報(bào)告還需要精準(zhǔn)和準(zhǔn)確地描述問題、數(shù)據(jù)和結(jié)果，避免主觀性和片面性的表達(dá)，以提高報(bào)告的可信度和說服力。在報(bào)告中，我們可以結(jié)合實(shí)際案例或經(jīng)驗(yàn)，增加可讀性和說服力。以下是一些最新的市場調(diào)研報(bào)告，可以幫助讀者制定合理的商業(yè)決策和戰(zhàn)略。
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇一
    按照上級衛(wèi)生部門對廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的總體要求，醫(yī)院積極推進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，強(qiáng)化對權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督制約，提高醫(yī)院干部職工的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范意識和能力，認(rèn)真落實(shí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作實(shí)施方案，各項(xiàng)工作扎實(shí)有效推進(jìn)。
    按照xx自查要求，以科室為單位積極開展自查自糾。各科室根據(jù)工作職責(zé)范圍，組織廣大干部職工對照《廉潔防控手冊》，從思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等方面的存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理，對廉潔風(fēng)險(xiǎn)措施落實(shí)情況進(jìn)行檢查，并形成自查報(bào)告。針對找出的漏洞不足，分析薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步完善防控措施。
    1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)認(rèn)識。
    加強(qiáng)《廉潔防控手冊》學(xué)習(xí)。為把廉潔防控工作落實(shí)到位，讓廉潔公正深入人心，醫(yī)院黨總支制定了學(xué)習(xí)計(jì)劃。各黨支部、科室把《廉潔防控手冊》作為黨課教育和職工政治思想教育的主要內(nèi)容，有計(jì)劃分步驟的抓好學(xué)習(xí)。對查找出的問題結(jié)合各自崗位職責(zé)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟悉《工作實(shí)施方案》和《考核辦法》，熟練掌握本崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)、防控措施。
    求，印發(fā)了《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》xx余冊，做到醫(yī)院內(nèi)干部職工人手一冊，并組織學(xué)習(xí)，確保人人參加學(xué)習(xí)、人人受到教育，人人提高認(rèn)識。
    加強(qiáng)學(xué)習(xí)效果的督查。采取支部、科室匯報(bào)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室督查相結(jié)合的辦法，對各崗位職工學(xué)習(xí)掌握《手冊》情況進(jìn)行督查，對不能熟悉掌握崗位職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及本崗位防控措施的職工，給予教育指導(dǎo)，并由支部科室監(jiān)督學(xué)習(xí)，直到完全掌握為止。同時(shí)把是否學(xué)習(xí)掌握《廉潔防控手冊》和《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》內(nèi)容作為醫(yī)院考核科室廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的一項(xiàng)內(nèi)容來抓，形成邊檢查邊督導(dǎo)邊落實(shí)的工作模式。
    2、加強(qiáng)運(yùn)行考核，促進(jìn)防控措施落實(shí)。
    按照《廉潔防控手冊》要求，醫(yī)院實(shí)行由黨政班子統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、一把手負(fù)總責(zé)，各科室共同參與的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和工作機(jī)制。采取科室自查與醫(yī)院檢查相結(jié)合、民主測評與考核評價(jià)相結(jié)合、糾錯(cuò)預(yù)防與責(zé)任追究相結(jié)合、崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控與落實(shí)黨風(fēng)建設(shè)責(zé)任相結(jié)合的方式，對廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的開展情況進(jìn)行考核評價(jià)。
    善情況；廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作動(dòng)態(tài)管理、修訂完善情況；綜合運(yùn)用事前提醒、重要節(jié)日前學(xué)習(xí)等方式，及時(shí)進(jìn)行預(yù)警。同時(shí)進(jìn)行檢查評估，及時(shí)反饋到科室，提高了科室的積極性。充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，克服形式主義，推動(dòng)了廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系的有效落實(shí)。
    1、開展衛(wèi)生系統(tǒng)干部作風(fēng)整頓暨行業(yè)作風(fēng)專項(xiàng)整治活動(dòng)。
    按照全市衛(wèi)生系統(tǒng)干部作風(fēng)整頓暨行業(yè)作風(fēng)專項(xiàng)整治工作會議部署要求，認(rèn)真落實(shí)《糾正醫(yī)藥購銷和辦醫(yī)行醫(yī)中不正之風(fēng)專項(xiàng)治理工作方案》。制定了醫(yī)院專項(xiàng)整治工作方案，認(rèn)真開展行業(yè)作風(fēng)專項(xiàng)整治工作，并將專項(xiàng)整治工作與我院的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作緊密結(jié)合，緊緊圍繞整頓醫(yī)療秩序、規(guī)范醫(yī)療行為、整治亂收費(fèi)行為、規(guī)范基本藥物集中采購和配備、規(guī)范高值醫(yī)用耗材臨床配備使用、查處醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)務(wù)人員在醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務(wù)中的商業(yè)賄賂行為等六項(xiàng)重點(diǎn)工作開展查辦治理。
    份。實(shí)現(xiàn)了邊查邊改邊完善提升，有效推進(jìn)了廉潔防控工作。
    2、開展“三增一禁”便民正風(fēng)活動(dòng)。
    結(jié)合黨的群眾路線要求，按照省衛(wèi)生計(jì)生委和萊蕪市衛(wèi)生局部署，認(rèn)真開展“三增一禁”便民正風(fēng)活動(dòng)。專門制定活動(dòng)方案，成立了由院長牽頭的活動(dòng)小組，全面負(fù)責(zé)活動(dòng)落實(shí)。自xx起，我院門診增設(shè)無假日門診，錯(cuò)時(shí)門診和夏季夜間門診，嚴(yán)禁醫(yī)院工作人員帶熟人插隊(duì)加塞、掛人情號?；顒?dòng)的開展真正實(shí)現(xiàn)了便民惠民，促進(jìn)了行業(yè)作風(fēng)轉(zhuǎn)變，增加了患者的滿意度和醫(yī)院的美譽(yù)度。
    3、開展衛(wèi)生系統(tǒng)處方檢查。
    x月份，進(jìn)行衛(wèi)生系統(tǒng)處方檢查，對我院x月份xx張xx元以上處方進(jìn)行集中檢查評審，召開護(hù)士長以上管理人員會議，通報(bào)檢查評審情況。對檢查中發(fā)現(xiàn)的開具大處方、分解處方和不規(guī)范開具處方等問題進(jìn)行了整改，對確定的大處方進(jìn)行了公示，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了逐級勉勵(lì)談話、通報(bào)批評、經(jīng)濟(jì)處罰。要求全院以此次處方檢查為切入點(diǎn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《處方管理辦法》、《xx市衛(wèi)生行業(yè)不良行為查究辦法》等行業(yè)法律法規(guī)，加強(qiáng)了行業(yè)作風(fēng)建設(shè)，進(jìn)一步深化了廉潔防控工作。
    療服務(wù)行為。臨床診療以臨床路徑管理為抓手，強(qiáng)化對入徑標(biāo)準(zhǔn)、路徑管理和路徑變異的監(jiān)控；臨床用藥要強(qiáng)化對非集中采購藥品、基本藥物、抗菌藥物使用和監(jiān)控；醫(yī)用耗材強(qiáng)化對資質(zhì)、采購、效期、出入庫、使用的監(jiān)控；大型醫(yī)療設(shè)備檢查強(qiáng)化對重復(fù)檢查的監(jiān)控；醫(yī)療收費(fèi)強(qiáng)化對收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目執(zhí)行情況和超標(biāo)準(zhǔn)超范圍收費(fèi)、分解項(xiàng)目收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)的監(jiān)控。
    2、突出供應(yīng)商誠信管理重點(diǎn)，凈化醫(yī)院工作環(huán)境。
    實(shí)施誠信承諾制度。供應(yīng)商與醫(yī)院簽訂業(yè)務(wù)承諾書，必須在合同中設(shè)置不得收、送商業(yè)賄賂的條款，并明確約定責(zé)任，接受干部職工監(jiān)督。對供應(yīng)商廉潔守信、依法經(jīng)營情況，每年全面評估和分級排隊(duì)，作為是否續(xù)簽合同的重要依據(jù)。
    實(shí)施不良記錄制度。對經(jīng)核實(shí)有商業(yè)賄賂行為的供應(yīng)商，及時(shí)列入不良記錄，按規(guī)定不得以任何名義、任何形式購買其產(chǎn)品。
    3、發(fā)揮效能監(jiān)查作用，促進(jìn)醫(yī)保資金撥付。
    按照xx部署結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，醫(yī)院開展落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和xxxx項(xiàng)規(guī)定及醫(yī)療保險(xiǎn)付費(fèi)情況效能監(jiān)察。重點(diǎn)對今年x月份醫(yī)院xx年度決算情況進(jìn)行了效能監(jiān)察，查清了醫(yī)保費(fèi)用差額原因，落實(shí)責(zé)任，追回xxx元醫(yī)保資金；針對此類情況，充分發(fā)揮效能監(jiān)察作用，加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理管理，完善考核制度，及時(shí)調(diào)整廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)容，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。
    通過持續(xù)開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，進(jìn)一步增強(qiáng)了廣大醫(yī)。
    務(wù)人員依法執(zhí)業(yè)意識，規(guī)范了醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務(wù)行為，做到合理診斷、合理治療、合理用藥、合理收費(fèi)，切實(shí)糾正醫(yī)療衛(wèi)生方面損害群眾利益的行為，有效解決了醫(yī)藥購銷和行醫(yī)中存在的突出問題和不正之風(fēng)。提升了醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量和水平，促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)風(fēng)氣明顯好轉(zhuǎn)。
    醫(yī)院廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作開展總體效果令人滿意，實(shí)際工作還存在一些問題，個(gè)別職工對開展崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作認(rèn)識不夠，對《廉潔防控手冊》、《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》和《xx市衛(wèi)生行業(yè)不良行為查究辦法》等行業(yè)法律法規(guī)學(xué)習(xí)不夠深入；部分黨員干部對廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控存在一些意識誤區(qū)和認(rèn)識偏差，消極應(yīng)對廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控；廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施的一些具體做法還需要在實(shí)踐工作中不斷完善。存在的問題為我們下一步工作指明了方向，我們將結(jié)合工作重點(diǎn)，繼續(xù)深入醫(yī)院廉政文化建設(shè)，有計(jì)劃、有目的地推進(jìn)醫(yī)院廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作。
    范文時(shí)光匆匆，一段時(shí)間的工作已經(jīng)結(jié)束了，回顧這段時(shí)間以來的工作有成績也有不足，為此一定要做好總結(jié)，寫好自查報(bào)告喔。那么一份詳細(xì)的自查報(bào)告要怎么寫呢？以下是小編......
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇二
    省分公司x部：
    根據(jù)省分公司《關(guān)于開展20xx年代理金融“老年客戶等特殊群體服務(wù)宣傳月”活動(dòng)的通知》和文件精神，市分公司高度重視，制訂了轄內(nèi)工作方案，下發(fā)了《關(guān)于開展20xx年仙桃郵政代理金融“老年客戶等特殊群體服務(wù)宣傳月”活動(dòng)的通知》，并開展了活動(dòng)方案宣貫，共同學(xué)習(xí)他行相關(guān)輿情風(fēng)險(xiǎn)案例。同時(shí)組織轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)開展了相關(guān)自查整改活動(dòng)，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇三
    xx銀監(jiān)分局：
    按照xx銀監(jiān)局《關(guān)于進(jìn)一步做好案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知》要求，我行對全轄內(nèi)控制度執(zhí)行情況、賬戶管理情況、大額存款進(jìn)出情況、現(xiàn)金管理情況等業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行了全面的風(fēng)險(xiǎn)排查?，F(xiàn)就有關(guān)情況報(bào)告如下：
    了全行案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作《自查方案》，明確由財(cái)會信息部牽頭，抽調(diào)客戶業(yè)務(wù)部、信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部業(yè)務(wù)主干開展案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作。
    二、認(rèn)真開展自查。本次共有xx人參加了案件風(fēng)險(xiǎn)排查，共核查開戶企業(yè)xx戶，查閱各類憑證、賬簿xx本;查閱大額現(xiàn)金登記簿xx本，查閱賬戶資料xx份。
    (一)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。我行制定了xx制度、xx制度、xx制度、xx制度、定期審計(jì)制度、現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管制度等內(nèi)控制度。按照人民銀行和上級行的要求，安裝了公民身份核查系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)、會計(jì)遠(yuǎn)程監(jiān)控等防控系統(tǒng)，加強(qiáng)了客戶身份核查工作，加大了對大額和可疑交易進(jìn)行登記、監(jiān)測、分析的力度，進(jìn)一步提高了我行案件風(fēng)險(xiǎn)排查的工作質(zhì)量。
    (二)賬戶管理情況。我行嚴(yán)格按照《中國人民銀行蘭州中心支行關(guān)于開展人民幣單位結(jié)算賬戶年檢的通知》要求，在組織財(cái)會人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行電子驗(yàn)印系統(tǒng)管理暫行辦法》、《反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級分類管理暫行辦法》等制度辦法的基礎(chǔ)上，循序漸進(jìn)對所有賬戶進(jìn)行全面、徹底的清理，對我行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶信息、反洗錢系統(tǒng)中客戶風(fēng)險(xiǎn)等級功能模塊開戶企業(yè)信息、電子驗(yàn)印系統(tǒng)中開戶信息及預(yù)留印鑒卡信息進(jìn)行核對、維護(hù)更新，與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中相關(guān)信息和留存賬戶資料中的客戶信息核對一致，確保了我行開立的賬戶合規(guī)合法，保存的客戶身份資料及交易信息準(zhǔn)確、連續(xù)、有效和完整。
    x季度我行新增客戶x戶，變更賬戶信息xx戶，撤銷賬戶x戶，在我行開戶的企業(yè)總數(shù)為xx戶，開立賬戶總戶數(shù)為xx戶，其中：基本戶xx戶、一般戶xx戶、臨時(shí)戶xx戶、專用賬戶xx戶，在為企業(yè)開立賬戶時(shí)均進(jìn)行了企業(yè)身份認(rèn)證和法人身份認(rèn)證，辦理的結(jié)算業(yè)務(wù)逐筆通過電子驗(yàn)印系統(tǒng)對客戶預(yù)留印鑒的真實(shí)性進(jìn)行了驗(yàn)證，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的問題;我行按月與開戶企業(yè)核對賬戶余額、資金往來情況，并由開戶單位在對賬回執(zhí)上蓋章確認(rèn)，x季度累計(jì)發(fā)出存、貸款對賬單xx份，收回xx份，收回率達(dá)到了100%。
    (三)大額存款進(jìn)出情況。此次案件風(fēng)險(xiǎn)排查共核查xx年x月x日至x月x日發(fā)生的金額在xx萬元(含)以上的大額存款匯劃業(yè)務(wù)xx筆、金額xx萬元，其中：匯入xx筆、金額xx萬元，匯出業(yè)務(wù)xx筆、金額xx萬元。通過清理核查，未發(fā)現(xiàn)無相關(guān)憑證的大額收付存款，整收零付和零收整付且金額達(dá)到相當(dāng)數(shù)額的存款業(yè)務(wù);未發(fā)現(xiàn)賬戶所有者與無業(yè)務(wù)往來者劃轉(zhuǎn)大額款項(xiàng)問題，未發(fā)現(xiàn)他行匯入資金用途缺失問題。
    (四)現(xiàn)金管理情況。按照上級行關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理的有關(guān)要求，各支行都建立了大額現(xiàn)金備案登記簿、現(xiàn)金出入庫登記簿、現(xiàn)金收付登記簿、庫存現(xiàn)金登記簿、長短款登記簿、殘幣兌換登記簿、假幣收繳登記簿、現(xiàn)金查庫登記簿、庫箱交接登記簿等登記簿。通過自查，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)辦理大額取現(xiàn)的問題。
    三、今后工作打算。
    (一)加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作。進(jìn)一步加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)防控的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)各個(gè)工作環(huán)節(jié)，做好反洗錢工作，嚴(yán)格落實(shí)大額和可疑交易登記、報(bào)告制度，對大額現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定審核、開立各類存款賬戶，保管賬戶和交易記錄資料。
    (二)強(qiáng)化各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)。繼續(xù)堅(jiān)持每周二、四集中學(xué)習(xí)制度，進(jìn)一步增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的工作責(zé)任心、內(nèi)控制度的執(zhí)行力及風(fēng)險(xiǎn)防范意識，消除麻痹大意思想，堵塞漏洞，從源頭上遏制案件風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
    (三)強(qiáng)化各應(yīng)用系統(tǒng)管理。落實(shí)系統(tǒng)管理制度，切實(shí)加強(qiáng)公民身份核查系統(tǒng)、電子驗(yàn)印系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)、反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的管理。嚴(yán)格人員配臵、職責(zé)履行、操作管理和密碼使用,規(guī)范系統(tǒng)操作行為,切實(shí)提高系統(tǒng)運(yùn)行管理水平,防范操作風(fēng)險(xiǎn),保證系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、高效的運(yùn)行。
    (四)切實(shí)構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)控制防線。認(rèn)真履行柜面會計(jì)監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)格貸款資金的支付審批手續(xù)，建立監(jiān)督信息反饋機(jī)制;運(yùn)用遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)處理關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要時(shí)段的實(shí)時(shí)監(jiān)控;將案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作納入財(cái)會、信貸工作的考評范圍，加大對財(cái)會、信貸人員履職盡責(zé)的考核力度;加強(qiáng)與武威銀監(jiān)分局、人民銀行和上級行的溝通與聯(lián)系，配合各部門做好與案件風(fēng)險(xiǎn)排查有關(guān)的檢查工作，有效控制案件風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇四
    根據(jù)全州國土資源系統(tǒng)“兩整治、一改革”專項(xiàng)治理工作要求，礦管站按照工作職能，依據(jù)工作程序，確定了劃定礦區(qū)范圍、采礦權(quán)新立、采礦權(quán)有償延續(xù)、采礦權(quán)變更等四個(gè)環(huán)節(jié)中存在和潛在廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過自己找、相互查、集體議的方式，全面查找存在或潛在的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并制定了相應(yīng)的防控措施?，F(xiàn)將礦管站廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的排查和防控措施落實(shí)情況匯報(bào)如下：
    根據(jù)省、州國土資源系統(tǒng)“兩整治一改革”專項(xiàng)治理工作動(dòng)員會議精神，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了《關(guān)于印發(fā);的通知》等文件，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)，使我們意識到我們實(shí)際工作中確實(shí)存在或潛在著一些廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，認(rèn)識到了這項(xiàng)工作的重要性，增強(qiáng)了我們站工作人員廉政風(fēng)險(xiǎn)意識和自律意識，為我們站廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的排查打下了堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。
    通過學(xué)習(xí)部、省、州國土資源系統(tǒng)“兩整治一改革”專項(xiàng)治理工作動(dòng)員大會會議精神，并根據(jù)《臨夏縣國土資源局xx年開展“兩整治一改革”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》要求，一是站內(nèi)積極開展了工作中存在或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的排查工作，我們按照工作職能，圍繞采礦權(quán)出讓中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，從崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、管理環(huán)節(jié)、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面，通過自己找、相互查、集體議的方式排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。首先自己查找工作中的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。其次，工作人員相互查找工作中的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。最后，所有工作人員集中討論，從自己找、相互查出存在或潛存的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中，經(jīng)過認(rèn)真討論、篩選，從劃定礦區(qū)范圍、采礦權(quán)新立、采礦權(quán)有償延續(xù)、采礦權(quán)變更登記等四個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)中確定出四個(gè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是我們針對排查出的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過認(rèn)真分析廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在的原因，制定了相應(yīng)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施。
    (一)劃定礦區(qū)范圍工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施。
    風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：接受好處將不符合縣礦產(chǎn)和土地規(guī)劃的劃定了礦區(qū)范圍的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
    (二)采礦權(quán)新立審批中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施。
    風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：接受好處將資料不全受理或托人情打招呼受理不合規(guī)范的報(bào)件受理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
    (三)采礦權(quán)延續(xù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施。
    風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：接受好處將資料不全受理或托人情打招呼受理不合規(guī)范的報(bào)件的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
    防控措施：采礦權(quán)延續(xù)申請登記報(bào)件資料齊全后，由采礦權(quán)人上報(bào)州政府政務(wù)大廳國土資源局受理，做到受、辦件人的.分離。
    (四)采礦權(quán)變更工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施。
    風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：接受好處將資料不全受理或托人情打招呼受理不合規(guī)范的報(bào)件的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
    防控措施：采礦權(quán)變更申請登記報(bào)件資料齊全后，由采礦權(quán)人上報(bào)州政府政務(wù)大廳國土資源局受理，做到受、辦件人的分離。
    針對已經(jīng)排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，規(guī)范了在礦區(qū)范圍劃定、采礦權(quán)新立、采礦權(quán)有償延續(xù)、采礦權(quán)變更登記等方面的工作流程，明確了工作人員的崗位職責(zé)，制定了重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵部位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施。下一步我們將根據(jù)《臨夏縣國土資源局xx年開展“兩整治一改革”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》要求，進(jìn)一步對照職能，從劃定礦區(qū)范圍、采礦權(quán)新立、采礦權(quán)有償延續(xù)、采礦權(quán)變更四個(gè)環(huán)節(jié)繼續(xù)認(rèn)真排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。從堵塞漏洞入手，進(jìn)一步完善各項(xiàng)管理制度，防止在采礦權(quán)出讓過程中重點(diǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵部位的腐敗問題的滋生，確保我們站內(nèi)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的排查，各項(xiàng)預(yù)防措施落到實(shí)處。
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇五
    （一）排查前期準(zhǔn)備工作：
    截止排查xx年x月xx日，我行各項(xiàng)*款xx筆，余額xxxx萬元，五級分類全為正常類*款，其中助學(xué)*款共xx筆，金額共計(jì)xx萬元；抵押農(nóng)戶*款xx筆，金額共計(jì)xxx萬元；抵押農(nóng)村工商業(yè)*款x筆，金額共計(jì)xxx萬元。
    （二）排查內(nèi)容：
    領(lǐng)導(dǎo)小組以我行xx年x月xx日各項(xiàng)*款余額為基數(shù)，應(yīng)核對xx筆，金額xx萬元；已核對xx筆，金額xx萬元；核對率達(dá)100%。通過認(rèn)真排查，排查結(jié)果如下：
    （1）我行無編造虛假理由騙取*款案件，*款用途全部真實(shí)，我行*款全部采用受托支付方式，最大程度上避免虛假理由騙貸案件的發(fā)生。
    （3）我行無使用虛假證明文件騙取*款案件，*款發(fā)放時(shí)我行全部做到進(jìn)行與公安系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)核查本人身份證件，其他證明文件也都經(jīng)過認(rèn)真審核，不給犯罪分子可乘之機(jī)。
    （4）我行無利用擔(dān)保騙取*款案件，我行發(fā)放*款時(shí)，全部嚴(yán)格按照程序?qū)徍说仲|(zhì)押物及擔(dān)保人擔(dān)保條件，沒有使用虛假的產(chǎn)權(quán)憑證或存單、票據(jù)辦理抵質(zhì)押騙取*款或者通過超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保等情況的發(fā)生。
    （5）我行無通過空殼公司申請*款案件。
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇六
    善于聽取不同意見，能自覺修正自己的權(quán)力觀、地位觀和利益觀，時(shí)刻把自己置身于黨組織和職工的監(jiān)督之下，努力以身示范，廉潔自律。能夠健全民主決策制度，建立嚴(yán)格、明確的決策程序和辦事程序，通過完善各項(xiàng)內(nèi)控機(jī)制，充分發(fā)揚(yáng)民主作風(fēng)，確保各項(xiàng)工作的順利開展。但工作作風(fēng)有時(shí)不夠扎實(shí)，缺乏主動(dòng)性和創(chuàng)造性。一是平常制度定的嚴(yán)，執(zhí)行時(shí)寬，只滿足于開會和學(xué)習(xí)文件，對基層社督促檢查落實(shí)不力，對上級的重大決策和工作部署，缺乏主動(dòng)性和創(chuàng)造性。二是對分社出現(xiàn)的一些違規(guī)違章問題，處理時(shí)不是十分果斷，特別是處理、處罰時(shí)，心慈手軟，沒硬起手腕。三是作風(fēng)不夠深入。平時(shí)忙業(yè)務(wù)多，抓制度少，有時(shí)到分社檢查只是聽聽情況，未能真正深入到干部職工家中，聽他們的呼聲，征求他們的意見等，對員工普遍關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題缺乏解決的辦法和力度。
    總之，通過開展合規(guī)文化教育活動(dòng)學(xué)習(xí)對照，才發(fā)現(xiàn)自己還存在很多不足之處。為此，我將會在最短的時(shí)間內(nèi)，把自查中發(fā)現(xiàn)的問題，對照相關(guān)的制度和操作規(guī)程進(jìn)行整改，在今后的工作中，盡快克服和糾正，主要做到：
    一是要與聯(lián)社職工一道，深入學(xué)習(xí)有關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，進(jìn)一步提高自身遵紀(jì)守法的自覺性，增強(qiáng)穩(wěn)健經(jīng)營和案件防范的意識。
    二是要在思想上牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和審慎經(jīng)營的理念，克服片面的思想傾向，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范、改革創(chuàng)新與規(guī)范管理兩手抓。
    三是要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，樹立正確的經(jīng)營指導(dǎo)思想，要定期開展金融法律法規(guī)、內(nèi)控制度和安全保衛(wèi)制度的教育活動(dòng)，嚴(yán)格按照聯(lián)社序時(shí)性檢查實(shí)施方案，組織好本社的內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)帳務(wù)、綜合業(yè)務(wù)、信貸管理、預(yù)警指標(biāo)和安全保衛(wèi)等方面的序時(shí)性檢查工作。
    四是要轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，嚴(yán)格按照信用社主任“五個(gè)必須”、“八個(gè)親自”開展內(nèi)控、安全等方面的檢查、指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，加大處罰力度，督促當(dāng)事人積極采取措施加以防范與整改，有效遏制案件的發(fā)生。五是要建立和落實(shí)職工行為的排查制度，密切關(guān)注職工八小時(shí)外的生活，重點(diǎn)關(guān)注職工是否參與經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、買賣彩票、不正常交友等，加強(qiáng)教育，對違法違規(guī)人員加大處罰力度。
    六是要以這次開展合規(guī)文化教育活動(dòng)學(xué)習(xí)為契機(jī)，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、重在治本的原則，建立風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)制。加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，有效遏制案件高發(fā)的勢頭，力求將各種案件和事故隱患消滅在萌芽狀態(tài)，確保我社安全、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營。
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇七
    xxx公司經(jīng)xx批準(zhǔn)，于20xx年3月25日注冊成立，注冊資本9億元，屬國有控股的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，控股股東為xx。主要經(jīng)營范圍為：融資擔(dān)保，投資擔(dān)保，咨詢服務(wù)。
    根據(jù)國家融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議《關(guān)于部分融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營的提示和開展風(fēng)險(xiǎn)排查的函》（融資擔(dān)保函20123號）要求，我公司高度重視，對20xx年3月31日至20xx年8月31日發(fā)生的所有經(jīng)營業(yè)務(wù)和資本金情況進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇八
    遺失的，出具丟失證明。建議營業(yè)部也設(shè)置人行賬戶專管員a、b角，當(dāng)有一人休假時(shí)，若有單位開戶能及時(shí)進(jìn)行核準(zhǔn)或報(bào)備。
    目前棋南、東倉、金福村民委員會、下匯周經(jīng)濟(jì)合作社仍缺開戶許可證，開戶許可證核準(zhǔn)號也無法取得，人行無法備案。棋南、東倉、金福村民委員會開戶時(shí)，證件不齊全，其中棋南、金福村印鑒還未加蓋。多次與業(yè)務(wù)部門聯(lián)系，業(yè)務(wù)部門給予積極的配合，但成效并不理想，主要村居不給予配合，幾個(gè)村居已經(jīng)開立經(jīng)濟(jì)合作社，建議村委會戶頭可以進(jìn)行批量銷戶，但村居無法提供銷戶資料以及開戶時(shí)預(yù)留的印鑒，望領(lǐng)導(dǎo)能給予幫助。
    （2）賬戶使用情況。賬戶使用的生效日按制度執(zhí)行，出了個(gè)別貸款需要的客戶不受開戶日3日后才可以使用的制約；賬戶提取現(xiàn)金符合規(guī)定要求；大額支付按規(guī)定權(quán)限授權(quán)審批。
    （3）印鑒管理情況。對公賬戶開立按規(guī)定預(yù)留印鑒；印鑒掛失及變更手續(xù)合規(guī)，印鑒變更后的使用日期是變更后的次日。每月在用印鑒卡數(shù)量與賬戶數(shù)相符，金福和棋南村未預(yù)留印鑒。
    （4）對賬管理。對賬目前是一個(gè)重點(diǎn)，也是一個(gè)難點(diǎn)。9月底零余額賬戶有30個(gè)，對賬回收率還暫時(shí)偏低，目前采取電話通知的方式通知客戶前來對賬，尤其是重點(diǎn)客戶，有幾個(gè)注冊地址在龍港的單位，已經(jīng)將對賬單送到龍港支行，以方便客戶前來對賬。對賬回收后，當(dāng)場進(jìn)行驗(yàn)印，看與預(yù)留印鑒是否相符。對公賬戶數(shù)越來越多，對賬壓力也越來越大，主要單位客戶對賬意識不強(qiáng)，較少客戶能夠及時(shí)對賬。
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇九
    今年以來，我局根據(jù)市紀(jì)委和市廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作指導(dǎo)協(xié)調(diào)小組的統(tǒng)一部署，以扎實(shí)推進(jìn)懲治體系建設(shè)、切實(shí)加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行的制約監(jiān)督為重點(diǎn)，認(rèn)真開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，完善防控措施，健全內(nèi)控機(jī)制，積極構(gòu)建城管行業(yè)特色懲防體系，為打造和諧城管、效能城管提供堅(jiān)強(qiáng)的政治保障?，F(xiàn)將我局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作開展的有關(guān)情況報(bào)告如下。
    局黨組把深化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作擺上重要議事日程，與城管執(zhí)法、市容管理工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核。加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，及時(shí)成立了局黨組書記、局長為組長的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，由局紀(jì)檢組長兼任辦公室主任。迅速召開了局黨組會，學(xué)習(xí)傳達(dá)省廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作指導(dǎo)協(xié)調(diào)小組《關(guān)于開展全省廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的實(shí)施方案》(皖廉防發(fā)[20××]1號)以及市委辦公室《關(guān)于開展全市廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的實(shí)施方案》(慶辦發(fā)[20××]7號)精神，明確提出“五個(gè)務(wù)必”要求，即在思想認(rèn)識上，務(wù)必高度重視，不要等閑視之;在風(fēng)險(xiǎn)排查上，務(wù)必深入細(xì)致，不要敷衍了事;在風(fēng)險(xiǎn)防范上，務(wù)必警鐘長鳴，不要麻痹大意;在管理控制上，務(wù)必完善機(jī)制，不要淺嘗輒止;在督查考核上，務(wù)必講求實(shí)效，不要流于形式。引導(dǎo)干部職工牢固樹立“有崗位就有風(fēng)險(xiǎn)”的意識，進(jìn)一步增強(qiáng)拒腐防變的主動(dòng)性和堅(jiān)定性。研究制定了《安慶市城管執(zhí)法局(市容管理局)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作實(shí)施方案》，分析部署階段任務(wù)，指導(dǎo)督查工作進(jìn)展，協(xié)調(diào)解決突出問題，確保廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作落到實(shí)處。5月25日，我局召開了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作動(dòng)員會，局紀(jì)檢組長主持會議，學(xué)習(xí)了全市實(shí)施方案，宣讀了我局實(shí)施方案，局長、黨組書記對我局開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作提出了明確要求。
    認(rèn)真編制“一目錄兩流程圖”，明確職權(quán)，規(guī)范流程，確保權(quán)力公開透明運(yùn)行。一是抓好“職權(quán)目錄”編制。對照法律法規(guī)和機(jī)構(gòu)“三定”方案，按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，根據(jù)“職權(quán)法定、權(quán)責(zé)一致”的要求，全面清理權(quán)力事項(xiàng)，清晰底數(shù)，梳理行政處罰、行政強(qiáng)制、行政征收、行政許可等權(quán)力的外部運(yùn)行和干部任免、工程項(xiàng)目建設(shè)、財(cái)務(wù)報(bào)銷、公務(wù)接待、公務(wù)用車等權(quán)力的內(nèi)部運(yùn)行，分類登記，編制完成了職權(quán)總目錄及行政處罰、行政強(qiáng)制、行政許可等權(quán)力外部運(yùn)行和干部任免、財(cái)務(wù)管理、公務(wù)用車等權(quán)力內(nèi)部運(yùn)行分目錄的編制工作，并明確了各項(xiàng)職權(quán)的名稱、內(nèi)容、實(shí)施依據(jù)、承辦人員、承辦科室、分管領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)做到了準(zhǔn)確、完整、規(guī)范。二是抓好“權(quán)力運(yùn)行外部流程圖”和“權(quán)力運(yùn)行內(nèi)部流程圖”繪制。按照“程序法定、流程簡便”的要求，對每一項(xiàng)職權(quán)，明確辦理主體、依據(jù)、程序、監(jiān)督渠道以及辦理事項(xiàng)所需提交的全部材料，編制了相應(yīng)的行政權(quán)力外部運(yùn)行工作流程圖。同時(shí)，對職權(quán)在單位內(nèi)部運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)、責(zé)任主體、辦理時(shí)限等進(jìn)行規(guī)范，編制了相應(yīng)的行政權(quán)力運(yùn)行內(nèi)部流程圖。目前，我局職權(quán)目錄及運(yùn)行流程圖已經(jīng)局黨組審核確認(rèn)，并報(bào)市廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理試點(diǎn)工作辦公室備案，待審定后將通過城管網(wǎng)站、城管宣傳欄和新聞媒體等向社會公開，主動(dòng)接受監(jiān)督。
    查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是防范的基礎(chǔ)和前提。以工作崗位為點(diǎn)，以各部門工作為線，以全局工作為塊，開展地毯式排查，著力實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)排查全覆蓋無縫隙。一是注重分層查找。突出規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，分領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位“兩個(gè)層次”，局領(lǐng)導(dǎo)班子帶頭查找權(quán)力及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，科級干部做好本部門及個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找工作，干部職工根據(jù)各自工作職能進(jìn)行查找，確保風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定性有據(jù)，定量科學(xué)。二是注重分類查找。結(jié)合工作特點(diǎn)，針對城管行政執(zhí)法、市容行政審批、人財(cái)物管理等重要崗位，從思想道德、崗位職責(zé)、體制機(jī)制、外部環(huán)境等方面對潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真查找，分析細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和表現(xiàn)形式。三是注重全面查找。采取自上而下、自下而上和內(nèi)外結(jié)合的方式，通過自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、群眾幫、集體定和舉報(bào)投訴、財(cái)務(wù)審計(jì)、執(zhí)法檢查、干部考核、問卷調(diào)查等多種形式，查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保查準(zhǔn)找全。目前，正按照要求，根據(jù)權(quán)力大小、權(quán)力行使的的概率等內(nèi)容，通過集體研究評估，劃定風(fēng)險(xiǎn)等級，研究確定每個(gè)崗位的防控措施。
    圍繞權(quán)力運(yùn)行的“關(guān)節(jié)點(diǎn)”，內(nèi)部管理的“薄弱點(diǎn)”，問題易發(fā)的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，建立健全相關(guān)防控措施和制度規(guī)范。一是推進(jìn)制度建設(shè)。對現(xiàn)有制度進(jìn)行全面系統(tǒng)的清理和審查，認(rèn)真做好“立、改、廢”工作，進(jìn)一步完善“以制度管人管事、以制度規(guī)范權(quán)力運(yùn)行”的管理方式，努力構(gòu)建城管廉政風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制的基本構(gòu)架。二是推進(jìn)分權(quán)制衡。對權(quán)力進(jìn)行科學(xué)分解和配置，行政許可事項(xiàng)實(shí)行市政務(wù)中心市容窗口承接與辦理分離，城管行政處罰、強(qiáng)制事項(xiàng)實(shí)行調(diào)查、決定和執(zhí)行分離，“三重一大”堅(jiān)持集體研究，民主決策，逐步建立決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。三是推進(jìn)監(jiān)督約束。完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、預(yù)警糾錯(cuò)等機(jī)制，通過自我對照檢查、組織監(jiān)管、社會監(jiān)督等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，及時(shí)落實(shí)整改，筑牢前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置三道防線。如在行政許可風(fēng)險(xiǎn)防控方面，向社會公開承諾辦事時(shí)限、辦事程序、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，主動(dòng)接受監(jiān)督;在行政處罰風(fēng)險(xiǎn)防控方面，認(rèn)真落實(shí)行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，完善行政處罰案件集體復(fù)核、聽證審查、集體審議和案件三級審核制度，確保公平公正公開;在人財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控方面，制定領(lǐng)導(dǎo)干部外出備案制度，完善財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真落實(shí)述職述廉、民主評議、責(zé)任追究等制度。四是推進(jìn)政務(wù)公開。認(rèn)真落實(shí)信息公開制度，健全政府信息公開發(fā)布網(wǎng)絡(luò)，確保權(quán)力在陽光下運(yùn)行。
    雖然我局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作按照既定計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)，取得了初步成效。但是，離市委、市政府的要求還有一定差距。一是結(jié)合行業(yè)特色的防腐制度還不夠完善，二是對一些基層崗位，缺乏完善的預(yù)警制度和問責(zé)制度。下一步，我局將認(rèn)真按照市指導(dǎo)小組的各項(xiàng)要求，進(jìn)一步提升開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的實(shí)效性，引導(dǎo)廣大干部職工牢記風(fēng)險(xiǎn)，不要冒險(xiǎn)，力求保險(xiǎn)，更好地為推動(dòng)城管科學(xué)發(fā)展服務(wù)。
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇十
    會計(jì)結(jié)算專業(yè)作為銀行業(yè)務(wù)操作、資金流動(dòng)的基礎(chǔ)平臺，改革壓力隨之增大，管理要求更加嚴(yán)格。在當(dāng)前和今后一段時(shí)間內(nèi)，建立完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，增強(qiáng)防范和識別風(fēng)險(xiǎn)的能力，是會計(jì)結(jié)算專業(yè)必須面對和解決的重要課題?，F(xiàn)針對基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題提出一些思路和建議。
    近幾年，隨著銀行綜合業(yè)務(wù)和全功能銀行系統(tǒng)的投產(chǎn)運(yùn)行，以及全行核算一體化格局的初步形成，通過有效的事權(quán)劃分、重要崗位分離、事后監(jiān)督、銀企對帳、支付密碼、參數(shù)表硬控制等手段，全行柜面服務(wù)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制能力明顯增強(qiáng)。但由于受業(yè)務(wù)處理流程、業(yè)務(wù)管理流程的限制，以及部門間職能分工上存在一些交叉，造成一些風(fēng)險(xiǎn)隱患存在。主要表現(xiàn)在五個(gè)方面：
    一是支行會計(jì)核算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)，部分職能弱化，一些風(fēng)險(xiǎn)隱患未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。核算一體化以后，會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)日趨集中，但沒有明確統(tǒng)一的部門來承擔(dān)日益繁重的會計(jì)核算管理任務(wù)，絕大部分支行包括基層物理網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)核算與風(fēng)險(xiǎn)控制職能是由支行營業(yè)部代理行使的，這種機(jī)構(gòu)設(shè)置的缺陷，造成了部分管理職能弱化。一方面，支行營業(yè)部作為一級支行的對外營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，既承擔(dān)著本網(wǎng)點(diǎn)的核算管理職能，又承擔(dān)著支行所屬分支機(jī)構(gòu)的核算業(yè)務(wù)的管理、監(jiān)督、指導(dǎo)職能，同時(shí)還承擔(dān)著一級支行的計(jì)劃財(cái)務(wù)、資金營運(yùn)、統(tǒng)計(jì)、營銷等任務(wù)，日常工作十分繁雜，其管理人員沒有足夠的時(shí)間和精力來指導(dǎo)、監(jiān)督、管理轄屬網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)核算與風(fēng)險(xiǎn)防范工作；另一方面，支行內(nèi)控人員的上收，檢查、監(jiān)督人員的嚴(yán)重不足，導(dǎo)致支行對轄屬營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)管理和控制力度弱化，部分網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)隱患也無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。
    二是忽視對支行以下物理網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督和管理，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移?；鶎泳W(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在現(xiàn)階段具有雙重身份，既是一個(gè)對外營銷的客戶經(jīng)理，又是該網(wǎng)點(diǎn)承擔(dān)核算管理任務(wù)的業(yè)務(wù)主管，承擔(dān)著大量的核算業(yè)務(wù)授權(quán)工作。由于網(wǎng)點(diǎn)人員較少，業(yè)務(wù)主管一般只配兩人，而且多為倒班，如果外出營銷就無法授權(quán)。一些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人為了營銷業(yè)務(wù)，放棄了主管職責(zé)，或不認(rèn)真審查憑證，或?qū)⑹跈?quán)卡交于經(jīng)辦柜員，使主管的授權(quán)與監(jiān)督形同虛設(shè)，客觀上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。一些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人重任務(wù)指標(biāo)、輕核算管理，重既得利益、輕案件防范，有的網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人甚至為了完成某項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)，不惜以違反制度規(guī)定來迎取客戶。
    三是未將風(fēng)險(xiǎn)管理納入柜員、網(wǎng)點(diǎn)考核體系，柜員的積極性受到影響，操作風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素上升。目前我行對基層前臺柜員的績效考核存在多頭管理，多頭考核，考核體系不盡合理等現(xiàn)象。很多業(yè)務(wù)和產(chǎn)品指標(biāo)是通過各級行的業(yè)務(wù)部門下達(dá)到支行營業(yè)部及其以下網(wǎng)點(diǎn)，而這些業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)均與柜員收入掛鉤，如完成多少存款、發(fā)一張卡或推銷一筆保險(xiǎn)等兌現(xiàn)多少收入，而對堵住各類差錯(cuò)和事故或無違章、無案件的柜員則沒有明確的考核獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，沒有體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)防范的價(jià)值，在趨利導(dǎo)向上形成了柜員重任務(wù)指標(biāo)，輕核算質(zhì)量、輕風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)狀。對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的考核機(jī)制也沒有充分體現(xiàn)出內(nèi)部服務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范的價(jià)值。如已經(jīng)實(shí)行核算一體化的營業(yè)部和綜合網(wǎng)點(diǎn)，其辦理的業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任加大，但在大多數(shù)支行的考核辦法中，與辦理單一業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行同一考核標(biāo)準(zhǔn)，面對眾多與收入掛鉤的考核指標(biāo)，因其人員基數(shù)大，不僅包括前臺具體核算的柜員，還包括管庫員、憑證管理員，銀企對帳員等，所以人均收入必然降低，這樣很多市地單一網(wǎng)點(diǎn)的收入遠(yuǎn)高于綜合網(wǎng)點(diǎn)，從而造成綜合柜員收入低于單一柜員，風(fēng)險(xiǎn)大的柜員收入低于風(fēng)險(xiǎn)小的柜員。加上實(shí)行核算一體化改革后，我行沒有建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，對綜合柜員絕大部分行沒有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)津貼或補(bǔ)貼很低，造成前臺操作人員普遍對辦理綜合業(yè)務(wù)的響應(yīng)度不高。
    四是相關(guān)部門對基層網(wǎng)點(diǎn)管理缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)，形成風(fēng)險(xiǎn)管理的空白點(diǎn)。核算一體化前，原有的核算管理包括對基層網(wǎng)點(diǎn)和核算人員的管理均自成體系，各專業(yè)從制訂制度、業(yè)務(wù)辦法、培訓(xùn)、監(jiān)督檢查，風(fēng)險(xiǎn)防范等各司其責(zé)。核算一體化后，原有的按專業(yè)垂直對下管理的模式被打破，但各業(yè)務(wù)部門對基層管理的職能卻一直模糊不清，相關(guān)業(yè)務(wù)部門在一些新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的推廣過程中往往是只制訂業(yè)務(wù)管理辦法、操作流程，并以操作流程替代會計(jì)核算手續(xù)，而對這些業(yè)務(wù)和產(chǎn)品在推廣使用過程中的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)防范、柜臺服務(wù)、客戶反響等過問不多，這就把業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范割裂開來，形成業(yè)務(wù)大家做，風(fēng)險(xiǎn)一家擔(dān)的局面。一些新興業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)和核算管理上的歸屬也不夠明確，導(dǎo)致有關(guān)文件、制度的執(zhí)行和落實(shí)不到位，對柜員的培訓(xùn)、指導(dǎo)力度不足，基層網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)問題無法及時(shí)得到解決。
    五是制度建設(shè)相對滯后，一些操作系統(tǒng)存在漏洞。近年來，我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，特別是電子銀行、代理業(yè)務(wù)等發(fā)展迅猛，但管理、核算、制度建設(shè)卻沒有及時(shí)跟上，特別是對代理業(yè)務(wù)憑證的使用、管理和控制上，沒有嚴(yán)密的流程、辦法，形成一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí)部分代理業(yè)務(wù)項(xiàng)目屬我行自行開發(fā)，在業(yè)務(wù)需求與開發(fā)過程中未能利用全功能系統(tǒng)的、先進(jìn)的參數(shù)管理功能，而是在代理業(yè)務(wù)平臺上自行設(shè)定參數(shù)，造成我行外圍系統(tǒng)參數(shù)管理的分散、混亂，部分代理業(yè)務(wù)中新增的交易未納入全功能系統(tǒng)統(tǒng)一管理，系統(tǒng)通過崗位權(quán)限表對柜員的剛性控制不能充分實(shí)現(xiàn)，前臺人員隨意使用代理業(yè)務(wù)交易，加大柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。一些新業(yè)務(wù)在開發(fā)過程中，過多地考慮客戶需求，沒有更好的與我行先進(jìn)的.系統(tǒng)銜接，大部分代理業(yè)務(wù)采用的是簡單的柜臺現(xiàn)金代理方式，我行系統(tǒng)的電子、批量處理優(yōu)勢沒有充分展現(xiàn)。如代發(fā)工資業(yè)務(wù)系統(tǒng)在處理上不夠嚴(yán)密，對上傳的文件只識別賬號，不識別戶名，容易造成串戶現(xiàn)象；代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，系統(tǒng)在設(shè)定代扣投保人保費(fèi)程序時(shí)，未能有效限定扣劃范圍，出現(xiàn)從內(nèi)部戶或其他客戶賬戶扣款現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)隱患很大。很多代理業(yè)務(wù)都要求納入事后監(jiān)督，但我行中間業(yè)務(wù)平臺無法向事后監(jiān)督部門提供具體的代理業(yè)務(wù)流水，也無相關(guān)的監(jiān)督資料。實(shí)際上根本無法做到有效、全面的監(jiān)督。
    一是管理型會計(jì)體系推行過程上遇到一些困難和阻力。目前，我行已初步建立起了以“集約、高效”為主要特征的管理型會計(jì)體系，業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力不斷增強(qiáng)。但是隨著網(wǎng)點(diǎn)職能和業(yè)務(wù)整合步伐全面加快，出現(xiàn)了支行及其以下網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)管理的職能弱化，職責(zé)不清，個(gè)別行處程度不同地存在著制度落實(shí)不到位、執(zhí)行不力等現(xiàn)象，有章不循，違章操作的問題時(shí)有發(fā)生，從不同程度上影響了我行風(fēng)險(xiǎn)控制職能和作用的有效發(fā)揮，影響了會計(jì)改革的進(jìn)一步深化和發(fā)展。
    三是管理人員思想認(rèn)識存在偏差。一些領(lǐng)導(dǎo)干部不能正確認(rèn)識業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的關(guān)系，缺乏內(nèi)控意識和風(fēng)險(xiǎn)意識，只強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)的開拓與發(fā)展，把主要精力用于本單位所承擔(dān)的各項(xiàng)目標(biāo)及臨時(shí)性營銷任務(wù)方面，忽視規(guī)章制度和操作規(guī)程的嚴(yán)格執(zhí)行，使制度在執(zhí)行落實(shí)過程中大打折扣，信任、情面代替了管理和紀(jì)律，導(dǎo)致一些問題屢查屢犯，得不到徹底根治。
    四是人員培訓(xùn)沒有做到制度化、經(jīng)?；＝陙砀黜?xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，但對新的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程的學(xué)習(xí)、貫徹上，沒有形成制度化和經(jīng)?；?。一些行忽視對員工政治思想和安全防范意識的教育，致使個(gè)別員工法律意識淡薄，思想道德素質(zhì)低下，行為隨意，在執(zhí)行制度方面存在著以習(xí)慣做法代替規(guī)章制度的現(xiàn)象，給會計(jì)管理工作帶來一定的難度。
    五是監(jiān)督管理不到位。一些機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對會計(jì)監(jiān)管不到位、對員工行為疏于管理，有些職能部門監(jiān)管手段主要局限于檢查，沒有在監(jiān)管效率、風(fēng)險(xiǎn)控制弱點(diǎn)分析、制度缺失剖析上做深入研究，不能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
    要以科學(xué)的，發(fā)展觀為指導(dǎo)，以深化改革為手段，加快會計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營平臺、支持平臺和管理平臺的建立，加大前后臺業(yè)務(wù)分離力度，提高管理效能，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的集約化管理和風(fēng)險(xiǎn)的集中控制，形成“三大平臺”有機(jī)結(jié)合、互為補(bǔ)充、協(xié)調(diào)發(fā)展的局面。一是將營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所有能夠集中處理的業(yè)務(wù)，都要通過標(biāo)準(zhǔn)化和流程再造，全面實(shí)現(xiàn)集中處理。二是要建立操作風(fēng)險(xiǎn)的集中管理體系，將事后監(jiān)督職能前移，變?yōu)槭轮袑?shí)時(shí)監(jiān)督，利用現(xiàn)代信息技術(shù)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的全過程進(jìn)行同步監(jiān)控、實(shí)時(shí)預(yù)警，形成識別、計(jì)量、緩釋、控制和處置風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性操作鏈條，強(qiáng)化對操作風(fēng)險(xiǎn)的有效識別，提高監(jiān)督效率和監(jiān)督效果。三是切實(shí)做好銀企對帳管理工作，實(shí)現(xiàn)對賬工作的集約化和多元化運(yùn)作，與所有開戶企業(yè)簽定賬戶管理協(xié)議，增強(qiáng)對賬工作的約束力，增強(qiáng)銀企對賬工作的全面性和有效性。四是強(qiáng)化現(xiàn)金營運(yùn)中心的管理和監(jiān)控職能，實(shí)時(shí)掌握和監(jiān)控轄屬機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、柜員的現(xiàn)金動(dòng)態(tài)信息，對柜員超限額現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)時(shí)有效控制。
    （二）按照職能分工的要求，理順組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理職能。
    各業(yè)務(wù)部門對基層網(wǎng)點(diǎn)的管理職能應(yīng)不僅僅包括業(yè)務(wù)的管理、發(fā)展，還應(yīng)該包括業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)防范。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是我行所有對外業(yè)務(wù)的一個(gè)支持平臺，柜員是在這個(gè)平臺進(jìn)行服務(wù)的操作人員。網(wǎng)點(diǎn)是支行的網(wǎng)點(diǎn)，柜員是支行的柜員，柜員不隸屬任何一個(gè)專業(yè)。各級行在制度的制定、執(zhí)行、檢查上要加強(qiáng)各部門之間協(xié)調(diào)，明確分工，形成統(tǒng)一意見后向下安排。對一些新興業(yè)務(wù)，各牽頭部門應(yīng)該首先在相關(guān)部門之間溝通后，明確部門職責(zé)，避免出現(xiàn)管理真空，并應(yīng)該提前或同步對所有相關(guān)部門和網(wǎng)點(diǎn)人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保網(wǎng)點(diǎn)辦理新業(yè)務(wù)遇到疑難問題可以及時(shí)得到解決。
    （三）重新規(guī)劃和引導(dǎo)基層網(wǎng)點(diǎn)的發(fā)展建設(shè)。
    一是要繼續(xù)深化前臺業(yè)務(wù)流程再造，加快業(yè)務(wù)處理中心的業(yè)務(wù)集中步伐，不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)集中處理的范圍，進(jìn)一步加大前后臺機(jī)構(gòu)、人員的分離力度。積極探索和逐步實(shí)施將網(wǎng)點(diǎn)前臺除現(xiàn)金、匯票業(yè)務(wù)外，全部分離到后臺業(yè)務(wù)處理中心集中辦理，最大限度地簡化柜面業(yè)務(wù)操作流程，提高前臺業(yè)務(wù)處理效率，降低前臺操作風(fēng)險(xiǎn)。二是要依托全功能銀行系統(tǒng)平臺，不斷完善擴(kuò)大自助銀行服務(wù)，加快發(fā)展網(wǎng)上銀行，電話銀行等離柜業(yè)務(wù)服務(wù)，有效地分流網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)，使網(wǎng)點(diǎn)柜面騰出更多的精力和時(shí)間處理客戶個(gè)性化高端業(yè)務(wù)，提升營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的營銷功能、服務(wù)功能和綜合競爭力，使?fàn)I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)成為全行業(yè)務(wù)經(jīng)營平臺的載體和基礎(chǔ)。三是要進(jìn)一步理順部門關(guān)系，整體規(guī)劃和統(tǒng)一產(chǎn)品的開發(fā)、管理、核算和營銷。同時(shí)要整合業(yè)務(wù)管理資源，整合人才培養(yǎng)資源，探索高效的業(yè)務(wù)管理模式，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營分析和考核，以高水準(zhǔn)的管理促進(jìn)基層行業(yè)務(wù)發(fā)展。
    （四）建立柜員服務(wù)計(jì)價(jià)績效考核體系。
    建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)津貼與業(yè)績相結(jié)合的績效考核機(jī)制，合理分配員工薪酬，可以將柜員的業(yè)績分為柜面業(yè)績（柜面的聯(lián)機(jī)交易為主的業(yè)務(wù)）、手工業(yè)績（營銷項(xiàng)目、特殊業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)等以手工操作為主的業(yè)務(wù)）、質(zhì)量業(yè)績（業(yè)務(wù)差錯(cuò)、服務(wù)態(tài)度和被客戶投訴等情況）三個(gè)方面，按業(yè)務(wù)的復(fù)雜度和貢獻(xiàn)度設(shè)定權(quán)重，計(jì)算柜員的業(yè)績積分，對柜員的業(yè)績進(jìn)行全面考核。通過考核以崗定酬、升崗升區(qū)，充分調(diào)動(dòng)柜員工作積極性，有效利用資源，提升網(wǎng)點(diǎn)綜合競爭力。由于核算一體化后會計(jì)結(jié)算專業(yè)是全行風(fēng)險(xiǎn)較為集中的專業(yè)，為穩(wěn)定會計(jì)結(jié)算隊(duì)伍，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，對于重要崗位和案件多發(fā)部位的會計(jì)人員，建議根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，適當(dāng)發(fā)放崗位津貼，以調(diào)動(dòng)其工作積極性。各部門在向基層機(jī)構(gòu)下達(dá)各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)時(shí)，也應(yīng)充分考慮和尊重各行實(shí)際，鼓勵(lì)其向特色和專長業(yè)務(wù)方向發(fā)展，不應(yīng)片面追求指標(biāo)，誘發(fā)不正當(dāng)競爭。在推出各種業(yè)務(wù)與產(chǎn)品時(shí)，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)發(fā)展相結(jié)合的原則，誰主管的業(yè)務(wù)誰負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)防范，以發(fā)揮全行在風(fēng)險(xiǎn)防范上的整體聯(lián)動(dòng)作用，達(dá)到有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)的目的。
    （五）加強(qiáng)對基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的管理和監(jiān)督。
    我們應(yīng)當(dāng)辨證的看待市場營銷與風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范的關(guān)系，明確風(fēng)險(xiǎn)防范是業(yè)務(wù)順利發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，隨著核算一體化的實(shí)施，網(wǎng)點(diǎn)的營業(yè)功能進(jìn)一步拓寬，網(wǎng)點(diǎn)市場營銷的范圍也進(jìn)而增大，就更需要營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)強(qiáng)化核算管理，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)。要全面實(shí)行在支行以下網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)經(jīng)理委派制，建立網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)經(jīng)理直接對二級分行或支行行長負(fù)責(zé)的體制，增強(qiáng)核算工作的獨(dú)立性，有效地遏制基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人利用職權(quán)作案的現(xiàn)象。
    （六）有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展人員培訓(xùn)。
    文化，形成一種風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)的內(nèi)控氛圍。要加大對員工的培訓(xùn)力度，全面提高柜員的理論水平、業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險(xiǎn)識別能力。要改進(jìn)柜員培訓(xùn)方式，大力拓展培訓(xùn)途徑，積極利用網(wǎng)上培訓(xùn)系統(tǒng)，統(tǒng)一對包括管理層和一線人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其在較短的時(shí)間內(nèi)能夠盡快熟悉掌握新的制度辦法及業(yè)務(wù)流程，盡快提高柜員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。要不斷完善柜員的更新、補(bǔ)充機(jī)制。根據(jù)前臺柜員合同到期（退休）時(shí)間，提前培訓(xùn)一定數(shù)量的后備人員，減少人員交接后由于不熟悉業(yè)務(wù)造成對外服務(wù)的不良影響和相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
    （七）堅(jiān)持組織開展不間斷的檢查活動(dòng)。
    檢查監(jiān)督是控制操作風(fēng)險(xiǎn)最有效的一種方法。檢查監(jiān)督在形式上要制度化和多樣化，無論是全面的還是專項(xiàng)的、集中的還是分散的、定期的還是突擊的，都要有計(jì)劃、有安排、有方案、有總結(jié)、有分析，有跟蹤整改措施，確保檢查監(jiān)督的連貫性。檢查監(jiān)督的內(nèi)容要格式化和規(guī)范化，檢查監(jiān)督的內(nèi)容在不同層次的檢查監(jiān)督部門或人員中要盡量給予明確，劃定范圍和要點(diǎn)，避免檢查監(jiān)督的內(nèi)容涉及面太泛、太多、太雜而形成走過場。檢查監(jiān)督的手段和方法既要注重科學(xué)和規(guī)律，也要體現(xiàn)靈活多樣和有針對性，把檢查監(jiān)督過程中形成的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)、心得、技巧，進(jìn)行總結(jié)、提煉、歸納、整理，形成檢查方法手冊，供檢查人員使用，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和檢查監(jiān)督水平，從而增強(qiáng)檢查監(jiān)督的效果。同時(shí)要提高檢查監(jiān)督方法和手段的科技含量，形成以計(jì)算機(jī)監(jiān)測和總會計(jì)、會計(jì)主管和內(nèi)控人員監(jiān)督相結(jié)合的“人機(jī)”雙控形式的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)控制網(wǎng)絡(luò)，提高風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)速度，增強(qiáng)預(yù)警能力。
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇十一
    為規(guī)范我行的安全保衛(wèi)工作，我行迅速制定《營業(yè)部門安全管理規(guī)章制度》，進(jìn)一步明確營業(yè)室安全檢查制度及檢查內(nèi)容，切實(shí)貫徹“誰檢查、誰負(fù)責(zé)”的原則，督促營業(yè)室負(fù)責(zé)人按照營業(yè)場所安全管理檢查內(nèi)容進(jìn)行逐條對照檢查，并認(rèn)真做好檢查記錄。
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇十二
    在市場經(jīng)濟(jì)條件下，每個(gè)企業(yè)都是在風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)營的，電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)也不例外。當(dāng)前國家電力體制改革正在穩(wěn)步推進(jìn)，“廠網(wǎng)分離”迫使電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)把主要利潤來源從發(fā)電側(cè)轉(zhuǎn)向售電側(cè)，電力市場營銷的核心地位日益凸顯，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。
    據(jù)中國能源網(wǎng)轉(zhuǎn)引中國電力網(wǎng)7月1日的報(bào)道，電費(fèi)拖欠問題使得印度國家電力委員會破產(chǎn)，今年已經(jīng)虧空51億美元。由于大面積竊電，消費(fèi)者拒絕交費(fèi)，可觀的補(bǔ)貼和為農(nóng)民無償供電，國電委員會的財(cái)政一直飄紅，一些省的輸配電損失高達(dá)50。這是電力市場營銷風(fēng)險(xiǎn)的生動(dòng)例證。
    當(dāng)前電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)遇到的最大問題是電費(fèi)回收困難，以河南省電力公司為例，截止20xx年底，新欠和歷欠電費(fèi)達(dá)7.95億元，約占全年應(yīng)收三項(xiàng)電費(fèi)162.26億元的4.9。巨額電力欠費(fèi)造成電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)虛贏實(shí)虧、資金周轉(zhuǎn)困難，形成了很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    巨額電力欠費(fèi)的形成，有用電企業(yè)經(jīng)營困難、社會法制不完善等外部原因，特別是近年來，國有企業(yè)以破產(chǎn)、改制方式“金蟬脫殼”、偷逃電費(fèi)的情況日益嚴(yán)重，此外，農(nóng)電體制改革期間，被解聘的農(nóng)村電工大量拖欠電費(fèi)甚至攜款外逃也時(shí)有發(fā)生。從內(nèi)因看，長期以來實(shí)行以資金結(jié)零“硬指標(biāo)”考核電費(fèi)回收，忽視對電費(fèi)回收過程的規(guī)范管理，瞞報(bào)欠費(fèi)、墊交電費(fèi)、挪用電費(fèi)等違規(guī)行為屢禁不止，也是造成電力欠費(fèi)居高不下的重要原因。
    竊電已經(jīng)成為電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)效益流失的主要原因之一。據(jù)國內(nèi)有關(guān)媒體報(bào)道，東北電網(wǎng)每年被竊電量約20億千瓦時(shí)，其中遼寧省達(dá)10億千瓦時(shí)，折合損失3億元。業(yè)內(nèi)人士指出，省級電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)因竊電受到的全部損失，可達(dá)到總供電量的1左右。
    竊電之所以成為電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)的頑疾，主要是竊電具有“高收益”，同時(shí)由于對竊電分子的打擊不夠有力和不夠一貫，竊電又具有“低風(fēng)險(xiǎn)”。
    一般來說，竊電損失可以歸于管理線損的范疇，相對于竊電形成的損失，線損管理的粗放和對企業(yè)造成的潛在損失沒有得到得到足夠和充分的認(rèn)識。以河南省電力公司為例，20xx年售電量為386。99億千瓦時(shí)，線損率為8.83，如按上年線損率10.73計(jì)算，相當(dāng)于少損電量8.07億千瓦時(shí)，按20xx年售電均價(jià)395.12元計(jì)算，相當(dāng)于少損電費(fèi)3.19億元。這一方面說明河南省電力公司20xx年線損管理工作取得了重大成果，另一方面也確實(shí)反映了線損管理中的巨大潛力。
    當(dāng)前電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)的線損風(fēng)險(xiǎn)，突出表現(xiàn)在基層單位線損指標(biāo)不真實(shí)上，主要原因有基層單位線損考核點(diǎn)計(jì)量裝置誤差超標(biāo)，供、售電量統(tǒng)計(jì)和抄表時(shí)間上的不對應(yīng)，線損率“四分”考核不落實(shí)，為完成上級線損考核指標(biāo)而人為造假等。
    電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)主要來自電價(jià)和售電量兩方面。
    當(dāng)前對電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)電價(jià)產(chǎn)生推高效應(yīng)的主要因素有：獨(dú)立發(fā)電企業(yè)投入巨資進(jìn)行環(huán)保改造等引起上網(wǎng)電價(jià)上漲，國家電價(jià)體系中新增輸、配電價(jià)，貼費(fèi)取消后輸配電網(wǎng)絡(luò)建設(shè)資金缺口，多年來累積下來的巨額欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)尚未釋放，城鄉(xiāng)電網(wǎng)改造的巨額投資貸款還本付息，城鄉(xiāng)居民“一戶一表”后運(yùn)行維護(hù)、勞動(dòng)定員和人工成本、商業(yè)投保等費(fèi)用的增加，以及國家要求逐年增加利潤和調(diào)高電力稅收等政策的影響等。相應(yīng)的電價(jià)降低因素不足。
    電價(jià)是由國家管制的，降低電價(jià)是電力市場化改革的既定目標(biāo)，如果電價(jià)水平低于電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)正常運(yùn)營的成本，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)會特別巨大而深遠(yuǎn)。
    由于電能的需求彈性較小，現(xiàn)階段可能導(dǎo)致企業(yè)售電量下滑的主要影響因素有：地方經(jīng)濟(jì)不景氣、營業(yè)區(qū)劃轉(zhuǎn)或大用電客戶轉(zhuǎn)向獨(dú)立發(fā)電企業(yè)直接購電等。
    主要有產(chǎn)權(quán)移交后增加的安全風(fēng)險(xiǎn)和兩網(wǎng)改造的資金還貸風(fēng)險(xiǎn)等。
    隨著農(nóng)村電力資產(chǎn)的移交和城市居民“一戶一表”的推行，供電企業(yè)的安全責(zé)任也隨著產(chǎn)權(quán)延伸，因觸電人身傷亡等電力事故對電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)的索賠會越來越多，一次賠償少則幾萬元，多則十幾萬甚至幾十萬、上百萬元。
    從荊州局幾個(gè)農(nóng)村縣市局的情況看，盡管當(dāng)前農(nóng)村居民實(shí)行的過渡期電價(jià)比城鎮(zhèn)居民生活用電電價(jià)高出0.3元左右，但由于線損較大、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用偏高，如支付貸款本息就形成虧損。
    此外，農(nóng)用電力設(shè)施被盜也時(shí)有發(fā)生，如荊州局所屬公安縣電力局20xx年10月以來2年多時(shí)間，被盜低壓線路價(jià)值達(dá)100多萬元。
    近幾年來，基層電力職工因抄表收費(fèi)、查處竊電以及停電催費(fèi)等工作原因，受到謾罵、圍攻、毆打等人身威脅和傷害事件呈現(xiàn)上升趨勢。
    基層營銷職工普遍呼吁加強(qiáng)電力執(zhí)法工作，在對“你最希望解決的實(shí)際困難”進(jìn)行問卷調(diào)查時(shí)，近一半的職工選擇了“強(qiáng)化電力執(zhí)法”。
    從本質(zhì)上說，電力市場營銷風(fēng)險(xiǎn)的形成可以歸納為兩大方面的原因：從內(nèi)部看，是由于企業(yè)管理體制的不適應(yīng)和經(jīng)營管理的粗放，如欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)、竊電及線損風(fēng)險(xiǎn)等，這是下一步電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)自身努力的主要方向；從外部看，宏觀經(jīng)濟(jì)、法制環(huán)境和國家電力改革相關(guān)政策的影響，也給電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)帶來潛在的市場風(fēng)險(xiǎn)和“兩改一同價(jià)”相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、電力職工人身傷害風(fēng)險(xiǎn)等，需要社會各界的共同努力。
    電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)應(yīng)高度重視企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的研究、制訂和實(shí)施，確立電力市場營銷作為核心業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位，大力培育核心競爭力。企業(yè)決策層要徹底改變“重發(fā)、輕供、不管用”思維定勢，樹立從電網(wǎng)規(guī)劃、設(shè)計(jì)到電網(wǎng)調(diào)度及運(yùn)行都為市場營銷服務(wù)的“大營銷”觀念，加大對營銷部門的現(xiàn)代化投入，強(qiáng)化培訓(xùn)引入激勵(lì)機(jī)制，提高營銷人員整體素質(zhì)和待遇，不斷提高營銷工作質(zhì)量，大力推進(jìn)電力市場營銷實(shí)現(xiàn)機(jī)制創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新。
    電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)培育核心競爭力，還可以導(dǎo)入企業(yè)形象綜合識別系統(tǒng)（cis系統(tǒng)），一方面要倡導(dǎo)品牌意識，扎實(shí)開展優(yōu)質(zhì)服務(wù)，樹立富有親和力的企業(yè)形象。另一方面，要全方位開展行業(yè)“公關(guān)”，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的紐帶和溝通作用，在修改“電力法”、強(qiáng)化電力供應(yīng)和使用的法制秩序、“兩改一同價(jià)”、電價(jià)政策等重大問題上，積極爭取政府和社會各界的支持，為電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)創(chuàng)造良好的外部經(jīng)營環(huán)境。
    在電力市場化改革的轉(zhuǎn)軌時(shí)期，不少電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)由于長期的壟斷地位和行政權(quán)力，還沒有把自己與用電客戶擺在同等的地位，沒有意識到供用電合同是供電企業(yè)與用電客戶之間建立民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的唯一契約，不簽訂合同、合同要素不全、合同涂改、不按合同執(zhí)行等不規(guī)范情況十分普遍。因此供用電合同的管理問題要擺在營銷工作的突出位置。
    要加大對合同管理的考核力度，把沒有與客戶簽訂供用電合同、不履行合同等導(dǎo)致企業(yè)重大損失的行為列為營業(yè)事故，嚴(yán)肅處理。
    對電力客戶的違約用電、竊電以及拖欠電費(fèi)、故意傷害電力職工等行為，要更多地運(yùn)用合同法、電力法、擔(dān)保法、刑事訴訟法等法律武器，有力地維護(hù)企業(yè)合法利益不受侵害。
    要理順農(nóng)村電力市場營銷的內(nèi)部管理體制，逐步由市場營銷部門開展城鄉(xiāng)一體化市場營銷工作，實(shí)現(xiàn)農(nóng)電工與系統(tǒng)職工同工同酬，或者由農(nóng)電工組建抄表公司實(shí)現(xiàn)獨(dú)立核算。要有計(jì)劃地提高農(nóng)電工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作待遇，要加強(qiáng)對農(nóng)電工電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)金的管理，對農(nóng)村大用電客戶的電費(fèi)宜直接交基層供電所收取或銀行代收，對每月電費(fèi)較多的農(nóng)電工，還應(yīng)實(shí)行分次向農(nóng)電工給付發(fā)票和回收電費(fèi)的辦法，最好每次給付發(fā)票不超過該電工所交風(fēng)險(xiǎn)金，同時(shí)積極向農(nóng)村居民宣傳憑發(fā)票交付電費(fèi)防止欺詐的問題。要加強(qiáng)農(nóng)電工工作質(zhì)量的審核和稽查，可以推廣農(nóng)電工交叉抄表，發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，防止可能的電量電費(fèi)流失。要扎實(shí)開展線損“四分”管理工作，認(rèn)真查處線損管理上的人為造假問題。
    當(dāng)前防范欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)要把重點(diǎn)放在營銷第一線的基層營業(yè)站所，可以采取以下措施：
    嚴(yán)格執(zhí)行電費(fèi)抄核收管理的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行收支兩條線管理辦法，加大對隱瞞欠費(fèi)、截留、挪用電費(fèi)等違規(guī)行為的查處力度。
    定期對各基層營業(yè)站（所）的電費(fèi)發(fā)票與欠費(fèi)情況進(jìn)行全面的清理、與收費(fèi)人員對帳，明確追繳欠費(fèi)的責(zé)任人員和時(shí)限，認(rèn)真進(jìn)行獎(jiǎng)懲考核并形成制度。
    禁止用電客戶用欠條領(lǐng)走電費(fèi)發(fā)票，發(fā)生視同給付發(fā)票職工的個(gè)人借款進(jìn)行追繳；禁止收錢不給用電客戶等額發(fā)票行為；采取有力措施，促使用電客戶優(yōu)先領(lǐng)取欠費(fèi)期1年以上的電費(fèi)發(fā)票，防止形成呆死電費(fèi)。
    接收網(wǎng)改完成村前，必須與村組電工結(jié)清電費(fèi)。
    落實(shí)專人負(fù)責(zé)對重點(diǎn)用電客戶的欠費(fèi)及其生產(chǎn)、破產(chǎn)、改制情況進(jìn)行監(jiān)控，防止企業(yè)借改制偷逃電費(fèi)。
    電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)要建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，要落實(shí)專業(yè)部門，負(fù)責(zé)及時(shí)跟蹤研究外部環(huán)境變化給企業(yè)帶來的影響，對潛在的風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行科學(xué)的評估、及時(shí)的預(yù)警和有效的控制。
    電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)在對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面研判的基礎(chǔ)上，可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類別，主動(dòng)積極地與保險(xiǎn)公司進(jìn)行合作，采取集中投保方式，重點(diǎn)防范觸電人身傷害事故、設(shè)施被盜、自然災(zāi)害、電力運(yùn)行事故導(dǎo)致客戶損失、職工因工受傷等風(fēng)險(xiǎn)。
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇十三
    根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》（閩證監(jiān)公司字[20xx年3月28日]，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至11月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導(dǎo)提高階段。
    截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《梅花傘業(yè)股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告》(以下簡稱“《自查報(bào)告》”)，并經(jīng)公司董事會審計(jì)委員會和第二屆董事會第二十六次會議審議通過?，F(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責(zé)任人)等報(bào)告如下：
    (一)根據(jù)《工作方案》，公司對本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：
    1、公司總經(jīng)理組織召開專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組動(dòng)員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng)，切實(shí)查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高。
    2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)福建監(jiān)管局《通知》、《福建轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。
    3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
    4、公司審計(jì)部按照董事會審計(jì)委員會及工作方案的要求，制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開展審計(jì)。
    (二)根據(jù)《工作方案》，本次專項(xiàng)活動(dòng)開展情況如下：
    1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告，逐條檢查，詳細(xì)說明情況，并形成自查工作底稿。
    2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
    3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)部經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見，要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。
    4、按《工作方案》要求，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)部。
    5、審計(jì)部按照制定的審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)福建監(jiān)管局相關(guān)文件要求對自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，審查自查底稿并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開展情況，聽取審計(jì)委員會對自查工作的指導(dǎo)。
    6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào)。審計(jì)部就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會審計(jì)委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報(bào)。
    7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會審議。
    依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對照《調(diào)查問卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。
    （一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況。
    1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。
    2、公司按照國家《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程、公司《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》的規(guī)定，選聘主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有良好的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。
    3、公司對主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。
    4、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人系董事長之妻弟，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
    5、公司依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計(jì)工作崗位，配備會計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格。
    6、公司《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。
    7、會計(jì)人員的工作崗位嚴(yán)格實(shí)行定期輪換，會計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書面制度。
    整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》，對會計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換及會計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。
    整改期限：20xx年9月30日前。
    整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
    8、公司重視會計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會計(jì)人員自行參加各類會計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》中明確要求公司財(cái)會工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。
    9、公司財(cái)務(wù)人員的聘任都是通過參加。
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇十四
    按照xx省檔案局下發(fā)《關(guān)于開展檔案安全風(fēng)險(xiǎn)隱患排查治理情況專項(xiàng)督查的通知》的相關(guān)要求，為做好我鎮(zhèn)檔案安全風(fēng)險(xiǎn)隱患排查治理工作，自查情況如下：
    在縣檔案局的指導(dǎo)幫助下，認(rèn)真貫徹落實(shí)有關(guān)法律法規(guī)，做好全鎮(zhèn)各類檔案的收集、整理、歸檔、管理、使用等各項(xiàng)工作，不斷加大投入，提高辦公條件，檔案管理水平不斷提高。
    風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告篇十五
    本文主要針對軟件開發(fā)涉及到的風(fēng)險(xiǎn)，包括在軟件開發(fā)周期過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)以及軟件實(shí)施過程中外部環(huán)境的變化可能引起的風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評估。在文中對所提到的風(fēng)險(xiǎn)都一一做了詳細(xì)的分析，并提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回避措施。
    由于風(fēng)險(xiǎn)是在項(xiàng)目開始之后才開始對項(xiàng)目的開發(fā)起負(fù)面的影響，所以風(fēng)險(xiǎn)分析的不足，或是風(fēng)險(xiǎn)回避措施不得力，都很有可能造成軟件開發(fā)的失敗。風(fēng)險(xiǎn)分析是在事前的一種估計(jì)，憑借一定的技術(shù)手段和豐富的經(jīng)驗(yàn)，基本能夠?qū)?xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)做出比較準(zhǔn)確的估計(jì)，經(jīng)過慎重的考慮提出可行的風(fēng)險(xiǎn)回避措施，是避免損失的重要環(huán)節(jié)。
    主要風(fēng)險(xiǎn)綜述
    任何軟件的開發(fā)，其主要風(fēng)險(xiǎn)均來自于兩個(gè)方面，一是軟件管理，二是軟件體系結(jié)構(gòu)。軟件產(chǎn)品的開發(fā)是工程技術(shù)與個(gè)人創(chuàng)作的有機(jī)結(jié)合。軟件開發(fā)是人的集體智慧按照工程化的思想進(jìn)行發(fā)揮的過程。軟件管理是保證軟件開發(fā)工程化的手段。軟件體系結(jié)構(gòu)的合理程度是取決于集體智慧發(fā)揮的程度和經(jīng)驗(yàn)的運(yùn)用。
    軟件管理將影響到軟件的下列因素：
    軟件是否能夠按工期的要求完成：軟件的工期常常是制約軟件質(zhì)量的主要因素。很多情況下，軟件開發(fā)商在工期的壓力下，放棄文檔的書寫，組織，結(jié)果在工程的晚期，大量需要文檔進(jìn)行協(xié)調(diào)的工作時(shí)，致使軟件進(jìn)度越來越慢。軟件的開發(fā)不同于其他的工程，在不同的工程階段，需要的人員不同，需要配合的方面也不同，所有這些都需要行之有效的軟件管理的保證。
    軟件需求的調(diào)研是否深入透徹：軟件的需求是確保軟件正確反映用戶的對軟件使用的重要的文檔，探討軟件需求是軟件開發(fā)的起始點(diǎn)，但軟件的需求卻會貫穿整個(gè)軟件的開發(fā)過程，軟件管理需要對軟件需求的變化進(jìn)行控制和管理，一方面保證軟件需求的變化不至于造成軟件工程的一改再改而無法按期完成；同時(shí)又要保證開發(fā)的軟件能夠?yàn)橛脩羲邮?。軟件管理需要控制軟件的每個(gè)階段進(jìn)行的成度，不能過細(xì)造成時(shí)間的浪費(fèi)，也不能過粗，造成軟件缺陷。
    軟件的生產(chǎn)構(gòu)成巨大的風(fēng)險(xiǎn)。而制定卓有成效的軟件質(zhì)量監(jiān)督體系，是任何軟件開發(fā)組織必不可少的。軟件質(zhì)量保證體系是軟件開發(fā)成為可控制過程的基礎(chǔ)，也是開發(fā)商和用戶進(jìn)行交流的基礎(chǔ)和依據(jù)。
    軟件體系結(jié)構(gòu)影響到軟件的如下質(zhì)量因素：
    軟件的可伸縮性：是指軟件在不進(jìn)行修改的情況下適應(yīng)不同的工作環(huán)境的能力。由于硬件的飛速發(fā)展和軟件開發(fā)周期較長的矛盾，軟件升級的需要顯得非常迫切。如果軟件的升級和移植非常困難，軟件的生命期必定很短，使得化費(fèi)巨大人力物力開發(fā)出的軟件系統(tǒng)只能在低性能的硬件或網(wǎng)絡(luò)上運(yùn)行，甚至被廢棄不用，造成巨大的浪費(fèi)。
    軟件的可維護(hù)性：軟件的維護(hù)也是必然的事情，為了保證軟件的較長使用壽命，軟件就必須適應(yīng)不斷的業(yè)務(wù)需求變化，根據(jù)業(yè)務(wù)需求的變化對軟件進(jìn)行修改。修改的成本和周期都直接和軟件的體系結(jié)構(gòu)相關(guān)。一個(gè)好的軟件體系結(jié)構(gòu)可以盡可能地將系統(tǒng)的變化放在系統(tǒng)的配置上，即軟件代碼無需修改，僅僅是在系統(tǒng)提供的配置文件中進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷模缓筌浖匦录虞d進(jìn)入運(yùn)行狀態(tài)，就完成了系統(tǒng)部分功能和性能要求的變化。對于重大改動(dòng)，需要打開源代碼進(jìn)行修改的，也僅僅是先繼承原先的代碼，然后用新的功能接替原先的調(diào)用接口，這樣將把軟件改動(dòng)量減小到最低。
    軟件易用性：軟件的易用性是影響軟件是否被用戶接受的關(guān)鍵之關(guān)鍵因素。在軟件產(chǎn)品中，設(shè)計(jì)復(fù)雜，功能強(qiáng)大而完備，但因?yàn)椴僮鞣睆?fù)而被擱置者屢見不鮮。造成的主要原因在于缺乏軟件開發(fā)中軟件體系結(jié)構(gòu)的宏觀把握能力。另一方面，缺乏有效的手段進(jìn)行軟件需求的確定和對潛在需求的挖掘。
    項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)
    軟件項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)來自于軟件項(xiàng)目自身的特點(diǎn)：
    軟件產(chǎn)品不可見：開發(fā)的進(jìn)展以及軟件的質(zhì)量是否符合要求難于度量，從而使軟件的管理難于把握。
    軟件的生產(chǎn)過程不存在絕對正確的過程形式：可以肯定的是不同的軟件開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)采用不同的或者說是有針對性的軟件開發(fā)過程，而真正合適的軟件開發(fā)過程是在軟件項(xiàng)目的開發(fā)完成才能明了的。因此項(xiàng)目開發(fā)之初只能根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和開發(fā)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行選擇，并在開發(fā)過程中不斷的調(diào)整。
    項(xiàng)目經(jīng)理1人
    主要職責(zé)：進(jìn)行全局把握，側(cè)重于項(xiàng)目的商務(wù)方面，充當(dāng)項(xiàng)目組同客戶正式交流的接口環(huán)節(jié)。
    項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1人
    主要職責(zé)：制定項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃和開發(fā)策略，參與項(xiàng)目核心系統(tǒng)的分析設(shè)計(jì)，同時(shí)努力保證開發(fā)計(jì)劃的按時(shí)完成和開發(fā)策略的真正貫徹落實(shí)。
    領(lǐng)域?qū)＜?或2人
    主要職責(zé)：在軟件分析階段幫助分析人員界定系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)邊界和實(shí)現(xiàn)的功能，對特定檢測點(diǎn)進(jìn)行算法審核，同時(shí)對測試策略和軟件操作界面提出參考意見。
    質(zhì)量監(jiān)督組1或2人
    主要職責(zé)：編制軟件質(zhì)量控制計(jì)劃，并負(fù)責(zé)落實(shí)；控制必要文檔的生產(chǎn)，通過文檔，監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施過程中軟件的質(zhì)量，并產(chǎn)生軟件質(zhì)量報(bào)告，提請項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審閱；對于項(xiàng)目中出現(xiàn)的質(zhì)量問題，主持召開質(zhì)量復(fù)審會議。
    系統(tǒng)分析員1或2人
    主要職責(zé)：協(xié)同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行軟件系統(tǒng)的分析和設(shè)計(jì)工作，書寫軟件需求分析和系統(tǒng)設(shè)計(jì)相關(guān)文檔。在軟件實(shí)現(xiàn)階段進(jìn)行測試策略的編制和對性能測試的指導(dǎo)。
    程序員2或3人
    主要職責(zé)：協(xié)助分析人員進(jìn)行詳細(xì)設(shè)計(jì)，和軟件系統(tǒng)的代碼實(shí)現(xiàn)，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)陌缀袦y試。
    測試員2或3人
    主要職責(zé)：已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的軟件組件、構(gòu)件或系統(tǒng)進(jìn)行正確性驗(yàn)證測試，整合后的系統(tǒng)的性能測試等。書寫測試報(bào)告和測試統(tǒng)計(jì)報(bào)告提請質(zhì)量監(jiān)督組復(fù)審。
    技術(shù)支持2或3人
    主要職責(zé)：協(xié)同系統(tǒng)分析人員聽取用戶需求，對需求分析進(jìn)行參考性復(fù)審。協(xié)同測試人員進(jìn)行測試，書寫操作手冊和在線幫助，在項(xiàng)目交付用戶之后進(jìn)行跟蹤服務(wù)。
    文檔組1或2人
    主要職責(zé)：對各部門產(chǎn)生的文檔進(jìn)行格式規(guī)范、版本編號和控制、存檔文件的檢索；協(xié)助質(zhì)量監(jiān)督組進(jìn)行軟件質(zhì)量監(jiān)督。 通過適當(dāng)?shù)娜藛T配備和職責(zé)劃分，能有效的降低軟件開發(fā)在后期的失控的可能性，和軟件對關(guān)鍵人員的依賴性。
    軟件技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
    熟度上說不存在風(fēng)險(xiǎn)，但為了實(shí)現(xiàn)良好的軟件構(gòu)架和穩(wěn)定的組件，與傳統(tǒng)開發(fā)方法比較，有相當(dāng)?shù)亩嗟念~外工作需要做，這會給項(xiàng)目工期帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)。
    回避和控制這部分風(fēng)險(xiǎn)的辦法是在項(xiàng)目進(jìn)行的過程不斷的對該階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和指定有效的里程碑。同時(shí)采用"范例"方式提高開發(fā)人員的構(gòu)件組件的分析識別能力，適時(shí)調(diào)整構(gòu)件組件的數(shù)量和粒度。
    軟件過程風(fēng)險(xiǎn)
    軟件需求階段的風(fēng)險(xiǎn)
    軟件的開發(fā)是以用戶的需求開始，在大多數(shù)情況下，用戶需求要靠軟件開發(fā)方誘導(dǎo)才能保證需求的完整，再以書面的形式形成《用戶需求》這一重要的文檔。需求分析更多的是開發(fā)方確認(rèn)需求的可行性和一致性的過程，在此階段需要和用戶進(jìn)行廣泛的交流和確認(rèn)。需求和需求分析的`任何疏漏造成的損失會在軟件系統(tǒng)的后續(xù)階段被一級一級地放大，因此本階段的風(fēng)險(xiǎn)最大。
    設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)
    設(shè)計(jì)的主要目的在于軟件的功能正確的反映了需求?？梢娦枨蟮牟煌暾蛯π枨蠓治龅牟煌暾湾e(cuò)誤，在設(shè)計(jì)階段被成倍地放大。設(shè)計(jì)階段的主要任務(wù)是完成系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)的定義，使之能夠完 成需求階段的即定目標(biāo)；另一方面也是檢驗(yàn)需求的一致性和需求分析的完整性和正確性。
    設(shè)計(jì)本身的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于系統(tǒng)分析人員。分析人員在設(shè)計(jì)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)時(shí)過于定制，系統(tǒng)的可擴(kuò)展性較弱，會給后期維護(hù)帶來巨大的負(fù)擔(dān)，和維護(hù)成本的激增。對用戶來說系統(tǒng)的使用比例會有明顯的折扣，甚至造成軟件壽命過短。反之，軟件結(jié)構(gòu)的過于靈活和通用，必然引起軟件實(shí)現(xiàn)的難度增加，系統(tǒng)的復(fù)雜度會上升，這又會在實(shí)現(xiàn)和測試階段帶來風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)的穩(wěn)定性也會受到影響。從另一個(gè)角度上看，業(yè)務(wù)規(guī)則的變化，或說用戶需求和將來軟件運(yùn)行環(huán)境的變化都是必然的情況，目前軟件設(shè)計(jì)的所謂"通用性"是否就能很好的適應(yīng)將來需求和運(yùn)行環(huán)境的的變化，是需要認(rèn)真折衷的。這種折中也蘊(yùn)涵著很大的風(fēng)險(xiǎn)。
    設(shè)計(jì)階段蘊(yùn)涵的另一種風(fēng)險(xiǎn)來自于設(shè)計(jì)文檔。文檔的不健全不僅會造成實(shí)現(xiàn)階段的困難，更會在后期的測試和維護(hù)造成災(zāi)難性的后果，例如根本無法對軟件系統(tǒng)進(jìn)行版本升級，甚至是發(fā)現(xiàn)的簡單錯(cuò)誤都無從更正。
    實(shí)現(xiàn)階段引入的風(fēng)險(xiǎn)
    軟件的實(shí)現(xiàn)從某種意義上講是軟件代碼的生產(chǎn)。原代碼本身也是文檔的一部分，同時(shí)它又是將來運(yùn)行于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)之上的實(shí)體。源代碼書寫的規(guī)范性，可讀性是該階段的主要風(fēng)險(xiǎn)來源。規(guī)范的代碼生產(chǎn)會把屬于程序員自身個(gè)性風(fēng)格的成分引入代碼的比例降到最低限度，從而減小了系統(tǒng)整合的風(fēng)險(xiǎn)。
    維護(hù)階段的風(fēng)險(xiǎn)
    軟件維護(hù)包含兩個(gè)主要的維護(hù)階段，一個(gè)是軟件生產(chǎn)完畢到軟件試運(yùn)行階段的維護(hù)，這個(gè)階段是一種實(shí)環(huán)境的測試性維護(hù)，其主要目的是發(fā)現(xiàn)在測試環(huán)境中不能或未發(fā)現(xiàn)的問題；另一個(gè)階段是當(dāng)軟件的運(yùn)行不再能適應(yīng)用戶業(yè)務(wù)需求或是用戶的運(yùn)行環(huán)境（包括硬件平臺，軟件環(huán)境等）時(shí)進(jìn)行的軟件維護(hù)，具體可能是軟件的版本升級或軟件移植等。
    從軟件工程的角度看，軟件維護(hù)費(fèi)用約占總費(fèi)用的55%~70%，系統(tǒng)越大，該費(fèi)用越高。對系統(tǒng)可維護(hù)性的輕視是大型軟件系統(tǒng)的最大風(fēng)險(xiǎn)。在軟件漫長的運(yùn)營期內(nèi)，業(yè)務(wù)規(guī)則肯定會不斷發(fā)展， 科學(xué)的解決此問題的做法是不斷對軟件系統(tǒng)進(jìn)行版本升級，在確?？删S護(hù)性的前提下逐步擴(kuò)展系統(tǒng)。
    在軟件系統(tǒng)運(yùn)營期間，主要的風(fēng)險(xiǎn)源自于技術(shù)支持體系的無效運(yùn)轉(zhuǎn)?？茖W(xué)的方法是有一支客戶支持隊(duì)伍不斷收集運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的問題，并將解決問題的方法傳授給軟件系統(tǒng)的所有使用者。
    項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)表
    風(fēng)險(xiǎn)評估表中所提到的風(fēng)險(xiǎn)是一般項(xiàng)目在開發(fā)過程中都客觀存在的，表中所列出的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)是指在不對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的分析和有效的規(guī)避的情況下，該風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)發(fā)生的概率。比如軟件產(chǎn)品的設(shè)計(jì)目標(biāo)是運(yùn)行十年，體系結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險(xiǎn)是40%的含義是，如果不對系統(tǒng)進(jìn)行深入的分析，未采用最合理的軟件技術(shù)進(jìn)行設(shè)計(jì)，則生產(chǎn)出一個(gè)不具備可擴(kuò)展性的軟件系統(tǒng)的概率是40%。由于客戶公司是仍將不斷發(fā)展的，在十年內(nèi)，該軟件系統(tǒng)都能滿足公司運(yùn)營要求的可能性極低。由此而可能產(chǎn)生的災(zāi)難性后果是公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的時(shí)候，必須重新開發(fā)新系統(tǒng)。
    向客戶提供風(fēng)險(xiǎn)評估，是按照國際慣例進(jìn)行的例行操作，一方面讓客戶對潛在的風(fēng)險(xiǎn)有更充分的了解，表明公司誠信 為本的態(tài)度，另一方面也用以鞭策和激勵(lì)全體開發(fā)人員嚴(yán)格執(zhí)行開發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，共同監(jiān)督項(xiàng)目開發(fā)過程，努力避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
    附件二：
    * * * * 重大決策（項(xiàng)目）
    社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告通用文本格式
    單位名稱：
    時(shí) 間：
    一、重大決策基本情況
    包括重大決策名稱、重大決策類別（指重大政策、重大改革、重大項(xiàng)目、重大活動(dòng)和其他重大事項(xiàng)），主管部門、承辦單位等。重大決策背景、重大決策基本情況和主要內(nèi)容。
    二、組織開展情況
    包括評估小組組成人員、評估過程及主要開展的工作情況。
    三、社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評估情況
    （一）重大決策的合法性分析
    圍繞重大決策內(nèi)容是否符合現(xiàn)行相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家有關(guān)政策規(guī)定；實(shí)施重大決策的責(zé)任主體資格是否符合相關(guān)法律、規(guī)章和國家有關(guān)規(guī)定；所涉及政策調(diào)整、利益調(diào)節(jié)的對象和范圍是否界定準(zhǔn)確；調(diào)整、調(diào)節(jié)的依據(jù)是否合法；涉及的立項(xiàng)、審批等程序是否符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家有關(guān)規(guī)定。
    （二）重大決策的合理性分析
    訴求，相關(guān)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和其他救助標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)是否充分，是否合理、公平、公正；是否保持了政策、措施的連續(xù)性、相對穩(wěn)定性、嚴(yán)密性以及與相關(guān)政策、措施的協(xié)調(diào)性，是否會導(dǎo)致地區(qū)、行業(yè)、群體間的相互攀比；擬采取的措施和手段是否必要、充分、適當(dāng)，所選擇的措施和手段對所涉及利益群體權(quán)益的損害是否最小。
    （三）重大決策的可行性分析
    決策或項(xiàng)目出臺的時(shí)機(jī)是否成熟，相應(yīng)的主、客觀條件是否具備；能否為重大事項(xiàng)責(zé)任主體或?qū)嵤┲黧w財(cái)力所承受；是否超越大多數(shù)群眾的承受能力，是否得到大多數(shù)群眾的支持、認(rèn)可、理解。
    （四）重大決策的可控性分析
    是否可能引發(fā)較大規(guī)?，F(xiàn)實(shí)社會和虛擬社會群體性事件、較大規(guī)模集體上訪、重大社會治安問題和其他社會穩(wěn)定問題；可能引發(fā)的社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)是否可控，能否得到有效預(yù)防和化解，是否制定了相應(yīng)的防范化解措施和應(yīng)急處置工作預(yù)案。
    四、預(yù)防化解穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的對策建議（或應(yīng)急處突預(yù)案）
    五、穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)
    對重大決策可能產(chǎn)生的社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行全面分析、系統(tǒng)論證，作出客觀觀測，作出無風(fēng)險(xiǎn)、有較小風(fēng)險(xiǎn)、有較大風(fēng)險(xiǎn)和有重大風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)等級的風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論，并據(jù)此提出可實(shí)施、暫緩實(shí)施、不實(shí)施的建議。
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