計(jì)劃可以使我們更加有條理，不會被瑣碎的事情所困擾。計(jì)劃制定過程中，我們要充分考慮可能出現(xiàn)的問題和風(fēng)險，并制定相應(yīng)的對策。如果你對自己的計(jì)劃不夠自信，可以請教一些專家或?qū)煂で髱椭?BR>    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇一
    時期是全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵時期。為了充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在促進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化和和諧社會建設(shè)中的職能作用，根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃》，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，制定本規(guī)劃。
    一、今后五年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，認(rèn)真履行憲法和法律賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益，在推進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會建設(shè)中發(fā)揮更大作用。
    二、今后五年審計(jì)工作的總體目標(biāo)是，以審計(jì)創(chuàng)新為動力，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提高依法審計(jì)能力和審計(jì)工作水平，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化、科學(xué)化建設(shè)，積極構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的中國特色審計(jì)監(jiān)督模式。
    三、今后五年審計(jì)工作的主要任務(wù)是，認(rèn)真落實(shí)修訂后的審計(jì)法，全面加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。
    ——繼續(xù)堅(jiān)持以真實(shí)性為基礎(chǔ)，嚴(yán)肅查處重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪，治理商業(yè)賄賂，懲治腐敗，促進(jìn)廉政建設(shè)。
    ——全面推進(jìn)效益審計(jì)，促進(jìn)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式，提高財(cái)政資金使用效益和資源利用效率、效果，建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會。
    ——充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在宏觀管理中的作用，注重從政策措施以及體制、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題并提出審計(jì)意見和建議，促進(jìn)深化改革，加強(qiáng)宏觀管理。
    四、在審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)方式上堅(jiān)持“兩個并重”：
    ——堅(jiān)持財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法審計(jì)與效益審計(jì)并重，每年投入效益審計(jì)的力量占整個審計(jì)力量的一半左右。以專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查為主要方式，以揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)或效益低下和國有資產(chǎn)流失問題為重點(diǎn)，以促進(jìn)提高財(cái)政資金使用效益和管理水平為主要目標(biāo)，全面推進(jìn)效益審計(jì)，到201x年初步建立起適合中國國情的效益審計(jì)方法體系。
    ——堅(jiān)持審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查并重，每年開展的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目占整個項(xiàng)目的一半左右。重點(diǎn)調(diào)查國家政策法規(guī)執(zhí)行中存在的問題和重大決策的落實(shí)情況，關(guān)注財(cái)政資金使用效益和涉及群眾切身利益的突出問題，促進(jìn)國家相關(guān)政策制度的落實(shí)和完善。
    審計(jì)部較好地完成了20xx年全年的審計(jì)工作。201x年內(nèi)審工作應(yīng)以內(nèi)部控制制度審計(jì)為基礎(chǔ)，經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，嘗試經(jīng)營決策審計(jì)，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，體現(xiàn)審計(jì)價值。因此，要做好以下五個方面的工作：
    一、以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)公司內(nèi)控制度健全和完善。
    1、先是要完善公司內(nèi)審制度，20xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改，201x年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依，根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《公司。
    合同。
    管理審計(jì)辦法》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》、《委托社會審計(jì)管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度。
    2、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整，保證會計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計(jì)記錄、會計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。
    20xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。
    二、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，嘗試經(jīng)營決策審計(jì)。
    內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。
    在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。不僅要搞離任審計(jì)，還應(yīng)搞任中審計(jì)，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津?yàn)I公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
    在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計(jì)。經(jīng)營決策審計(jì)，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計(jì)。經(jīng)營決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計(jì)，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù)。
    三、在審計(jì)部內(nèi)部實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)制，規(guī)范操作程序，狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。
    在今后的審計(jì)中，從審計(jì)項(xiàng)目開始實(shí)施到審計(jì)檔案的歸檔，都由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。
    1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核。
    在對各下屬企業(yè)20xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核，并匯總出具審核報(bào)告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
    2、對銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
    銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)時要結(jié)合銀行對賬單進(jìn)行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對或跟蹤審計(jì)。
    3、對往來款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)。
    往來款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計(jì)中應(yīng)對往來款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個進(jìn)行跟蹤審計(jì)，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以對其經(jīng)濟(jì)活動和核銷手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
    4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
    津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營。
    責(zé)任書。
    將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此對下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計(jì)也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查還要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。
    5、對合同簽訂及履行情況的審計(jì)。
    合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行，事前審計(jì)是依據(jù)津?yàn)I公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同，審計(jì)部要嚴(yán)格審計(jì)監(jiān)督，做好審計(jì)記錄;事后審計(jì)是審計(jì)部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審，可采取結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目和單獨(dú)抽審的辦法進(jìn)行。
    6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    工程竣工結(jié)算審計(jì)均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計(jì)。20xx年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計(jì)有以下五項(xiàng)。
    (1)、津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    (2)、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    (3)、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。
    (4)、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。
    7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作。
    對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。
    四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。
    對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。同時，與津?yàn)I公司各職能部門尤其是財(cái)務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時通報(bào)，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。
    五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
    我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
    今年以來，我局在縣委、縣政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督活動，較好地發(fā)揮審計(jì)保障經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能作用。上半年，共完成審計(jì)項(xiàng)目10個，查出違規(guī)資金629萬元，管理不規(guī)范資金5277萬元，應(yīng)上繳財(cái)政619萬元，核減政府投資項(xiàng)目工程造價398萬元，移送有關(guān)部門案件線索3項(xiàng)。提交審計(jì)專題、綜合性報(bào)告和信息簡報(bào)23篇，被批示采用15篇。
    一、上半年開展的主要工作。
    (一)開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。對全部政府性資金、本級財(cái)政、部門單位預(yù)算執(zhí)行和政府存量資金進(jìn)行了審計(jì)，進(jìn)一步摸清全部政府性資金來源，分析了收入結(jié)構(gòu)、可動用資金、負(fù)債等情況。在本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，反映了預(yù)算編制不完整不準(zhǔn)確、預(yù)算追加項(xiàng)目沒執(zhí)行、部分預(yù)算執(zhí)行不到位、預(yù)算收入管理不規(guī)范、中小企業(yè)扶持資金績效不夠明顯，房改資金擠占廉租住房保障資金等問題，處理上繳財(cái)政462萬元。部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)反映了預(yù)算不準(zhǔn)確、基本支出擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等情況。政府存量資金專項(xiàng)審計(jì)反映了財(cái)政存量資金的存量不適度，大量的財(cái)政資金頂著項(xiàng)目沉淀在財(cái)政部門和各預(yù)算執(zhí)行部門，增加了政府負(fù)債等問題，并提出了審計(jì)建議。
    (二)開展稅收征管情況審計(jì)。對土地增值稅征管情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，反映了企業(yè)沒有分類別適用相應(yīng)稅率造成少預(yù)征稅額、企業(yè)已申報(bào)但由于管理原因沒有及時繳納入庫、部分企業(yè)沒有按實(shí)申報(bào)預(yù)繳土地增值稅、土地增值稅清算不及時等問題，要求地稅部門收回漏繳稅款88萬元，并堵塞征管上的漏洞。
    (三)開展清風(fēng)肅紀(jì)審計(jì)。對公務(wù)支出公款消費(fèi)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。反映了公務(wù)支出公款消費(fèi)中存在的公務(wù)接待不規(guī)范、違規(guī)列支會議費(fèi)補(bǔ)貼和伙食費(fèi)、未按規(guī)定用途使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等問題，并督促26家主管部門進(jìn)行整改。對辦公用品政府集中采購進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，反映了辦公用品采購沒有編制預(yù)算，部分辦公用品采購存在無序性和盲目性、部門自行采購辦公用品存在價格虛高等情況，存在部分采購價高于網(wǎng)上協(xié)議價、同種型號設(shè)備不同供應(yīng)商價格不同、不同單位向同個供應(yīng)商采購?fù)N型號設(shè)備價格不同等問題。
    (四)開展民生資金審計(jì)。對xx縣20xx年度新漁村建設(shè)整村推進(jìn)工程進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，反映了重復(fù)申報(bào)或虛報(bào)整村推進(jìn)工程項(xiàng)目套取財(cái)政補(bǔ)助資金、施工單位虛報(bào)工程量、同類型項(xiàng)目價格差異較大、工程驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)、后續(xù)管理維護(hù)缺乏等問題。目前已追回被騙取財(cái)政資金27萬元。此外，組織開展了“森林”建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施和資金資金管理跟蹤審計(jì)。
    (五)開展政府投資審計(jì)。對xx縣20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，反映了個別項(xiàng)目沒有落實(shí)規(guī)費(fèi)減免政策、公積金收益提取未及時上繳財(cái)政和住房保障信息化管理有待加強(qiáng)等問題。促使住建部門落實(shí)保障性安居工程規(guī)費(fèi)減免政策，收繳住房公積金收益67萬元用于城鎮(zhèn)保障性安居工程。完成中小學(xué)校舍安全工程竣工決算審計(jì)、環(huán)島公路半屏大橋至長坑段公路工程竣工結(jié)算審計(jì)，核減工程造價398萬元。開展了110kv新城()輸變電海堤段電纜溝工程結(jié)算審計(jì)、法院擴(kuò)建及整修工程竣工決算審計(jì)、后寮標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升工程竣工決算審計(jì)等4個政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算決算審計(jì)。繼續(xù)積極探索固定投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，開展了大門鎮(zhèn)至小門大橋公路工程、便民中心工程等跟蹤審計(jì)。
    (六)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。召開20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會議，明確20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作任務(wù)，強(qiáng)調(diào)部門工作聯(lián)動機(jī)制，落實(shí)離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知制度。積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方式方法，逐步由離任審計(jì)轉(zhuǎn)向任中審計(jì)，全年7個審計(jì)項(xiàng)目中共有4個是任中審計(jì)。根據(jù)組織部門和國資辦的要求，目前，已組織開展了對4位在任黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    (七)繼續(xù)加大內(nèi)審指導(dǎo)工作力度。一是進(jìn)一步建立健全機(jī)制，繼續(xù)把內(nèi)部審計(jì)工作作為我局20xx年“十項(xiàng)重點(diǎn)”工作內(nèi)容之一，并將內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)列入年初預(yù)算。3月份已將《xx縣內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》申報(bào)作為縣政府行政規(guī)范化文件，有望于下半年出臺。二是加大對內(nèi)審機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)。圍繞內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃制定、企業(yè)審計(jì)重點(diǎn)、內(nèi)控制度完善等方面內(nèi)容，組織內(nèi)審機(jī)構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)交流學(xué)習(xí)3次，并幫助指導(dǎo)浙江省誠意藥業(yè)有限公司健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，助推企業(yè)上市。幫助指導(dǎo)教育、計(jì)生、住建等部門做好“公務(wù)支出公款消費(fèi)”資金內(nèi)部審計(jì)。三是積極組織6個內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目參加全市內(nèi)部審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目評比，《xx縣內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)業(yè)務(wù)交流》等2則信息在《中國審計(jì)報(bào)》刊登。
    (八)狠抓“審計(jì)質(zhì)量提升年”活動。結(jié)合實(shí)際開展“審計(jì)質(zhì)量提升年”活動，探索創(chuàng)新審計(jì)報(bào)告格式和審計(jì)方案編制方法，進(jìn)一步規(guī)范了審計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理流程，著手研究審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量規(guī)范化管理辦法。開展審計(jì)項(xiàng)目評優(yōu)活動，鼓勵審計(jì)干部樹立大要案意識，爭做優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，推薦6個審計(jì)項(xiàng)目參加全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評比。堅(jiān)持以人為本，鼓勵新進(jìn)審計(jì)人員7人參加審計(jì)師資格考試，努力加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。著力推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，按照“早安排、早部署”的原則，在年初安排審計(jì)項(xiàng)目時充分考慮計(jì)算機(jī)在審計(jì)實(shí)施中的利用，今年利用計(jì)算機(jī)技術(shù)開展了土地增值稅征管情況審計(jì)。今年被市審計(jì)局授于審計(jì)信息化組織推進(jìn)先進(jìn)單位。
    (九)扎實(shí)開展黨的群眾路線教育活動。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立活動領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，多次召開黨組會議和活動領(lǐng)導(dǎo)小組會議，研究局路線教育工作，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際制定實(shí)施方案。二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育。開展了理論中心組、讀書班、“我有一套”審計(jì)技術(shù)方法交流、專題學(xué)習(xí)會、微型黨課、審計(jì)價值觀主題發(fā)言以及大討論等形式多樣學(xué)習(xí)活動，觀看了《焦裕祿》、《南平紅荔》、《信仰》、《黨的紀(jì)律》等電教片電影共13期。三是廣泛聽取意見。就“四風(fēng)”問題廣泛征求基層農(nóng)村黨員群眾、被審計(jì)單位、行風(fēng)監(jiān)督員、退二線領(lǐng)導(dǎo)干部、內(nèi)審機(jī)構(gòu)等部門意見建議，發(fā)放及回收征求意見表110余份，共征集到各類意見建議90條次、梳理分類成79個具體問題。四是開展基層走親活動。對霓嶼上郎村、正岙村兩個結(jié)對村5位困難對象進(jìn)行走訪，幫助解決生活生產(chǎn)中的實(shí)際困難。開展“審計(jì)進(jìn)社區(qū)”活動，到嶺背社區(qū)開展衛(wèi)生共建活動，并為外來務(wù)工人員、貧困學(xué)生建立5個小書架工程。幫助銀海社區(qū)和上郎村16名困難群眾實(shí)現(xiàn)16個“微心愿”。五是開展“即知即改”活動。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫助指導(dǎo)浙江省誠意藥業(yè)有限公司健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，助推企業(yè)上市，對教育、住建、計(jì)生等單位開展“公務(wù)支出公款消費(fèi)”專項(xiàng)審計(jì)指導(dǎo)。強(qiáng)化考勤、學(xué)風(fēng)會風(fēng)問題，加強(qiáng)審計(jì)組在被審單位現(xiàn)場實(shí)施的上下班考勤檢查，嚴(yán)格執(zhí)行離崗請假登記制度，做好考勤結(jié)果公開。建立談心談話制度，開展干部職工談心談話活動20余次，緩解審計(jì)一線干部精神壓力，激發(fā)審計(jì)干部團(tuán)結(jié)拼搏、攻堅(jiān)克難、爭創(chuàng)一流精神。
    半年來，我局審計(jì)工作雖然取得了一些成績，但離縣委、縣政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的要求還有一定的距離，特別是在貫徹落實(shí)國家審計(jì)準(zhǔn)則、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)推動內(nèi)部審計(jì)工作等方面還有很多工作有待重視和加強(qiáng)。
    二、下半年的工作安排。
    繼續(xù)實(shí)施十項(xiàng)重點(diǎn)工作，深入開展黨的群眾路線教育活動：
    一是領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。按照以權(quán)定責(zé)、以責(zé)定評、以評定審的思路，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)量化指標(biāo)，完成大門鎮(zhèn)、縣計(jì)生衛(wèi)生局、縣文化體育局等7個單位7位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。力爭經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知對象經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知率達(dá)到100%，經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告對象年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告率達(dá)到90%，離任交接對象離任交接率達(dá)到100%。
    二是穩(wěn)步推進(jìn)固定資產(chǎn)投資審計(jì)。完成xx縣后寮標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升工程竣工決算、xx縣人民法院門臺工程結(jié)算、xx縣連港藍(lán)色海岸帶一期工程結(jié)算、xx縣南塘中西閘改造加固工程竣工決算等10個固定資產(chǎn)投資審計(jì)。加強(qiáng)跟蹤審計(jì)力度，完善跟蹤審計(jì)辦法，在已跟蹤兩個項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，下半年繼續(xù)對新西河、濱海大道、環(huán)西湖亮麗工程三個項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
    三是繼續(xù)圍繞民生審計(jì)、國資經(jīng)貿(mào)審計(jì)等重點(diǎn)工作開展審計(jì)。開展xx縣物業(yè)維修資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、涉農(nóng)專項(xiàng)資金、科技經(jīng)費(fèi)、土地出讓金等重點(diǎn)資金審計(jì)，開展xx縣海霞中學(xué)、xx縣元覺義校、xx縣公路管理局等單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
    四是圓滿完成黨的群眾路線教育活動。做好查擺問題開展批評階段各項(xiàng)工作，廣泛開展談心談話，認(rèn)真查擺“四風(fēng)”問題，撰寫對照檢查材料，高質(zhì)量開好專題民主生活會。全面整改落實(shí)存在的各類情況，開展“正風(fēng)肅紀(jì)”行動，建立健全長效機(jī)制，推進(jìn)審計(jì)事業(yè)全面發(fā)展。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇二
    2020年，縣審計(jì)局將繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)理念，突出審計(jì)重點(diǎn)，聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，科學(xué)謀劃2020年工作，為建設(shè)“五好xx”貢獻(xiàn)審計(jì)力量。
    (一)聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，扎實(shí)開展精準(zhǔn)扶貧、政府債務(wù)和領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)工作。扶貧審計(jì)工作中重點(diǎn)關(guān)注精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策措施落實(shí)情況，揭露扶貧資金被挪用濫用、貪污侵占等問題，維護(hù)扶貧資金安全和規(guī)范使用，提高扶貧資金使用效益，促進(jìn)扶貧項(xiàng)目切實(shí)發(fā)揮實(shí)效，確保我縣脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)如期完成。將債務(wù)審計(jì)作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)，對于舉債建設(shè)的公益項(xiàng)目和基礎(chǔ)配套建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤和重點(diǎn)檢查，只要是政府性投資項(xiàng)目，必須進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)。對政府重大舉債項(xiàng)目的工程管理進(jìn)行全程跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)審批相關(guān)程序、質(zhì)量管理、資金控制、經(jīng)濟(jì)及社會效益、預(yù)期目標(biāo)是否達(dá)到、償債能力、群眾滿意度等方面。圍繞中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)規(guī)定(試行)》要求，在對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)干部和承擔(dān)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作的部門(單位)主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中同步實(shí)施自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。
    (二)聚焦大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)，推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。一是進(jìn)一步完善數(shù)據(jù)平臺。在采集全縣所有一級預(yù)算單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上向二三級單位延伸，確保各類數(shù)據(jù)歸集完整性和連貫性，完善數(shù)據(jù)平臺。二是進(jìn)一步利用大數(shù)據(jù)審計(jì)的優(yōu)勢加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析。三是加強(qiáng)采集數(shù)據(jù)的保管、使用，做好每一個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)安全把關(guān)，使得數(shù)據(jù)提供單位更加放心，數(shù)據(jù)歸集工作更加順利。
    (三)聚焦服務(wù)縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策，進(jìn)一步提升審計(jì)成果層次和水平。一是進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序，牢牢把好審前準(zhǔn)備、審中實(shí)施和審后落實(shí)“三道關(guān)口”。二是審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題要做到有理有力有節(jié)。特別是對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)資金發(fā)現(xiàn)的問題線索要查深查透，力爭做到審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題“鐵證如山”。三是加強(qiáng)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行深入分析，尤其是對屢審屢犯問題制度機(jī)制方面的缺陷進(jìn)行匯總分析和加工提煉，形成綜合分析專題材料或報(bào)告。對領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會民眾關(guān)注的重、難、熱點(diǎn)事項(xiàng)開展審計(jì)調(diào)研，利用審計(jì)職業(yè)優(yōu)勢和審計(jì)人員獨(dú)特視角，提出富有建設(shè)性的意見和可操作性的建議。四是加強(qiáng)教育培訓(xùn)，全面提升審計(jì)干部的素質(zhì)和水平。五是積極推進(jìn)審計(jì)管理體制改革。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇三
    時光過的飛快，20__年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，那么工程審計(jì)。
    與
    工作計(jì)劃。
    可以說，在某某年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!某某年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成某某年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：
    1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識某某年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)。
    規(guī)章制度。
    由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
    2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司某某年及某某年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的某某年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好某某年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
    3、充分利用稅收政策充分利用國家對企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運(yùn)輸公司減免某某年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及某某年度××物流公司、××運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
    4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
    5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查。
    工作方案。
    集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展為國家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合按照“邊整邊改”的原則將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞并有針對性地指定整改措施限期整改到位。通過此次的自查切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
    6、加強(qiáng)資金管理的作用為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。
    集團(tuán)公司從某某年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算。
    某某年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計(jì)法》和今年上級審計(jì)工作會議精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，突出對經(jīng)濟(jì)和社會中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計(jì)監(jiān)督，為促進(jìn)依法行政，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，推進(jìn)廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項(xiàng)工作任務(wù)。
    一、全年主要工作目標(biāo)完成情況。
    某某年我局審計(jì)項(xiàng)目市審計(jì)局考核指標(biāo)為某某項(xiàng)(區(qū)考核為某某項(xiàng))。
    預(yù)計(jì)至12月底可以完成審計(jì)項(xiàng)目某某項(xiàng)，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)某項(xiàng)，財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)某項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)某項(xiàng)，專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查某項(xiàng)，固定資產(chǎn)投資審計(jì)某項(xiàng)。完成市審計(jì)局下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的某某某%，完成區(qū)下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的某某某%，同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)金額為某某某某萬元，查處違規(guī)資金某某某某萬元，管理不規(guī)范資金某某某萬元，損失浪費(fèi)資金某某萬元，其中：應(yīng)上交財(cái)政某某萬元，應(yīng)減少財(cái)政撥款某某萬元，應(yīng)歸還原資金渠道某某萬元。
    二、主要工作情況。
    (一)審計(jì)監(jiān)督力度進(jìn)一步加大。
    1、財(cái)政審計(jì)進(jìn)一步深化。
    在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)過程中我們堅(jiān)持做到以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)對財(cái)政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財(cái)政收支行為，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財(cái)政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費(fèi)。今年以來分別對某某區(qū)、開發(fā)區(qū)20__年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況和白峰鎮(zhèn)、小港街道的財(cái)政決算進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)對預(yù)算分配、預(yù)算支出的審計(jì)，加強(qiáng)對部門預(yù)算、財(cái)政專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，并對預(yù)算、國庫、社保、農(nóng)財(cái)、國資等資金實(shí)行全面審計(jì)，延伸審計(jì)了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細(xì)化預(yù)算，同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)和水利建設(shè)資金納入審計(jì)范圍。通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)上繳入庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入，長時間掛帳未及時清理，部門細(xì)化預(yù)算編制和審核工作的準(zhǔn)確性有待提高，部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算存在苦樂不均。同時促進(jìn)了財(cái)政部門進(jìn)一步加強(qiáng)對資金的管理，推進(jìn)公共行政管理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善，促進(jìn)了財(cái)政管理水平的提高。
    2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的力度，促進(jìn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財(cái)務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項(xiàng)結(jié)算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報(bào)批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計(jì)，揭示了問題，維護(hù)了國家的財(cái)經(jīng)秩序，引起了被審計(jì)單位的重視，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理的加強(qiáng)和國有資產(chǎn)保值增值。
    3、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)一步推進(jìn)。今年來，分別對區(qū)某某局長、區(qū)某某局局長、區(qū)府某某主任、某某街道原主任等某某名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分單位對財(cái)產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項(xiàng)沒有及時結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實(shí)施政府采購等問題。通過審計(jì)，促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，加強(qiáng)了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。
    4、加強(qiáng)了專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查工作。全年共完成專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目某項(xiàng)，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金專項(xiàng)資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金的審計(jì)調(diào)查。基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過審計(jì)調(diào)查，揭示了專項(xiàng)資金在歸集、管理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計(jì)意見和建議，促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步完善制度，規(guī)范管理，防范風(fēng)險，確保資金安全運(yùn)作。同時，也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)提供了決策依據(jù)。
    5、政府投資項(xiàng)目竣工決算審計(jì)重點(diǎn)突出。今年以來主要開展了區(qū)某某商業(yè)廣場建設(shè)項(xiàng)目、某某園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項(xiàng)目、某某國道某某至某某段及沿海中線某某段建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)(該項(xiàng)目前正在審計(jì)實(shí)施中，爭取年內(nèi)結(jié)束)。區(qū)某某商業(yè)廣場建設(shè)項(xiàng)目和某某國道某某至某某段及沿海中線某某段建設(shè)項(xiàng)目是我區(qū)政府投資基建的重點(diǎn)項(xiàng)目，在審計(jì)中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端，嚴(yán)肅查處高估冒算、虛報(bào)工程量、損失浪費(fèi)等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實(shí)性進(jìn)行了嚴(yán)格核對。同時，在某某商業(yè)廣場項(xiàng)目審計(jì)中積極配合區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門查處該工程項(xiàng)目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失，促進(jìn)了反腐倡廉工作，有效地維護(hù)了建筑市場秩序。審計(jì)人員還撰寫了《對基本建設(shè)施工過程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強(qiáng)》和《目前制約基建投資審計(jì)效率提高的問題應(yīng)予以重視》等信息，受到區(qū)委、區(qū)府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報(bào)”“某某之窗”上刊載。
    (二)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。在對去年的內(nèi)審工作進(jìn)行了總結(jié)的基礎(chǔ)上，制訂了20__年度內(nèi)審工作計(jì)劃，成立了某某區(qū)內(nèi)部審計(jì)分會，召開了內(nèi)審工作會議，交流內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)。分會領(lǐng)導(dǎo)能夠深入一線了解情況，并能加強(qiáng)指導(dǎo)，建立了內(nèi)審考核制度。根據(jù)市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會的會議精神，認(rèn)真做好了傳達(dá)學(xué)習(xí)。結(jié)合我區(qū)目前內(nèi)審工作的實(shí)際，全年共組織內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)二批1某某某某次。通過培訓(xùn)，內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水平和工作能力得到了進(jìn)一步的提高。建立審計(jì)檔案評比制度，使基層內(nèi)審工作有序地開展，進(jìn)一步發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)職能的作用，促進(jìn)了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作。
    (三)加強(qiáng)審計(jì)宣傳工作。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹修訂后的《審計(jì)法》，明確了新修訂后的《審計(jì)法》目的、意義及修訂的主要內(nèi)容。積極開展新《審計(jì)法》的宣傳貫徹，5月份在《某某新區(qū)時刊》和某某電視臺發(fā)表了答記者問，在街頭巷尾懸掛《審計(jì)法》宣傳標(biāo)語，在電視上作了《審計(jì)法》的宣傳，并認(rèn)真開展了《審計(jì)法》知識有獎競賽活動，廣泛向社會發(fā)放審計(jì)知識競賽卷某某某份，審計(jì)法單行本某某某冊，做到了家喻戶曉。重視審計(jì)信息的應(yīng)用，全年共撰寫和選錄各類信息某某篇，其中：審計(jì)信息93篇(錄用59篇，其中有1篇被浙江省審計(jì)廳“浙江審計(jì)信息”刊登，1篇被市政府信息錄用，2篇在市審計(jì)局“某某審計(jì)信息”刊登和5篇被區(qū)政府列入“某某摘編”，某篇被區(qū)委信息通報(bào))，網(wǎng)絡(luò)媒體信息某某某篇。審計(jì)成果得到了進(jìn)一步運(yùn)用，為領(lǐng)導(dǎo)決算提供依據(jù)，使社會上更多的人關(guān)心和支持審計(jì)工作。
    (四)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)。
    一是認(rèn)真組織干部、職工學(xué)習(xí)黨的路線方針政策和國家的法律法規(guī)，組織黨員學(xué)習(xí)黨章和“兩個條例”，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)工作，年度內(nèi)共有某某人次參加上級審計(jì)機(jī)關(guān)各類培訓(xùn)，率先開展“黨員先鋒崗”和“廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)”活動，以人為本，樹立和增強(qiáng)了“創(chuàng)新意識、發(fā)展意識、公仆意識、改革意識”。積極做好“結(jié)對幫扶”和“慈善一日捐”工作。
    二是相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)一步完善。今年制訂和完善了《某某區(qū)審計(jì)局20__年目標(biāo)管理考核暫行辦法》、《20__年信息工作目標(biāo)考核辦法》、《某某區(qū)審計(jì)局財(cái)務(wù)管理制度》、《某某市某某區(qū)(開發(fā)區(qū))審計(jì)結(jié)果公告辦法(試行)》、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法(試行)實(shí)施意見》、《審計(jì)局“六項(xiàng)”制度》以及《審計(jì)局保密工作管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)范性文件，同時抓好檢查落實(shí)，使審計(jì)管理工作進(jìn)一步得到加強(qiáng)，審計(jì)工作進(jìn)一步規(guī)范。
    三是加強(qiáng)廉政建設(shè)，保持審計(jì)機(jī)關(guān)良好形象。認(rèn)真組織全體人員學(xué)習(xí)黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和“審計(jì)”八不準(zhǔn)“紀(jì)律”，制訂了《20__年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作及責(zé)任》、《20__年普法教育依法治理工作實(shí)施意見》、《某某區(qū)審計(jì)局行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案》等，還專門邀請了區(qū)紀(jì)委同志為全局審計(jì)人員上黨風(fēng)廉政建設(shè)案例教育課，局領(lǐng)導(dǎo)不定期對廉政建設(shè)情況進(jìn)行分析研究，采取責(zé)任到人，認(rèn)真開展了談心活動。同時還組織了審計(jì)人員的家屬參與“廉政寄語”活動，有七名同志的家屬寄來了“廉政寄語”。通過學(xué)習(xí)教育和相關(guān)活動的開展，審計(jì)人員的依法行政、依法從審、廉政意識進(jìn)一步增強(qiáng)，在審計(jì)工作中謝絕和退回禮券某某某元，拒賄卻禮的情況時有發(fā)生，保持了審計(jì)機(jī)關(guān)廉潔從審，潔身自好的形象。
    三、存在的困難與問題。
    一是審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出，尤其是基本建設(shè)投資項(xiàng)目審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的矛盾更為明顯。二是審計(jì)決定和審計(jì)意見的落實(shí)還存在一定的差距，部分基建審計(jì)的資料提供滯后。在審計(jì)回訪中，有少數(shù)被審計(jì)單位對審計(jì)決定和審計(jì)意見尚未能真正落實(shí)。審計(jì)結(jié)果公開的力度、計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)的步子邁得不夠大。三是內(nèi)部審計(jì)工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)與規(guī)范，個別內(nèi)審單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重視不夠。
    以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決，也希望領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門予以重視與支持。
    20__年主要工作思路。
    一、指導(dǎo)思想：
    以黨的xx大和xx屆六中全會精神為指導(dǎo)，
    堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真履行憲法和法律賦予的職責(zé)，繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，依法審計(jì)，突出重點(diǎn)，全面監(jiān)督財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益，為促進(jìn)某某經(jīng)濟(jì)社會全面發(fā)展，更好地發(fā)揮審計(jì)的職能作用。
    二、總體目標(biāo)：
    審計(jì)工作以創(chuàng)新為動力，以提高審計(jì)成果水平為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，以審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)、審計(jì)制度建設(shè)為保障，整合審計(jì)資源，逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的法制化、規(guī)范化和科學(xué)化。
    審計(jì)工作的主要計(jì)劃目標(biāo)：審計(jì)項(xiàng)目初步計(jì)劃安排26項(xiàng)，保證完成上級審計(jì)機(jī)關(guān)和區(qū)委區(qū)府下達(dá)的年度審計(jì)工作任。重點(diǎn)抓好以下幾個方面的工作：
    一是圍繞推進(jìn)依法行政，繼續(xù)加大對政府部門預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)力度，促進(jìn)規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理。
    加強(qiáng)對政府部門的審計(jì)是強(qiáng)化對權(quán)力運(yùn)行約束和監(jiān)督的一個重要方面。特別是對資金量大、有預(yù)算資金分配權(quán)和下屬單位多的部門，要有計(jì)劃地進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，促進(jìn)規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，合理有效地分配和使用財(cái)政資金，依法履行職責(zé)，將國家各項(xiàng)方針政策落到實(shí)處。
    在強(qiáng)化本級支出審計(jì)的同時，要進(jìn)一步加大對轉(zhuǎn)移支付資金的審計(jì)力度，深入揭露資金分配不規(guī)范，撥付不及時，使用不合規(guī)和脫離有效監(jiān)督等方面的問題，促進(jìn)建立規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度，保證國家財(cái)政政策和宏觀調(diào)控措施得到認(rèn)真貫徹落實(shí)。
    二是圍繞加強(qiáng)宏觀調(diào)控，進(jìn)一步加強(qiáng)政府重大投資項(xiàng)目審計(jì)。在審計(jì)過程中，我們注重對該項(xiàng)目建設(shè)中存在違法違規(guī)問題的審計(jì)，注意檢查違規(guī)征地、拖欠工程款、截留克扣農(nóng)民征地補(bǔ)償款等侵害群眾利益的問題，嚴(yán)格控制無概算搞建設(shè)和超概算問題的發(fā)生，加大對建設(shè)過程中的商業(yè)賄賂的查處力度。同時從科學(xué)發(fā)展觀的角度分析評價項(xiàng)目建設(shè)效果，促進(jìn)提高項(xiàng)目的科學(xué)決策水平，提高資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。注意對照宏觀調(diào)控政策的重點(diǎn)、方向和力度，檢查投資項(xiàng)目是否符合政策取向，管理是否到位，并在實(shí)踐中積極探索效益審計(jì)的新路子。
    三是圍繞維護(hù)群眾切身利益，強(qiáng)化專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定發(fā)展。
    要繼續(xù)貫徹落實(shí)“三個代表”重要思想，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，努力解決涉及群眾切身利益的突出問題。通過審計(jì)監(jiān)督保證國家政策措施的有效實(shí)施，加大對在新農(nóng)村建設(shè)中牽涉“三農(nóng)問題”的資金使用、分配規(guī)范性方面的審計(jì)。注意檢查涉及群眾切身利益的政策措施的落實(shí)情況，嚴(yán)肅查處各種侵害群眾合法權(quán)益的行為。同時，有針對性地組織專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，提出完善有關(guān)政策措施的建議。著力抓住影響群眾切身利益的突出問題，有針對性地組織開展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。
    四是圍繞加強(qiáng)和完善領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)依法履行職責(zé)。
    積極開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，按照區(qū)委關(guān)于《某某市某某區(qū)、某某市開發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任實(shí)施意見》和《某某區(qū)、開發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接實(shí)施辦法》的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)用的監(jiān)督。維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，預(yù)防和懲治腐敗行為，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，為區(qū)委全面考察、正確使用干部提供依據(jù)，探索加強(qiáng)干部管理與監(jiān)督的新途徑，進(jìn)一步提高領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。
    五是加強(qiáng)對區(qū)內(nèi)部審計(jì)單位的組織管理，初步安排全年深入內(nèi)審單位檢查指導(dǎo)不少于二次，建立健全內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃、檢查、總結(jié)等管理機(jī)制，加強(qiáng)與內(nèi)審單位的交流與溝通，積極宣傳內(nèi)審工作在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用，使各級領(lǐng)導(dǎo)與部門更加支持和理解內(nèi)審工作，充分發(fā)揮內(nèi)審在內(nèi)部檢查監(jiān)督中的作用。
    六是繼續(xù)加大審計(jì)宣傳和審計(jì)結(jié)果的轉(zhuǎn)化。組織審計(jì)人員進(jìn)一步貫徹學(xué)習(xí)新的《審計(jì)法》，努力營造良好的外部審計(jì)環(huán)境。同時要繼續(xù)加大對審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化，緊緊圍繞區(qū)委區(qū)府的中心工作和群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)以及領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的問題做好審計(jì)信息的宣傳。積極推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公告制度，在公告數(shù)量和質(zhì)量上有增加和提高，逐步實(shí)現(xiàn)向社會全面公開。
    七是加強(qiáng)廉政建設(shè)，完善各項(xiàng)制度，提高審計(jì)質(zhì)量。廉政建設(shè)做到常抓不懈，警鐘長嗚，積極開展跟蹤問效，做到“內(nèi)管理，外監(jiān)督”;在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度;并結(jié)合《審計(jì)法》的頒布實(shí)施，認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)風(fēng)險。并積極推廣計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)。
    八是加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)隊(duì)伍的自身素質(zhì)。加強(qiáng)審計(jì)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，努力建設(shè)“學(xué)習(xí)型、效率型、服務(wù)型、廉潔型、和諧型”機(jī)關(guān);繼續(xù)開展“結(jié)對幫扶”和送溫暖活動;加強(qiáng)對黨員干部的教育引導(dǎo)，筑牢拒腐防變的思想防線，努力建設(shè)一支勤政、廉潔、務(wù)實(shí)的審計(jì)隊(duì)伍。
    20__年工程審計(jì)部部門，在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和大力支持下，各部門的積極配合下，審計(jì)部全體員工的努力工作下，緊緊圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，本著積極認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，做到公平公正的審核，在此，對一年來的工作進(jìn)行總結(jié)：
    一、努力完成工作任務(wù)，取得良好成績。
    20__年，審計(jì)部門全體成員圍繞中心，注重實(shí)效，以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度做好各項(xiàng)審計(jì)工作，推動局整體工作又好又快發(fā)展。
    20__年，全省共開展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)348個，審計(jì)資產(chǎn)總額6.93億元，提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告190份，提出建議43條，促進(jìn)增收節(jié)支3051.40萬元。其中送審概算23905.72萬元，審減1006.77萬元，審減率4.21%，送審預(yù)算18997.18萬元審減605.65萬元，審減率3.19%，送審結(jié)算25620.73萬元，審減1711.62萬元，審減率6.68%。省局(公司)對德州辦公綜合樓、日照物流配送庫和某某煙葉儲運(yùn)中心二期工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)，其中德州辦公綜合樓項(xiàng)目送審概算22763.56萬元，審減929.13萬元，審減率4.08%。市局(公司)堅(jiān)持對工程招標(biāo)、施工、到竣工驗(yàn)收、結(jié)算的每個環(huán)節(jié)實(shí)行全面跟蹤審計(jì)，并與中介機(jī)構(gòu)每周定期參加工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場會，對審計(jì)過程中存在的問題提出建議和整改措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早處理，有效地防范虛列工程項(xiàng)目、多記工程量、高套定額和多結(jié)工程款等問題的發(fā)生。投資總額嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，取得了良好的投資效果，達(dá)到了對項(xiàng)目事前介入、事中控制、事后監(jiān)督的目的，較好的履行了內(nèi)部審計(jì)在工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域的監(jiān)管、服務(wù)職能。
    1、建立“兩個制度”，保障過程跟蹤審計(jì)。
    深入貫徹“兩項(xiàng)工作”部署，各級內(nèi)部審計(jì)不斷加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理監(jiān)督，將內(nèi)部審計(jì)力量與外部審計(jì)力量相結(jié)合，建立兩個制度〈中介機(jī)構(gòu)管理辦法〉和〈工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法〉。
    2、完善“三項(xiàng)措施”，掌握工程審計(jì)進(jìn)度。
    一是對重點(diǎn)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案。二是派專人常駐工地現(xiàn)場監(jiān)督和服務(wù)。三是加強(qiáng)對受托中介結(jié)構(gòu)的管理。擬出臺《山東省煙草專賣局(公司)系統(tǒng)工程審計(jì)中介機(jī)構(gòu)使用管理辦法》，并明確指導(dǎo)方式和考評辦法，通過月度匯報(bào)和季度座談的形式，準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度和及時解決存在問題，達(dá)到進(jìn)一步提高投資效益的目的。
    3、突出“六個重點(diǎn)”，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。
    在招投標(biāo)、合同管理、材料設(shè)備采購、工程管理、工程造價、財(cái)務(wù)決算六項(xiàng)工作中，突出重點(diǎn)，按照流程，嚴(yán)格審查，及時發(fā)現(xiàn)，有效防范、避免，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。
    各地市區(qū)審計(jì)工作取得良好工作成績。
    1、某某煙葉儲運(yùn)中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目。
    通過15個月的跟蹤審計(jì)，由省局直接委托跟蹤審計(jì)的某某煙葉儲運(yùn)中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目已辦理完竣工結(jié)算手續(xù)，該項(xiàng)目審減率為2.6%，投資總額控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，取得了良好的投資效果。
    2、完善制度優(yōu)化流程，審計(jì)出新招。
    今年，地區(qū)在原本制度體系的基礎(chǔ)上，根據(jù)市場的需求和變化進(jìn)一步完善了工程審計(jì)的制度和流程，策劃了符合地區(qū)特色的規(guī)章制度，工作流程，不僅使工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)現(xiàn)了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計(jì)工作順利開展提供了有利的保障。
    3、加強(qiáng)監(jiān)督管理，“亮牌”措施施。
    處在招標(biāo)過程中，對代理機(jī)構(gòu)工作水平實(shí)行“亮牌”管理，有效保證了代理機(jī)構(gòu)更加負(fù)責(zé)任地開展工作，并且制發(fā)了《招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督評價表》，定期組織監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法規(guī)、內(nèi)管等部門全程參加招標(biāo)活動，現(xiàn)場打分，提出改進(jìn)意見和建議，限度地避免了招標(biāo)過程中的違規(guī)操作、違法亂紀(jì)行為。
    4、跟蹤審計(jì)寫實(shí)記錄表，監(jiān)管落實(shí)處。
    在跟蹤審計(jì)方面，要求工作人員每日填寫“跟蹤審計(jì)寫實(shí)在記錄表”此舉能夠及時發(fā)現(xiàn)、并糾正工程建設(shè)中出現(xiàn)的問題，確保把“五個關(guān)口”監(jiān)管措施落到實(shí)處。
    5、積極參與，注重細(xì)節(jié)。
    濱州方面，積極參與招標(biāo)文書和重大合同的起草和審核，注重細(xì)節(jié)，建立健全合同訂立和履約監(jiān)管機(jī)制，動態(tài)掌握合同的履約情況，強(qiáng)化對合同重大變更的備案管理，不僅提高了當(dāng)事人依法辦事的合同履約意識，也保證合同完全有效履行，防范轉(zhuǎn)包、違法分包行為的發(fā)生。
    三、存在一些差距和不足問題，
    20__年，工程審計(jì)處在上級的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過全體干部職工的努力，雖然取得了一定的成績，但還是存在一些差距和不足問題，主要是：
    三是如何適應(yīng)財(cái)政支出改革，深化工程項(xiàng)目審計(jì)工作方面還需在實(shí)踐中進(jìn)一步探索，審計(jì)工作能力有待加強(qiáng)。
    四是審計(jì)方式?jīng)]有及時轉(zhuǎn)變，沒有跟上現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)的變化，需要通過創(chuàng)新的手段，推進(jìn)審計(jì)方式和審計(jì)模式的變化。
    五是調(diào)研工作不夠重視，不夠徹底，沒有全面的深入基層，了解基層，需要在調(diào)研工作方面下功夫。
    四、立足工程審計(jì)，共創(chuàng)公司美好明天。
    回顧一年工作，我們立足于工程項(xiàng)目審計(jì)，全面做好本職工作，為創(chuàng)造公司美好的明天而奉獻(xiàn)自己的努力。
    (一)繼續(xù)加大對審計(jì)人員的培訓(xùn)力度，全面提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)。
    工程建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)容覆蓋面廣、建設(shè)過程復(fù)雜，既涉及財(cái)務(wù)管理，又涉及工程建設(shè)管理，審計(jì)內(nèi)容綜合性、專業(yè)性都比較強(qiáng)。因此必須進(jìn)一步加大培訓(xùn)力度，抓好基建工程業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高現(xiàn)有審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、拓展知識面，為工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的順利實(shí)施奠定相應(yīng)的專業(yè)基礎(chǔ)。
    (二)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度體系，不斷促進(jìn)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)范化、程序化、制度化發(fā)展。
    工程項(xiàng)目審計(jì)，尤其是跟蹤審計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)模式的重大創(chuàng)新。為了使工程項(xiàng)目審計(jì)能健康發(fā)展，同時也是為了進(jìn)一步完善跟蹤審計(jì)，使這一模式能更好地為建設(shè)工程項(xiàng)目服務(wù)，下一步我們擬建立一套完整的審計(jì)程序和審計(jì)規(guī)范，制定跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法，科學(xué)合理地選擇審計(jì)跟蹤點(diǎn)，準(zhǔn)確掌握審計(jì)參與管理的程度，為審計(jì)人員及其它各方管理人員提供具體指導(dǎo)，使之各司其職，工作到位不越位，相互配合，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，使工程審計(jì)步入規(guī)范化、程序化、制度化的軌道。
    (三)進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)“兩個轉(zhuǎn)變”。
    為了更好的發(fā)揮工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作的作用，一要由注重造價審計(jì)向造價、質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變，審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查，重點(diǎn)揭露一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題，對問題嚴(yán)重的，會同相關(guān)職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二要由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，從管理審計(jì)入手，通過對設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示施工單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。
    (四)繼續(xù)開展重點(diǎn)工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)，提高投資效益。
    進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)管力度，對重點(diǎn)工程項(xiàng)目，認(rèn)真組織開展工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)。繼續(xù)對全省重點(diǎn)項(xiàng)目開展跟蹤審計(jì)，通過對重點(diǎn)項(xiàng)目從立項(xiàng)開始到竣工結(jié)算為止的投資活動全過程進(jìn)行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計(jì)，嚴(yán)控工程設(shè)計(jì)，工程招標(biāo)，工程合同、工程概算、工程預(yù)算、工程撥款、工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程驗(yàn)收、工程結(jié)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以規(guī)范投資行為，提高資金效益。
    (五)進(jìn)一步完善工程審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制。為有效控制工程審計(jì)質(zhì)量，我們將建立健全工程審計(jì)質(zhì)量控制的具體措施，并在嚴(yán)格審計(jì)程序，明確審計(jì)責(zé)任的基礎(chǔ)上，執(zhí)行好質(zhì)量責(zé)任追究制度。同時，還要進(jìn)一步完善對中介機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制，對一些較大工程項(xiàng)目結(jié)算實(shí)行復(fù)審制，以有效保證了工程項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量。
    (六)加強(qiáng)對各地市的調(diào)研指導(dǎo)工作。
    由于各個地區(qū)的實(shí)際情況的異同，我們在展開審計(jì)工作時，不能依靠常規(guī)的經(jīng)驗(yàn)處事，而是要根據(jù)各地市的實(shí)際情況，進(jìn)行系統(tǒng)、細(xì)致的分析，深入的調(diào)研，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作又好又快的開展。
    1、深入各地市調(diào)研，現(xiàn)場測量和察看，
    到現(xiàn)場抽查核對工程量，審計(jì)投資成本的真實(shí)性。工程決算審計(jì)中，一般是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書，工程量計(jì)算表，竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計(jì)算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計(jì)有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性，因此在工程審計(jì)時，要選擇適用的國家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否準(zhǔn)確，在進(jìn)行實(shí)地測量，核對工程量。
    2、跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制。
    在項(xiàng)目審計(jì)過程中，每月中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表，每季度上報(bào)一次季報(bào)，報(bào)表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報(bào)，每三個月一大報(bào)，這樣根據(jù)每個月、每季度的報(bào)表追蹤審查，對該工程項(xiàng)目的工作情況進(jìn)行全面掌握。
    3、充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段。
    通過充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān)，關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價軟件，選擇適用的單位估價表，材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計(jì)工作，達(dá)到審計(jì)的準(zhǔn)確性。
    以上是工程項(xiàng)目審計(jì)部門20__年的工作總結(jié)，還請各位領(lǐng)導(dǎo)評議，并借此機(jī)會，向一貫關(guān)心、支持和幫助審計(jì)工作進(jìn)行的各位領(lǐng)導(dǎo)和同事表示誠摯的謝意。
    我校在某某年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室某某年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，在本年度完成了以下工作：
    主要工作內(nèi)容：
    一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問題，使審計(jì)工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
    二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。
    三、對學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時上報(bào)審計(jì)。
    工作報(bào)告。
    有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動特點(diǎn)今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有：
    1、對學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬，并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
    2、對學(xué)校的各項(xiàng)支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。
    3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。
    4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，學(xué)校從某某年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。
    5、對學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。
    四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。
    2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問題進(jìn)行深入地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。
    3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理，實(shí)行審計(jì)全過程質(zhì)量控制，將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個環(huán)節(jié)。
    4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計(jì)工作做得更好。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇四
    根據(jù)^v^的有關(guān)會議精神，結(jié)合本市xx區(qū)的審計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定，特制定了20xx年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體的情況如下：
    一、指導(dǎo)思想：
    認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
    二、工作重點(diǎn)。
    (1)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
    (2)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
    (3)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
    (4)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
    三、主要措施。
    1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
    2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
    3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
    4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險的產(chǎn)生。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇五
    “”時期是全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵時期。為了充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在促進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化和和諧社會建設(shè)中的職能作用，根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃》，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，制定本規(guī)劃。
    一、今后五年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，認(rèn)真履行憲法和法律賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益，在推進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會建設(shè)中發(fā)揮更大作用。
    二、今后五年審計(jì)工作的總體目標(biāo)是，以審計(jì)創(chuàng)新為動力，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提高依法審計(jì)能力和審計(jì)工作水平，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化、科學(xué)化建設(shè)，積極構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的中國特色審計(jì)監(jiān)督模式。
    三、今后五年審計(jì)工作的主要任務(wù)是，認(rèn)真落實(shí)修訂后的審計(jì)法，全面加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。
    ——繼續(xù)堅(jiān)持以真實(shí)性為基礎(chǔ)，嚴(yán)肅查處重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪，治理商業(yè)賄賂，懲治腐敗，促進(jìn)廉政建設(shè)。
    ——全面推進(jìn)效益審計(jì)，促進(jìn)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式，提高財(cái)政資金使用效益和資源利用效率、效果，建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會。
    ——充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在宏觀管理中的作用，注重從政策措施以及體制、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題并提出審計(jì)意見和建議，促進(jìn)深化改革，加強(qiáng)宏觀管理。
    四、在審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)方式上堅(jiān)持“兩個并重”：
    ——堅(jiān)持財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法審計(jì)與效益審計(jì)并重，每年投入效益審計(jì)的力量占整個審計(jì)力量的一半左右。以專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查為主要方式，以揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)或效益低下和國有資產(chǎn)流失問題為重點(diǎn)，以促進(jìn)提高財(cái)政資金使用效益和管理水平為主要目標(biāo)，全面推進(jìn)效益審計(jì)，到20xx年初步建立起適合中國國情的效益審計(jì)方法體系。
    ——堅(jiān)持審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查并重，每年開展的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目占整個項(xiàng)目的一半左右。重點(diǎn)調(diào)查國家政策法規(guī)執(zhí)行中存在的問題和重大決策的落實(shí)情況，關(guān)注財(cái)政資金使用效益和涉及群眾切身利益的突出問題，促進(jìn)國家相關(guān)政策制度的落實(shí)和完善。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇六
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    一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作責(zé)任
    局領(lǐng)導(dǎo)高度重視計(jì)劃生育“三結(jié)合”工作，把這項(xiàng)工作列入重要議事日程，年初多次召開會議研究，堅(jiān)持以局長親自抓、負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，各股室密切配合，切實(shí)做到責(zé)任到位，措施到位，任務(wù)落實(shí)。成立了由黨組副書記、局長任組長，其他班子成員為副組長，中層干部為成員的計(jì)劃生育“三結(jié)合”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由康映紅同志兼任辦公室主任，日常事務(wù)由負(fù)責(zé)，落實(shí)到人，責(zé)任到位，領(lǐng)導(dǎo)小組全體成員密切配合。
    二、摸清家底，落實(shí)幫扶措施
    以計(jì)劃生育“三結(jié)合”幫扶工作為突破口，切實(shí)指導(dǎo)計(jì)劃生育戶發(fā)展生產(chǎn)、脫貧致富、改善生活、改變生育觀念，加大計(jì)劃生育政策宣傳力度，認(rèn)真落實(shí)幫扶工作任務(wù)，在接受幫扶任務(wù)后，及時落實(shí)幫扶工作基地。今年我局聯(lián)系幫扶鎮(zhèn)村，幫扶計(jì)劃生育“三結(jié)合”家庭5戶（其中新增戶3戶、聯(lián)系戶2戶），建設(shè)成片集中幫扶基地1個，根據(jù)生產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)展需要和困難戶的實(shí)際，確定幫扶措施，幫扶中做到家庭清情況明，措施實(shí)。
    三、加強(qiáng)宣傳，營造良好幫扶氛圍
    我局主動與鎮(zhèn)黨委政府、村黨支部、村委會領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系，深入農(nóng)戶了解情況，發(fā)放宣傳資料，宣傳幫扶政策，宣傳我國面臨的嚴(yán)峻人口形勢，宣傳計(jì)劃生育利益導(dǎo)向政策，宣傳生育關(guān)懷行動，宣傳城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理，宣傳科學(xué)文明的生活方式，促進(jìn)農(nóng)村和諧穩(wěn)定。按照社會主義新農(nóng)村建設(shè)的.基本要求，指導(dǎo)困難家庭戶選準(zhǔn)生產(chǎn)發(fā)展項(xiàng)目，提高科技致富實(shí)效，加快推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)步伐。
    四、強(qiáng)化管理，完善幫扶責(zé)任制度
    為把幫扶工作落到實(shí)處，局機(jī)關(guān)把該項(xiàng)工作納入本年度工作任務(wù)，同步安排落實(shí)，與每位職工簽定了目標(biāo)管理責(zé)任書，強(qiáng)化了目標(biāo)管理。與幫扶對象簽訂了幫扶協(xié)議，明確雙方責(zé)任義務(wù)，協(xié)同實(shí)現(xiàn)幫扶任務(wù)。共建社會主義新農(nóng)村，共建和諧社會。
    五、注重實(shí)效，提高幫扶質(zhì)量
    認(rèn)真貫徹落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于全面加強(qiáng)人口與計(jì)劃生育工作統(tǒng)籌解決人口問題的決定》，獎勵政策，深化計(jì)劃生育“三結(jié)合”幫扶工作內(nèi)涵。重點(diǎn)幫扶5戶計(jì)劃生育困難家庭發(fā)展生產(chǎn)，為幫扶戶送去了幫扶資金2500元，勉勵他們要自強(qiáng)不息，克服困難，模范遵守國家政策，勤勞致富奔小康，共建美好新農(nóng)村。在鞏固幫扶基地中，鼓勵幫扶對象發(fā)展種植、養(yǎng)殖業(yè)，并在信息方面及時提供科技致富信息，增強(qiáng)科技致富意識，增加收入，提高生活質(zhì)量，提高生產(chǎn)積極性。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇七
    經(jīng)過了一年的努力，公司各個方面都有了必須的發(fā)展和提升，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題，現(xiàn)將一年的審計(jì)工作做如下總結(jié)。
    注重審計(jì)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，除參加了地區(qū)審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外，還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計(jì)算機(jī)ao審計(jì)系統(tǒng)、財(cái)政改革相關(guān)知識、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告寫作等資料，異常是參加了7月份自治區(qū)審計(jì)廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查。經(jīng)過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，夢想信念更加堅(jiān)定，審計(jì)工作思路更加開闊。
    自覺遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”，以此來規(guī)范自我的行為；不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務(wù)必”，自覺地與市委、政府堅(jiān)持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅(jiān)持誠實(shí)做人，踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和職責(zé)感做好審計(jì)工作；在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自我的主角定位，自覺地維護(hù)大局，維護(hù)團(tuán)結(jié)。
    在審計(jì)工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針，始終能夠做到：科學(xué)審計(jì)、禮貌審計(jì)、廉潔審計(jì)、客觀公正，對自我分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計(jì)一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中遇到的具體問題和困難，幫忙年輕的審計(jì)干部盡快成長；二是，對一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目，能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解，掌握第一手資料；同時，能夠進(jìn)取配合局長做好各項(xiàng)審計(jì)工作，大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
    另外，對負(fù)責(zé)的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位，所以，我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情景，只要是女同志的節(jié)日，必須會盡力安排。
    作為一名審計(jì)工作者，能夠充分認(rèn)識到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計(jì)機(jī)關(guān)的生命線，并深知：其身正、不令則行；其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅(jiān)持把輕名利、遠(yuǎn)是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自我的行為準(zhǔn)則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)我們審計(jì)工作和反腐倡廉工作，進(jìn)一步強(qiáng)化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強(qiáng)了自覺抵御腐朽思想侵蝕的本事。
    在當(dāng)今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟(jì)一體化”、“知識經(jīng)濟(jì)”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識到知識更新之快，要有不學(xué)習(xí)就要落后、不學(xué)習(xí)就趕不上時代的潮流、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機(jī)感。
    所以，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高審計(jì)技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新本事，不斷提高審計(jì)工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的本事，不斷提高審計(jì)質(zhì)量，把審計(jì)工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟(jì)改革中存在的問題，提出科學(xué)可行的審計(jì)提議，推動經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇八
    牛耕綠野千倉滿，虎嘯青山萬里春，千山萬水，我們昂揚(yáng)走過;似水流年，20__年已接近尾聲，那么大學(xué)內(nèi)部審計(jì)。
    工作總結(jié)。
    與
    工作計(jì)劃。
    20__年在校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計(jì)處全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會"三個代表"重要思想和"某某大"會議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以學(xué)校教育工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我校的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。全年共開展各項(xiàng)審計(jì)400余項(xiàng)，為學(xué)校節(jié)約了大量資金。在深化學(xué)校改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了"經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績突出，我校審計(jì)處被評為某某年度新鄉(xiāng)市內(nèi)審工作先進(jìn)單位，兩人被評為校級優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和"三育人"工作先進(jìn)個人。
    一、基礎(chǔ)建設(shè)。
    20__年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年，教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳、教育廳等上級部門的指示精神，結(jié)合我校實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持"完善自我，提高認(rèn)識"的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
    1、參與制定了學(xué)校物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)。
    規(guī)章制度。
    若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
    2、在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
    3、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員2名(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，一名同志獲高級會計(jì)某資格。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合，形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍。
    二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)。
    強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我校每個內(nèi)審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作高手。
    1、派一名同志隨同教育廳考察某赴某國等國外學(xué)習(xí)考察，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
    2、與南京大學(xué)、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
    三、參與后勤改革。
    隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集某已逐步成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財(cái)務(wù)處、后勤管理處一道，對集某每個中心進(jìn)行了成本核算，并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)本校實(shí)際，制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)，為推動學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
    四、參與校辦產(chǎn)業(yè)改革。
    "科教興國"和"發(fā)展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化"這一戰(zhàn)略的提出，給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。但是由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的，企業(yè)內(nèi)某些同志往往會為了個人利益或小某體利益而致學(xué)校利益于不顧，很難保證學(xué)校國有資產(chǎn)的保值增值。面對這一現(xiàn)狀，我們會同財(cái)務(wù)處、企業(yè)管理處一道，參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件，對校辦每個企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資，摸清了企業(yè)家底，改善了經(jīng)營環(huán)境，明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高了經(jīng)濟(jì)效益，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
    我校審計(jì)工作在校黨委，校行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，認(rèn)真履行職責(zé)，積極開展了各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，現(xiàn)將一年的工作情況總結(jié)匯報(bào)如下：
    一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新審計(jì)觀念。
    學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作肩負(fù)著對學(xué)校資金運(yùn)作的監(jiān)督與服務(wù)職能，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，就要不斷的加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新審計(jì)觀念。今年初，省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型，促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件，通過學(xué)習(xí)使我們認(rèn)識到：教育內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型是教育改革和發(fā)展形勢的需要。我們要積極探索內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的途徑和方法，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)審計(jì)向管理+效益審計(jì)轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)這一變革，做了以下幾方面的工作：一是加大宣傳力度，使大家認(rèn)清形勢，自覺地成為審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的實(shí)踐者。二是更新審計(jì)內(nèi)容，在年度工作中增加管理審計(jì)，效益審計(jì)的項(xiàng)目，使同志們能逐步適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型后的工作要求。
    二、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新內(nèi)審工作。
    在新的形勢面前，審計(jì)工作要適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的要求，也必須要轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。本年度中對我校的基建工程項(xiàng)目：綜合教學(xué)樓，實(shí)驗(yàn)樓進(jìn)行了全過程跟蹤審計(jì)。用招投標(biāo)的方式確定了中介機(jī)構(gòu);與中介機(jī)構(gòu)簽訂了委托合同;對內(nèi)審人員進(jìn)行了項(xiàng)目分工。在施工階段的跟蹤審計(jì)中，我們加大了全過程跟蹤審計(jì)的力度，參與了合同的咨詢;主要材料的比價采購審計(jì);工程進(jìn)度款的審核;隱蔽工程的驗(yàn)收;已完工程量的簽證驗(yàn)收;工程變更的確認(rèn)等重要環(huán)節(jié)。通過基建工程跟蹤審計(jì)，將工程項(xiàng)目造價控制由事后向事中，事前延伸，做到了關(guān)口前移，同時為工程決算積累了原始資料，以便取得更佳的經(jīng)濟(jì)效益。
    三、審計(jì)工作開展情況。
    參與招投標(biāo)項(xiàng)目，物資采購驗(yàn)收項(xiàng)目，維修工程驗(yàn)收簽證項(xiàng)目160余項(xiàng);監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同60余份;涉及資金近5000萬元。通過以上工作，充分發(fā)揮了內(nèi)審工作服務(wù)與監(jiān)督的職能，使我校的內(nèi)審工作在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了重要作用?；ňS修工程項(xiàng)目審計(jì)，全年共開展基建維修項(xiàng)目76項(xiàng)，其中：委托審計(jì)14項(xiàng)，自審項(xiàng)目62項(xiàng)。全年審計(jì)資金總額193983萬元，定案資金總額183216萬元，審減額10767萬元。一年中，在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)，用我們的辛勤工作為學(xué)校節(jié)約了大量資金?？蒲泄ぷ魇歉咝０l(fā)展的一項(xiàng)重要工作，我們集中力量加強(qiáng)了對科研專項(xiàng)資金的審查和監(jiān)督，開展科研經(jīng)費(fèi)審鑒7項(xiàng)，使這些資金充分發(fā)揮了應(yīng)有的效益。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，對我校50年校慶捐贈資金和學(xué)生突發(fā)事件的費(fèi)用列支進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，依照財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)事求是，客觀公正的進(jìn)行分析，論證，提出了合理化的建議，寫出了全面詳細(xì)的設(shè)計(jì)報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了參考依據(jù)。配合完成了年終班子及中層個人考核工作;干部競聘的監(jiān)督工作;人員招聘錄用工作;職稱評審監(jiān)督工作;學(xué)校新生的錄取工作;各種考試的監(jiān)督工作;各項(xiàng)評先樹優(yōu)的考評活動。通過以上工作的參與，規(guī)范了辦事程序，避免了不正之風(fēng)。根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，注重職業(yè)道德教育，不斷強(qiáng)化廉政意識，堅(jiān)持審計(jì)業(yè)務(wù)公開透明，發(fā)揚(yáng)和保持了審計(jì)人員的良好形象。強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù)，提高綜合審計(jì)工作能力。年中所有人員參加了會計(jì)和審計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)和考試，并取得了優(yōu)異成績，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。
    四、
    工作體會。
    和努力方向。
    經(jīng)過實(shí)踐體會到領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。在認(rèn)真做好常規(guī)工作的同時，對內(nèi)審工作的重要事項(xiàng)，都及時給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以取得領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和支持。另外，內(nèi)審工作要樹立服務(wù)意識，要在監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)，在服務(wù)中反饋監(jiān)督?？偨Y(jié)一年的工作，成績是主要的，同時也存在一些不足之處，如審計(jì)業(yè)務(wù)開展的不夠全面，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。在今后的工作中，我們將理清思路，求真務(wù)實(shí)，使內(nèi)部審計(jì)工作再創(chuàng)新業(yè)績。
    某某某某年學(xué)校的審計(jì)工作緊密圍繞教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)要點(diǎn)和學(xué)校的年度工作重心，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，積極落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，在對以往審計(jì)工作認(rèn)真梳理、總結(jié)的基礎(chǔ)上，確立了以風(fēng)險為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)為重點(diǎn)的年度審計(jì)中心，并積極穩(wěn)妥的制定了年度審計(jì)工作目標(biāo)任務(wù)。內(nèi)部審計(jì)工作程序化進(jìn)一步提高，從業(yè)人員的工作任務(wù)明確，責(zé)任心進(jìn)一步加強(qiáng)，保證了全年各項(xiàng)任務(wù)的順利完成。
    一、財(cái)務(wù)收支及效益審計(jì)。
    年初確定了8項(xiàng)財(cái)務(wù)收支及效益審計(jì)任務(wù)，其中財(cái)務(wù)收支審計(jì)1項(xiàng)，評建專項(xiàng)資金審計(jì)2項(xiàng)，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查2項(xiàng)，預(yù)決算審計(jì)2項(xiàng)，審計(jì)回訪1項(xiàng)。特別是本年安排了合校以來我校的首次年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，使得內(nèi)部審計(jì)的覆蓋面和范圍進(jìn)一步拓寬。安排的學(xué)校6個億12個專項(xiàng)啟動建設(shè)資金的財(cái)務(wù)決算審計(jì)，任務(wù)重難度大，年度內(nèi)正在根據(jù)教育部的要求配合學(xué)校的建設(shè)管理單位分項(xiàng)分步組織實(shí)施。
    經(jīng)過從業(yè)人員一年來的共同努力，完成了工會經(jīng)費(fèi)審查委員會委托的某某某某年工會財(cái)務(wù)收支情況審查;機(jī)電學(xué)院實(shí)習(xí)工廠及工程訓(xùn)練中心財(cái)務(wù)整合審計(jì)及投資效益審計(jì);學(xué)校某某某某年預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì);動科學(xué)院畜牧研究所某某某某年至某某某某年的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì);火地塘教學(xué)實(shí)習(xí)基地專項(xiàng)資金審計(jì);某某某某年學(xué)校安排的3840萬元實(shí)驗(yàn)室建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，1000萬元的教學(xué)實(shí)踐基地建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)效益審計(jì)調(diào)查;學(xué)院收入情況專項(xiàng)調(diào)查;大型儀器設(shè)備管理和使用情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查;某某某某年水保所財(cái)務(wù)審計(jì)整改情況回訪等工作任務(wù)。
    在完成年度任務(wù)的過程中，共發(fā)出審計(jì)通知書3份，出具審計(jì)報(bào)告8份。審計(jì)資金77639萬元，審出違規(guī)資金16.4萬元，財(cái)務(wù)處理不當(dāng)資金4.5萬元，糾正不合規(guī)賬務(wù)處理資金16.4萬元，挽回?fù)p失金額3萬元，審出管理過程中存在的36多個具體問題，同時提出整改的審計(jì)意見和建議26條。
    科研課題結(jié)題審計(jì)全年完成35項(xiàng)，審計(jì)金額758萬元。審查并審簽了學(xué)校24個各級各類財(cái)務(wù)銀行賬戶的銀行對賬單612份，審查累計(jì)金額達(dá)322000萬元。
    二、工程審計(jì)。
    某某某某年基建維修工程項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃完成250余項(xiàng)，審計(jì)金額15000萬元。截至12月19日共審結(jié)基建維修工程項(xiàng)目303項(xiàng)，審計(jì)項(xiàng)目金額21030萬元，審減金額835萬元。其中委托社會造價咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)審27項(xiàng)，審計(jì)金額16571萬元，審減金額548萬元，審定金額16024萬元。自審項(xiàng)目276項(xiàng)，審計(jì)金額4459萬元，審減金額287萬元，審定金額4172萬元。
    基建維修工程合同審計(jì)全年共完成審計(jì)153份，提出合同內(nèi)容修改建議55條，建議均在合同正式文本簽署中得到體現(xiàn)，充分維護(hù)了學(xué)校的利益，降低了合同風(fēng)險。
    三、審計(jì)其他工作。
    1、審計(jì)按照學(xué)校檔案標(biāo)準(zhǔn)化管理的要求，整理移交了某某某某年的審計(jì)檔案201份，錄入當(dāng)年審計(jì)檔案201份，某某某某年共發(fā)布審計(jì)文件198份。
    2、結(jié)合審計(jì)專業(yè)特點(diǎn)，審計(jì)干部職工參與了學(xué)校基建維修工程的招標(biāo)活動，竣工驗(yàn)收等活動;參與了學(xué)校儀器設(shè)備和大宗物資的采購招標(biāo)活動;參與了學(xué)校資產(chǎn)和廢舊物資的清理和處置活動，并從規(guī)避風(fēng)險的角度提出了許多合理化建議。
    3、為了貫徹教育部產(chǎn)業(yè)改制的有關(guān)精神，審計(jì)參與了學(xué)校校辦產(chǎn)業(yè)改制的研討工作，上年安排本年年初完成的學(xué)校對內(nèi)對外投資狀況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為順利完成產(chǎn)業(yè)改制提供了關(guān)鍵性基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。
    4、審計(jì)干部邊工作邊學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)新法規(guī)，新知識，并結(jié)合工作搞研究，全年有兩篇專業(yè)論文已發(fā)表，4名財(cái)務(wù)審計(jì)干部參加了專業(yè)人員繼續(xù)教育，選派了一名工程審計(jì)人員外出脫產(chǎn)進(jìn)修學(xué)習(xí)，新知識的學(xué)習(xí)、研討和儲備，為保質(zhì)保量的完成工作任務(wù)提供了理論支撐。
    5、為了貫徹落實(shí)教育部轉(zhuǎn)發(fā)的《委托會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)招標(biāo)規(guī)范》，實(shí)現(xiàn)我校審計(jì)委托業(yè)務(wù)的公開、透明，審計(jì)處在認(rèn)真分析研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，出臺了落實(shí)該規(guī)范的實(shí)施意見，對規(guī)范我校審計(jì)委托業(yè)務(wù)具有指導(dǎo)作用。
    20__年工程審計(jì)部部門，在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和大力支持下，各部門的積極配合下，審計(jì)部全體員工的努力工作下，緊緊圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，本著積極認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，做到公平公正的審核，在此，對一年來的工作進(jìn)行總結(jié)：
    一、努力完成工作任務(wù)，取得良好成績。
    20__年，審計(jì)部門全體成員圍繞中心，注重實(shí)效，以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度做好各項(xiàng)審計(jì)工作，推動局整體工作又好又快發(fā)展。
    20__年，全省共開展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)348個，審計(jì)資產(chǎn)總額6.93億元，提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告190份，提出建議43條，促進(jìn)增收節(jié)支3051.40萬元。其中送審概算23905.72萬元，審減1006.77萬元，審減率4.21%，送審預(yù)算18997.18萬元審減605.65萬元，審減率3.19%，送審結(jié)算25620.73萬元，審減1711.62萬元，審減率6.68%。省局(公司)對德州辦公綜合樓、日照物流配送庫和某某煙葉儲運(yùn)中心二期工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)，其中德州辦公綜合樓項(xiàng)目送審概算22763.56萬元，審減929.13萬元，審減率4.08%。市局(公司)堅(jiān)持對工程招標(biāo)、施工、到竣工驗(yàn)收、結(jié)算的每個環(huán)節(jié)實(shí)行全面跟蹤審計(jì)，并與中介機(jī)構(gòu)每周定期參加工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場會，對審計(jì)過程中存在的問題提出建議和整改措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早處理，有效地防范虛列工程項(xiàng)目、多記工程量、高套定額和多結(jié)工程款等問題的發(fā)生。投資總額嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，取得了良好的投資效果，達(dá)到了對項(xiàng)目事前介入、事中控制、事后監(jiān)督的目的，較好的履行了內(nèi)部審計(jì)在工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域的監(jiān)管、服務(wù)職能。
    1、建立“兩個制度”，保障過程跟蹤審計(jì)。
    深入貫徹“兩項(xiàng)工作”部署，各級內(nèi)部審計(jì)不斷加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理監(jiān)督，將內(nèi)部審計(jì)力量與外部審計(jì)力量相結(jié)合，建立兩個制度〈中介機(jī)構(gòu)管理辦法〉和〈工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法〉。
    2、完善“三項(xiàng)措施”，掌握工程審計(jì)進(jìn)度。
    一是對重點(diǎn)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案。二是派專人常駐工地現(xiàn)場監(jiān)督和服務(wù)。三是加強(qiáng)對受托中介結(jié)構(gòu)的管理。擬出臺《山東省煙草專賣局(公司)系統(tǒng)工程審計(jì)中介機(jī)構(gòu)使用管理辦法》，并明確指導(dǎo)方式和考評辦法，通過月度匯報(bào)和季度座談的形式，準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度和及時解決存在問題，達(dá)到進(jìn)一步提高投資效益的目的。
    3、突出“六個重點(diǎn)”，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。
    在招投標(biāo)、合同管理、材料設(shè)備采購、工程管理、工程造價、財(cái)務(wù)決算六項(xiàng)工作中，突出重點(diǎn)，按照流程，嚴(yán)格審查，及時發(fā)現(xiàn)，有效防范、避免，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。
    1、某某煙葉儲運(yùn)中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目。
    通過15個月的跟蹤審計(jì)，由省局直接委托跟蹤審計(jì)的某某煙葉儲運(yùn)中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目已辦理完竣工結(jié)算手續(xù)，該項(xiàng)目審減率為2.6%，投資總額控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，取得了良好的投資效果。
    2、完善制度優(yōu)化流程，審計(jì)出新招。
    今年，地區(qū)在原本制度體系的基礎(chǔ)上，根據(jù)市場的需求和變化進(jìn)一步完善了工程審計(jì)的制度和流程，策劃了符合地區(qū)特色的規(guī)章制度，工作流程，不僅使工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)現(xiàn)了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計(jì)工作順利開展提供了有利的保障。
    3、加強(qiáng)監(jiān)督管理，“亮牌”措施施。
    處在招標(biāo)過程中，對代理機(jī)構(gòu)工作水平實(shí)行“亮牌”管理，有效保證了代理機(jī)構(gòu)更加負(fù)責(zé)任地開展工作，并且制發(fā)了《招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督評價表》，定期組織監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法規(guī)、內(nèi)管等部門全程參加招標(biāo)活動，現(xiàn)場打分，提出改進(jìn)意見和建議，限度地避免了招標(biāo)過程中的違規(guī)操作、違法亂紀(jì)行為。
    4、跟蹤審計(jì)寫實(shí)記錄表，監(jiān)管落實(shí)處。
    在跟蹤審計(jì)方面，要求工作人員每日填寫“跟蹤審計(jì)寫實(shí)在記錄表”此舉能夠及時發(fā)現(xiàn)、并糾正工程建設(shè)中出現(xiàn)的問題，確保把“五個關(guān)口”監(jiān)管措施落到實(shí)處。
    5、積極參與，注重細(xì)節(jié)。
    濱州方面，積極參與招標(biāo)文書和重大合同的起草和審核，注重細(xì)節(jié)，建立健全合同訂立和履約監(jiān)管機(jī)制，動態(tài)掌握合同的履約情況，強(qiáng)化對合同重大變更的備案管理，不僅提高了當(dāng)事人依法辦事的合同履約意識，也保證合同完全有效履行，防范轉(zhuǎn)包、違法分包行為的發(fā)生。
    三、存在一些差距和不足問題，
    20__年，工程審計(jì)處在上級的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過全體干部職工的努力，雖然取得了一定的成績，但還是存在一些差距和不足問題，主要是：
    三是如何適應(yīng)財(cái)政支出改革，深化工程項(xiàng)目審計(jì)工作方面還需在實(shí)踐中進(jìn)一步探索，審計(jì)工作能力有待加強(qiáng)。
    四是審計(jì)方式?jīng)]有及時轉(zhuǎn)變，沒有跟上現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)的變化，需要通過創(chuàng)新的手段，推進(jìn)審計(jì)方式和審計(jì)模式的變化。
    五是調(diào)研工作不夠重視，不夠徹底，沒有全面的深入基層，了解基層，需要在調(diào)研工作方面下功夫。
    四、立足工程審計(jì)，共創(chuàng)公司美好明天。
    回顧一年工作，我們立足于工程項(xiàng)目審計(jì)，全面做好本職工作，為創(chuàng)造公司美好的明天而奉獻(xiàn)自己的努力。
    (一)繼續(xù)加大對審計(jì)人員的培訓(xùn)力度，全面提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)。
    工程建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)容覆蓋面廣、建設(shè)過程復(fù)雜，既涉及財(cái)務(wù)管理，又涉及工程建設(shè)管理，審計(jì)內(nèi)容綜合性、專業(yè)性都比較強(qiáng)。因此必須進(jìn)一步加大培訓(xùn)力度，抓好基建工程業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高現(xiàn)有審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、拓展知識面，為工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的順利實(shí)施奠定相應(yīng)的專業(yè)基礎(chǔ)。
    (二)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度體系，不斷促進(jìn)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)范化、程序化、制度化發(fā)展。
    工程項(xiàng)目審計(jì)，尤其是跟蹤審計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)模式的重大創(chuàng)新。為了使工程項(xiàng)目審計(jì)能健康發(fā)展，同時也是為了進(jìn)一步完善跟蹤審計(jì)，使這一模式能更好地為建設(shè)工程項(xiàng)目服務(wù)，下一步我們擬建立一套完整的審計(jì)程序和審計(jì)規(guī)范，制定跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法，科學(xué)合理地選擇審計(jì)跟蹤點(diǎn)，準(zhǔn)確掌握審計(jì)參與管理的程度，為審計(jì)人員及其它各方管理人員提供具體指導(dǎo)，使之各司其職，工作到位不越位，相互配合，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，使工程審計(jì)步入規(guī)范化、程序化、制度化的軌道。
    (三)進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)“兩個轉(zhuǎn)變”。
    為了更好的發(fā)揮工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作的作用，一要由注重造價審計(jì)向造價、質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變，審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查，重點(diǎn)揭露一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題，對問題嚴(yán)重的，會同相關(guān)職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二要由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，從管理審計(jì)入手，通過對設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、
    施工合同。
    和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示施工單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。
    (四)繼續(xù)開展重點(diǎn)工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)，提高投資效益。
    進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)管力度，對重點(diǎn)工程項(xiàng)目，認(rèn)真組織開展工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)。繼續(xù)對全省重點(diǎn)項(xiàng)目開展跟蹤審計(jì)，通過對重點(diǎn)項(xiàng)目從立項(xiàng)開始到竣工結(jié)算為止的投資活動全過程進(jìn)行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計(jì)，嚴(yán)控工程設(shè)計(jì)，工程招標(biāo)，工程合同、工程概算、工程預(yù)算、工程撥款、工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程驗(yàn)收、工程結(jié)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以規(guī)范投資行為，提高資金效益。
    (五)進(jìn)一步完善工程審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制。為有效控制工程審計(jì)質(zhì)量，我們將建立健全工程審計(jì)質(zhì)量控制的具體措施，并在嚴(yán)格審計(jì)程序，明確審計(jì)責(zé)任的基礎(chǔ)上，執(zhí)行好質(zhì)量責(zé)任追究制度。同時，還要進(jìn)一步完善對中介機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制，對一些較大工程項(xiàng)目結(jié)算實(shí)行復(fù)審制，以有效保證了工程項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量。
    (六)加強(qiáng)對各地市的調(diào)研指導(dǎo)工作。
    由于各個地區(qū)的實(shí)際情況的異同，我們在展開審計(jì)工作時，不能依靠常規(guī)的經(jīng)驗(yàn)處事，而是要根據(jù)各地市的實(shí)際情況，進(jìn)行系統(tǒng)、細(xì)致的分析，深入的調(diào)研，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作又好又快的開展。
    1、深入各地市調(diào)研，現(xiàn)場測量和察看，
    到現(xiàn)場抽查核對工程量，審計(jì)投資成本的真實(shí)性。工程決算審計(jì)中，一般是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書，工程量計(jì)算表，竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計(jì)算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計(jì)有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性，因此在工程審計(jì)時，要選擇適用的國家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否準(zhǔn)確，在進(jìn)行實(shí)地測量，核對工程量。
    2、跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制。
    在項(xiàng)目審計(jì)過程中，每月中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表，每季度上報(bào)一次季報(bào)，報(bào)表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報(bào)，每三個月一大報(bào)，這樣根據(jù)每個月、每季度的報(bào)表追蹤審查，對該工程項(xiàng)目的工作情況進(jìn)行全面掌握。
    3、充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段。
    通過充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān)，關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價軟件，選擇適用的單位估價表，材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計(jì)工作，達(dá)到審計(jì)的準(zhǔn)確性。
    以上是工程項(xiàng)目審計(jì)部門20__年的工作總結(jié)，還請各位領(lǐng)導(dǎo)評議，并借此機(jī)會，向一貫關(guān)心、支持和幫助審計(jì)工作進(jìn)行的各位領(lǐng)導(dǎo)和同事表示誠摯的謝意。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇九
    計(jì)劃對工作既有指導(dǎo)作用，又有推動作用，搞好。
    工作計(jì)劃。
    是建立正常的工作秩序提高工作效率的重要手段因此審計(jì)制定了工作計(jì)劃。下面是本站小編收集整理關(guān)于審計(jì)工作計(jì)劃的資料希望大家喜歡。
    今年以來，我局在縣委、縣政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督活動，較好地發(fā)揮審計(jì)保障經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能作用。上半年，共完成審計(jì)項(xiàng)目10個，查出違規(guī)資金629萬元，管理不規(guī)范資金5277萬元，應(yīng)上繳財(cái)政619萬元，核減政府投資項(xiàng)目工程造價398萬元，移送有關(guān)部門案件線索3項(xiàng)。提交審計(jì)專題、綜合性報(bào)告和信息簡報(bào)23篇，被批示采用15篇。
    一、上半年開展的主要工作。
    (一)開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。對全部政府性資金、本級財(cái)政、部門單位預(yù)算執(zhí)行和政府存量資金進(jìn)行了審計(jì)，進(jìn)一步摸清全部政府性資金來源，分析了收入結(jié)構(gòu)、可動用資金、負(fù)債等情況。在本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，反映了預(yù)算編制不完整不準(zhǔn)確、預(yù)算追加項(xiàng)目沒執(zhí)行、部分預(yù)算執(zhí)行不到位、預(yù)算收入管理不規(guī)范、中小企業(yè)扶持資金績效不夠明顯，房改資金擠占廉租住房保障資金等問題，處理上繳財(cái)政462萬元。部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)反映了預(yù)算不準(zhǔn)確、基本支出擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等情況。政府存量資金專項(xiàng)審計(jì)反映了財(cái)政存量資金的存量不適度，大量的財(cái)政資金頂著項(xiàng)目沉淀在財(cái)政部門和各預(yù)算執(zhí)行部門，增加了政府負(fù)債等問題，并提出了審計(jì)建議。
    (二)開展稅收征管情況審計(jì)。對土地增值稅征管情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，反映了企業(yè)沒有分類別適用相應(yīng)稅率造成少預(yù)征稅額、企業(yè)已申報(bào)但由于管理原因沒有及時繳納入庫、部分企業(yè)沒有按實(shí)申報(bào)預(yù)繳土地增值稅、土地增值稅清算不及時等問題，要求地稅部門收回漏繳稅款88萬元，并堵塞征管上的漏洞。
    (三)開展清風(fēng)肅紀(jì)審計(jì)。對公務(wù)支出公款消費(fèi)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。反映了公務(wù)支出公款消費(fèi)中存在的公務(wù)接待不規(guī)范、違規(guī)列支會議費(fèi)補(bǔ)貼和伙食費(fèi)、未按規(guī)定用途使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等問題，并督促26家主管部門進(jìn)行整改。對辦公用品政府集中采購進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，反映了辦公用品采購沒有編制預(yù)算，部分辦公用品采購存在無序性和盲目性、部門自行采購辦公用品存在價格虛高等情況，存在部分采購價高于網(wǎng)上協(xié)議價、同種型號設(shè)備不同供應(yīng)商價格不同、不同單位向同個供應(yīng)商采購?fù)N型號設(shè)備價格不同等問題。
    (四)開展民生資金審計(jì)。對xx縣20xx年度新漁村建設(shè)整村推進(jìn)工程進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，反映了重復(fù)申報(bào)或虛報(bào)整村推進(jìn)工程項(xiàng)目套取財(cái)政補(bǔ)助資金、施工單位虛報(bào)工程量、同類型項(xiàng)目價格差異較大、工程驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)、后續(xù)管理維護(hù)缺乏等問題。目前已追回被騙取財(cái)政資金27萬元。此外，組織開展了“森林”建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施和資金資金管理跟蹤審計(jì)。
    (五)開展政府投資審計(jì)。對xx縣20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，反映了個別項(xiàng)目沒有落實(shí)規(guī)費(fèi)減免政策、公積金收益提取未及時上繳財(cái)政和住房保障信息化管理有待加強(qiáng)等問題。促使住建部門落實(shí)保障性安居工程規(guī)費(fèi)減免政策，收繳住房公積金收益67萬元用于城鎮(zhèn)保障性安居工程。完成中小學(xué)校舍安全工程竣工決算審計(jì)、環(huán)島公路半屏大橋至長坑段公路工程竣工結(jié)算審計(jì)，核減工程造價398萬元。開展了110kv新城()輸變電海堤段電纜溝工程結(jié)算審計(jì)、法院擴(kuò)建及整修工程竣工決算審計(jì)、后寮標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升工程竣工決算審計(jì)等4個政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算決算審計(jì)。繼續(xù)積極探索固定投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，開展了大門鎮(zhèn)至小門大橋公路工程、便民中心工程等跟蹤審計(jì)。
    (六)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。召開20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會議，明確20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作任務(wù)，強(qiáng)調(diào)部門工作聯(lián)動機(jī)制，落實(shí)離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知制度。積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方式方法，逐步由離任審計(jì)轉(zhuǎn)向任中審計(jì)，全年7個審計(jì)項(xiàng)目中共有4個是任中審計(jì)。根據(jù)組織部門和國資辦的要求，目前，已組織開展了對4位在任黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    (七)繼續(xù)加大內(nèi)審指導(dǎo)工作力度。一是進(jìn)一步建立健全機(jī)制，繼續(xù)把內(nèi)部審計(jì)工作作為我局20xx年“十項(xiàng)重點(diǎn)”工作內(nèi)容之一，并將內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)列入年初預(yù)算。3月份已將《xx縣內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》申報(bào)作為縣政府行政規(guī)范化文件，有望于下半年出臺。二是加大對內(nèi)審機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)。圍繞內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃制定、企業(yè)審計(jì)重點(diǎn)、內(nèi)控制度完善等方面內(nèi)容，組織內(nèi)審機(jī)構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)交流學(xué)習(xí)3次，并幫助指導(dǎo)浙江省誠意藥業(yè)有限公司健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，助推企業(yè)上市。幫助指導(dǎo)教育、計(jì)生、住建等部門做好“公務(wù)支出公款消費(fèi)”資金內(nèi)部審計(jì)。三是積極組織6個內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目參加全市內(nèi)部審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目評比，《xx縣內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)業(yè)務(wù)交流》等2則信息在《中國審計(jì)報(bào)》刊登。
    (八)狠抓“審計(jì)質(zhì)量提升年”活動。結(jié)合實(shí)際開展“審計(jì)質(zhì)量提升年”活動，探索創(chuàng)新審計(jì)報(bào)告格式和審計(jì)方案編制方法，進(jìn)一步規(guī)范了審計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理流程，著手研究審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量規(guī)范化管理辦法。開展審計(jì)項(xiàng)目評優(yōu)活動，鼓勵審計(jì)干部樹立大要案意識，爭做優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，推薦6個審計(jì)項(xiàng)目參加全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評比。堅(jiān)持以人為本，鼓勵新進(jìn)審計(jì)人員7人參加審計(jì)師資格考試，努力加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。著力推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，按照“早安排、早部署”的原則，在年初安排審計(jì)項(xiàng)目時充分考慮計(jì)算機(jī)在審計(jì)實(shí)施中的利用，今年利用計(jì)算機(jī)技術(shù)開展了土地增值稅征管情況審計(jì)。今年被市審計(jì)局授于審計(jì)信息化組織推進(jìn)先進(jìn)單位。
    (九)扎實(shí)開展黨的群眾路線教育活動。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立活動領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，多次召開黨組會議和活動領(lǐng)導(dǎo)小組會議，研究局路線教育工作，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際制定實(shí)施方案。二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育。開展了理論中心組、讀書班、“我有一套”審計(jì)技術(shù)方法交流、專題學(xué)習(xí)會、微型黨課、審計(jì)價值觀主題發(fā)言以及大討論等形式多樣學(xué)習(xí)活動，觀看了《焦裕祿》、《南平紅荔》、《信仰》、《黨的紀(jì)律》等電教片電影共13期。三是廣泛聽取意見。就“四風(fēng)”問題廣泛征求基層農(nóng)村黨員群眾、被審計(jì)單位、行風(fēng)監(jiān)督員、退二線領(lǐng)導(dǎo)干部、內(nèi)審機(jī)構(gòu)等部門意見建議，發(fā)放及回收征求意見表110余份，共征集到各類意見建議90條次、梳理分類成79個具體問題。四是開展基層走親活動。對霓嶼上郎村、正岙村兩個結(jié)對村5位困難對象進(jìn)行走訪，幫助解決生活生產(chǎn)中的實(shí)際困難。開展“審計(jì)進(jìn)社區(qū)”活動，到嶺背社區(qū)開展衛(wèi)生共建活動，并為外來務(wù)工人員、貧困學(xué)生建立5個小書架工程。幫助銀海社區(qū)和上郎村16名困難群眾實(shí)現(xiàn)16個“微心愿”。五是開展“即知即改”活動。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫助指導(dǎo)浙江省誠意藥業(yè)有限公司健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，助推企業(yè)上市，對教育、住建、計(jì)生等單位開展“公務(wù)支出公款消費(fèi)”專項(xiàng)審計(jì)指導(dǎo)。強(qiáng)化考勤、學(xué)風(fēng)會風(fēng)問題，加強(qiáng)審計(jì)組在被審單位現(xiàn)場實(shí)施的上下班考勤檢查，嚴(yán)格執(zhí)行離崗請假登記制度，做好考勤結(jié)果公開。建立談心談話制度，開展干部職工談心談話活動20余次，緩解審計(jì)一線干部精神壓力，激發(fā)審計(jì)干部團(tuán)結(jié)拼搏、攻堅(jiān)克難、爭創(chuàng)一流精神。
    半年來，我局審計(jì)工作雖然取得了一些成績，但離縣委、縣政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的要求還有一定的距離，特別是在貫徹落實(shí)國家審計(jì)準(zhǔn)則、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)推動內(nèi)部審計(jì)工作等方面還有很多工作有待重視和加強(qiáng)。
    二、下半年的工作安排。
    繼續(xù)實(shí)施十項(xiàng)重點(diǎn)工作，深入開展黨的群眾路線教育活動：
    一是領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。按照以權(quán)定責(zé)、以責(zé)定評、以評定審的思路，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)量化指標(biāo)，完成大門鎮(zhèn)、縣計(jì)生衛(wèi)生局、縣文化體育局等7個單位7位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。力爭經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知對象經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知率達(dá)到100%，經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告對象年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告率達(dá)到90%，離任交接對象離任交接率達(dá)到100%。
    二是穩(wěn)步推進(jìn)固定資產(chǎn)投資審計(jì)。完成xx縣后寮標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升工程竣工決算、xx縣人民法院門臺工程結(jié)算、xx縣連港藍(lán)色海岸帶一期工程結(jié)算、xx縣南塘中西閘改造加固工程竣工決算等10個固定資產(chǎn)投資審計(jì)。加強(qiáng)跟蹤審計(jì)力度，完善跟蹤審計(jì)辦法，在已跟蹤兩個項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，下半年繼續(xù)對新西河、濱海大道、環(huán)西湖亮麗工程三個項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
    三是繼續(xù)圍繞民生審計(jì)、國資經(jīng)貿(mào)審計(jì)等重點(diǎn)工作開展審計(jì)。開展xx縣物業(yè)維修資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、涉農(nóng)專項(xiàng)資金、科技經(jīng)費(fèi)、土地出讓金等重點(diǎn)資金審計(jì)，開展xx縣海霞中學(xué)、xx縣元覺義校、xx縣公路管理局等單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
    四是圓滿完成黨的群眾路線教育活動。做好查擺問題開展批評階段各項(xiàng)工作，廣泛開展談心談話，認(rèn)真查擺“四風(fēng)”問題，撰寫對照檢查材料，高質(zhì)量開好專題民主生活會。全面整改落實(shí)存在的各類情況，開展“正風(fēng)肅紀(jì)”行動，建立健全長效機(jī)制，推進(jìn)審計(jì)事業(yè)全面發(fā)展。
    “”時期是全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵時期。為了充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在促進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化和和諧社會建設(shè)中的職能作用，根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃》，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，制定本規(guī)劃。
    一、今后五年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，認(rèn)真履行憲法和法律賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益，在推進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會建設(shè)中發(fā)揮更大作用。
    二、今后五年審計(jì)工作的總體目標(biāo)是，以審計(jì)創(chuàng)新為動力，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提高依法審計(jì)能力和審計(jì)工作水平，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化、科學(xué)化建設(shè)，積極構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的中國特色審計(jì)監(jiān)督模式。
    三、今后五年審計(jì)工作的主要任務(wù)是，認(rèn)真落實(shí)修訂后的審計(jì)法，全面加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。
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    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇十
    “一次審三年、三年審一遍”的總體目標(biāo)?？h委縣政府印發(fā)了《縣科局級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暨財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)規(guī)劃（20__-20__）》，將審計(jì)范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)、措施一一明確，提高領(lǐng)導(dǎo)干部在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任時的自我約束力。在具體實(shí)施中，堅(jiān)持把握三個原則：堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合，突出經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合，以任中審計(jì)為主；堅(jiān)持鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部同步審計(jì)。
    （二）突出重要崗位和重點(diǎn)領(lǐng)域干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。一是突出對涉及行政審批、行政執(zhí)法、行政性收費(fèi)、項(xiàng)目投資大、專項(xiàng)資金多、財(cái)政資金量大的單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，規(guī)劃中共有28名干部納入重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)監(jiān)督范圍。二是突出對涉及5000萬元以上的重大項(xiàng)目管理干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目前已對我縣涉及光明新城、兩化互動、新壩水庫、工業(yè)園區(qū)組團(tuán)項(xiàng)目管理的干部共計(jì)11名，納入重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督范圍。三是突出對國家惠民政策資金管理使用干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目前已對社保資金、民族地區(qū)十年行動發(fā)展資金、學(xué)生營養(yǎng)改良計(jì)劃資金、保障性住房建設(shè)、農(nóng)村沼氣池建設(shè)、生豬養(yǎng)殖場建設(shè)等國家惠民資金管理使用的干部共計(jì)7名，納入重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督范圍。
    今年我縣安排了3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的黨委書記、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長和4個縣級單位的主要負(fù)責(zé)人共10個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目。從審計(jì)情況看，領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任總體情況較好，都能積極主動開展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，極大地促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。但在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任還存在以下問題：
    （一）財(cái)經(jīng)法規(guī)知識欠缺，財(cái)務(wù)管理能力有待加強(qiáng)。我縣絕大多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部基礎(chǔ)教育都不是經(jīng)濟(jì)類專業(yè)，財(cái)經(jīng)法律法規(guī)知識學(xué)習(xí)不夠，加之各單位財(cái)務(wù)人員參謀助手作用發(fā)揮不夠，沒有很好地把好第一道關(guān)口。在今年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，領(lǐng)導(dǎo)干部履行財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面的問題涉及金額164萬元，其中違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍27萬元，違規(guī)收費(fèi)15萬元，擠占挪用滯留專項(xiàng)資金54萬元，應(yīng)繳未繳財(cái)政收入26萬元，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)29萬元，其它問題資金13萬元。
    （二）經(jīng)濟(jì)規(guī)則把握不夠，經(jīng)濟(jì)管理水平有待提高。每一筆具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都是以一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)形態(tài)表現(xiàn)出來的，都附帶有一定的條件和約束，都有相關(guān)法律法規(guī)和國家政策指導(dǎo)實(shí)施，表現(xiàn)最多的形式是專項(xiàng)資金和工程項(xiàng)目。往往上級安排經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施時間要求緊、工作任務(wù)繁重，領(lǐng)導(dǎo)干部注重抓工作的落實(shí)和效果，忽略了工作任務(wù)涉及相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)掌握，缺少科學(xué)論證和依法審查環(huán)節(jié)，導(dǎo)致管理不規(guī)范和程序不合法，甚至決策失誤或欠妥。在今年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，領(lǐng)導(dǎo)干部在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理決策方面存在的主要問題有：一是專項(xiàng)資金管理問題涉及金額200多萬元，就其原因沒有嚴(yán)格按照各項(xiàng)專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定管理使用和實(shí)施項(xiàng)目，存在擠占挪用滯留等現(xiàn)象；二是工程項(xiàng)目管理問題涉及金額約1100多萬元，就其原因沒有嚴(yán)格按照《政府投資項(xiàng)目管理辦法》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)預(yù)算、招投標(biāo)、工程施工、竣工驗(yàn)收、決算審計(jì)、結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，部分項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)了程序不合法、管理不規(guī)范的現(xiàn)象。
    （三）內(nèi)控制度不夠健全，監(jiān)督執(zhí)行力度有待加強(qiáng)。用制度管人，按規(guī)則辦事，是作為一名領(lǐng)導(dǎo)干部做好工作的前提。不僅要根據(jù)單位實(shí)際情況制定科學(xué)可行的規(guī)章制度，更要抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行和落實(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)不僅要抓好執(zhí)行，更要帶頭遵守作表率。從審計(jì)情況看，絕大多數(shù)單位都制定有財(cái)務(wù)制度、會議制度、接待制度、小車管理制度、三重一大制度等比較健全的規(guī)章管理制度，也能較好地執(zhí)行各項(xiàng)制度。但極少數(shù)單位還存在管理制度十分簡單，操作性不強(qiáng)，執(zhí)行力不足，監(jiān)督機(jī)制不健全，一定程度上影響單位工作效率和質(zhì)量。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇十一
    （一）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)重點(diǎn)突出。
    今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過細(xì)化“實(shí)施意見”，實(shí)行“以會代訓(xùn)”等形式，進(jìn)一步統(tǒng)一思想熟悉，明確審計(jì)目標(biāo)，創(chuàng)新工作思路，突出審計(jì)重點(diǎn)，力求常審常新。在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上，主要體現(xiàn)了“四個突出”：一是突出了預(yù)算完整性的審計(jì)，檢查單位的收入支出是否編入預(yù)算及財(cái)政批復(fù)的預(yù)算是否執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。同時對部分市直部門公用經(jīng)費(fèi)情況進(jìn)行了分析，指出了單位間公用經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出水平差異較大、單位實(shí)際支出與預(yù)算安排懸殊較大等問題，并提出了改進(jìn)建議。鮑志強(qiáng)市長對此非常重視，立即作出批示，要求財(cái)政部門結(jié)合今年的預(yù)算編制，借鑒審計(jì)提出的建議，認(rèn)真研究改進(jìn)；二是突出了對重點(diǎn)項(xiàng)目、專項(xiàng)資金的撥入撥出（支出）、治理和使用情況的審計(jì)，把握了財(cái)政收支的真實(shí)情況；三是突出了對資金使用單位的延伸審計(jì)，以資金為主線，共延伸審計(jì)了140多個單位,把握了大量的一手資料；四是突出了治理方面的審計(jì)。從市地稅局各處室履行職責(zé)入手，對涉及稅收征管、減、免、緩稅、法規(guī)政策的制訂、執(zhí)行和治理等情況進(jìn)行審計(jì)，摸清各治理分局的征管質(zhì)量。通過審計(jì)，達(dá)到了摸清家底，核實(shí)收支，揭露問題，促進(jìn)治理的目的。提交的“兩個報(bào)告”內(nèi)容豐富充實(shí)，問題揭露充分，整改建議針對性和可操作性強(qiáng)，得到了市人大常委會和市政府領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。市政府以濟(jì)政發(fā)[2006]38號文件全文轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，在全市范圍進(jìn)行了通報(bào)。同時，我局加大了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改工作力度，取得了良好的效果，并將整改情況分別向市長辦公會和市人大常委會作了匯報(bào)。
    （二）專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查成效顯著。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會關(guān)注的熱。
    點(diǎn)問題，以促進(jìn)各項(xiàng)改革措施的落實(shí)和維護(hù)群眾根本利益為目標(biāo)，對教育資金、希望工程助學(xué)基金、住房公積金、殘疾人保障金、全市種糧農(nóng)民直補(bǔ)資金、“一縣十三鄉(xiāng)”扶貧資金、引黃供水工程項(xiàng)目資金、排水工程項(xiàng)目資金等專項(xiàng)資金的治理使用情況、國有企業(yè)稅外負(fù)擔(dān)和債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，對市公路系統(tǒng)、市食品藥品監(jiān)督系統(tǒng)進(jìn)行了行業(yè)審計(jì)，完成了天同證券有限責(zé)任公司××中心營業(yè)部的資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)調(diào)查和利用外資項(xiàng)目還款期治理及效益情況審計(jì)等。通過審計(jì)，揭露了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)治理中存在不真實(shí)、不規(guī)范、不合法、效益差等問題，有針對性地提出改進(jìn)建議。共向上級領(lǐng)導(dǎo)提交綜合審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告41篇，得到政府領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的高度重視，促進(jìn)了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)的規(guī)范治理。
    為了解和把握我市市級醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況，揭示群眾反映強(qiáng)烈的“看病難、看病貴”的問題，進(jìn)一步推進(jìn)我市醫(yī)療體制改革，用近三個月的時間對××市中心醫(yī)院、××市第四人民醫(yī)院、××市口腔醫(yī)院和××市婦幼保健院等4家醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。通過審計(jì)，揭露了醫(yī)院存在的嚴(yán)重的違規(guī)收取醫(yī)療、藥品和其他費(fèi)用及不規(guī)范收費(fèi)的情況，深入剖析了問題產(chǎn)生的原因，有針對性地提出了改進(jìn)建議。提交的審計(jì)報(bào)告引起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，市委副書記、副市長楊魯豫同志作了批示。
    （三）固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度不斷加大。
    今年以來，隨著重點(diǎn)工程建設(shè)步伐的加快，我們及時調(diào)整工作思路，突出投資審計(jì)特點(diǎn)，在繼續(xù)對全市重點(diǎn)工程建設(shè)實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)、認(rèn)真完成各區(qū)工程建設(shè)指揮部各項(xiàng)工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，加大對完工項(xiàng)目的審計(jì)力度，取得較好的效果。全年跟蹤審計(jì)項(xiàng)目26個，審計(jì)資金66.95億元，節(jié)約投資2.16億元。今年投資審計(jì)的特點(diǎn)主要是加大了“四個力度”：
    一是加大了“跟蹤審計(jì)”的力度。及時調(diào)整充實(shí)東區(qū)、西區(qū)、城區(qū)三個指揮部的派駐人員。駐區(qū)人員按照各指揮部的要求，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，認(rèn)真履行職責(zé)，對重點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到提前介入，審計(jì)關(guān)口前移，審計(jì)職能貫穿工程招投標(biāo)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料供給全過程。積極參與項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)，把好招投標(biāo)關(guān)，參與了161個建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)工作。
    二是加大完工工程結(jié)算的審計(jì)力度。完成了經(jīng)十一路人防工程、經(jīng)十路1-3標(biāo)段、玉繡河綜合治理工程和市雜技團(tuán)辦公樓裝修項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。組織有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對東區(qū)、西區(qū)17個已完工項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。報(bào)審工程結(jié)算值11.3億元，審減1.6億元，有效揭露了項(xiàng)目建設(shè)中的高估冒算、擠占挪用和損失浪費(fèi)等行為。
    三是加大了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)力度。先后對經(jīng)十路1-3標(biāo)段和玉繡河項(xiàng)目進(jìn)行了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)，審計(jì)拆遷資金68448萬元，審計(jì)清理收回拆遷補(bǔ)償資金471萬元。同時，積極探索拆遷補(bǔ)償事前審計(jì)的新路子。實(shí)施了緯六路改造工程拆遷方案審計(jì)，有效地防止了由于拆遷政策不明確造成多補(bǔ)償拆遷資金1071萬元情況的發(fā)生，并以審計(jì)信息的形式及時上報(bào)市政府。楊魯豫副市長對此高度重視，立即作出批示，要求監(jiān)察、國資、拆遷、房管、土地等部門聯(lián)合研究拆遷補(bǔ)償問題，完善有關(guān)政策，及時堵塞漏洞。
    四是加大了“重點(diǎn)建設(shè)資金”的審計(jì)力度。對結(jié)算中心2006年度重點(diǎn)建設(shè)資金審計(jì)到位建設(shè)資金70.79億元，工程支出59.59億元。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的建設(shè)單位治理費(fèi)治理不規(guī)范、列支口徑不一致，報(bào)銷制度不完善、票據(jù)不合規(guī)等問題，及時向市領(lǐng)導(dǎo)和各指揮部提出了改進(jìn)建議。通過審計(jì)，促進(jìn)了建設(shè)資金的管好用好，保證了重點(diǎn)工程建設(shè)順利進(jìn)行。郭作貴副市長作出批示，責(zé)令有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見，切實(shí)抓好整改。
    （三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)受到廣泛關(guān)注。
    全年共對27名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中縣區(qū)長3名，部門領(lǐng)導(dǎo)干部19名，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部5名，查出各類違紀(jì)違規(guī)金額37億元，治理不規(guī)范金額33億元。向紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)移送案件線索3起。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督治理，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)依法行政發(fā)揮了應(yīng)有作用。主要表現(xiàn)為“四大亮點(diǎn)”。
    一是市委市政府更加重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。市委書記辦公會專題聽取了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作匯報(bào)，這在我市是第一次。以市委、市政府的決定召開了全市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會議。會議聲勢之大、規(guī)格之高、效果之好，在全市也是前所未有的。這次會議的召開，對推動我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的深入開展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。市委、市政府還出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》，并要求從明年起對縣（市）區(qū)委書記和縣長同時進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    二是制度建設(shè)走在了全省前列。先后制定出臺了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的若干規(guī)定》，對審計(jì)項(xiàng)目安排、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的具體問題、審計(jì)報(bào)告的復(fù)核等做出了明確的規(guī)定。該《規(guī)定》為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，明確相關(guān)部門的工作任務(wù)和職責(zé)提供了制度依據(jù)；制定出臺了《××市機(jī)關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告規(guī)范》，進(jìn)一步規(guī)范了報(bào)告文本的格式，為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。審計(jì)署法制司和經(jīng)責(zé)司的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來我局調(diào)研時都給予了充分肯定。
    三是任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和縣區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。今年共安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目27項(xiàng)，其中任中審計(jì)18項(xiàng)，占67，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，從源頭上解決領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督滯后和審計(jì)結(jié)果難以有效運(yùn)用等問題做出有益的探索。先后對三個縣（市）區(qū)政府主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中堅(jiān)持政府財(cái)政決算審計(jì)與縣區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合的方式。根據(jù)縣區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的特點(diǎn)，有針對性地組織了學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，并向有關(guān)部門發(fā)送了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)征詢表，重點(diǎn)了解群眾來信反映違紀(jì)線索的情況，通過深入細(xì)致的審前調(diào)查和分析，在了解被審計(jì)單位總體情況的基礎(chǔ)上，制定了審計(jì)實(shí)施方案，確定了審計(jì)的目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法。通過審計(jì)，有效地促進(jìn)了依法行政，促進(jìn)了縣區(qū)經(jīng)濟(jì)快速、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。
    四是審計(jì)決定落實(shí)歷年最好。為促進(jìn)審計(jì)決定落實(shí)，對2006年度完成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了集中回訪。通過對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)意見書、審計(jì)決定書的落實(shí)情況、被審計(jì)單位健全完善制度、規(guī)范治理取得的成效、被審計(jì)單位和被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見和建議逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。鞏固和擴(kuò)大了審計(jì)影響，促進(jìn)了審計(jì)決定和意見的落實(shí)，審計(jì)決定的落實(shí)率達(dá)到99.8，是歷年審計(jì)決定落實(shí)率最高的一年。
    （四）圓滿完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。
    以服務(wù)大局、服務(wù)中心、促進(jìn)社會穩(wěn)定為己任，緊緊圍繞政府工作中心，積極開展審計(jì)工作，圓滿完成了黨委政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。一是根據(jù)市政府資金治理制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，我局從2006年1月17日開始，抽調(diào)骨干力量組成18個審計(jì)組，對第二批納入政府資金結(jié)算中心治理的142個部門單位的銀行帳戶及資金結(jié)余情況進(jìn)行了全面審計(jì)。通過審計(jì)，全面摸清了這些部門單位的銀行帳戶及資金家底，核實(shí)了結(jié)余資金的真實(shí)性和完整性，同時揭露了有關(guān)單位在銀行賬戶治理及財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資金治理等方面存在的問題，為各部門納入政府資金結(jié)算中心統(tǒng)一治理及資金賬戶的分類處置和順利交接提供了重要依據(jù)。二是根據(jù)市行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署，我局從2006年4月28日開始，專門拿出5個業(yè)務(wù)處、37名業(yè)務(wù)骨干組成12個審計(jì)組，對全市589個市級行政事業(yè)單位，分三批進(jìn)行資產(chǎn)清查審計(jì)。截止9月底，兩批380個單位的資產(chǎn)審計(jì)工作順利完成。目前，第三批的資產(chǎn)清理審計(jì)工作已經(jīng)展開。三是按照××市職業(yè)教育資源整合工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，對17個職業(yè)教育資源整合單位的審計(jì)。通過審計(jì)，基本摸清了被整合單位的家底，核實(shí)了資產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性和完整性，揭露了有關(guān)單位在財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)治理等方面存在的違紀(jì)違規(guī)問題，為我市職業(yè)教育資源的順利整合提供了第一手資料。四是根據(jù)市委市政府領(lǐng)導(dǎo)要求，我局對群眾上訪反映強(qiáng)烈的××市蔬菜副食品（集團(tuán)）有限責(zé)任公司和××工藝美術(shù)三廠進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。對××2006（全國）糖酒商品交易會開展財(cái)務(wù)收支專項(xiàng)審計(jì)。
    2006年之所以能夠圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，主要是狠抓了以下保障措施：
    （一）深入扎實(shí)地開展了“先進(jìn)性教育”活動。按照市委的統(tǒng)一部署，扎實(shí)開展了保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動。局黨組高度重視，把先進(jìn)性教育活動作為全局工作的中心任務(wù)，擺在重要位置，多次召開黨組會和黨組擴(kuò)大會，進(jìn)行專題研究。在先進(jìn)性教育活動中，按照上級要求，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)教育貫穿始終，突出抓好“三個代表”重要思想、黨性宗旨、廉潔勤政等“三個專題”教育。為進(jìn)一步豐富學(xué)習(xí)教育形式，增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果，認(rèn)真開展了“十個一”活動，使廣大黨員對先進(jìn)性教育活動有了更深層次的熟悉和理解。堅(jiān)持邊學(xué)、邊查、邊整、邊改，廣泛征求意見，深入查擺問題，逐條進(jìn)行梳理。局黨組對整改工作非常重視，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，認(rèn)真制訂了整改方案和整改措施。同時注重抓好長效機(jī)制的建立，重新修訂了機(jī)關(guān)黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)、審計(jì)規(guī)范化建設(shè)、機(jī)關(guān)服務(wù)治理等方面的規(guī)章制度，把先進(jìn)性教育活動的好經(jīng)驗(yàn)、好做法以制度的形式固定下來，長期堅(jiān)持下去，鞏固教育活動成果。通過先進(jìn)性教育活動，黨員的思想熟悉和理論水平有了明顯提高，有力地促進(jìn)了審計(jì)工作全面發(fā)展，取得了良好的效果。
    （二）開展了“審計(jì)質(zhì)量年”活動，加強(qiáng)了審計(jì)治理。一是按照審計(jì)署關(guān)于開展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高質(zhì)量”年活動和省廳關(guān)于開展“治理質(zhì)量年”活動的意見,結(jié)合實(shí)際,制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制實(shí)施細(xì)則》，使“質(zhì)量年”活動有了具體鮮活的內(nèi)容，進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，規(guī)范審計(jì)行為提供了制度保障。二是為進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)場審計(jì)作業(yè)，促進(jìn)質(zhì)量控制，編寫了“審計(jì)實(shí)施方案”、“審計(jì)日記”、“審計(jì)工作底稿”、“審計(jì)證據(jù)”、“審計(jì)報(bào)告”的范本，收到了較好的效果，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化、法制化、科學(xué)化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是成立了××市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會，加大了審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督檢查的力度，審計(jì)人員依法審計(jì)的能力明顯增強(qiáng)，審計(jì)工作質(zhì)量和執(zhí)法水平明顯提高。四是加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃和業(yè)務(wù)治理，在制定計(jì)劃時做到預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目與其他審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和正常審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、各業(yè)務(wù)處和各縣（市）區(qū)局的審計(jì)資源和人力資源相結(jié)合，使計(jì)劃治理更科學(xué)，更有利于指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作。修定完善了審計(jì)工作目標(biāo)考核辦法，以考核促治理，全面提升審計(jì)工作水平。審計(jì)檔案治理取得了新成績，我局檔案室被評為市直機(jī)關(guān)“十佳檔案室”。五是開展了對2006年度審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的全面檢查，評選了優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目；成功舉辦了全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目檔案巡展，全市審計(jì)系統(tǒng)170余人參加了學(xué)習(xí)觀摩，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量總體水平的提高。我局《××市供水集團(tuán)有限責(zé)任公司原總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目》榮獲全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目第一名。
    （三）審計(jì)信息化建設(shè)步伐加快。
    成立了計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)處，充實(shí)了力量，研究制定了《××市審計(jì)局2006至2007年審計(jì)信息化發(fā)展規(guī)劃》，確立了大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)方式和手段創(chuàng)新的工作目標(biāo)；加大了信息化建設(shè)的投入，今年共投資100萬元，建立了互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站和局域網(wǎng)系統(tǒng)，為信息化建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；扎實(shí)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)工作，今年運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段開展的審計(jì)項(xiàng)目有10個之多。在對公路系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)、教育系統(tǒng)、金融證券、公檢法、社保、房地產(chǎn)公司、人防工程等項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施過程中，充分利用計(jì)算機(jī)審計(jì)手段，大大提高了審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量。近日，在國家審計(jì)署舉辦的全國審計(jì)機(jī)關(guān)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（ao）應(yīng)用實(shí)例評選活動中，我局公路收費(fèi)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)項(xiàng)目被評為全國優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，受到審計(jì)署通報(bào)表彰。這也是我省唯一獲此殊榮的計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目。
    （四）進(jìn)一步加大了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化力度。高度重視信息宣傳工作，進(jìn)一步明確責(zé)任，強(qiáng)化措施，努力放大審計(jì)成果，使審計(jì)成果進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)決策層，從更高的層面更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，審計(jì)信息宣傳工作成效顯著。全年共編發(fā)審計(jì)信息275篇，被上級批示采用170篇。其中，我市《拆遷補(bǔ)償政策存在漏洞》、《建議明確種糧直補(bǔ)有關(guān)政策》等審計(jì)信息引起了市領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并作重要批示。我局分別被市委辦公廳、市政府辦公廳和省審計(jì)廳評為信息宣傳先進(jìn)單位。審計(jì)科研工作取得突破性成果，我局提交的論文《審計(jì)腐敗行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析和治理的制度安排》獲××市社會科學(xué)優(yōu)秀成果一等獎，并被推薦代表××市參加全省社會科學(xué)優(yōu)秀成果評選。這是我局成立以來首次獲此殊榮。
    （五）切實(shí)加強(qiáng)了機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)。按照市委、市政府黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，認(rèn)真落實(shí)了反腐倡廉工作責(zé)任制，制發(fā)了《2006年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作意見》，形成了一級抓一級、層層抓落實(shí)的工作格局。積極開展了“廉潔奉公、執(zhí)政為民”主題教育，進(jìn)一步修訂完善了我局加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的實(shí)施意見。狠抓了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》的學(xué)習(xí)貫徹，進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)干部的思想建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，引導(dǎo)廣大黨員干部筑牢思想道德防線。審計(jì)人員依法行政、廉潔從審的意識明顯增強(qiáng)，樹立了審計(jì)人員良好的社會形象。積極開展了爭創(chuàng)“群眾滿足機(jī)關(guān)”活動，對照標(biāo)準(zhǔn)找差距，明確目標(biāo)定措施，重在行動抓落實(shí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，改進(jìn)工作方式，在提高服務(wù)水平和工作效率、爭創(chuàng)一流工作業(yè)績、增強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍整體素質(zhì)上取得了明顯成效。
    2007年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是：以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹十六大和十六屆五中全會精神，以科學(xué)的發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作水平，為構(gòu)建和諧××，促進(jìn)我市“十一五”規(guī)劃開好頭、起好步發(fā)揮積極作用。主要做好以下五個方面的工作：
    （一）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政資金審計(jì)。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，揭示各級政府部門和各單位在財(cái)政財(cái)務(wù)治理上不規(guī)范的問題，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)。繼續(xù)加大財(cái)政專項(xiàng)資金的審計(jì)，開展對政府結(jié)算中心的審計(jì)，促進(jìn)加強(qiáng)支出治理，完善制度，提高資金使用效益。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會關(guān)注的熱點(diǎn)問題，開展專項(xiàng)資金審計(jì)和專題審計(jì)調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供依據(jù)。
    （二）進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)工程建設(shè)投資審計(jì)。圍繞“十一五”規(guī)劃確定的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，進(jìn)一步加大重點(diǎn)建設(shè)工程全過程跟蹤審計(jì)力度，注重查處工程建設(shè)中的違紀(jì)違規(guī)問題和損失浪費(fèi)等行為，促進(jìn)提高投資效益。圍繞構(gòu)建節(jié)約型社會，積極開展效益審計(jì)。
    （三）進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)國有企業(yè)審計(jì)。圍繞“大抓工業(yè)、抓大工業(yè)”的目標(biāo)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)審計(jì)的方式方法，積極推動企業(yè)改制，更好地為企業(yè)做大做強(qiáng)服務(wù)。繼續(xù)加大對改組改制企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范改制程序，防止國有資產(chǎn)流失，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全完整。
    （四）進(jìn)一步強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。加強(qiáng)對把握資金分配權(quán)和有收費(fèi)項(xiàng)目的職能部門主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，繼續(xù)做好國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和縣（區(qū)）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，扎實(shí)推進(jìn)縣（區(qū)）長的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不斷加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度。
    （六）進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)。加強(qiáng)審計(jì)治理，不斷提高審計(jì)質(zhì)量；加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作效率；以建設(shè)文明和諧審計(jì)機(jī)關(guān)為目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、審計(jì)隊(duì)伍和黨風(fēng)廉政建設(shè)，為審計(jì)事業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)有力的組織保證和人才支撐。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇十二
    新的一年開始了，審計(jì)的。
    工作計(jì)劃。
    是怎樣的呢?下面是本站小編收集整理關(guān)于審計(jì)工作計(jì)劃的資料，希望大家喜歡。
    以防控操作風(fēng)險為核心，推進(jìn)稽核審計(jì)任務(wù)制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責(zé)任明晰化，稽核處罰標(biāo)準(zhǔn)化，擴(kuò)大稽核審計(jì)范圍和深度，提升稽核審計(jì)能力，進(jìn)一步促進(jìn)我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經(jīng)營穩(wěn)步發(fā)展。
    二、具體工作：
    1、安排兩次序時稽核。對20xx年6-11月全面業(yè)務(wù)開展稽核檢查，對存在的問題通過現(xiàn)場輔導(dǎo)糾改、發(fā)整改。
    通知書。
    限期整改違規(guī)積分以及處罰相關(guān)責(zé)任人等方式手段，強(qiáng)化合規(guī)意識，規(guī)避操作風(fēng)險。
    2、安排兩次專項(xiàng)稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項(xiàng)檢查主要是開戶的合規(guī)性、使用的規(guī)范性、對賬的及時性檢查。二是對20xx年新增貸款專項(xiàng)稽核檢查，重點(diǎn)是10萬元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風(fēng)險點(diǎn)，為進(jìn)一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據(jù)。
    3、加強(qiáng)后續(xù)稽核檢查，確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核，后續(xù)再稽核和整改到位。
    三、工作措施。
    1、部門人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)、強(qiáng)化培訓(xùn)，推行稽核人員到一線業(yè)務(wù)崗位實(shí)踐制度，增強(qiáng)非現(xiàn)場稽核能力。
    2、改進(jìn)稽核審計(jì)方式提高效率，非現(xiàn)場和現(xiàn)場稽核相結(jié)合，合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點(diǎn)，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。
    3、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，強(qiáng)力推進(jìn)稽核管理規(guī)范化。重點(diǎn)落實(shí)省聯(lián)社稽核審計(jì)“主審制”和辦事處的稽核審計(jì)工作問責(zé)制。實(shí)施有效約束的質(zhì)量控制機(jī)制，完善內(nèi)部審計(jì)工作責(zé)任制度，建立統(tǒng)一的《稽核人員工作日志》對下鄉(xiāng)執(zhí)行任務(wù)和整理資料全程予以如實(shí)登記，制度管人管事的長效機(jī)制。四、存在問題：
    1、稽核人員學(xué)習(xí)不夠，素質(zhì)有待提高。今年稽核人員變動后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計(jì)部對稽核人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)作了計(jì)劃，規(guī)定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規(guī)定，規(guī)定了學(xué)習(xí)時間，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間不統(tǒng)一，所以組織學(xué)習(xí)的時間相對較少。
    2、稽核工作創(chuàng)新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心，業(yè)務(wù)傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管，針對這一變化，稽核審計(jì)工作沒有相應(yīng)的應(yīng)對措施，對基層社的序時稽核不全面，容易留下死角。
    3、稽核力量不足，稽核任務(wù)完成不理想。我聯(lián)社現(xiàn)有專職稽核人員5人，按省聯(lián)社標(biāo)準(zhǔn)不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數(shù)較多，對自身稽核任務(wù)有所耽誤。
    業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在。
    合同。
    資料、要素的齊全性上，對貸款真實(shí)性以及貸款發(fā)放的合規(guī)性分析檢查不夠。
    5、信息不對稱，對一線人員素質(zhì)風(fēng)險防范不夠。在稽核過程中，更多的是看現(xiàn)場操作，而對柜員平時執(zhí)行制度的情況了解不夠;報(bào)表、帳冊看得多，找職工座談少，對職工的所思、所想了解得少。
    今年以來，我局在縣委、政府以及上級審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指針，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開展審計(jì)服務(wù)和審計(jì)監(jiān)督。按照全國、全省、全市審計(jì)工作會議精神，加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴(yán)、工作求實(shí)、方法求新、質(zhì)量求高，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的二十字審計(jì)方針，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能。進(jìn)一步加大了對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，為構(gòu)建“小康、和諧”作出了巨大的努力?，F(xiàn)將一年來的工作情況如下：
    一、黨建工作。
    今年以來，審計(jì)局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認(rèn)真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)。
    (一)抓好黨員、干部學(xué)習(xí)教育。為了深入貫徹精神，抓好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習(xí)教育，我支部年初特別制定了政治理論。
    學(xué)習(xí)計(jì)劃。
    并明確專人抓此項(xiàng)工作的落實(shí)主要是認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的精神以及各類關(guān)于黨的建設(shè)的資料;抓好黨員干部思想教育組織全體黨員到九渡赤水紀(jì)念館進(jìn)行革命傳統(tǒng)教育通過學(xué)習(xí)教育使黨員干部思想穩(wěn)定始終保持著良好的精神狀態(tài)為開展審計(jì)工作提供思想保證。
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    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇十三
    2011年，遠(yuǎn)安縣審計(jì)局在縣委、縣政府及宜昌市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大和十七屆三中全會精神，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以構(gòu)建和諧社會為目標(biāo)，按照依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)二十字方針，突出特色，注重亮點(diǎn)，扎實(shí)開展審計(jì)工作，竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。
    一、2011年審計(jì)工作情況2011年，我局共完成審計(jì)項(xiàng)目28個，查出管理不規(guī)范資金4223萬元，其中已歸還原渠道資金2800萬元，核減投資額441萬元，上交財(cái)政43萬元。審計(jì)提出建議33條，被審單位采納審計(jì)建議27條，被審單位制定整改措施21條，問題整改率達(dá)100%。
    （一）圍繞中心，服務(wù)大局，以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計(jì)工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn)。
    在今年的審計(jì)工作中，我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念，積極參與新農(nóng)村建設(shè)，為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開展解放思想大討論，把思想、行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來。今年，我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指針，結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求，在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開展了解放思想大討論。通過查找不足、認(rèn)識差距，學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針、政策和審計(jì)業(yè)務(wù)知識，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了三種意識：即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識，敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險；增強(qiáng)發(fā)展意識，加大工作的主動性和靈活性；增強(qiáng)全局意識，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益，當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神，牢固樹立企業(yè)老大的觀點(diǎn)。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要，亂收費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類經(jīng)濟(jì)主體的三亂行為，積極參與企業(yè)會計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，協(xié)助企業(yè)做好會計(jì)帳目管理，完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。2011年，我們在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報(bào)銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。
    一是幫助該村制定發(fā)展計(jì)劃，確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。
    二是為該村多渠道在部門爭取資金8萬元、水泥26噸，配備電腦2臺，捐贈乒乓桌一幅，辦公桌5張、沙發(fā)5組價值達(dá)2萬余元，幫助維修村委會。
    三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米，投資3萬元架設(shè)了無線調(diào)頻廣播。
    （二）抓住主線，全面提升財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量。
    財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是審計(jì)工作的主線。在對xx年年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作中，我們以規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行為抓手，注重從體制、機(jī)制多方面著力解決財(cái)政管理中存在的問題。一是從規(guī)范入手，以財(cái)政收入的合法性和支出的合理性為審計(jì)重點(diǎn)。緊緊圍繞財(cái)政管理改革，規(guī)范預(yù)算管理,維護(hù)群眾利益，提升財(cái)政資金使用效益等方面，主要審計(jì)財(cái)政預(yù)算收支平衡情況、重點(diǎn)支出的安排和資金到位情況、預(yù)算超收收入的安排和使用情況、部門預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行情況、部門預(yù)算、政府采購、國庫集中支付和收支兩條線管理等財(cái)政改革制度的執(zhí)行情況、國有資產(chǎn)的處理情況。重點(diǎn)審計(jì)了縣財(cái)政部門具體組織縣本級預(yù)算執(zhí)行情況，縣地方稅務(wù)局稅收征管情況，縣國土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和專項(xiàng)資金管理使用情況。二是從查找問題著眼，推進(jìn)各單位依法理財(cái)、依法行政。通過審計(jì)共查處違規(guī)資金1560萬元，其中歸位1322萬元，經(jīng)濟(jì)處罰上繳財(cái)政15萬元，審計(jì)提出整改建議8條。通過查找問題，落實(shí)整改，促進(jìn)了財(cái)政資金依法、規(guī)范管理。三是實(shí)行陽光審計(jì)，增強(qiáng)財(cái)政資金的透明度。9月，縣人大常委會聽取了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告，人大常委全票通過了我局提交的報(bào)告。
    （三）突出重點(diǎn)，認(rèn)真解決領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題。
    一是把三農(nóng)資金、雪災(zāi)資金作為審計(jì)工作的重點(diǎn)。今年元月，我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害，按照省審計(jì)廳要求，各地審計(jì)部門要加強(qiáng)對雪災(zāi)資金的審計(jì)督辦，我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶了解情況，核實(shí)災(zāi)情，檢查資金，督促有關(guān)部門將資金落實(shí)到戶到人。通過審計(jì)，我縣共收到上級撥入雪災(zāi)救災(zāi)專款1314萬元,按照省委省政府的要求，截止9月30日，通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)有3個單位欠撥資金18萬元，審計(jì)檢查后，已在10月底全額撥付到位。另外，我們還加大了對農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設(shè)、農(nóng)村糧食直補(bǔ)、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計(jì)力度。二是強(qiáng)化專項(xiàng)資金審計(jì)。根據(jù)省審計(jì)廳要求和市局統(tǒng)一安排，我局認(rèn)真完成了對農(nóng)村義務(wù)教育新機(jī)制改革經(jīng)費(fèi)的審計(jì)和對當(dāng)陽市的五項(xiàng)社保資金的審計(jì)，協(xié)助勞動保障局做好了枝江市審計(jì)局代表宜昌市局對我縣五項(xiàng)社?；鸬膶徲?jì)。三是認(rèn)真開展政府投資基建項(xiàng)目審計(jì)，充分發(fā)揮投資項(xiàng)目效益。今年，全縣農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)被納入縣政府十件實(shí)事，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，縣審計(jì)局成立專班，對項(xiàng)目建設(shè)和資金管理實(shí)施了全程跟蹤監(jiān)督與管理，對工程招標(biāo)、完工決算及工程審計(jì)派專人參與，未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金問題，確保了資金的專款專用及工程建設(shè)質(zhì)量。另外，我局對縣第一高級中學(xué)橡膠運(yùn)動場、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，總基建投資1800多萬元，共審減金額150多萬元。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇十四
    (三)開展好黨的基層組織建設(shè)年活動。及時召開動員部署會議，充分認(rèn)識開展“黨的基層組織建設(shè)年”活動的重大現(xiàn)實(shí)意義。我局采取集中學(xué)習(xí)、自學(xué)、交流發(fā)言等方式，加強(qiáng)對報(bào)告、《黨章》、科學(xué)發(fā)展觀、中央九個長效機(jī)制和省委“1+9”等文件和會議精神的學(xué)習(xí)。扎實(shí)開展主題實(shí)踐活動，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。我局將教育活動融入各項(xiàng)實(shí)踐活動中，參加抗雪凝活動、抗震救災(zāi)活動等。以開展黨的基層組織建設(shè)年活動為契機(jī)，認(rèn)真開展黨建幫扶活動。審計(jì)局結(jié)合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況，召開全局干部職工大會，制定幫扶。
    活動方案。
    在辦公經(jīng)費(fèi)緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計(jì)4000元全部用作幫扶經(jīng)費(fèi)20xx年10月10日在局長余貢澤同志的帶領(lǐng)下，我局一行九人帶著審計(jì)局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動。
    截止十月二十日，我局完成審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目共11個，組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合開展的審計(jì)項(xiàng)目19個。查出違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計(jì)依法處理后為財(cái)政增收節(jié)支近千萬元。通過各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的開展，使我局在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個方面的審計(jì)工作。
    1、本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。
    為認(rèn)真貫徹落實(shí)全國全省全市審計(jì)工作會議精神，做好同級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。我局“以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益，建立社會主義公共財(cái)政制度為目標(biāo)，以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為重點(diǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)由收支并重向以支出審計(jì)為主轉(zhuǎn)變，積極探索財(cái)政資金效益審計(jì)的新路子”為總體目標(biāo)，按照。
    工作方案。
    要求，對縣財(cái)政局、地方稅務(wù)局、縣國庫、縣物價局進(jìn)行了審計(jì)。一共查出了財(cái)政管理不規(guī)范資金452.5萬元，預(yù)算單位違紀(jì)違規(guī)行為資金65.8萬元，并提出了有效的整改意見和建議。審計(jì)表明：20xx年度縣級預(yù)算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算任務(wù)?！班l(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”財(cái)政體制改革穩(wěn)步推進(jìn)，財(cái)經(jīng)紀(jì)律、依法治稅和稅收征管不斷加強(qiáng)，部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購、集中管理非稅收入等制度進(jìn)一步健全，財(cái)政依法聚財(cái)理財(cái)?shù)乃竭M(jìn)一步提高。預(yù)算執(zhí)行單位也在不斷加強(qiáng)和完善內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的自覺性進(jìn)一步增強(qiáng)。但仍存在一些不容忽視的問題。如：支出調(diào)整后未先報(bào)縣人大批準(zhǔn)后實(shí)施等。
    2、加大涉及民生的專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查和專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)，促進(jìn)社會和諧。
    一是20xx年度抗凝凍救災(zāi)資金和社會捐贈款物的審計(jì)調(diào)查。根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的工作安排，我局組織了對全縣20xx年度抗凝救災(zāi)資金和捐贈款物的分配、使用和管理進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。從調(diào)查的情況看，截止20xx年7月31日，全縣收到抗凝救災(zāi)資金合計(jì)9，981，390元，上級調(diào)撥物資棉衣、棉被5000件和社會捐贈若干物資。本次雪凝災(zāi)害給我縣造成了極大損失。面對災(zāi)情，縣委、縣政府全力以赴開展救災(zāi)工作，采取各種切實(shí)有效的措施，加強(qiáng)救災(zāi)資金和物資的管理使用，確保救濟(jì)糧、款和物資及時發(fā)放到困難群眾和受災(zāi)群眾手中，為保障受災(zāi)群眾基本生活、維護(hù)社會穩(wěn)定、推進(jìn)災(zāi)后重建和構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了重要作用。審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：如應(yīng)急救災(zāi)資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷，存在資金、物資安排不及時、甚至不合理現(xiàn)象。
    二是抗震救災(zāi)款物審計(jì)。汶川大地震發(fā)生后，我局根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)安排，認(rèn)真開展抗震救災(zāi)款物的跟蹤審計(jì)工作，截止6月底，全縣共籌集抗震救災(zāi)資金合計(jì)3,554,997.47元，已全額上劃市民政局。
    3、加大固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度，提高政府投資效益。
    隨著改革的深入和建設(shè)力度加大，投資審計(jì)越來越成為政府節(jié)省財(cái)政資金、減少損失浪費(fèi)的重要關(guān)口，為此，我局圍繞工程招投標(biāo)、
    合同。
    簽訂、工程造價的真實(shí)性以及財(cái)務(wù)管理、資金使用等情況，因地制宜，加大了對政府投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)力度，成效較為明顯。今年，我局獨(dú)立開展和組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合實(shí)施的建設(shè)工程審計(jì)項(xiàng)目19個，共核減工程投資600多萬元，有效控制了工程建設(shè)中的高估冒算、偷工減料、損失浪費(fèi)等現(xiàn)象，其中長東公路建設(shè)工程、體育館建設(shè)工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、交警二中隊(duì)辦公大樓等審計(jì)項(xiàng)目，通過審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范了建設(shè)單位基本建設(shè)程序，促進(jìn)了政府相關(guān)政策的出臺，保證了建設(shè)資金真實(shí)、合法、有效的使用，受到了縣委、政府的好評。繼續(xù)開展對公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，對工程建設(shè)過程中存在的問題和矛盾都力爭解決在萌芽狀態(tài)，確保了工程建設(shè)的順利開展。
    主義偉大旗幟，堅(jiān)持走中國特色社會主義道路，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，圍繞全面建設(shè)小康社會的奮斗目標(biāo)，繼續(xù)貫徹“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，深化改革，強(qiáng)化監(jiān)督，為實(shí)現(xiàn)富民興縣新跨越戰(zhàn)略和建設(shè)“小康、和諧”作出更大的貢獻(xiàn)。工作目標(biāo)：全面完成上級審計(jì)機(jī)關(guān)及縣委、政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)，力爭年終各項(xiàng)考核名次上升。
    工作措施。
    一是深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點(diǎn)、以項(xiàng)目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì)，不斷提高財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算分配行為。
    二是加強(qiáng)對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì)，確保財(cái)政公共服務(wù)投入的安全、效益;。
    五是進(jìn)一步擴(kuò)大開展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍，通過審計(jì)杜絕工程項(xiàng)目建設(shè)過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實(shí)現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。
    十是加強(qiáng)廉政建設(shè)，經(jīng)常開展黨風(fēng)廉政教育，提高審計(jì)人員執(zhí)行廉政規(guī)定和“審計(jì)九不準(zhǔn)”的自覺性，為建立廉潔高效的審計(jì)機(jī)關(guān)、審計(jì)隊(duì)伍提供政治保障。
    醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計(jì)工作息息相關(guān)，深入地把握審計(jì)工作的基本思路，認(rèn)真履行好自已的職能，積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健。我室20xx年工作計(jì)劃如下：
    一、提高審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。
    1、全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過程中的隨意性。
    2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項(xiàng)。
    3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時間上錯位半年，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全。
    規(guī)章制度。
    提高財(cái)務(wù)管理水平。
    4、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。
    內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計(jì)科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
    三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。
    在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。
    四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高審計(jì)效率。
    隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計(jì)時間，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。
    我們科室要把握時代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
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    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇十五
    2019年，遠(yuǎn)安縣審計(jì)局在縣委、縣政府及宜昌市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大和十七屆三中全會精神，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以構(gòu)建和諧社會為目標(biāo)，按照“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”二十字方針，突出特色，注重亮點(diǎn)，扎實(shí)開展審計(jì)工作，竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。
    2019年，我局共完成審計(jì)項(xiàng)目28個，查出管理不規(guī)范資金4223萬元，其中已歸還原渠道資金2800萬元，核減投資額441萬元，上交財(cái)政43萬元。審計(jì)提出建議33條，被審單位采納審計(jì)建議27條，被審單位制定整改措施21條，問題整改率達(dá)100%。
    （一）圍繞中心，服務(wù)大局，以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計(jì)工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn)。在今年的審計(jì)工作中，我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念，積極參與新農(nóng)村建設(shè)，為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開展解放思想大討論，把思想、行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來。今年，我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指針，結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求，在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開展了解放思想大討論。通過查找不足、認(rèn)識差距，學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針、政策和審計(jì)業(yè)務(wù)知識，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了“三種意識”：即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識，敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險；增強(qiáng)發(fā)展意識，加大工作的主動性和靈活性；增強(qiáng)全局意識，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益，當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神，牢固樹立企業(yè)老大的觀點(diǎn)。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要，亂收費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類經(jīng)濟(jì)主體的“三亂”行為，積極參與企業(yè)會計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，協(xié)助企業(yè)做好會計(jì)帳目管理，完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。2019年，我們在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報(bào)銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。一是幫助該村制定發(fā)展計(jì)劃，確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門爭取資金8萬元、水泥26噸，配備電腦2臺，捐贈乒乓桌一幅，辦公桌5張、沙發(fā)5組價值達(dá)2萬余元，幫助維修村委會。三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米，投資3萬元架設(shè)了無線調(diào)頻廣播。
    （二）抓住主線，全面提升財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是審計(jì)工作的主線。在對xx年年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作中，我們以規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行為抓手（轉(zhuǎn)載自http://，請保留此標(biāo)記。），注重從體制、機(jī)制多方面著力解決財(cái)政管理中存在的問題。一是從規(guī)范入手，以財(cái)政收入的合法性和支出的合理性為審計(jì)重點(diǎn)。緊緊圍繞財(cái)政管理改革，規(guī)范預(yù)算管理,維護(hù)群眾利益，提升財(cái)政資金使用效益等方面，主要審計(jì)財(cái)政預(yù)算收支平衡情況、重點(diǎn)支出的安排和資金到位情況、預(yù)算超收收入的安排和使用情況、部門預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行情況、部門預(yù)算、政府采購、國庫集中支付和收支兩條線管理等財(cái)政改革制度的執(zhí)行情況、國有資產(chǎn)的處理情況。重點(diǎn)審計(jì)了縣財(cái)政部門具體組織縣本級預(yù)算執(zhí)行情況，縣地方稅務(wù)局稅收征管情況，縣國土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和專項(xiàng)資金管理使用情況。二是從查找問題著眼，推進(jìn)各單位依法理財(cái)、依法行政。通過審計(jì)共查處違規(guī)資金1560萬元，其中歸位1322萬元，經(jīng)濟(jì)處罰上繳財(cái)政15萬元，審計(jì)提出整改建議8條。通過查找問題，落實(shí)整改，促進(jìn)了財(cái)政資金依法、規(guī)范管理。三是實(shí)行陽光審計(jì)，增強(qiáng)財(cái)政資金的透明度。9月，縣人大常委會聽取了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告，人大常委全票通過了我局提交的報(bào)告。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇十六
    今年以來，區(qū)審計(jì)局緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)，牢牢把握全區(qū)“戰(zhàn)疫情、促發(fā)展”等重大戰(zhàn)略的部署要求，扎實(shí)推進(jìn)全局各項(xiàng)工作，較好的完成了區(qū)委、區(qū)政府交辦的各項(xiàng)任務(wù)。具體情況如下。
    （一）體現(xiàn)政治責(zé)任，開展經(jīng)責(zé)迎審。
    在省審計(jì)廳對我區(qū)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中，充分結(jié)合兄弟城區(qū)工作經(jīng)驗(yàn)和江干區(qū)工作實(shí)際，主動上前，全力做好迎審各項(xiàng)工作。一是健全機(jī)制。協(xié)助區(qū)兩辦做好統(tǒng)籌，組建迎審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，覆蓋全區(qū)66家單位。健全“辦公室、綜合組、業(yè)務(wù)組、保障組”的工作架構(gòu)，明確了“一個口子答復(fù)、兩條線路分析、三級審核把關(guān)”的工作流程和5項(xiàng)工作紀(jì)律，為迎審工作有序開展提供支撐。二是深入研判。會同區(qū)財(cái)政局等職能部門，通過碰頭會、專題會的形式，對審計(jì)組問詢情況、索要資料等舉動進(jìn)行分析，判斷關(guān)注點(diǎn)和風(fēng)險點(diǎn)，為后續(xù)應(yīng)對工作提供建議。截至10月底共召開會議50余次，明確事項(xiàng)70余項(xiàng)。三是營造氛圍。打造“主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、聯(lián)絡(luò)員”的三級聯(lián)絡(luò)體系，根據(jù)需求開展多層級聯(lián)絡(luò)，積極營造“內(nèi)緊外松”的工作氛圍，確保消息暢通、令行禁止。推行“日報(bào)”機(jī)制，根據(jù)工作日報(bào)和主動了解情況，編發(fā)迎審工作簡報(bào)44期，及時通報(bào)審計(jì)組最新動向和關(guān)注重點(diǎn)。四是主動對接。在口頭交換意見和書面意見征求環(huán)節(jié)，主動上前聯(lián)系對接，服務(wù)保障對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的溝通解釋和答復(fù)，推動31個問題的邊查邊改。
    （二）發(fā)揮審計(jì)職能，護(hù)航“六穩(wěn)六保”
    圍繞審計(jì)工作的各個環(huán)節(jié)，精心謀劃、全力推進(jìn)、注重績效，抓好審計(jì)監(jiān)督的主職主業(yè)。一是服務(wù)好審計(jì)委員會。有效發(fā)揮區(qū)委審計(jì)委員會辦公室的積極作用，服務(wù)保障審計(jì)委員會第二次會議順利召開。根據(jù)會議指示精神，結(jié)合江干區(qū)情實(shí)際，對2020年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行科學(xué)謀劃，調(diào)整新增經(jīng)合社專項(xiàng)審計(jì)等項(xiàng)目，為基層黨組織換屆等全區(qū)中心重點(diǎn)工作提供助力。二是實(shí)施好審計(jì)項(xiàng)目。根據(jù)工作安排，2020年全年共實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目15個，其中財(cái)政審計(jì)5個、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4個、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查5個、受省委巡視組委托實(shí)施1個。針對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，通過多種形式提出建議、警示風(fēng)險，編寫情況專報(bào)16篇，獲領(lǐng)導(dǎo)批示13次。三是保障好抗疫工作。根據(jù)全區(qū)抗擊新冠疫情的任務(wù)要求和審計(jì)署關(guān)于開展專項(xiàng)審計(jì)的工作部署，積極推進(jìn)應(yīng)對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項(xiàng)審計(jì)。重點(diǎn)掌握全區(qū)用于疫情防控的財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈款物和疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況。其中針對街道、智慧城開展摸底調(diào)查，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金采購等不規(guī)范資金支付136筆，總額110.87萬元。四是落實(shí)好問題整改。注重通過審計(jì)整改幫助被審計(jì)單位規(guī)范管理、提升績效的積極作用。結(jié)合“一把手”操盤項(xiàng)目要求，積極推進(jìn)歷年審計(jì)問題整改“回頭看”工作，從黨政主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)責(zé)審發(fā)現(xiàn)問題、省市發(fā)現(xiàn)問題和三年內(nèi)未整改問題三個維度出發(fā)，重點(diǎn)推動110個問題的整改落實(shí)，目前尚有5個問題未開展實(shí)質(zhì)整改，整改率95.5%。
    （三）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，濃厚文化氛圍。
    深入發(fā)掘“人”的資源優(yōu)勢，努力打造審計(jì)鐵軍，逐步強(qiáng)化干事創(chuàng)業(yè)的積極氛圍。一是注重人才培育，優(yōu)化梯隊(duì)建設(shè)。圍繞當(dāng)前大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的工作實(shí)際，招錄事業(yè)單位人員一名，在財(cái)政審計(jì)工作中發(fā)揮了積極作用。同時對2019年招錄的2名中層競崗、“雙一流”人員安排跨崗位鍛煉，幫助快速進(jìn)入角色、熟悉業(yè)務(wù)，盡快形成戰(zhàn)斗力。全局工作隊(duì)伍的年齡、技能構(gòu)成得到進(jìn)一步優(yōu)化。二是注重業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升能力水平。圍繞“新時代加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險”主題，承辦市審計(jì)局內(nèi)審培訓(xùn)活動，組織全區(qū)部門、街道、經(jīng)合（聯(lián)）社負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)工作者共150人參訓(xùn)。受疫情影響，借助釘釘、在線直播等形式，確保“審計(jì)學(xué)堂”等日常培訓(xùn)活動照常開展。三是注重作風(fēng)培育，樹立良好形象。積極培育“肯干事、能干事、干成事”的良好作風(fēng)。在全局業(yè)務(wù)工作任務(wù)重壓力大的背景下，仍然組織人員參與市、區(qū)重點(diǎn)工作。組織人員前往彭埠、丁蘭、東站樞紐等處開展志愿服務(wù)，其中兩名干部分別被市、區(qū)直機(jī)關(guān)黨委通報(bào)表揚(yáng)。安排一名同志參加省委巡視工作、兩名同志參加區(qū)巡視工作、兩名同志參加省市審計(jì)工作，獲得好評。
    2021年，區(qū)審計(jì)局在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，將進(jìn)一步加強(qiáng)中心意識，繼續(xù)圍繞全區(qū)“三個區(qū)”建設(shè)的重要戰(zhàn)略部署，切實(shí)履行審計(jì)職責(zé)，探索創(chuàng)新工作載體，為維護(hù)江干區(qū)經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展發(fā)揮積極作用。
    （一）注重審計(jì)質(zhì)量，在審計(jì)項(xiàng)目上繼續(xù)推進(jìn)。
    一是扎實(shí)推進(jìn)，努力爭優(yōu)。注重價值引導(dǎo)和標(biāo)桿帶動，加強(qiáng)過程管控，規(guī)范、扎實(shí)推進(jìn)各個審計(jì)項(xiàng)目。對照優(yōu)秀項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)，力爭在查處線索移送、績效審計(jì)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用等方面取得新的突破，對內(nèi)引領(lǐng)各個項(xiàng)目提升審計(jì)質(zhì)量，對外促進(jìn)被審計(jì)部門（單位）的健康發(fā)展。二是加強(qiáng)監(jiān)督，推動實(shí)效。堅(jiān)持將審計(jì)的監(jiān)督作用放在首位，通過財(cái)政審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、政府投資審計(jì)等項(xiàng)目的深入實(shí)施，加強(qiáng)對資金績效、政策落實(shí)、權(quán)力運(yùn)行等方面的有效監(jiān)督。加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果分析，注重在體制機(jī)制層面提出解決問題的方法，建立長效機(jī)制，提升審計(jì)成效，確保全區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。三是加強(qiáng)指導(dǎo)，強(qiáng)化內(nèi)審。強(qiáng)化對基層內(nèi)審組織的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和常態(tài)化培訓(xùn)，提高自我監(jiān)督管理水平，強(qiáng)化基層單位內(nèi)審自轉(zhuǎn)，有效發(fā)揮“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”的積極作用。
    （二）注重作用發(fā)揮，在成果運(yùn)用上繼續(xù)探索。
    一是加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果的提煉分析，發(fā)揮參謀建議作用。以審計(jì)工作為手段，為區(qū)委、區(qū)政府中心重點(diǎn)工作和區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展“把脈”，重點(diǎn)關(guān)注“三個區(qū)”建設(shè)、民生熱點(diǎn)等領(lǐng)域，為區(qū)委區(qū)政府重大決策落實(shí)、落細(xì)、落地提供建議和幫助。二是加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果的聯(lián)動協(xié)作，發(fā)揮考核導(dǎo)向作用。加強(qiáng)與紀(jì)檢、組織、財(cái)政等部門的工作聯(lián)動，完善聯(lián)動機(jī)制和考核機(jī)制，把促進(jìn)財(cái)經(jīng)領(lǐng)域政策措施的完善、監(jiān)督管理機(jī)制的到位作為實(shí)現(xiàn)審計(jì)價值目標(biāo)的重要途徑。三是加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果的公示宣傳，發(fā)揮警示警醒作用。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中，通過審計(jì)公告、整改公告等手段，力爭做到應(yīng)公開盡公開，促進(jìn)審計(jì)監(jiān)督與社會監(jiān)督的緊密結(jié)合，樹立審計(jì)積極形象，發(fā)揮警示作用。
    （三）注重成長提升，在隊(duì)伍建設(shè)上繼續(xù)發(fā)力。
    一是加強(qiáng)思想教育，打造政治堅(jiān)定的審計(jì)隊(duì)伍。圍繞習(xí)總書記調(diào)研審計(jì)工作和考察浙江、杭州的重要講話精神，進(jìn)一步加強(qiáng)局黨組的核心領(lǐng)導(dǎo)作用，統(tǒng)一全局干部隊(duì)伍的思想認(rèn)識。二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，打造技能專業(yè)的審計(jì)隊(duì)伍。結(jié)合新時代審計(jì)工作的新要求、新標(biāo)準(zhǔn)，以計(jì)算機(jī)技術(shù)、審計(jì)思維方式、發(fā)現(xiàn)問題眼光等角度，積極培育能手、高手，打造“一專多能”的審計(jì)干部隊(duì)伍。加強(qiáng)業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)干部查找問題、問題研究等方面的能力和經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)提升審計(jì)隊(duì)伍的實(shí)戰(zhàn)能力。三是加強(qiáng)內(nèi)部管理，打造自律規(guī)范的審計(jì)隊(duì)伍。堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向，對照審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步加強(qiáng)對科室的考核管理，有效發(fā)揮“指揮棒”作用，做到降低審計(jì)成本、提高審計(jì)績效。工作中增強(qiáng)與基層單位、中介機(jī)構(gòu)的溝通與交流，規(guī)范內(nèi)審、協(xié)審程序和文書格式，加大業(yè)務(wù)和崗位資格培訓(xùn)，使內(nèi)審、協(xié)審工作更加規(guī)范化、制度化。注重質(zhì)黨風(fēng)廉政建設(shè)和業(yè)務(wù)工作的有機(jī)結(jié)合，切實(shí)執(zhí)行“四嚴(yán)禁”“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)干部依法審計(jì)、廉潔審計(jì)的自覺性。
    “十三五”期間，區(qū)審計(jì)局牢牢把握江干區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展動向，圍繞公共資金資產(chǎn)“守護(hù)者”、提高經(jīng)濟(jì)質(zhì)量效益“助推器”、公權(quán)運(yùn)行“緊箍咒”、民生投入“捍衛(wèi)者”、反腐倡廉“利劍”五大定位，重點(diǎn)推進(jìn)了四方面工作。
    （一）推進(jìn)了審計(jì)全面覆蓋。
    堅(jiān)持突出重點(diǎn)、借助平臺、整合資源，不斷優(yōu)化審計(jì)項(xiàng)目管理實(shí)現(xiàn)審計(jì)“全覆蓋”。從聚焦經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)、領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)、向社會公開征集立項(xiàng)建議等多渠道，通盤考慮項(xiàng)目計(jì)劃，避免橫向交叉和縱向重復(fù)審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政、稅務(wù)、發(fā)改等具有重點(diǎn)資金管理、分配、使用權(quán)的重點(diǎn)部門和單位，關(guān)注三公經(jīng)費(fèi)、本級政府負(fù)債、重大財(cái)政資金、重要產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、社保基金等，五年內(nèi)實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目80個，查明不規(guī)范資金18.37億元，實(shí)施工程價款結(jié)算審計(jì)437個，涉及資金22.79億元。圍繞g20峰會、抗疫等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，專門實(shí)施“美麗江干”道路環(huán)境綜合整治提升專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、江干區(qū)應(yīng)對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項(xiàng)審計(jì)等項(xiàng)目，全力保障服務(wù)中心重點(diǎn)。
    （二）推進(jìn)了審計(jì)績效優(yōu)化。
    針對公共政策、公共部門、公共資源、公共投資四大領(lǐng)域的績效開展審計(jì)項(xiàng)目，助推實(shí)現(xiàn)公共政策績效的最大化、公共服務(wù)效率的更優(yōu)化，投資管理的規(guī)范化，推動建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會。“十三五”期間，共提出審計(jì)建議160余條，推動完善、建立機(jī)制近60項(xiàng)。此外，堅(jiān)持將審計(jì)績效與政府管理相結(jié)合，建立健全審計(jì)工作報(bào)告制度，持續(xù)向區(qū)人大報(bào)告審計(jì)工作情況和整改情況，借助人大監(jiān)督增強(qiáng)監(jiān)督合力和實(shí)效，提高績效審計(jì)工作的權(quán)威。
    （三）推進(jìn)了審計(jì)數(shù)字賦能。
    大力推動信息技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)與審計(jì)工作的結(jié)合與運(yùn)用，積極探索“集中分析、分散核查”的計(jì)算機(jī)審計(jì)組織形式，深化計(jì)算機(jī)審計(jì)在財(cái)政、稅務(wù)、社保、部門預(yù)算等行業(yè)領(lǐng)域的應(yīng)用。其中，在社會救助政策落實(shí)情況審計(jì)項(xiàng)目中，通過對5個部門的8項(xiàng)數(shù)據(jù)共8998行基礎(chǔ)資料進(jìn)行大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、匯總、分析，同時借助智慧平臺獲取外部數(shù)據(jù)，有效提升身份背景核查、人均收入、重要資產(chǎn)等四方面情況的核查效率，提高了審計(jì)質(zhì)量，獲評全市2019年度優(yōu)秀大數(shù)據(jù)審計(jì)案例。此外，在財(cái)政審計(jì)過程中，加大對關(guān)系國計(jì)民生的重要部門信息系統(tǒng)的監(jiān)督力度，揭示系統(tǒng)可能存在的信息不安全、系統(tǒng)不可靠、投資不經(jīng)濟(jì)等方面的突出問題，防止假賬真審，實(shí)現(xiàn)從“僅審數(shù)據(jù)”向“既審數(shù)據(jù)又審系統(tǒng)”轉(zhuǎn)變。
    （四）推進(jìn)了審計(jì)整改落實(shí)。
    助推出臺《江干區(qū)人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》（江政發(fā)〔2017〕41號），推動審計(jì)整改系統(tǒng)上線，推動近三年審計(jì)項(xiàng)目整改的上網(wǎng)掛號銷號。建立整改“問題清單”，對審計(jì)項(xiàng)目結(jié)果文書反映的應(yīng)整改問題、應(yīng)落實(shí)建議、應(yīng)辦理的移送事項(xiàng)逐一進(jìn)行掛號，實(shí)現(xiàn)審計(jì)整改事項(xiàng)全覆蓋，有效落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任制。按照政務(wù)公開的要求，推行審計(jì)結(jié)果和整改情況公告制度，凡是符合公告條件的審計(jì)結(jié)果和被審計(jì)單位的整改結(jié)果，均應(yīng)予以公告，以充分發(fā)揮社會輿論的監(jiān)督作用。
    對照江干區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢和審計(jì)事業(yè)現(xiàn)狀，以及“十四五”發(fā)展規(guī)劃和“重要窗口”建設(shè)的大背景要求，江干審計(jì)工作還存在問題和短板。一是干部梯隊(duì)結(jié)構(gòu)還不夠健康。目前全局31名干部職工的平均年齡為44歲，但是30、40、50、60歲階段的比例為5：9：2：15，分布不均勻且中壯年少，預(yù)計(jì)5年內(nèi)將有11名干部退休，在中堅(jiān)力量和業(yè)務(wù)骨干儲備上有短板。二是業(yè)務(wù)能力水平還存在短板。近年來，中央和省市審計(jì)機(jī)關(guān)不斷推動審計(jì)“兩統(tǒng)籌”、科技強(qiáng)審、大數(shù)據(jù)審計(jì)等新任務(wù)、新要求、新標(biāo)準(zhǔn)。對照要求，我們在提升審計(jì)思維、掌握專業(yè)技術(shù)方面還有短板，運(yùn)用大數(shù)據(jù)工具的手法還不夠熟練靈活。
    “十四五”時期，是“重要窗口”建設(shè)的關(guān)鍵期，也是變革和發(fā)展的關(guān)鍵期，區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于危機(jī)并存、危中有機(jī)、危可轉(zhuǎn)機(jī)的態(tài)勢中。江干審計(jì)工作將切實(shí)將審計(jì)監(jiān)督融入上級黨委政府的大局中，統(tǒng)一到對新時代、新局面的正確判斷中，堅(jiān)持勤于監(jiān)督、敢于監(jiān)督、善于監(jiān)督，為“三個區(qū)”重要建設(shè)營造良好的經(jīng)濟(jì)生態(tài)。
    （一）找準(zhǔn)“政治機(jī)關(guān)”定位，加強(qiáng)黨對審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。
    準(zhǔn)確把握審計(jì)機(jī)關(guān)首先是政治機(jī)關(guān)的職責(zé)定位，堅(jiān)決把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)貫徹到審計(jì)工作各方面和全過程。完善審計(jì)重大政策措施、改革事項(xiàng)和其他重大事項(xiàng)決策機(jī)制。優(yōu)化細(xì)化區(qū)黨審計(jì)委員會領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)工作的路徑、方式，探索黨委審計(jì)委員會議定事項(xiàng)的落實(shí)、反饋、督查機(jī)制。完善重大事項(xiàng)請示報(bào)告制度，保障審計(jì)領(lǐng)域重大工作頂層設(shè)計(jì)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)落到實(shí)處。
    （二）服務(wù)“重要窗口”建設(shè)，打造審計(jì)助推區(qū)域治理現(xiàn)代化樣板。
    高水平發(fā)揮審計(jì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)全面深化改革、促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行、促進(jìn)反腐倡廉等方面的積極作用，在省市區(qū)“大窗口”建設(shè)中，努力建設(shè)好審計(jì)“小窗口”。在財(cái)政審計(jì)中，進(jìn)一步全面推進(jìn)區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和財(cái)政決算審計(jì)全覆蓋、一級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋，重點(diǎn)關(guān)注集中財(cái)力辦大事政策規(guī)定體系建立及效能情況和財(cái)政制度的完善情況；在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，聚焦領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、聚焦履職風(fēng)險，堅(jiān)持問題導(dǎo)向、堅(jiān)持實(shí)事求是，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為；在固定投資審計(jì)中，推進(jìn)重大公共工程投資審計(jì)全覆蓋，重點(diǎn)關(guān)注重大公共工程、民生工程等領(lǐng)域，注重投資績效，揭示違法違紀(jì)問題和風(fēng)險隱患，發(fā)揮投資審計(jì)的監(jiān)督作用。
    （三）聚焦“兩統(tǒng)籌”體系，提升審計(jì)資源配置和項(xiàng)目效能發(fā)揮。
    堅(jiān)持源頭布局，深化審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)組織方式“兩統(tǒng)籌”，進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)資源配置，實(shí)現(xiàn)資源整合、系統(tǒng)發(fā)力、提質(zhì)提效。牢固樹立“審計(jì)一件事”理念，優(yōu)化審計(jì)流程，解決被審計(jì)單位多次重復(fù)提供審計(jì)整改證明材料問題。探索“最多審一次”機(jī)制，每年對同一被審計(jì)單位原則上只安排一次現(xiàn)場審計(jì)。大力加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與黨內(nèi)監(jiān)督、人大監(jiān)督、紀(jì)委監(jiān)委、巡視巡查、干部監(jiān)督等力量的協(xié)作配合，積極探索推進(jìn)任務(wù)聯(lián)動。密切與人大相關(guān)部門的協(xié)作，配合人大加強(qiáng)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的跟蹤檢查。
    （四）加強(qiáng)“大數(shù)據(jù)”賦能，實(shí)現(xiàn)科技強(qiáng)審體系建設(shè)和實(shí)際運(yùn)用。
    結(jié)合區(qū)域工作實(shí)際，加大引入、運(yùn)用大數(shù)據(jù)信息化技術(shù)查核問題、評價判斷、宏觀分析的能力，實(shí)現(xiàn)審計(jì)數(shù)據(jù)資源的集中化、審計(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)字化、審計(jì)方式的智能化和審計(jì)決策的科學(xué)化。依托“金審三期”工程，鞏固和完善審計(jì)數(shù)據(jù)采集和定期報(bào)送機(jī)制，加強(qiáng)與公共數(shù)據(jù)主管部門的數(shù)據(jù)協(xié)同，嚴(yán)格數(shù)據(jù)分類分級管理，優(yōu)化數(shù)據(jù)共享流程。推動非現(xiàn)場數(shù)據(jù)分析與審計(jì)現(xiàn)場作業(yè)的融合，充分發(fā)揮非現(xiàn)場數(shù)據(jù)分析的“智庫”作用，減少審計(jì)現(xiàn)場作業(yè)時間。充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)的預(yù)研預(yù)判和總體評估優(yōu)勢，開展跨層級、跨地域、跨系統(tǒng)、跨部門和跨業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)挖掘與分析，揭示經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的新問題、新情況、新趨勢，為區(qū)委區(qū)政府宏觀決策提供支撐和參考。
    （五）注重“全鏈條”培育，為審計(jì)事業(yè)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)人才支撐。
    圍繞干部選、育、管、用關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進(jìn)一步完善“全鏈條”機(jī)制，努力打造一支與建設(shè)“重要窗口”相匹配，信念堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計(jì)干部隊(duì)伍，為新時代審計(jì)事業(yè)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)人才支撐。突出政治引領(lǐng)，以學(xué)習(xí)習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為主要內(nèi)容，引導(dǎo)干部提高理論素養(yǎng)和政治覺悟；突出實(shí)干導(dǎo)向，加強(qiáng)需求分析，統(tǒng)籌入職培訓(xùn)、集中整訓(xùn)、以審代訓(xùn)、現(xiàn)場教學(xué)等培訓(xùn)資源，提升審計(jì)干部專業(yè)能力、宏觀政策研究能力、審計(jì)信息化能力、制度執(zhí)行力與治理能力；突出梯隊(duì)培育，加強(qiáng)長遠(yuǎn)規(guī)劃，積極構(gòu)建多元人才格局，優(yōu)化年輕干部梯次配置；突出文化建設(shè)，注重培育和弘揚(yáng)審計(jì)精神，恪守審計(jì)職業(yè)道德，強(qiáng)化中國特色社會主義審計(jì)制度、基層治理體系和能力現(xiàn)代化等全局性、前瞻性問題研究，講好審計(jì)故事。
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇十七
    今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過細(xì)化“實(shí)施意見”，實(shí)行“以會代訓(xùn)”等形式，進(jìn)一步統(tǒng)一思想熟悉，明確審計(jì)目標(biāo)，創(chuàng)新工作思路，突出審計(jì)重點(diǎn)，力求常審常新。在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上，主要體現(xiàn)了“四個突出”：一是突出了預(yù)算完整性的審計(jì)，檢查單位的收入支出是否編入預(yù)算及財(cái)政批復(fù)的預(yù)算是否執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。同時對部分市直部門公用經(jīng)費(fèi)情況進(jìn)行了分析，指出了單位間公用經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出水平差異較大、單位實(shí)際支出與預(yù)算安排懸殊較大等問題，并提出了改進(jìn)建議。鮑志強(qiáng)市長對此非常重視，立即作出批示，要求財(cái)政部門結(jié)合今年的預(yù)算編制，借鑒審計(jì)提出的建議，認(rèn)真研究改進(jìn)；二是突出了對重點(diǎn)項(xiàng)目、專項(xiàng)資金的撥入撥出（支出）、治理和使用情況的審計(jì)，把握了財(cái)政收支的真實(shí)情況；三是突出了對資金使用單位的延伸審計(jì)，以資金為主線，共延伸審計(jì)了140多個單位,把握了大量的一手資料；四是突出了治理方面的審計(jì)。從市地稅局各處室履行職責(zé)入手，對涉及稅收征管、減、免、緩稅、法規(guī)政策的制訂、執(zhí)行和治理等情況進(jìn)行審計(jì)，摸清各治理分局的征管質(zhì)量。通過審計(jì)，達(dá)到了摸清家底，核實(shí)收支，揭露問題，促進(jìn)治理的目的。提交的“兩個報(bào)告”內(nèi)容豐富充實(shí)，問題揭露充分，整改建議針對性和可操作性強(qiáng)，得到了市人大常委會和市政府領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。市政府以濟(jì)政發(fā)[2006]38號文件全文轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，在全市范圍進(jìn)行了通報(bào)。同時，我局加大了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改工作力度，取得了良好的效果，并將整改情況分別向市長辦公會和市人大常委會作了匯報(bào)。
    （二）專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查成效顯著。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會關(guān)注的熱。
    點(diǎn)問題，以促進(jìn)各項(xiàng)改革措施的落實(shí)和維護(hù)群眾根本利益為目標(biāo)，對教育資金、希望工程助學(xué)基金、住房公積金、殘疾人保障金、全市種糧農(nóng)民直補(bǔ)資金、“一縣十三鄉(xiāng)”扶貧資金、引黃供水工程項(xiàng)目資金、排水工程項(xiàng)目資金等專項(xiàng)資金的治理使用情況、國有企業(yè)稅外負(fù)擔(dān)和債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，對市公路系統(tǒng)、市食品藥品監(jiān)督系統(tǒng)進(jìn)行了行業(yè)審計(jì)，完成了天同證券有限責(zé)任公司××中心營業(yè)部的資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)調(diào)查和利用外資項(xiàng)目還款期治理及效益情況審計(jì)等。通過審計(jì)，揭露了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)治理中存在不真實(shí)、不規(guī)范、不合法、效益差等問題，有針對性地提出改進(jìn)建議。共向上級領(lǐng)導(dǎo)提交綜合審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告41篇，得到政府領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的高度重視，促進(jìn)了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)的規(guī)范治理。
    為了解和把握我市市級醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況，揭示群眾反映強(qiáng)烈的“看病難、看病貴”的問題，進(jìn)一步推進(jìn)我市醫(yī)療體制改革，用近三個月的時間對××市中心醫(yī)院、××市第四人民醫(yī)院、××市口腔醫(yī)院和××市婦幼保健院等4家醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。通過審計(jì)，揭露了醫(yī)院存在的嚴(yán)重的違規(guī)收取醫(yī)療、藥品和其他費(fèi)用及不規(guī)范收費(fèi)的情況，深入剖析了問題產(chǎn)生的原因，有針對性地提出了改進(jìn)建議。提交的審計(jì)報(bào)告引起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，市委副書記、副市長楊魯豫同志作了批示。
    （三）固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度不斷加大。
    今年以來，隨著重點(diǎn)工程建設(shè)步伐的加快，我們及時調(diào)整工作思路，突出投資審計(jì)特點(diǎn)，在繼續(xù)對全市重點(diǎn)工程建設(shè)實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)、認(rèn)真完成各區(qū)工程建設(shè)指揮部各項(xiàng)工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，加大對完工項(xiàng)目的審計(jì)力度，取得較好的效果。全年跟蹤審計(jì)項(xiàng)目26個，審計(jì)資金66.95億元，節(jié)約投資2.16億元。今年投資審計(jì)的特點(diǎn)主要是加大了“四個力度”：
    一是加大了“跟蹤審計(jì)”的力度。及時調(diào)整充實(shí)東區(qū)、西區(qū)、城區(qū)三個指揮部的派駐人員。駐區(qū)人員按照各指揮部的要求，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，認(rèn)真履行職責(zé)，對重點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到提前介入，審計(jì)關(guān)口前移，審計(jì)職能貫穿工程招投標(biāo)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料供給全過程。積極參與項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)，把好招投標(biāo)關(guān)，參與了161個建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)工作。
    二是加大完工工程結(jié)算的審計(jì)力度。完成了經(jīng)十一路人防工程、經(jīng)十路1-3標(biāo)段、玉繡河綜合治理工程和市雜技團(tuán)辦公樓裝修項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。組織有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對東區(qū)、西區(qū)17個已完工項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。報(bào)審工程結(jié)算值11.3億元，審減1.6億元，有效揭露了項(xiàng)目建設(shè)中的高估冒算、擠占挪用和損失浪費(fèi)等行為。
    三是加大了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)力度。先后對經(jīng)十路1-3標(biāo)段和玉繡河項(xiàng)目進(jìn)行了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)，審計(jì)拆遷資金68448萬元，審計(jì)清理收回拆遷補(bǔ)償資金471萬元。同時，積極探索拆遷補(bǔ)償事前審計(jì)的新路子。實(shí)施了緯六路改造工程拆遷方案審計(jì)，有效地防止了由于拆遷政策不明確造成多補(bǔ)償拆遷資金1071萬元情況的發(fā)生，并以審計(jì)信息的形式及時上報(bào)市政府。楊魯豫副市長對此高度重視，立即作出批示，要求監(jiān)察、國資、拆遷、房管、土地等部門聯(lián)合研究拆遷補(bǔ)償問題，完善有關(guān)政策，及時堵塞漏洞。
    四是加大了“重點(diǎn)建設(shè)資金”的審計(jì)力度。對結(jié)算中心2006年度重點(diǎn)建設(shè)資金審計(jì)到位建設(shè)資金70.79億元，工程支出59.59億元。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的建設(shè)單位治理費(fèi)治理不規(guī)范、列支口徑不一致，報(bào)銷制度不完善、票據(jù)不合規(guī)等問題，及時向市領(lǐng)導(dǎo)和各指揮部提出了改進(jìn)建議。通過審計(jì)，促進(jìn)了建設(shè)資金的管好用好，保證了重點(diǎn)工程建設(shè)順利進(jìn)行。郭作貴副市長作出批示，責(zé)令有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見，切實(shí)抓好整改。
    （三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)受到廣泛關(guān)注。
    全年共對27名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中縣區(qū)長3名，部門領(lǐng)導(dǎo)干部19名，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部5名，查出各類違紀(jì)違規(guī)金額37億元，治理不規(guī)范金額33億元。向紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)移送案件線索3起。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督治理，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)依法行政發(fā)揮了應(yīng)有作用。主要表現(xiàn)為“四大亮點(diǎn)”。
    一是市委市政府更加重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。市委書記辦公會專題聽取了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作匯報(bào)，這在我市是第一次。以市委、市政府的決定召開了全市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會議。會議聲勢之大、規(guī)格之高、效果之好，在全市也是前所未有的。這次會議的召開，對推動我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的深入開展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。市委、市政府還出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》，并要求從明年起對縣（市）區(qū)委書記和縣長同時進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    二是制度建設(shè)走在了全省前列。先后制定出臺了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的若干規(guī)定》，對審計(jì)項(xiàng)目安排、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的具體問題、審計(jì)報(bào)告的復(fù)核等做出了明確的規(guī)定。該《規(guī)定》為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，明確相關(guān)部門的工作任務(wù)和職責(zé)提供了制度依據(jù)；制定出臺了《××市機(jī)關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告規(guī)范》，進(jìn)一步規(guī)范了報(bào)告文本的格式，為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。審計(jì)署法制司和經(jīng)責(zé)司的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來我局調(diào)研時都給予了充分肯定。
    三是任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和縣區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。今年共安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目27項(xiàng)，其中任中審計(jì)18項(xiàng)，占67，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，從源頭上解決領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督滯后和審計(jì)結(jié)果難以有效運(yùn)用等問題做出有益的探索。先后對三個縣（市）區(qū)政府主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中堅(jiān)持政府財(cái)政決算審計(jì)與縣區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合的方式。根據(jù)縣區(qū)長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的特點(diǎn)，有針對性地組織了學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，并向有關(guān)部門發(fā)送了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)征詢表，重點(diǎn)了解群眾來信反映違紀(jì)線索的情況，通過深入細(xì)致的審前調(diào)查和分析，在了解被審計(jì)單位總體情況的基礎(chǔ)上，制定了審計(jì)實(shí)施方案，確定了審計(jì)的目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法。通過審計(jì)，有效地促進(jìn)了依法行政，促進(jìn)了縣區(qū)經(jīng)濟(jì)快速、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。
    四是審計(jì)決定落實(shí)歷年最好。為促進(jìn)審計(jì)決定落實(shí)，對2006年度完成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了集中回訪。通過對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)意見書、審計(jì)決定書的落實(shí)情況、被審計(jì)單位健全完善制度、規(guī)范治理取得的成效、被審計(jì)單位和被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見和建議逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。鞏固和擴(kuò)大了審計(jì)影響，促進(jìn)了審計(jì)決定和意見的落實(shí)，審計(jì)決定的落實(shí)率達(dá)到99.8，是歷年審計(jì)決定落實(shí)率最高的一年。
    （四）圓滿完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。
    以服務(wù)大局、服務(wù)中心、促進(jìn)社會穩(wěn)定為己任，緊緊圍繞政府工作中心，積極開展審計(jì)工作，圓滿完成了黨委政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。一是根據(jù)市政府資金治理制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，我局從2006年1月17日開始，抽調(diào)骨干力量組成18個審計(jì)組，對第二批納入政府資金結(jié)算中心治理的142個部門單位的銀行帳戶及資金結(jié)余情況進(jìn)行了全面審計(jì)。通過審計(jì)，全面摸清了這些部門單位的銀行帳戶及資金家底，核實(shí)了結(jié)余資金的真實(shí)性和完整性，同時揭露了有關(guān)單位在銀行賬戶治理及財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資金治理等方面存在的問題，為各部門納入政府資金結(jié)算中心統(tǒng)一治理及資金賬戶的分類處置和順利交接提供了重要依據(jù)。二是根據(jù)市行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署，我局從2006年4月28日開始，專門拿出5個業(yè)務(wù)處、37名業(yè)務(wù)骨干組成12個審計(jì)組，對全市589個市級行政事業(yè)單位，分三批進(jìn)行資產(chǎn)清查審計(jì)。截止9月底，兩批380個單位的資產(chǎn)審計(jì)工作順利完成。目前，第三批的資產(chǎn)清理審計(jì)工作已經(jīng)展開。三是按照××市職業(yè)教育資源整合工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，對17個職業(yè)教育資源整合單位的審計(jì)。通過審計(jì)，基本摸清了被整合單位的家底，核實(shí)了資產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性和完整性，揭露了有關(guān)單位在財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)治理等方面存在的違紀(jì)違規(guī)問題，為我市職業(yè)教育資源的順利整合提供了第一手資料。四是根據(jù)市委市政府領(lǐng)導(dǎo)要求，我局對群眾上訪反映強(qiáng)烈的××市蔬菜副食品（集團(tuán)）有限責(zé)任公司和××工藝美術(shù)三廠進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。對××2006（全國）糖酒商品交易會開展財(cái)務(wù)收支專項(xiàng)審計(jì)。
    2006年之所以能夠圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，主要是狠抓了以下保障措施：
    （一）深入扎實(shí)地開展了“先進(jìn)性教育”活動。按照市委的統(tǒng)一部署，扎實(shí)開展了保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動。局黨組高度重視，把先進(jìn)性教育活動作為全局工作的中心任務(wù)，擺在重要位置，多次召開黨組會和黨組擴(kuò)大會，進(jìn)行專題研究。在先進(jìn)性教育活動中，按照上級要求，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)教育貫穿始終，突出抓好“三個代表”重要思想、黨性宗旨、廉潔勤政等“三個專題”教育。為進(jìn)一步豐富學(xué)習(xí)教育形式，增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果，認(rèn)真開展了“十個一”活動，使廣大黨員對先進(jìn)性教育活動有了更深層次的熟悉和理解。堅(jiān)持邊學(xué)、邊查、邊整、邊改，廣泛征求意見，深入查擺問題，逐條進(jìn)行梳理。局黨組對整改工作非常重視，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，認(rèn)真制訂了整改方案和整改措施。同時注重抓好長效機(jī)制的建立，重新修訂了機(jī)關(guān)黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)、審計(jì)規(guī)范化建設(shè)、機(jī)關(guān)服務(wù)治理等方面的規(guī)章制度，把先進(jìn)性教育活動的好經(jīng)驗(yàn)、好做法以制度的形式固定下來，長期堅(jiān)持下去，鞏固教育活動成果。通過先進(jìn)性教育活動，黨員的思想熟悉和理論水平有了明顯提高，有力地促進(jìn)了審計(jì)工作全面發(fā)展，取得了良好的效果。
    （二）開展了“審計(jì)質(zhì)量年”活動，加強(qiáng)了審計(jì)治理。一是按照審計(jì)署關(guān)于開展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高質(zhì)量”年活動和省廳關(guān)于開展“治理質(zhì)量年”活動的意見,結(jié)合實(shí)際,制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制實(shí)施細(xì)則》，使“質(zhì)量年”活動有了具體鮮活的內(nèi)容，進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，規(guī)范審計(jì)行為提供了制度保障。二是為進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)場審計(jì)作業(yè)，促進(jìn)質(zhì)量控制，編寫了“審計(jì)實(shí)施方案”、“審計(jì)日記”、“審計(jì)工作底稿”、“審計(jì)證據(jù)”、“審計(jì)報(bào)告”的范文，收到了較好的效果，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化、法制化、科學(xué)化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是成立了××市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會，加大了審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督檢查的力度，審計(jì)人員依法審計(jì)的能力明顯增強(qiáng)，審計(jì)工作質(zhì)量和執(zhí)法水平明顯提高。四是加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃和業(yè)務(wù)治理，在制定計(jì)劃時做到預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目與其他審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和正常審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、各業(yè)務(wù)處和各縣（市）區(qū)局的審計(jì)資源和人力資源相結(jié)合，使計(jì)劃治理更科學(xué)，更有利于指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作。修定完善了審計(jì)工作目標(biāo)考核辦法，以考核促治理，全面提升審計(jì)工作水平。審計(jì)檔案治理取得了新成績，我局檔案室被評為市直機(jī)關(guān)“十佳檔案室”。五是開展了對2006年度審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的全面檢查，評選了優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目；成功舉辦了全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目檔案巡展，全市審計(jì)系統(tǒng)170余人參加了學(xué)習(xí)觀摩，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量總體水平的提高。我局《××市供水集團(tuán)有限責(zé)任公司原總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目》榮獲全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目第一名。
    （三）審計(jì)信息化建設(shè)步伐加快。
    成立了計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)處，充實(shí)了力量，研究制定了《××市審計(jì)局2006至2007年審計(jì)信息化發(fā)展規(guī)劃》，確立了大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)方式和手段創(chuàng)新的工作目標(biāo)；加大了信息化建設(shè)的投入，今年共投資100萬元，建立了互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站和局域網(wǎng)系統(tǒng)，為信息化建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；扎實(shí)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)工作，今年運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段開展的審計(jì)項(xiàng)目有10個之多。在對公路系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)、教育系統(tǒng)、金融證券、公檢法、社保、房地產(chǎn)公司、人防工程等項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施過程中，充分利用計(jì)算機(jī)審計(jì)手段，大大提高了審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量。近日，在國家審計(jì)署舉辦的全國審計(jì)機(jī)關(guān)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（ao）應(yīng)用實(shí)例評選活動中，我局公路收費(fèi)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)項(xiàng)目被評為全國優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，受到審計(jì)署通報(bào)表彰。這也是我省唯一獲此殊榮的計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目。
    （四）進(jìn)一步加大了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化力度。高度重視信息宣傳工作，進(jìn)一步明確責(zé)任，強(qiáng)化措施，努力放大審計(jì)成果，使審計(jì)成果進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)決策層，從更高的層面更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，審計(jì)信息宣傳工作成效顯著。全年共編發(fā)審計(jì)信息27，被上級批示采用170篇。其中，我市《拆遷補(bǔ)償政策存在漏洞》、《建議明確種糧直補(bǔ)有關(guān)政策》等審計(jì)信息引起了市領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并作重要批示。我局分別被市委辦公廳、市政府辦公廳和省審計(jì)廳評為信息宣傳先進(jìn)單位。審計(jì)科研工作取得突破性成果，我局提交的論文《審計(jì)腐敗行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析和治理的制度安排》獲××市社會科學(xué)優(yōu)秀成果一等獎，并被推薦代表××市參加全省社會科學(xué)優(yōu)秀成果評選。這是我局成立以來首次獲此殊榮。
    （五）切實(shí)加強(qiáng)了機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)。按照市委、市政府黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，認(rèn)真落實(shí)了反腐倡廉工作責(zé)任制，制發(fā)了《2006年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作意見》，形成了一級抓一級、層層抓落實(shí)的工作格局。積極開展了“廉潔奉公、執(zhí)政為民”主題教育，進(jìn)一步修訂完善了我局加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的實(shí)施意見。狠抓了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》的學(xué)習(xí)貫徹，進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)干部的思想建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，引導(dǎo)廣大黨員干部筑牢思想道德防線。審計(jì)人員依法行政、廉潔從審的意識明顯增強(qiáng)，樹立了審計(jì)人員良好的社會形象。積極開展了爭創(chuàng)“群眾滿足機(jī)關(guān)”活動，對照標(biāo)準(zhǔn)找差距，明確目標(biāo)定措施，重在行動抓落實(shí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，改進(jìn)工作方式，在提高服務(wù)水平和工作效率、爭創(chuàng)一流工作業(yè)績、增強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍整體素質(zhì)上取得了明顯成效。
    2007年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是：以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹十六大和十六屆五中全會精神，以科學(xué)的發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作水平，為構(gòu)建和諧××，促進(jìn)我市“十一五”規(guī)劃開好頭、起好步發(fā)揮積極作用。主要做好以下五個方面的工作：
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇十八
    20**年，在學(xué)校黨委、行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在省教育廳審計(jì)處的指導(dǎo)下，審計(jì)處按照《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的各項(xiàng)要求，堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局、防范風(fēng)險、提高效益”的工作方針，認(rèn)真履行部門職責(zé)。根據(jù)年度審計(jì)工作要點(diǎn)和領(lǐng)導(dǎo)的安排，審計(jì)處不斷加強(qiáng)自身建設(shè)，規(guī)范審計(jì)工作程序，主要開展了二級部門的財(cái)務(wù)收支審計(jì)及審計(jì)調(diào)查、審計(jì)干部學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、小額基建維修工程結(jié)算審計(jì)、優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)；認(rèn)真落實(shí)省教育廳布置的審計(jì)質(zhì)量檢查等工作?，F(xiàn)總結(jié)如下：
    一、認(rèn)真開展各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作。
    繼續(xù)做好審計(jì)干部教育學(xué)院建設(shè)工程跟蹤審計(jì)工作。為保障審計(jì)干部教育學(xué)院建設(shè)工程的順利進(jìn)行，學(xué)校專門成立了審干院建設(shè)工程監(jiān)察審計(jì)辦公室，開展跟蹤審計(jì)工作。監(jiān)審辦通過招標(biāo)的方式，聘請兩家工程建設(shè)造價咨詢機(jī)構(gòu)對招標(biāo)文件、合同、協(xié)議、工程簽證、工程款支付等事項(xiàng)進(jìn)行審核。監(jiān)審辦通過參加工程例會、基建招標(biāo)工作小組會議、開標(biāo)評標(biāo)會和各種談判等形式，加強(qiáng)對工程管理和物資設(shè)備采購工作的監(jiān)督。2012年，監(jiān)審辦監(jiān)督了審干院工程所有公開招標(biāo)項(xiàng)目，審核合同9份；監(jiān)督采購談判55次，審核合同44份。
    認(rèn)真開展零星維修工程結(jié)算審計(jì)工作。根據(jù)零星基建、維修工程類別多，施工操作不標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn)，審計(jì)處長期聘用兩名造價工程師對該類項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)過程中，審計(jì)處特別注重送審程序的規(guī)范性和送審資料的完整性等問題，堅(jiān)持實(shí)事求是和依法依規(guī)審計(jì)的原則，維護(hù)了學(xué)校的利益，提高了基建資金的使用效益。全年共審計(jì)零星維修工程項(xiàng)目40項(xiàng)，送審造價734.19萬元，審減額47萬元，審減率為6.4%。此外，審計(jì)處還對敏行樓改造工程、莫愁校區(qū)行政樓以及。
    教學(xué)。
    樓進(jìn)行改造工程開展跟蹤審計(jì)，促進(jìn)了這些工程項(xiàng)目的規(guī)范管理和順利進(jìn)行。
    按照上級規(guī)定實(shí)施兩項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作。根據(jù)教育廳審計(jì)處的要求和我校2012年的審計(jì)計(jì)劃，對學(xué)?？倓?wù)委員會和印刷廠2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)資金總額3944.42萬元，針對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出審計(jì)建議8條，促進(jìn)了被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化及其內(nèi)部控制制度的完善。
    完成8位處級干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。在2011年工作的基礎(chǔ)上，本年度完成了8位處級干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告撰寫和意見征求工作。同時將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況進(jìn)行匯總，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，促進(jìn)了學(xué)校干部管理與監(jiān)督工作。
    開展審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)學(xué)校管理。在年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的基礎(chǔ)上，審計(jì)處對總務(wù)委員會2011年度為學(xué)校提供的有償服務(wù)項(xiàng)目和薪酬方案的執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)人員查閱了有關(guān)文件、協(xié)議和會計(jì)憑證，約談了有關(guān)工作人員，對相關(guān)項(xiàng)目的成本支出進(jìn)行了分析測算，對管理流程進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研。通過審計(jì)調(diào)查，審計(jì)人員進(jìn)一步了解了總務(wù)委員會內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況，指出了其中存在的問題，并提出了相應(yīng)的審計(jì)建議。
    繼續(xù)做好我?！皩徲?jì)科學(xué)與技術(shù)”優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金的日常跟蹤審計(jì)工作。2012年度，根據(jù)人員變動調(diào)整了審計(jì)組成員，修訂了審計(jì)工作方案，重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算的編制與執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，截止2012年末，優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)資金預(yù)算撥款1350萬元，校財(cái)務(wù)處能夠及時足額將資金撥付到位；支出507.74萬元。除部分子項(xiàng)目未能及時將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排使用外，我校優(yōu)勢學(xué)科資金的管理使用認(rèn)真執(zhí)行了《江蘇省高校優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)工程專項(xiàng)資金管理暫行辦法》和學(xué)校制訂的優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)資金使用流程等內(nèi)部控制程序，能夠做到?？顚Ｓ?，涉及政府采購的設(shè)備購置均按照學(xué)校規(guī)定統(tǒng)一進(jìn)行政府采購，未發(fā)現(xiàn)擠占挪用和其他違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。
    認(rèn)真開展優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)資金管理使用的自查工作。2012年11月，省審計(jì)廳對全省優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)資金進(jìn)行審計(jì)。為迎接省審計(jì)廳的檢查，我校積極開展自查工作。審計(jì)處作為工作聯(lián)系部門，充分發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，協(xié)助財(cái)務(wù)處、研究生處按照審計(jì)廳的要求，將2010年至2012年10月間的優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)取得的成果和收支情況進(jìn)行梳理分類，填報(bào)了《江蘇高校優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)一期工程項(xiàng)目建設(shè)資金來源及使用情況表》，會同自查報(bào)告及時上報(bào)審計(jì)廳。
    二、加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷提高服務(wù)水平和業(yè)務(wù)能力。
    （一）創(chuàng)新工作思路，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。
    更新審計(jì)理念，轉(zhuǎn)變審計(jì)思路。根據(jù)學(xué)校教育事業(yè)的發(fā)展，逐步從以真實(shí)性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)審計(jì)向以內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、提高效益為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變。在對總務(wù)委員會的財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)中，我們重點(diǎn)關(guān)注了總務(wù)委員會管理模式存在的不足及其風(fēng)險；其財(cái)務(wù)管理制度是否完整、有效；內(nèi)部控制制度是否得到規(guī)范執(zhí)行；成本支出能否進(jìn)一步降低等問題。通過轉(zhuǎn)變審計(jì)思路，賦予高校內(nèi)部審計(jì)新的內(nèi)涵，獲取新的審計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。
    規(guī)范工作程序，完善工作文件。審計(jì)處還組織審計(jì)人員對照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號——高校內(nèi)部審計(jì)》等審計(jì)法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，改進(jìn)我校審計(jì)工作程序，完善審計(jì)工作底稿等文件。規(guī)范了審計(jì)處的處務(wù)會和審計(jì)業(yè)務(wù)碰頭會等會議程序。審計(jì)處還以省教育廳組織開展的全省高校內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量評審工作為契機(jī)，認(rèn)真開展審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量自查活動，查找不足，認(rèn)真整改，不斷規(guī)范審計(jì)程序，提高內(nèi)審工作質(zhì)量。
    （二）努力打造學(xué)習(xí)型組織，加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
    加強(qiáng)校際交流，取長補(bǔ)短。2012年，審計(jì)處組織專門人員到揚(yáng)州大學(xué)進(jìn)行調(diào)研學(xué)習(xí)，先后接待太原科技大學(xué)、廣東外語外貿(mào)大學(xué)等兄弟院校的領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)審?fù)星皝砦倚？疾旖涣?。通過交流，審計(jì)處學(xué)習(xí)了其他院校的經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)了自身的工作。
    做好審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育工作。2012年度，審計(jì)處有兩名同志參加了審計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班，其他同志也參加了相應(yīng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有兩位同志共同完成教育審計(jì)學(xué)會研究課題1項(xiàng)。通過培訓(xùn)和科研活動后，審計(jì)人員更新了審計(jì)觀念，增加了知識儲備，提高了業(yè)務(wù)能力。加強(qiáng)審計(jì)人員的廉政教育，不斷提高其廉潔從政意識，牢固樹立“監(jiān)督者更要接受監(jiān)督”的理念。審計(jì)處還加強(qiáng)對所聘中介機(jī)構(gòu)人員的管理，嚴(yán)格控制中介機(jī)構(gòu)的跟蹤審計(jì)工作質(zhì)量，督促中介機(jī)構(gòu)廉潔審計(jì)。
    三、
    20**年的工作打算。
    20**年，審計(jì)處將著力做好以下幾個方面的工作：
    （一）繼續(xù)做好審計(jì)干部教育學(xué)院建設(shè)工程的跟蹤審計(jì)工作；根據(jù)浦口新校區(qū)建設(shè)。
    一、二期工程竣工財(cái)務(wù)決算工作的進(jìn)展情況，開展財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作；
    （三）根據(jù)省教育廳審計(jì)處關(guān)于審計(jì)工作質(zhì)量檢查的反饋意見，做好整改工作；
    審計(jì)工作總結(jié)和計(jì)劃篇十九
    審計(jì)部較好地完成了20xx年全年的審計(jì)工作。201x年內(nèi)審工作應(yīng)以內(nèi)部控制制度審計(jì)為基礎(chǔ)，經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，嘗試經(jīng)營決策審計(jì)，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，體現(xiàn)審計(jì)價值。因此，要做好以下五個方面的工作：
    一、以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)公司內(nèi)控制度健全和完善。
    1、先是要完善公司內(nèi)審制度，20xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改，201x年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依，根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《公司合同管理審計(jì)辦法》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》、《委托社會審計(jì)管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度。
    2、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整，保證會計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計(jì)記錄、會計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。
    20xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。
    二、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，嘗試經(jīng)營決策審計(jì)。
    內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。
    在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。不僅要搞離任審計(jì)，還應(yīng)搞任中審計(jì)，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津?yàn)I公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
    在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計(jì)。經(jīng)營決策審計(jì)，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計(jì)。經(jīng)營決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計(jì)，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù)。
    三、在審計(jì)部內(nèi)部實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)制，規(guī)范操作程序，狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。
    在今后的審計(jì)中，從審計(jì)項(xiàng)目開始實(shí)施到審計(jì)檔案的歸檔，都由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。
    1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核。
    在對各下屬企業(yè)20xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核，并匯總出具審核報(bào)告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
    2、對銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
    銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)時要結(jié)合銀行對賬單進(jìn)行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對或跟蹤審計(jì)。
    3、對往來款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)。
    往來款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計(jì)中應(yīng)對往來款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個進(jìn)行跟蹤審計(jì)，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以對其經(jīng)濟(jì)活動和核銷手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
    4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
    津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責(zé)任書，將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計(jì)，也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。
    5、對合同簽訂及履行情況的審計(jì)。
    合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行，事前審計(jì)是依據(jù)津?yàn)I公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同，審計(jì)部要嚴(yán)格審計(jì)監(jiān)督，做好審計(jì)記錄;事后審計(jì)是審計(jì)部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審，可采取結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目和單獨(dú)抽審的辦法進(jìn)行。
    6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    工程竣工結(jié)算審計(jì)均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計(jì)。20xx年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計(jì)有以下五項(xiàng)。
    (1)、津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    (2)、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    (3)、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。
    (4)、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。
    7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作。
    對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。
    四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。
    對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。同時，與津?yàn)I公司各職能部門尤其是財(cái)務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時通報(bào)，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。
    五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
    我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。