤問效法。
查閱原己審計過的審計檔案資料以及“審計線索庫”，全面系統(tǒng)地掌握以前年度專項資金審計情況及其他審計項目已發(fā)現(xiàn)的審計線索，實施跟蹤審計的方法。
運用這種方法可以有的放矢的制定審計實施方案，正確確定審計目標、審計重點、審計難點，根據(jù)審計人員的特長合理分工，整合審計資源，提升審計質(zhì)量。
還可以查看以前年度審計結(jié)論落實情況，查看存在問題的整改力度及審計所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益，將未落實的結(jié)論予以落實，將未整改的問題督促整改，以維護審計執(zhí)法的嚴肅性、權(quán)威性。
實現(xiàn)“以審糾偏，以審促知，以審促法”的目標。
根據(jù)已發(fā)現(xiàn)的審計線索制定單項審計方案，實施跟蹤審計，沿著可疑線索順藤摸瓜一查到底，弄清事實真相，依法嚴肅處理處罰。
做到源于審計，高于審計，為規(guī)范專項資金、工程項目管理，拓寬其管理方法提出合理化建議。
四、內(nèi)查外調(diào)法。
通過內(nèi)查會計、項目資料，尋找可疑線索，跟蹤外調(diào)查清事實真相的方法。
針對專項資金涉及面廣、流通渠道長的現(xiàn)實，審計人員應緊緊圍繞“從制度上和管理上揭露分析問題，維護專項基金的安全完整，促進建立專項支出預算，完善專項資金管理制度”的審計目標。
把追蹤資金使用效益和相關(guān)交易作為審計重點。
從內(nèi)查入手，測評內(nèi)控制度的科學性、實用性，找準切入點;外調(diào)內(nèi)控制度執(zhí)行力度、資金使用情況，核實資金是否安全有效運行，重點弄清有無弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的情況，如編造改田、退耕還林、植樹造林兌現(xiàn)花名冊，虛報面積，套取資金。
內(nèi)查?？钪С銮闆r，審查有無擠占挪用?？钣糜诮?jīng)費支出、購買小轎車、修建住宅樓等非生產(chǎn)性消費;外調(diào)開戶情況，核實主管單位有無多頭開戶現(xiàn)象，重點審查有無從銀行帳上套取現(xiàn)金，有無用大額現(xiàn)金支票撥款現(xiàn)象，有無從主管部門銀行帳轉(zhuǎn)入建設單位銀行帳，再利用虛假物資配套形式收回?？畹那闆r。
通過內(nèi)查外調(diào)，單線取證，多方核實，揭示專項資金管理中存在的漏洞。
五、逐項核對法。
是指對會計資料上反映的會計事項分類逐項核對的方法。
專項資金包含扶貧資金、移民資金、社?；鸬取?BR> 為了全面掌握資金運行的過程，實行源頭控制，全程監(jiān)理，逐項核對很重要。
首先是核對專款是否按預算、按計劃、按程序、按進度及時足額撥付。
審查有無超計劃、無計劃、串項撥款;有無超規(guī)定、無規(guī)定列支管理費;有無打著確保工程物資質(zhì)量的幌子，給項目單位配套物資;有無打著預留工程尾款的幌子，有意滯留?？?。
其次核對是否按規(guī)定渠道撥款，審查是否執(zhí)行了直達撥款制，重點審查有無從財政部門撥入主管部門，再轉(zhuǎn)撥給鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府，再轉(zhuǎn)撥給項目單位的現(xiàn)象，從而層層滯留專款，多渠道多環(huán)節(jié)流通，直接影響工程進度、質(zhì)量的問題。
另外核對專款支出確認的準確性，入帳的及時性，審查有無以撥列支、以領(lǐng)代支;有無弄虛作假，即通過開多列支出套取資金，或虛掛往來移花接木轉(zhuǎn)移資的情況。
綜上所述，在多年的審計專于踐工作中，通過采用這些技巧不僅可以及時發(fā)現(xiàn)專項資金在管理使用過程中存在的違規(guī)違紀問題，還能提高工作效率，節(jié)約審計成本，起到事半功倍的效果，對專項資金進行準確有效的審計監(jiān)督，根據(jù)審計掌握的情況進行原因分析，結(jié)合實際提出改進意見或促進措施，保證政府資金的安全使用，提高資金的使用效益。
專項審計活動策劃方案篇十四
生態(tài)文明建設是關(guān)系人民福祉、關(guān)乎名族未來的大計，是實現(xiàn)中華名族偉大復興的中國夢的重要內(nèi)容。我們要建設的現(xiàn)代化是人與自然和諧共生的現(xiàn)代化，人類必須尊重自然、順應自然、保護自然，堅持“綠水青山就是金山銀山”的理念。縣是長江上游總要的水源函養(yǎng)區(qū)，天然林資源極其豐富，在維護國家生態(tài)安全中的地位十分重要。天然林是自然界中群落最穩(wěn)定、生物多樣性最豐富、結(jié)構(gòu)最復雜的陸地生態(tài)系統(tǒng)，是生態(tài)的根本、產(chǎn)業(yè)的基礎、文明的載體、在維護生態(tài)系統(tǒng)平衡、應對氣候變化、保護生物多樣性等方面發(fā)揮著不可代替的作用。
石渠縣專項審計反饋問題：2018年，縣林草局違規(guī)聘用3名非建檔立卡貧困戶（四職干部）享受生態(tài)護林員公益性崗位。針對該問題，我局庚即召開整改工作部署會，專門安排、布置、落實整改問題。結(jié)合實際制定了具體整改方案。
一是召開局務會議，并研究決定，單位主要領(lǐng)導擔任局整改小組組長，抽調(diào)相關(guān)股室負責人為成員的整改領(lǐng)導小組，由業(yè)務經(jīng)辦人員王琴具體落實整改工作，確定整改時限為12月10日前。二是積極主動開展2022年生態(tài)護林員選聘工作中，是否還存在同樣的問題，不斷提高業(yè)務水平，防止發(fā)生類似問題。
堅決貫徹執(zhí)行好專項審計反饋問題的整改，認真貫徹執(zhí)行國家生態(tài)護林員選聘政策，開展好2022年至2022年度生態(tài)護林（草）員選聘工作，2019-2022年生態(tài)護林（草）員選聘除選聘2022年需要脫貧的建檔立卡貧困戶外，續(xù)聘2014、2015、2016、2017、2018、2022年度已脫貧、但有返貧傾向的建檔立卡貧困戶為生態(tài)護林（草）員，以鞏固精準脫貧成果，確保貧困戶真正受益。
專項審計活動策劃方案篇十五
1、作為晉級、解雇和調(diào)整崗位依據(jù)，著重在能力、能力發(fā)揮和工作表現(xiàn)上進行考核。
2、作為確定績效工資的.依據(jù)。
3、作為潛能開發(fā)和教育培訓依據(jù)。
4、作為調(diào)整人事政策、激勵措施的依據(jù)，促進上下級的溝通。
1、公司正式聘用員工均應進行考核，不同級別員工考核要求和重點不同。
2、考核的依據(jù)是公司的各項制度，員工的崗位描述及工作目標，同時考核必須公開、透明、人人平等、一視同仁。
3、制定的考核方案要有可操作性，是客觀的、可靠的和公平的，不能摻入考評人個人好惡。
4、提倡考核結(jié)果用不同方式與被評者見面，使之誠心接受，并允許其申訴或解釋。
1、工作任務考核(按月)。
2、綜合能力考核(由考評小組每季度進行一次)。
3、考勤及獎懲情況(由行政部按照《公司內(nèi)部管理條例》執(zhí)行考核)。
1、成立公司考評小組，對員工進行全面考核和評價。
2、自我鑒定，員工對自己進行評價并寫出個人小結(jié)。
3、考核指標，員工當月工作計劃、任務，考勤及《內(nèi)部管理條例》中的獎懲辦法。
考績應與本人見面，將考核結(jié)果的優(yōu)缺點告訴被評人，鼓勵其發(fā)揚優(yōu)點、改正缺點、再創(chuàng)佳績。
(一)填寫程序
1、每月2日前，員工編寫當月工作計劃，經(jīng)部門直接上級審核后報行政部;
5、工作計劃未進行、進行中(階段性工作)項請在計劃完成情況欄內(nèi)文字說明原因。
(二)計分說明
1、工作績效考核表總分90分，日常工作類5項每項8分占40分，階段工作類5項每項10分占50分，其它類每項附加分8分，意見與建議如被公司采納，附加分10分;其中個人評分、職能部門評分、直接上級評分所占工作績效考核得分比例分別是30%、30%、40%。(個人評分突破90分者，個人評分無效，按直接上級評分減10計算;職能部門評分從兩方面考評：成本意識、職業(yè)規(guī)范。分別由財務部和行政部考評。)
2、綜合績效考核由考評小組季度進行一次，員工每季度填寫一份《員工考核表》和一份《員工互評表》，具體時間由行政部另行通知;《員工考核表》由被考核員工和考評小組填寫，《員工互評表》由員工以無記名方式填寫后投入公司投票箱;其中自我考評、員工互評、考評小組考評所占綜合績效考核得分比例分別是30%、30%、40%。
3、工作績效考核季度得分為3個月的平均分，占季度績效考核得分的60%;綜合績效考核得分占季度績效考核得分的40%，季度最終績效考核得分即為兩者之和。
(三)季度績效工資內(nèi)容
季度績效工資=績效考核獎+績效季度獎
(1)績效考核獎由三部分組成：
a、員工季度預留崗位工資10%的考核風險金;
b、員工的第13個月月工資的四分之一;
c、公司拿出該崗位10%的年崗位工資的四分之一作為激勵。
員工季度考核為優(yōu)秀的發(fā)放全額季度績效考核獎金;考核為合格的只發(fā)a項和b項;考核不合格者無季度績效考核獎金。
(2)績效季度獎金是總經(jīng)理根據(jù)員工在公司的整體表現(xiàn)，參考員工的考核情況在季度末以紅包形式發(fā)放。
(四)增減分類別：
3、沒有按期編寫當月工作計劃和填報工作績效考核表，每逾期一天扣1分，以此類推。
4、季度內(nèi)考核為合格的.員工
專項審計活動策劃方案篇十六
為規(guī)范我縣“一事一議”和新農(nóng)村建設資金監(jiān)督管理，保障村級公益事業(yè)建設，維護農(nóng)民合法權(quán)益，加快推進新農(nóng)村建設步伐。根據(jù)農(nóng)業(yè)部《村民“一事一議”籌資籌勞管理辦法》和《彭澤縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計〈暫行〉規(guī)定》，特制定本方案。
20xx—20xx年開展村級公益事業(yè)“一事一議”和省級新農(nóng)村建設示范點，其中20xx年省級點68個，列入本次審計33個，20xx年省級點69個，列入本次審計34個。
二、審計時間。
全縣在完成專項治理第二階段自查自糾后，應轉(zhuǎn)入第三階段的專項審計，時間為20天，從20xx年4月21—5月10日結(jié)束。
1、一事一議和新農(nóng)村建設籌資是否經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過，按規(guī)定程序申報審批。
2、一事一議和新農(nóng)村建設籌資是否有擅自提高標準，超標準籌資行為。
3、一事一議和新農(nóng)村建設資金是否有弄虛作假、截留、隱瞞、挪用、虛列開支，決算不實等問題。
4、一事一議和新農(nóng)村建設資金是否違反規(guī)定，亂支亂花，鋪張浪費，發(fā)獎金、實物、補貼等現(xiàn)象。
四、審計程序。
1、成立審計組。應提前6天向被審計單位發(fā)出《審計通知書》，新農(nóng)村建設點審計對象以3月30日專題會議確定的為準，如需調(diào)整審計對象須提前向領(lǐng)導小組辦公室報告;2、審計結(jié)果征求被審單位意見;3、寫出審計報告，呈報主管領(lǐng)導審定;4、下達《審計結(jié)論》、《審計意見書》;5、整理審計資料并歸檔保存。
五、審計步驟。
1、進駐被審計單位，走訪群眾，召開村民代表座談會，了解議事籌資建設項目;2、查閱籌資籌勞相關(guān)資料和文件(合同、協(xié)議、招投標文書等);3、實地察看籌資籌勞項目建設情況;4、核查銀行存款、現(xiàn)金日記帳以及原始單據(jù)的真實性并做好審計工作底稿記錄，必要時，找有關(guān)當事人取證;5、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計小組開會討論，進行處理、定性。
六、工作要求。
搞好一事一議和新農(nóng)村建設資金的專項審計，是為了全面貫徹落實黨的減輕農(nóng)民負擔政策，鞏固農(nóng)村稅費改革成果，它即是政策規(guī)定，又是農(nóng)民所盼，是規(guī)范農(nóng)村一事一議籌資籌勞的有效辦法;是保護和激發(fā)農(nóng)民籌資籌勞積極性的治本之策。各鄉(xiāng)(區(qū)場)鎮(zhèn)農(nóng)技綜合站，要統(tǒng)一思想，提高認識，爭取當?shù)攸h委政府重視和支持，迅速成立審計小組，站長為審計負責人，經(jīng)管員以及懂審計業(yè)務人員為成員，把一事一議和新農(nóng)村建設資金專項審計列入重要工作日程，作為學習實踐科學發(fā)展觀、提升創(chuàng)業(yè)服務年活動的重點，切實抓緊抓好，抓出成效。
1.審計部工作計劃。
2.審計年度工作計劃。
專項審計活動策劃方案篇十七
(一)要加強組織領(lǐng)導，認真制定方案。要認真按照局黨組安排部局，高度重視和組織好此次專項整治活動。局黨組書記是第一責任人，分管局領(lǐng)導要在各自領(lǐng)域落實好“一崗雙責”，抓好分管范圍內(nèi)紀律、廉政、保密、安全等各項工作，并壓實審計機關(guān)每一名審計人員的責任，使每一名審計人員都知法、用法、守法。要把此次專項整治活動納入“兩學一做”學習教育，嚴格按照局里統(tǒng)一安排，分階段推進專項整治活動。
(二)要深入開展專項整治，做到邊學邊改?！按蜩F還需自身硬”，要深入扎實組織開展專項整治活動，堅決防止走過場、搞形式主義等。既要全面排查梳理，做到不留盲區(qū)、不留死角，又要突出作風建設、紀律建設、八小時之外、審計現(xiàn)場管理等重點環(huán)節(jié)、重點內(nèi)容和重點領(lǐng)域，對能夠立即整改的問題，要立行立改、即知即改，不能只學習教育而不抓落實，停留在表面。
(三)要不斷健全完善長效機制，推動作風建設。要對這次專項整治發(fā)現(xiàn)的問題和暴露出來的短板，對正在執(zhí)行的各項制度進行全面梳理，查缺補漏，認真做好廢、改、立工作，解決制度缺失問題。要強化制度執(zhí)行力度，用制度管住干部的行為，用機制規(guī)范權(quán)力的運行，切實維護制度的嚴肅性和權(quán)威性，馳而不息推動紀律作風向縱深發(fā)展。
(四)要統(tǒng)籌兼顧，做到工作學習兩不誤。當前，審計工作任務十分繁重，要緊密結(jié)合自身實際，妥善處理好工學矛盾，把開展好專項整治活動同做好當前各項審計工作緊密結(jié)合起來，既要組織好學習，又要抓好各項審計工作。切實做到兩手抓、兩不誤、兩促進，以專項整治活動的成效推動審計工作任務圓滿完成，以出色的審計工作業(yè)績把專項整治活動成果落到實處。
請全局干部職工以科室為單位于6月29日前上報專項整治的自查報告及整改臺賬(個人和科室)，內(nèi)容主要包括：組織開展情況、查找出的主要問題、原因分析、整改措施和結(jié)果，以及下一步工作打算等。對于整改不力、效果不明顯、推諉應付，造成工作失誤并帶來負面影響的，對當事人做出嚴肅處理。