方案是對某一問題或目標制定的一系列行動步驟和方法的組合。制定方案要關(guān)注可行性和可持續(xù)性，考慮到外部環(huán)境和內(nèi)部條件因素。接下來，我們將給大家分享一些成功案例，幫助大家理解和運用方案的方法和技巧。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇一
    為貫徹落實財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號)文件精神，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)市、縣財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施辦法》(財會〔2016〕11號)要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，制訂如下實施方案：
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制制度建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制制度建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
    (一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
    (四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
    (一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于9月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    (二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于9月底前，按照本實施方案的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    (三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
    各單位應(yīng)當在部門本級及所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)，作為決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
    (四)總結(jié)經(jīng)驗。各單位應(yīng)當于11月10日前，向鎮(zhèn)財政所報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
    (一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立岳西縣頭陀鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負責(zé)具體組織實施我鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
    (二)加強宣傳督查。鎮(zhèn)財政所要切實加強對全鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保全鎮(zhèn)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
    (三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇二
    為進一步推動學(xué)校開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高內(nèi)部管理水平，根據(jù)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會[2016]11號)和《教育部關(guān)于開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(教財司函[2016]451號)文件要求，結(jié)合我校實際，特制定本實施方案。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位以量化評價為導(dǎo)向，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
    本次開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的范圍為學(xué)校經(jīng)濟活動相關(guān)的部處。
    三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價時間要求。
    相關(guān)部處應(yīng)于11月18日前完成本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，評價表由單位主要負責(zé)人簽字并加蓋單位公章后報送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(行政辦公樓1103房間)。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作嚴格遵照《中國石油大學(xué)(華東)內(nèi)控評價辦法》(附件2)執(zhí)行，由相關(guān)部處進行自評，再由內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室開展檢查測試、匯總評價結(jié)果，編制評價報告。
    五、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評要求。
    相關(guān)部處嚴格按照評分表要求，對應(yīng)本單位業(yè)務(wù)涉及的評分指標項，根據(jù)是否滿足要求的實際情況填寫《行政單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》(附件3);有關(guān)評分填寫要求請參見《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性指標評分表》填報說明(附件4);相關(guān)部處需補充提供內(nèi)控基礎(chǔ)性評價資料清單中本單位尚未提交的資料(紙質(zhì)版，資料清單見附件5)。
    六、學(xué)校內(nèi)部控制評價工作負責(zé)部門為審計處，學(xué)校經(jīng)濟活動相關(guān)部處配合開展有關(guān)工作。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇三
    方案是從目的、要求、方式、方法、進度等都部署具體、周密，并有很強可操作性的計劃?！胺桨浮?，即在案前得出的方法，將方法呈于案前，即為“方案”。以下是小編整理的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價方案范文(通用7篇)，僅供參考，大家一起來看看吧。
    為進一步指導(dǎo)和促進涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于20-年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔20-〕11號)、省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔20-〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
    領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我縣實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，-兼任辦公室主任。負責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案，指導(dǎo)督查評價工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務(wù)。
    公司自上市以來，董事會一直嚴格按照中國證監(jiān)會、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定，注重改進和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強的四位獨立董事；人數(shù)所占比例為公司董事會總?cè)藬?shù)的三分之一以上；并較早設(shè)立了董事會四個專業(yè)委員會，每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動；為積極發(fā)揮獨立董事的作用提供機制和工作平臺。
    報告期內(nèi)，為加強和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
    1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組，通過認真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神；制定詳細的專項工作實施計劃；對照公司治理現(xiàn)狀進行自查，形成了《公司“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》，經(jīng)公司第三屆董事會十三次會議審議通過，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時設(shè)立并公告了專門的電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。
    2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》中自查事項和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計制度實施細則》、《公司關(guān)于累積投票實施細則》、《公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則》，并獲公司董事會或股東大會審議通過。
    3、同時，公司還在《“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會審計委員會工作規(guī)程》、《獨立董事年報工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財務(wù)預(yù)算管理》、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機管理、風(fēng)險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內(nèi)部審計、內(nèi)部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎(chǔ)。
    4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經(jīng)公司年度股東大會審議通過后執(zhí)行。
    5、公司章程中還明確規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內(nèi)，公司沒有除控股子公司以外的對外擔(dān)保事項。公司對子公司的擔(dān)保，嚴格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部嚴格控制、審核對外擔(dān)保的事項，從未發(fā)生違反《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財務(wù)處理實行審慎原則，負責(zé)進行審計公司財務(wù)會計報告的浙江東方會計師事務(wù)所及上海普華永道會計師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告。
    6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經(jīng)營責(zé)任目標為主要內(nèi)容的考評、激勵和約束機制。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今。報告期內(nèi)，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標，進一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機制。
    7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的議案，主要內(nèi)容有：
    （1）公司內(nèi)部審計機構(gòu)直接向董事會負責(zé)，并向董事會匯報工作；
    （5）公司監(jiān)事會在公司內(nèi)審功能的機構(gòu)設(shè)置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計實施細則》的情況實行有效的監(jiān)督。
    8、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項活動”進行了現(xiàn)場回訪檢查，對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結(jié)構(gòu)、三會決策制度、內(nèi)控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應(yīng)進一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。
    目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的意見和要求基本落實了整改，xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備了專職人員，基本具備開展相對獨立的內(nèi)部審計工作，實施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。
    1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
    2、公司建立的風(fēng)險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行。
    3、公司的內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部審計制度），基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，保護公司財產(chǎn)的安全完整的目標。
    對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國證監(jiān)會、深交所的相關(guān)要求。
    公司自上市以來，董事會一直嚴格按照中國證監(jiān)會、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定，注重改進和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強的四位獨立董事；人數(shù)所占比例為公司董事會總?cè)藬?shù)的三分之一以上；并較早設(shè)立了董事會四個專業(yè)委員會，每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動；為積極發(fā)揮獨立董事的作用提供機制和工作平臺。
    報告期內(nèi)，為加強和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
    1、成立了以董事長-為組長的公司治理專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組，通過認真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神；制定詳細的專項工作實施計劃；對照公司治理現(xiàn)狀進行自查，形成了《公司“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》，經(jīng)公司第三屆董事會十三次會議審議通過，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時設(shè)立并公告了專門的電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。
    2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》中自查事項和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計制度實施細則》、《公司關(guān)于累積投票實施細則》、《公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則》，并獲公司董事會或股東大會審議通過。
    3、同時，公司還在《“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會審計委員會工作規(guī)程》、《獨立董事年報工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財務(wù)預(yù)算管理》、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機管理、風(fēng)險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內(nèi)部審計、內(nèi)部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎(chǔ)。
    4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經(jīng)公司年度股東大會審議通過后執(zhí)行。
    5、公司章程中還明確規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內(nèi)，公司沒有除控股子公司以外的對外擔(dān)保事項。公司對子公司的擔(dān)保，嚴格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部嚴格控制、審核對外擔(dān)保的事項，從未發(fā)生違反《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財務(wù)處理實行審慎原則，負責(zé)進行審計公司財務(wù)會計報告的浙江東方會計師事務(wù)所及上海普華永道會計師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告。
    6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經(jīng)營責(zé)任目標為主要內(nèi)容的考評、激勵和約束機制。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今。報告期內(nèi)，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標，進一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機制。
    7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的議案，主要內(nèi)容有：
    （1）公司內(nèi)部審計機構(gòu)直接向董事會負責(zé)，并向董事會匯報工作；
    （5）公司監(jiān)事會在公司內(nèi)審功能的機構(gòu)設(shè)置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計實施細則》的情況實行有效的監(jiān)督。
    8、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項活動”進行了現(xiàn)場回訪檢查，對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結(jié)構(gòu)、三會決策制度、內(nèi)控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應(yīng)進一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。
    目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的意見和要求基本落實了整改，xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備了專職人員，基本具備開展相對獨立的內(nèi)部審計工作，實施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。
    1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
    2、公司建立的風(fēng)險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行。
    3、公司的內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部審計制度），基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，保護公司財產(chǎn)的安全完整的目標。
    對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國證監(jiān)會、深交所的相關(guān)要求。
    為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作，結(jié)合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范工作計劃：
    根據(jù)漢區(qū)財〔20xx〕31號文《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作的通知》精神，通過內(nèi)部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
    務(wù)
    1.工作目標。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強化責(zé)任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責(zé)得到進一步明確，各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力;風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
    2.工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。
    一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強內(nèi)部控制。
    二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。
    三是建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。
    1.加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)。
    局辦公室負責(zé)開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
    2.梳理評估風(fēng)險控制。
    按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程。同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風(fēng)險控制措施。
    3.完善內(nèi)控制度建設(shè)。
    按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點，細化工作程序。加強包括內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
    成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
    領(lǐng)導(dǎo)小組將此項工作作為當前和今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強組織協(xié)調(diào)，細化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作責(zé)任。
    為貫徹落實財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號)文件精神，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)市、縣財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施辦法》(財會〔2016〕11號)要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，制訂如下實施方案：
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制制度建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制制度建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
    (一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
    (四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
    (一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于9月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    (二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于9月底前，按照本實施方案的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    (三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
    各單位應(yīng)當在部門本級及所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)，作為決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
    (一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立岳西縣頭陀鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負責(zé)具體組織實施我鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
    (二)加強宣傳督查。鎮(zhèn)財政所要切實加強對全鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保全鎮(zhèn)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
    (三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    現(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：
    (一)內(nèi)部環(huán)境。
    控制環(huán)境提供學(xué)校紀律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在：
    1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。
    目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
    2、學(xué)校文化建設(shè)。
    學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚師德師風(fēng)專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻的感人事跡。
    3、人力資源政策。
    我校不斷的培訓(xùn)促進了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學(xué)校的管理意識，確實保障了學(xué)校的發(fā)展。
    4、內(nèi)部審計機制。
    我校重視內(nèi)部審計工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟活動中存在的風(fēng)險。
    (二)風(fēng)險防范。
    我校根據(jù)各種經(jīng)濟活動實施的特點，制定和完善風(fēng)險管理政策和措施，確保經(jīng)濟活動風(fēng)險的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費使用安全。對已知風(fēng)險點，定期進行評估、提示及完善。通過風(fēng)險防范、風(fēng)險轉(zhuǎn)移及風(fēng)險排除等方法，將經(jīng)濟活動風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟風(fēng)險的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認清風(fēng)險實質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險。
    (三)控制措施。
    學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實施了不同的控制方法，保證日常運轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、績效考評控制等。
    1、職責(zé)分工控制。
    具體工作中，中心學(xué)校校長負責(zé)整體工作，副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校(職能部門)各負其責(zé)，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。
    2、授權(quán)控制。
    對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。
    3、審核批準控制。
    對不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對于日常費用由分管副校長進行審批，特殊項目、大金額項目分別由校長教代會討論通過。
    4、財產(chǎn)保護控制。
    我校對實物資產(chǎn)由專門部門、人員進行管理、使用，并提供保護條件，例如對存貨進行倉儲，對現(xiàn)金等有價證券提供保險柜等，定期由總務(wù)室和財務(wù)室共同進行盤點也促進管理水平的提高。
    5、會計系統(tǒng)控制。
    學(xué)校通過會計系統(tǒng)，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)實施有效控制，包括各項業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進管理的改善。通過完善內(nèi)部報告控制、預(yù)算控制、績效考評控制、經(jīng)濟活動分析控制等方法，促進管理水平的不斷提高。同時，在不同的工作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展。
    (1)采購和付款控制程序。
    我校的采購活動嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行，并有嚴格的審批程序，總務(wù)室進行采購時，選擇三家以上的供應(yīng)商進行比較，確定性價比較高的供應(yīng)商作為供貨單位，所有合同都進行備案，對于政府采購目錄范圍內(nèi)的采購都進行了政府采購。付款時，財務(wù)室嚴格審核相關(guān)資料，制定了嚴格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款都須經(jīng)校長審批。
    (2)日常借款和費用開支程序。
    借款須填寫“借款單”，詳細填寫借款單的各項內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批，借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。
    所有費用開支都須有經(jīng)辦人、分校(部門)負責(zé)人依次逐級按權(quán)限簽字，并報校長簽字審批。
    (3)不相融職務(wù)分離控制程序。
    我校對不相融的授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等會計及相關(guān)工作崗位嚴格的進行分離，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機制。
    (4)應(yīng)收帳款控制程序。
    學(xué)校財務(wù)室負責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并對債權(quán)債務(wù)賬戶進行清理核對，相關(guān)分校(部門)負責(zé)配合核對、催收等工作。
    (5)實物資產(chǎn)控制程序。
    資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負責(zé)，并負責(zé)登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細登記資產(chǎn)的購買時間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)進行單獨登記，并定期組織盤點、檢查。
    (四)監(jiān)督檢查。
    我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對內(nèi)部控制的整體情況進行持續(xù)性檢查，并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行檢查，促進了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。
    (一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制。
    我校在《財務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制度》、《實物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對學(xué)校經(jīng)費支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項都嚴格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進行了決策和履行相應(yīng)的程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。
    (二)對財務(wù)報表的內(nèi)部審計。
    對月報和年報的財務(wù)信息，進行內(nèi)部審計，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財務(wù)信息的準確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。
    隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速發(fā)展的需要，學(xué)校的內(nèi)部控制制度還將進一步健全和完善，并要保證在實際工作中得以有效的執(zhí)行和實施。為此，著重從以下方面加強：
    (一)應(yīng)加強對風(fēng)險的識別、分析和應(yīng)對。
    學(xué)校經(jīng)營可能會遇到很多風(fēng)險，各種風(fēng)險可能很突然，因此在保證我校正常預(yù)算目標完成的前提下，采取措施加強對風(fēng)險的識別、分析和應(yīng)對就顯得更加重要。
    1、風(fēng)險管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗，學(xué)校將加強對職能部門人員的培訓(xùn)，增強人員的風(fēng)險管理意識;通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力。
    2、通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險管理的案例，逐步積累經(jīng)驗。今后要加強對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。
    3、采取整體規(guī)劃、分步實施的策略來完善風(fēng)險管理工作，要對重大風(fēng)險準備應(yīng)急預(yù)案，保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)。
    (二)內(nèi)控審計工作在廣度和深度上還需要加強。
    我校的內(nèi)部審計工作還有很多差距和不足，因此要通過加強內(nèi)控審計工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。
    1、加強內(nèi)部審計人員的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計的方法和程序，保證內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、程序化。
    2、要加強內(nèi)部審計的廣度，對于作為年度工作計劃必備內(nèi)容做好計劃和人員安排，保證審計任務(wù)的完成。
    3、要加強內(nèi)部審計的深度，內(nèi)部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執(zhí)行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計建議，不斷改進各項工作。
    內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的多個環(huán)節(jié)進行了審查和評價，據(jù)此我校認為：我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財政部門的要求，符合當前我校實際情況需要，各項制度均得到了充分有效的實施，在學(xué)校管理各個過程、各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的控制與防范作用。能夠適應(yīng)我校現(xiàn)行管理的要求和發(fā)展的需要，保證我校正常的經(jīng)濟活動有序開展，確保我校發(fā)展戰(zhàn)略目標的整體實施和充分體現(xiàn);能夠較好地保證我校會計資料的真實性、合法性、完整性，確保我校所有財產(chǎn)的安全、完整。
    我校遵循內(nèi)部控制的基本原則，建立了一套同自身實際相符的內(nèi)控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實到實處，確保我校經(jīng)濟活動健康有序發(fā)展。
    《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自20-年1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20-年底，我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達100%，并將內(nèi)控實施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作。
    (一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
    (四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
    (一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當于20-年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案。
    (二)開展評價。市直各部門應(yīng)當于20-年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20-〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作。
    (三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔20-〕201號)精神，市直各部門應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負責(zé)人匯報。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告作為20-年決算報告的重要組成部分。
    市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
    (一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1)，負責(zé)具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實施內(nèi)部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
    (二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
    (三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔20-〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇四
    為進一步指導(dǎo)和促進涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于20-年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔20-〕11號)、省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔20-〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
    領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我縣實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，-兼任辦公室主任。負責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案，指導(dǎo)督查評價工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務(wù)。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇五
    黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：
    根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作，并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用，財政部決定開展度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
    開展單位內(nèi)部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
    (一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，強化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè)，進一步做好內(nèi)部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
    (二)數(shù)據(jù)準確，報送及時。各單位主要負責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責(zé)。各單位應(yīng)當在認真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告。
    (三)加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上，堅持問題導(dǎo)向，加強對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
    (一)地方財政部門。
    各省級財政部門應(yīng)當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
    各計劃單列市財政部門應(yīng)當直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。
    其他地方各級財政部門應(yīng)當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
    (二)各部門。
    各中央部門應(yīng)當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
    其他各級部門應(yīng)當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
    各單位應(yīng)當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的編制及報送工作。
    (一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度。
    為深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
    (二)關(guān)于內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機制。
    各地區(qū)、各部門應(yīng)當加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇六
    《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自20-年1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20-年底，我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達100%，并將內(nèi)控實施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作。
    (一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
    (四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
    (一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當于20-年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案。
    (二)開展評價。市直各部門應(yīng)當于20-年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20-〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作。
    (三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔20-〕201號)精神，市直各部門應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負責(zé)人匯報。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告作為20-年決算報告的重要組成部分。
    市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
    (四)總結(jié)經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當于20-年11月10日前，向合肥市財政局報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
    (一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1)，負責(zé)具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實施內(nèi)部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
    (二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
    (三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔20-〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇七
    現(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：
    (一)內(nèi)部環(huán)境。
    控制環(huán)境提供學(xué)校紀律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在：
    1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。
    目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
    2、學(xué)校文化建設(shè)。
    學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚師德師風(fēng)專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻的感人事跡。
    3、人力資源政策。
    我校不斷的培訓(xùn)促進了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學(xué)校的管理意識，確實保障了學(xué)校的發(fā)展。
    4、內(nèi)部審計機制。
    我校重視內(nèi)部審計工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟活動中存在的風(fēng)險。
    (二)風(fēng)險防范。
    我校根據(jù)各種經(jīng)濟活動實施的特點，制定和完善風(fēng)險管理政策和措施，確保經(jīng)濟活動風(fēng)險的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費使用安全。對已知風(fēng)險點，定期進行評估、提示及完善。通過風(fēng)險防范、風(fēng)險轉(zhuǎn)移及風(fēng)險排除等方法，將經(jīng)濟活動風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟風(fēng)險的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認清風(fēng)險實質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險。
    (三)控制措施。
    學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實施了不同的控制方法，保證日常運轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、績效考評控制等。
    1、職責(zé)分工控制。
    具體工作中，中心學(xué)校校長負責(zé)整體工作，副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校(職能部門)各負其責(zé)，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。
    2、授權(quán)控制。
    對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。
    3、審核批準控制。
    對不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對于日常費用由分管副校長進行審批，特殊項目、大金額項目分別由校長教代會討論通過。
    4、財產(chǎn)保護控制。
    我校對實物資產(chǎn)由專門部門、人員進行管理、使用，并提供保護條件，例如對存貨進行倉儲，對現(xiàn)金等有價證券提供保險柜等，定期由總務(wù)室和財務(wù)室共同進行盤點也促進管理水平的提高。
    5、會計系統(tǒng)控制。
    學(xué)校通過會計系統(tǒng)，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)實施有效控制，包括各項業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進管理的改善。通過完善內(nèi)部報告控制、預(yù)算控制、績效考評控制、經(jīng)濟活動分析控制等方法，促進管理水平的不斷提高。同時，在不同的工作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展。
    (1)采購和付款控制程序。
    我校的采購活動嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行，并有嚴格的審批程序，總務(wù)室進行采購時，選擇三家以上的供應(yīng)商進行比較，確定性價比較高的供應(yīng)商作為供貨單位，所有合同都進行備案，對于政府采購目錄范圍內(nèi)的采購都進行了政府采購。付款時，財務(wù)室嚴格審核相關(guān)資料，制定了嚴格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款都須經(jīng)校長審批。
    (2)日常借款和費用開支程序。
    借款須填寫“借款單”，詳細填寫借款單的各項內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批，借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。
    所有費用開支都須有經(jīng)辦人、分校(部門)負責(zé)人依次逐級按權(quán)限簽字，并報校長簽字審批。
    (3)不相融職務(wù)分離控制程序。
    我校對不相融的授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等會計及相關(guān)工作崗位嚴格的進行分離，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機制。
    (4)應(yīng)收帳款控制程序。
    學(xué)校財務(wù)室負責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并對債權(quán)債務(wù)賬戶進行清理核對，相關(guān)分校(部門)負責(zé)配合核對、催收等工作。
    (5)實物資產(chǎn)控制程序。
    資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負責(zé)，并負責(zé)登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細登記資產(chǎn)的購買時間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)進行單獨登記，并定期組織盤點、檢查。
    (四)監(jiān)督檢查。
    我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對內(nèi)部控制的整體情況進行持續(xù)性檢查，并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行檢查，促進了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。
    (一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制。
    我校在《財務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制度》、《實物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對學(xué)校經(jīng)費支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項都嚴格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進行了決策和履行相應(yīng)的程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。
    (二)對財務(wù)報表的內(nèi)部審計。
    對月報和年報的財務(wù)信息，進行內(nèi)部審計，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財務(wù)信息的準確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。
    隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速發(fā)展的需要，學(xué)校的內(nèi)部控制制度還將進一步健全和完善，并要保證在實際工作中得以有效的執(zhí)行和實施。為此，著重從以下方面加強：
    (一)應(yīng)加強對風(fēng)險的識別、分析和應(yīng)對。
    學(xué)校經(jīng)營可能會遇到很多風(fēng)險，各種風(fēng)險可能很突然，因此在保證我校正常預(yù)算目標完成的前提下，采取措施加強對風(fēng)險的識別、分析和應(yīng)對就顯得更加重要。
    1、風(fēng)險管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗，學(xué)校將加強對職能部門人員的培訓(xùn)，增強人員的風(fēng)險管理意識;通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力。
    2、通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險管理的案例，逐步積累經(jīng)驗。今后要加強對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。
    3、采取整體規(guī)劃、分步實施的策略來完善風(fēng)險管理工作，要對重大風(fēng)險準備應(yīng)急預(yù)案，保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)。
    (二)內(nèi)控審計工作在廣度和深度上還需要加強。
    我校的內(nèi)部審計工作還有很多差距和不足，因此要通過加強內(nèi)控審計工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。
    1、加強內(nèi)部審計人員的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計的方法和程序，保證內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、程序化。
    2、要加強內(nèi)部審計的廣度，對于作為年度工作計劃必備內(nèi)容做好計劃和人員安排，保證審計任務(wù)的完成。
    3、要加強內(nèi)部審計的深度，內(nèi)部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執(zhí)行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計建議，不斷改進各項工作。
    內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的多個環(huán)節(jié)進行了審查和評價，據(jù)此我校認為：我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財政部門的要求，符合當前我校實際情況需要，各項制度均得到了充分有效的實施，在學(xué)校管理各個過程、各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的控制與防范作用。能夠適應(yīng)我校現(xiàn)行管理的要求和發(fā)展的需要，保證我校正常的經(jīng)濟活動有序開展，確保我校發(fā)展戰(zhàn)略目標的整體實施和充分體現(xiàn);能夠較好地保證我校會計資料的真實性、合法性、完整性，確保我校所有財產(chǎn)的安全、完整。
    我校遵循內(nèi)部控制的基本原則，建立了一套同自身實際相符的內(nèi)控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實到實處，確保我校經(jīng)濟活動健康有序發(fā)展。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇八
    1、全體機關(guān)工作人員應(yīng)自覺遵守機關(guān)作息時間，機關(guān)食堂的就餐時間定為11：30，任何人不得擅自違反。機關(guān)食堂工作餐的伙食標準為每位五元，由食堂負責(zé)人根據(jù)季節(jié)變化等因素靈活調(diào)節(jié)。
    2、機關(guān)干部應(yīng)本著務(wù)實、節(jié)約的原則，對因工作前來本機關(guān)辦事的人員，如中午在機關(guān)就餐，原則上吃機關(guān)食堂工作餐，工作餐券在黨政辦領(lǐng)取;凡三套班子成員、機關(guān)各部門接待的上級或有關(guān)工作上的客人需要招待用餐的，一律在機關(guān)招待所按標準就餐。
    3、街道組織或接待的各類會議等必須就餐的，除特殊情況外(招商活動等)，統(tǒng)一安排在機關(guān)招待所用餐。
    4、所有機關(guān)干部在招待所用餐的，必須事先得到分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并由黨政辦出具就餐通知單;招待所按黨政辦通知單的就餐標準、人數(shù)給予安排。
    5、用餐后，陪同人必須確認就餐金額，并在就餐菜單上簽上確認金額及姓名。
    6、用餐額度無特殊情況，原則上不得超過規(guī)定標準。各部門招待就餐費計入年度各部門核定包干費用內(nèi)。
    二、內(nèi)部管理。
    1、機關(guān)招待所(食堂)應(yīng)加強內(nèi)部管理，做到接待客人熱情周到，注意食品衛(wèi)生、環(huán)境整潔，使之成為街道機關(guān)對內(nèi)對招待客人的服務(wù)窗口，其工作人員務(wù)必自覺遵守機關(guān)各項制度，樹立良好的服務(wù)形象。機關(guān)招待所(食堂)內(nèi)部應(yīng)做到明確分工、考核細化、經(jīng)常改善伙食、不斷提高服務(wù)質(zhì)量和水平，盡最大努力使就餐人滿意或比較滿意。
    2、招待所(食堂)在行政上由街道黨政辦扎口管理，機關(guān)財務(wù)科負責(zé)建賬立制和成本核算，并根據(jù)實際情況提供臨時周轉(zhuǎn)金，確保機關(guān)招待所(食堂)的正常運轉(zhuǎn)。
    3、招待所(食堂)要堅持日日清、每月結(jié)，做到賬物同、賬賬符，平時進貨要計量見數(shù)，采購人和驗證人簽字。日常添置設(shè)施事先提出申請，并由經(jīng)辦人和招待所負責(zé)人分別簽字，報黨政辦審核，然后經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
    4、招待所每月結(jié)帳時，須憑就餐通知單和陪同人簽字后的清單與黨政辦和財務(wù)科結(jié)算，并報街道領(lǐng)導(dǎo)審核后入帳。
    5、招待所(食堂)內(nèi)部實行嚴格的用工制度，現(xiàn)暫定人數(shù)為7人，設(shè)所長1人，廚師、服務(wù)員等6人，以后確需增加人員的，必須經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)批準。是編制人員的按機關(guān)工作人員享受應(yīng)的職級待遇;凡臨時用工的，按元委[2號文件《關(guān)于明確行政事業(yè)單位非定編人員報酬待遇及用工制度的通知》執(zhí)行;對工作考評不合格者，予以辭退。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇九
    為貫徹落實省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)《宿州市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我局實際，制定本實施方案。
    一、工作目標。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動我局于2016年11底底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
    二、基本原則。
    (一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
    (四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
    三、實施步驟。
    (一)動員部署階段。各科室、單位應(yīng)當于2016年9月初，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織、積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    (二)開展評價。各科室(含局直事業(yè)單位)應(yīng)當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，重點開展以下工作：根據(jù)本單位“三定”方案，進行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖;編制完成各崗位規(guī)章制度及崗位職責(zé)手冊;完成對本科室、單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行機制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào);對本科室、單位的內(nèi)部控制目標并結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估，并建立定期進行風(fēng)險評估的機制;建立與財務(wù)、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力運行監(jiān)督及考評機制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時發(fā)現(xiàn)權(quán)力運行過程中的問題，予以校正和改進。最后形成書面報告報局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
    局屬各獨立核算事業(yè)單位，要在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。于10月15日前將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告報至局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
    (三)評價報告及其使用。局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)各科室、單位所報的書面報告，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》進行評價，并將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年10月底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
    (四)總結(jié)經(jīng)驗階段。局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)當于2016年11月15日前，向市財政局(行政審批服務(wù)科)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。
    四、工作要求。
    (一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立宿州市水利局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負責(zé)具體組織實施我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各科室、單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認真對照，真實完整地開展評價。
    (二)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。各科室、單位要加強與局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇十
    為了確保財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作落到實處，通過“以評促建”方式推動學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)，從而進一步提高學(xué)校管理水平。現(xiàn)根據(jù)陜西省教育廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于印發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(陜教{2016}151號)的精神，結(jié)合我校實際，制定如下實施方案：
    一、工作目標。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，確保財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作落到實處。
    二、指導(dǎo)原則。
    (一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要貫穿于我校各部門各院系，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各部門在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本部門實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要針對我校內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確我校內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
    (四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要立足于我校的實際情況，與我校的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以學(xué)校的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
    (一)組織動員。
    1.10月20日學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子認真組織學(xué)習(xí)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會{2015}24號)文件，并成立榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組。
    2.10月25日榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組研究貫徹《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會{2015}24)的文件精神，同時討論《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》。
    3.10月28日上午，榆林學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子研究《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》的可行性，并提出修改意見。
    4.11月1日下午，召開貫徹落實《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》動員大會。榆林學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子，各院系、各部門主要負責(zé)人參加。
    (二)開展評價。
    1.11月2日至14日，各院系各部門自評，并形成自評報告。
    2.11月15日上午，各院系、各部門據(jù)實填報相關(guān)自查情況報告表，要求各院系、各部門主要負責(zé)人簽字、蓋章。
    3.11月16日至20日下午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(財務(wù)處)，對院系、部門上報情況進行匯總，并撰寫自評報告。
    4.11月22日上午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組集體審核財務(wù)處匯總的自評報告。
    (三)形成報告。
    11月28日上午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(財務(wù)處)向省教育廳上報榆林學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。
    四、工作保障。
    為了確保本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作取得實效，我校采取自評自查與重點檢查相結(jié)合的方式進行。榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組分設(shè)三個督察組，深入各院系、部門進行督察。具體分組如下：
    黨政部門督察組：許靜洪、尚愛軍、楊存義。
    教學(xué)(教輔)部門督察組：張曉、陳夢濤、韋隨才。
    后勤保障督察組：李治山、劉葵、白根舉。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇十一
    黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：
    根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作，并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用，財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
    一、工作目標。
    開展單位內(nèi)部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
    二、總體要求。
    (一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，強化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè)，進一步做好內(nèi)部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
    (二)數(shù)據(jù)準確，報送及時。各單位主要負責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責(zé)。各單位應(yīng)當在認真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告。
    (三)加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上，堅持問題導(dǎo)向，加強對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
    三、報送要求。
    (一)地方財政部門。
    各省級財政部門應(yīng)當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
    其他地方各級財政部門應(yīng)當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
    (二)各部門。
    各中央部門應(yīng)當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
    其他各級部門應(yīng)當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
    各單位應(yīng)當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的`編制及報送工作。
    四、其他事項。
    (一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度。
    為深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
    各地區(qū)、各部門應(yīng)當加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。
    對報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問題，請及時反饋我們。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇十二
    根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會【2015】24號)文件精神，以及《文山州財政局關(guān)于上報2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財會【2016】12號)文件要求，我局高度重視，強化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實施情況簡要總結(jié)如下。
    我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實加強對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實強化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2014年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來，在堅持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對內(nèi)部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險防控、財務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實做到有章可行，有據(jù)可依。
    我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施責(zé)任，切實開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險防控工作。認真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關(guān)注經(jīng)費預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險。實行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項目和標準征收非稅收入，按規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運行。按《會計法》規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員，并實行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實、完整。
    認真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴格、規(guī)范運行，并達到合理保證經(jīng)濟活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐朽，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機構(gòu)進行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風(fēng)險、崗位風(fēng)險專項排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實防范內(nèi)部控制運行風(fēng)險。
    同時，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關(guān)注各項內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進一步加強預(yù)算管理，增強預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開展、分批培訓(xùn)，推動內(nèi)控體系建設(shè)進一步完善，促進各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇十三
    第一章總則。
    第一條為了確保行政事業(yè)單位各項資產(chǎn)的安全有效。
    使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本單位。
    財務(wù)會計管理的合法合規(guī)，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，
    根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、
    《財政違法行為處罰處分條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《河。
    北省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（冀財資[2008]5。
    第二條本制度適用于承德市所管轄的行政事業(yè)單。
    位。
    第二章財務(wù)管理制度。
    第三條財務(wù)機構(gòu)工作職責(zé)。
    1、認真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護財經(jīng)紀律，加強財務(wù)。
    管理，搞好會計核算。
    2、管理本部門、本單位經(jīng)費以及其他有關(guān)專項業(yè)務(wù)經(jīng)費，
    制定本部門的財務(wù)管理辦法和實施細則，并組織實施。編報。
    部門預(yù)算，審查核定年度預(yù)算，做好相關(guān)資金的綜合統(tǒng)籌平。
    衡工作。
    3、按照《會計法》的要求，認真做好記賬、算賬，做到。
    手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚；日清月結(jié)，按。
    期報賬。
    1
    4、按照有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，
    節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真。
    實地對預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行分析，及時為領(lǐng)導(dǎo)提。
    供準確數(shù)據(jù)。
    5、負責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強固定資產(chǎn)管理，維護國家。
    財產(chǎn)的安全、完整。
    6、按照會計檔案管理制度，負責(zé)記賬憑證、賬簿、報表。
    等會計資料的立卷、建檔工作。
    7、負責(zé)行政事業(yè)性收費票據(jù)的領(lǐng)購、分發(fā)、繳銷等工作。
    8、負責(zé)本單位所屬各科室（單位）經(jīng)費申請報告和政府。
    采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報工作。
    9、組織本單位及系統(tǒng)財務(wù)人員，學(xué)習(xí)國家財政法規(guī)制度。
    和現(xiàn)代化財務(wù)管理。
    10、接受并配合審計、財政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查；
    做好本部門（單位）財務(wù)公開，接受社會監(jiān)督。
    第四條現(xiàn)金、銀行存款和印章管理制度。
    一、現(xiàn)金管理制度。
    1、管理原則：嚴格審核、手續(xù)齊備，當面點清、堅持。
    復(fù)核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結(jié)，查核限。
    額、及時存取，嚴禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提。
    現(xiàn)，嚴防挪用、確保安全。
    2、開支范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報。
    2
    酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項獎金；（4）各種勞。
    保、福利費用以及對個人的其他支出；（5）出差人員必須隨。
    身攜帶的差旅費；（6）結(jié)算起點以下的零星支出；（7）中國。
    人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
    3、定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。
    4、積極推廣使用財政公務(wù)卡。
    支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、
    銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務(wù)卡使用范圍，盡量減。
    少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的使用要嚴格按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。
    二、銀行存款管理制度。
    1、加強賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算。定期。
    檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。
    2、嚴格遵守銀行支付結(jié)算紀律。
    3、定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存。
    款余額調(diào)節(jié)表。
    4、明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注。
    銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。
    三、印章的管理制度。
    1、財務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個人名章應(yīng)由本人或其。
    授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
    3
    2、嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
    第五條預(yù)借款管理制度。
    1、本單位所屬科室（單位）借用現(xiàn)金要按規(guī)定填寫《借。
    款單》，經(jīng)科室（單位）負責(zé)人審簽，由財務(wù)負責(zé)人簽字后。
    報主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。辦理借款手續(xù)時，要出具有關(guān)批示或。
    會議通知等相關(guān)資料。借用現(xiàn)金的經(jīng)辦人員必須是正式在編。
    人員。非公務(wù)活動一律不得借款。
    2、辦理現(xiàn)金借款時，借款人應(yīng)依據(jù)公務(wù)需要和外出期。
    限提出借款數(shù)額，借款數(shù)額限定在外出、參會所必需的基本。
    費用之內(nèi)。除會務(wù)資料費外，省內(nèi)出差，一般情況下每次每。
    人借款不超過元；省外出差，每人每次不超過元。集體。
    出差的，一般每次借款不超過元。
    3、借用現(xiàn)金應(yīng)在1個月內(nèi)報銷結(jié)賬。如不能按規(guī)定時。
    間報銷，應(yīng)向財務(wù)機構(gòu)出具書面說明材料。對在規(guī)定期限內(nèi)。
    無正當理由未結(jié)清借款的人員，由財務(wù)機構(gòu)通知其所在科室。
    （單位），限期辦理報銷手續(xù)；限期仍未及時報銷結(jié)賬的，
    從借款人工資中抵扣，直至結(jié)清欠款。
    4、需要以銀行結(jié)算方式預(yù)付款的，應(yīng)填寫《預(yù)付款申。
    請單》經(jīng)科室（單位）負責(zé)人審簽、財務(wù)負責(zé)人審批后按規(guī)。
    定程序辦理。
    第六條報銷票據(jù)的管理制度。
    4
    1、作為報銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財政部。
    門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票。
    和收據(jù)，一律不予報銷。
    2、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實。
    開具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名。
    稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣。
    方出具的購物小票或商品明細清單。收據(jù)上必須要求其詳細。
    列明收款事由。
    3、凡遺失車票、船票、飛機票的，必須由當事人書面。
    說明情況，科室負責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始。
    憑證。報銷金額以核定數(shù)為準。從外單位取得的原始憑證如。
    有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財務(wù)專用章的證明（需注明。
    票據(jù)號碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件（須加財。
    務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦科室負責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，
    方可代作原始憑證報銷。
    4、跨年度的票據(jù)，原則上不予報銷。如有特殊情況確。
    需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?BR>    5、經(jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務(wù)時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑。
    證粘貼整齊、有序。
    第七條會議培訓(xùn)費的管理制度。
    1、本單位所屬科室（單位）組織召開會議必須遵守有。
    關(guān)黨政機關(guān)出差會議定點管理和會議審批等規(guī)定。
    5
    2、會議培訓(xùn)費開支范圍：會議培訓(xùn)費開支包括會議室。
    租金、住宿費、伙食費和其他費用。其他費用包括交通費、
    辦公用品費、文件印刷費、夜餐費、醫(yī)藥費、會標桌簽通行。
    證制作費、旗臶鮮花租用費等。
    3、會議培訓(xùn)費開支標準。在定點飯店召開會議的，各。
    項費用按不高于定點飯店政府采購協(xié)議價執(zhí)行。
    4、會議參加人員和開支標準要從嚴掌握，會前必須填。
    報《承德市會議培訓(xùn)審批單》，細化開支預(yù)算，并按程序核。
    批。各科室（單位）要嚴格按照核定后的會議培訓(xùn)預(yù)算和舉。
    辦地點安排，對超過預(yù)算標準的費用或在定點飯店以外場所。
    召開會議或舉辦培訓(xùn)的，財務(wù)一律不予支付。
    5、會議培訓(xùn)費采取一會一結(jié)的辦法，有關(guān)科室（單位）。
    應(yīng)于會議結(jié)束后15個工作日內(nèi)辦理報銷事宜。報銷時應(yīng)提。
    供會議培訓(xùn)審批單、正式發(fā)票或收據(jù)（票據(jù)上需開列房租費、
    場所費、伙食費、其他費用等分項數(shù)額）、會議費結(jié)算清單、
    會議培訓(xùn)人員簽到表，并附會議通知原件和會議安排等資。
    料。
    第八條差旅費管理制度。
    1、職工因公出差前要填寫出差任務(wù)單，經(jīng)科室（單位）。
    負責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為借款和報銷的依據(jù)，并粘貼。
    在差旅費報銷單上。報銷差旅費時按規(guī)定填寫《差旅費報銷。
    單》。
    6
    2、差旅費報銷要嚴格按照《承德市機關(guān)和事業(yè)單位差。
    旅費管理辦法》執(zhí)行。
    3、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出。
    差任務(wù)緊急的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準方可乘坐飛機。
    4、出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數(shù)核領(lǐng)。
    在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發(fā)票在規(guī)。
    定標準內(nèi)核領(lǐng)伙食補助。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，憑接。
    待單位開具的有效憑證在規(guī)定標準內(nèi)核領(lǐng)伙食補助；沒有接。
    待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補助。
    5、工作人員報銷會議培訓(xùn)期間差旅費，要附舉辦單位。
    間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領(lǐng)導(dǎo)批示件，并經(jīng)。
    人事教育機構(gòu)審核簽字后方可報銷。
    6、工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參。
    觀而開支的費用，均由個人自理。
    7、因公出國（境）經(jīng)費須列入年初部門預(yù)算，出訪任。
    務(wù)要與經(jīng)費性質(zhì)一致。確因工作需要必須發(fā)生的計劃外項。
    目，必須按規(guī)定程序報批，并落實經(jīng)費來源，且各項開支必。
    須符合有關(guān)外事財務(wù)規(guī)定的開支范圍和標準。
    8、需要預(yù)撥出國（境）費用時應(yīng)提供以下文件：組團。
    單位出國任務(wù)通知書、國外邀請函、活動日程安排、費用預(yù)。
    7
    算明細、出國任務(wù)批件、政審批件、交款通知和局領(lǐng)導(dǎo)批示。
    件。以上手續(xù)齊全后，可按規(guī)定程序辦理預(yù)付款。不需預(yù)付。
    款的，在報銷時提供上述文件?；貒髴?yīng)憑正式票據(jù)及時辦。
    理財務(wù)報銷手續(xù)。
    第九條財務(wù)收支審批制度。
    1、財務(wù)收支原則上實行“一支筆”審批制度，具體額。
    度各單位可以自定，但對于重大支出事項，必須履行集體審。
    批制度。
    2、事業(yè)性收費的范圍和標準按物價部門審批的收費許。
    可證執(zhí)行。
    3、在單位經(jīng)費預(yù)算內(nèi)的單項經(jīng)費支出數(shù)額在元以內(nèi)。
    的由財務(wù)負責(zé)人審批，超過的報分管財務(wù)的單位負責(zé)人審。
    批。專項經(jīng)費按相關(guān)項目的管理制度規(guī)定的權(quán)限審批。
    4、報銷程序為：經(jīng)辦人填制報銷單并簽字—科室（單。
    位）負責(zé)人審核—財務(wù)審核—財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人審批—分管財。
    務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批1000元以上開支（差旅費除外）—財務(wù)報銷。
    第十條財務(wù)分析制度。
    1、財務(wù)部門每季度對預(yù)算編制情況、預(yù)算執(zhí)行情況、
    資產(chǎn)情況、負債情況、財務(wù)管理情況進行分析。
    2、財務(wù)分析的主要指標包括支出增長率、人均開支水。
    平、人員經(jīng)費和公用經(jīng)費占總支出的比重、專項支出占總支。
    出的比重等。
    8
    3、財務(wù)分析的方法以對比分析法為主。
    4、財務(wù)分析要形成書面報告。財務(wù)分析的編寫要抓住。
    主要矛盾，實事求是反映問題；數(shù)字運用恰當、準確，觀點。
    與材料相統(tǒng)一；文字精練、準確。
    第十一條固定資產(chǎn)管理制度。
    1、固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)。
    一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。
    財務(wù)機構(gòu)負責(zé)本部門（單位）固定資產(chǎn)管理工作，
    通過固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)卡片進行會計核算，確保固。
    定資產(chǎn)賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。單位內(nèi)。
    各科室（單位）固定資產(chǎn)管理實行負責(zé)人負責(zé)制，各科室（單。
    位）負責(zé)人全面負責(zé)本科室（單位）的固定資產(chǎn)管理工作，
    并指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)管理，登記固定資產(chǎn)卡片，填制“固。
    定資產(chǎn)變動情況表”，經(jīng)科室（單位）負責(zé)人簽字后報財務(wù)。
    機構(gòu)。
    2、固定資產(chǎn)的購臵：固定資產(chǎn)是一般設(shè)備單位價值在。
    500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在。
    一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
    單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大。
    批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。各科室（單位）所需固定。
    資產(chǎn)應(yīng)當根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財力的可能，按照合。
    理、節(jié)約、有效的原則進行配臵。
    購臵固定資產(chǎn)首先填制“因。
    9
    定資產(chǎn)購臵申請表”交財務(wù)機構(gòu)，金額在500元以下的由財。
    務(wù)負責(zé)人審批，500元以上的由主管局長或領(lǐng)導(dǎo)辦公會議研。
    究審批，使用財政性資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購。
    限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)的要實行政府采購。
    3、固定資產(chǎn)的調(diào)撥：是指單位內(nèi)部有償或無償調(diào)撥固。
    定資產(chǎn)（包括機關(guān)與各事業(yè)單位之間調(diào)撥），要由調(diào)出部門。
    填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，由調(diào)出調(diào)入單位雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)。
    導(dǎo)審批后，交財務(wù)機構(gòu)一份，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理。
    固定資產(chǎn)增減手續(xù)。
    4、固定資產(chǎn)的處臵：是指對單位占有、使用的固定資。
    產(chǎn)，進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處臵方式包括無償調(diào)。
    撥（劃轉(zhuǎn)）、對外捐贈、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、臵換、報廢報。
    損等。處臵固定資產(chǎn)要嚴格按照《承德市行政事業(yè)單位國有。
    資產(chǎn)管理實施辦法》（承市政【2005】140號）規(guī)定的權(quán)限。
    及要求進行審批；未經(jīng)批準不得擅自處臵。對擅自處臵的，
    依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進行處理。
    5、固定資產(chǎn)的出租、出借：是指單位對其占有、使用。
    的固定資產(chǎn)，在保證完成本單位正常工作的前提下，經(jīng)審批。
    同意，按照國家有關(guān)政策將存量資產(chǎn)進行出租、出借的行為。
    資產(chǎn)出租、出借，嚴格按照《承德市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)。
    出租出借管理辦法》要求進行審批；未經(jīng)批準，不得出租、
    出借。對擅自出租、出借的，依據(jù)《財政違法行為處罰處。
    10。
    分條例》等有關(guān)規(guī)定進行處理。
    6、國有資產(chǎn)收入管理：單位取得的國有資產(chǎn)收入，嚴。
    格執(zhí)行政府非稅收入收繳管理有關(guān)規(guī)定，實行“收支兩條線”
    管理，納入財政預(yù)算，各單位按規(guī)定編報收支預(yù)算，經(jīng)市財。
    政局審核匯總、統(tǒng)籌平衡并按程序報批后編入部門預(yù)算。有。
    隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國家財政收入上繳規(guī)。
    定等行為的，依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)。
    規(guī)定進行處理。
    7、固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)清查工作由財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)。
    一組織。每年進行一次全面清查。并可根據(jù)工作需要進行不。
    定期的重點清查。對清查中清理出的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧，
    根據(jù)《承德市行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實暫行辦法》報同級財政。
    部門審批后處理。
    8、上級主管部門或其他部門配備（調(diào)撥）的、用專項。
    資金購買的固定資產(chǎn)，根據(jù)調(diào)撥單、原始發(fā)票等及時記入固。
    定資產(chǎn)賬進行管理。
    第三章收費的管理制度。
    第十二條政府非稅收入管理范圍包括：政府性基金、
    專項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）。
    有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、其他政府非稅收入等。
    政府非稅收入實行“收支兩條線”管理。預(yù)算單位（指與財。
    政部門有經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的單位）經(jīng)營服務(wù)收入依法納稅后的11。
    余額、與非稅收入有關(guān)而暫時收取的款項（含暫扣款、保證。
    金、押金等）也要繳入財政專戶，實行“收支兩條線”管理。
    本部門凡有收費業(yè)務(wù)的科室（單位），要嚴格按照收費許可。
    證批準的收費項目及收費標準實行收費。除財政部另有規(guī)定。
    外，執(zhí)收單位收取政府非稅收入，必須嚴格按照財務(wù)隸屬關(guān)。
    系分別使用財政部或省、自治區(qū)、直轄市財政部門統(tǒng)一印制。
    票據(jù)，并及時上繳財政專戶。
    第十三條票據(jù)由財務(wù)機構(gòu)負責(zé)到相應(yīng)的財政部門領(lǐng)。
    取，實行限量發(fā)放，驗舊領(lǐng)新制度。有收費業(yè)務(wù)的科室（單。
    位）要由專人負責(zé)購領(lǐng)、保管票據(jù)，并按照規(guī)定的期限到財。
    務(wù)機構(gòu)核驗，按期限上繳收入。用票單位應(yīng)按票種設(shè)臵票據(jù)。
    登記簿，如實反映收費、罰沒票據(jù)的購領(lǐng)、使用、結(jié)存情況，
    并定期向同級財政收費管理機構(gòu)報告。收費、罰沒票據(jù)在啟。
    用前，應(yīng)當檢查票據(jù)是否有缺頁、漏頁、重號等情況，一經(jīng)。
    發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時向同級財政收費管理機構(gòu)報告。開具的票據(jù)必。
    須內(nèi)容完整，字跡工整，印章齊全。如填寫錯誤，應(yīng)另行填。
    開。填錯的票據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記，保存其各聯(lián)備查，不得涂。
    改、挖補、撕毀。如發(fā)生票據(jù)丟失，應(yīng)及時查明原因，聲明。
    作廢，并寫出書面報告，報同級財政收費管理機構(gòu)處理。
    第十四條已開具的收費、罰沒票據(jù)存根，應(yīng)妥善保管，
    保管期一般應(yīng)為五年。個別用量大的票據(jù)存根存放五年確有。
    困難的，經(jīng)同級財政收費管理機構(gòu)批準，可適當縮短保存期。
    12。
    限。保存期滿需要銷毀的票據(jù)存根，由有關(guān)部門(單位)負責(zé)。
    登記造冊報同級財政收費管理機構(gòu)核準后銷毀。
    第十五條資金往來結(jié)算票據(jù)原則上由財務(wù)機構(gòu)負責(zé)。
    使用，各科室（單位）因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準方可領(lǐng)取資。
    金往來結(jié)算票據(jù)。在使用中，要嚴格按資金往來結(jié)算票據(jù)使。
    用范圍使用票據(jù)，嚴禁以資金往來結(jié)算票據(jù)代替收費票據(jù)使。
    用。領(lǐng)用新票據(jù)前，各科室（單位）先將舊票據(jù)上繳財務(wù)機。
    構(gòu)，待財務(wù)機構(gòu)到財政部門核銷舊票據(jù)后，再領(lǐng)取新票據(jù)。
    第十六條撤銷、改組、合并的單位和收、罰項目已被。
    明令取消的單位，應(yīng)按規(guī)定辦理“票據(jù)購領(lǐng)證”的變更或注。
    銷手續(xù)。單位購領(lǐng)尚未使用的已取消收、罰項目的票據(jù)，由。
    單位負責(zé)登記造冊報同級財政收費管理機構(gòu)批準后銷毀。任。
    何單位不得私自轉(zhuǎn)讓、銷毀票據(jù)和“票據(jù)購領(lǐng)證”。
    第四章財務(wù)人員崗位責(zé)任制度。
    第十七條財務(wù)負責(zé)人崗位職責(zé)制度。
    家財經(jīng)政策和內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)定，嚴守財經(jīng)紀律。
    2、組織編制并督促執(zhí)行本級各項事業(yè)發(fā)展計劃、年度。
    財務(wù)收支計劃。積極組織收入，合理安排支出，保證各項事。
    業(yè)健康發(fā)展。
    3、切實加強部門預(yù)算管理、國庫集中支付管理和非稅。
    13。
    收入管理，認真實施財務(wù)監(jiān)督。
    對違背預(yù)算程序、分配程序、
    撥付程序、借貸程序及其他違背財經(jīng)紀律的事項，嚴格把關(guān)，
    拒絕受理。
    4、定期分析本級和本單位的部門預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算。
    外資金收支兩條線情況，認真考核各類資金的使用效益，組。
    織直屬單位內(nèi)部審計工作，對存在問題及時采取改進措施。
    5、制定內(nèi)部財務(wù)會計管理制度，細化管理措施。
    6、審查本單位對外提供的一切會計資料和統(tǒng)計資料。
    7、負責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項中心任務(wù)，督促完成上級。
    部門或同級財政、審計、統(tǒng)計、物價、稅務(wù)等部門交辦的財。
    務(wù)、統(tǒng)計等工作，配合完成內(nèi)部各業(yè)務(wù)處室涉及計財方面的有關(guān)事項。
    8、負責(zé)本系統(tǒng)財會人員的業(yè)務(wù)考核和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參與。
    研究本系統(tǒng)會計人員的作用和調(diào)配。
    9、負責(zé)處理本單位與其他部門之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系。
    10、與本單位負責(zé)人沒有直系親屬關(guān)系。
    第十八條總賬會計崗位職責(zé)制度。
    1、根據(jù)批準的財務(wù)收支計劃或年度預(yù)算，及時編制年。
    度月分經(jīng)費收支計劃，及時、準確地組織和供應(yīng)資金。
    2、根據(jù)會計制度規(guī)定，科學(xué)設(shè)臵各種會計賬冊。區(qū)分。
    資金渠道，認真做好各類資金以及各類資產(chǎn)的記賬、算賬、
    對賬、報賬等日常會計核算工作，按照會計電算化的要求，
    14。
    堅持做到及時記賬、按時結(jié)賬、如期報賬。
    3、嚴格加強會計核算，定期檢查、分析并匯報本部門。
    及其所屬單位的財務(wù)計劃和年度預(yù)算的執(zhí)行情況，保證各單。
    位按預(yù)算、有計劃地使用資金。
    定期考核各類資金使用效果，
    及時向領(lǐng)導(dǎo)提出加強財務(wù)管理和會計核算的意見和建議。
    4、嚴格劃清資金渠道和各項支出性質(zhì)，認真進行會計。
    監(jiān)督。通過對各戶記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時發(fā)。
    現(xiàn)和處理違紀行為和各種不規(guī)范行為。定期清查各類財產(chǎn)物。
    資，建立健全資產(chǎn)檔案，按規(guī)定及時審查和處理（本部門）。
    及其所屬各單位財產(chǎn)物資的添臵、計價、調(diào)撥、變賣、報損、
    報廢等事宜。及時清理和結(jié)算本局各類債權(quán)債務(wù)，及時催收。
    各種上交款項。
    5、負責(zé)按期編制、匯總和報送本級、本單位各種會計。
    報表。及時向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供詳實的會計資料和分析報。
    告。
    6、按照會計檔案管理的要求，妥善保管好會計憑證、
    會計帳薄、會計報表及其他各種財務(wù)、會計資料，嚴格遵守。
    國家保密制度，未經(jīng)批準，不得對外公布各種會計資料。
    7、做好本系統(tǒng)會計人員的業(yè)務(wù)考核和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。
    第十九條出納崗位職責(zé)制度。
    1、嚴格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標準和。
    開支范圍，堅決執(zhí)行規(guī)定的預(yù)算報批程序和經(jīng)費報銷程序。
    15。
    2、熟練使用市財政國庫集中支付系統(tǒng)，準確及時支付。
    各項費用。
    3、熟練使用市財政非稅系統(tǒng)，準確開具非稅票據(jù)，并。
    記錄、核對已上繳財政和各項收入，及時撥回暫存款等資金。
    4、認真審查各種原始單據(jù)，對不真實、不合規(guī)的原始。
    單據(jù)堅決不予受理；對手續(xù)不全、內(nèi)容不完整或報批程序不。
    規(guī)范的憑證必須在更正、補充后才予受理。
    5、根據(jù)合規(guī)的原始單據(jù)，及時準確地編制記賬憑證，
    堅持逐日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
    6、嚴格堅持現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，庫存現(xiàn)金。
    余額控制在規(guī)定范圍內(nèi)，定期核對現(xiàn)金余額。
    7、按規(guī)定程序處理并及時結(jié)算各種暫付款項，逾期不。
    結(jié)算追究其責(zé)任。
    8、認真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票及其他。
    有價證券。領(lǐng)用空白收據(jù)和銀行支票必須履行批準程序，辦。
    理領(lǐng)取和注銷手續(xù)。
    9、不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、
    債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不能和會計機構(gòu)負責(zé)人有直系親。
    屬關(guān)系。
    10、承辦負責(zé)人交辦的其他工作。
    第二十條稽核員崗位職責(zé)制度。
    1、協(xié)助審查本級及本單位的財務(wù)收支計劃和預(yù)算計劃。
    16。
    2、負責(zé)逐筆復(fù)核本單位各戶原始憑證和記賬憑證，并。
    對復(fù)核簽署的一切憑證負責(zé)。
    3、定期抽查各戶賬簿記錄。
    4、復(fù)核各種會計報表，并對復(fù)核的報表負責(zé)。
    5、承辦財務(wù)檢查和財務(wù)監(jiān)督的相關(guān)工作。
    6、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他專項財務(wù)檢查和內(nèi)部審計工作。
    第五章賬務(wù)處理程序制度。
    第二十一條根據(jù)財政部頒布的會計制度和相關(guān)管理規(guī)。
    定的要求，設(shè)臵總賬會計科目和明細賬會計科目。
    第二十二條根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，取得。
    或填制、審核原始憑證、記賬憑證。
    第二十三條根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，設(shè)臵、
    啟用、登記總分類賬、明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款。
    日記賬、輔助賬，按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求進行對賬、
    結(jié)賬、錯賬更正。
    第二十四條根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，定期編制和。
    報送財務(wù)報告。財務(wù)報告包括會計報表及其說明。會計報表。
    應(yīng)當根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資。
    料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
    第六章、會計工作交接、會計檔案管理和會計電算化管。
    理制度。
    第二十五條會計人員工作崗位調(diào)整或者因故離職，必。
    17。
    須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，辦理交接。
    手續(xù)。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有部門負責(zé)人負責(zé)監(jiān)交。
    第二十六條會計人員在辦理移交手續(xù)前，必須及時做。
    好以下工作：
    1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當填。
    制完畢；
    2、尚未登記的賬目，應(yīng)當?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余。
    額后加蓋經(jīng)辦人員印章；
    3、整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材。
    料；
    4、編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的會計憑證、會計賬。
    簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、票據(jù)、文。
    件、其他會計資料和物品等內(nèi)容（實行會計電算化的部門，
    從事該項工作的移交人員還應(yīng)當在移交清冊中列明會計軟。
    件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容）。
    第二十七條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐。
    項移交，接替人員要逐項核對點收：
    1、現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進行點交。
    不一致時，移交人員必須限期查清；
    2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必。
    須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注。
    明，由移交人員負責(zé)；
    18。
    3、銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，
    應(yīng)當編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債。
    權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符；
    4、移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交。
    接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)。
    據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。
    第二十八條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在監(jiān)。
    交清冊上簽名或者蓋章。移交人員對所移交的會計憑證、會。
    計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法。
    律責(zé)任。
    第二十九條會計年度終了后，對會計資料進行整理立。
    卷，確保會計檔案的安全與完整。
    第三十條及時編制清冊，填寫交接清單，移交本單位。
    的檔案部門保管。
    第三十一條設(shè)臵歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案。
    借閱登記簿。
    第三十二條會計檔案的借閱：
    1、會計檔案為本單位提供利用，原則上不得借出，有。
    特殊需要必須經(jīng)上級主管部門或單位領(lǐng)導(dǎo)人、會計主管人員。
    批準；
    2、外部借閱會計檔案時，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)。
    會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準后，方可辦理借閱手續(xù)；
    19。
    3、單位內(nèi)部人員借閱會計檔案時，應(yīng)經(jīng)會計主管人員。
    或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準后，方可辦理借閱手續(xù)；
    4、借閱人應(yīng)認真填寫檔案借閱簿，將姓名、單位、日。
    期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚；
    5、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂劃、標記、拆散。
    原卷，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)印原件（有特殊情況，
    須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后方能攜帶外出或復(fù)印原件）；
    6、借出的會計檔案，管理人員要按期如數(shù)收回，并辦。
    理注銷借閱手續(xù)。
    第三十四條會計檔案的銷毀：
    會計憑證、報表、帳簿、會計電算化數(shù)據(jù)備份的銷毀按。
    《會計檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。
    第三十五條電算化會計崗位和工作職責(zé)。
    1、軟件操作：負責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)。
    據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表和進行部分會計數(shù)據(jù)處。
    理工作；
    2、審核記賬：負責(zé)對輸入計算機的記賬憑證和原始憑。
    證等進行審核；
    3、計算機維護：負責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運。
    行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)；
    4、數(shù)據(jù)分析：負責(zé)對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析。
    第三十六條會計電算化操作管理制度。
    20。
    1、對操作人員的密碼嚴格管理，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員授。
    權(quán)操作會計軟件；
    2、操作人員離開計算機前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計。
    軟件；
    3、根據(jù)本單位實際情況，由專人保存必要的上機操作。
    記錄，記錄操作時間、內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
    第三十七條會計電算化軟、硬件和數(shù)據(jù)管理制度。
    1、確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)。
    和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)保存雙備。
    份；
    2、對正在使用會計軟件的修改、升版和硬件更換過程。
    中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全性，安排專業(yè)技術(shù)。
    人員進行修改、升版和硬件更換；
    3、健全必要的計算機病毒防治措施。
    第三十八條會計電算化檔案管理制度。
    1、會計電算化檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計。
    數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打。
    印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；
    2、嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求，對會計檔案進行。
    專人管理；
    3、對電算化會計檔案管理做好防磁、防火、防潮和防。
    塵工作，對會計檔案雙備份的應(yīng)存放在兩個不同的地點；
    21。
    4、采用磁性介質(zhì)保存會計檔案的，要定期進行檢查，
    定期復(fù)制，防止由磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失；
    5、嚴格執(zhí)行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，
    嚴防毀損、散失和泄密。對任何偽造、非法涂改變更、故意。
    毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等行為，都要進行相應(yīng)的處理；
    6、各種會計資料，包括打印出來的會計資料以及存儲。
    會計資料的軟盤、硬盤、計算機設(shè)備、光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)。
    導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位；
    7、借閱會計資料，應(yīng)當履行相應(yīng)的借閱手續(xù)，經(jīng)手人。
    必須簽字記錄；存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時，還。
    應(yīng)該認真檢查，防止感染病毒。
    第七章往來款的管理。
    第三十九條行政事業(yè)單位往來款是行政事業(yè)單位在經(jīng)。
    濟業(yè)務(wù)活動過程中，與其他單位和本單位個人發(fā)生的臨時性。
    待結(jié)算的款項。單位往來款核算的內(nèi)容主要包括：暫付款、
    暫存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、借入款項、應(yīng)。
    付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等。
    第四十條健全應(yīng)收賬款臺賬制度、催收責(zé)任制度、年。
    度清查制度、壞賬核銷制度等，進一步規(guī)范往來賬款核算行。
    為。
    建立債權(quán)債務(wù)責(zé)任追究等制度，督促財務(wù)及相關(guān)人員及。
    時清理往來款項。
    第四十一條對各單位往來款項每年開展一次集中清。
    22。
    理，查清各種往來款的性質(zhì)、類型及形成的原因，并針對不。
    同情況，分清責(zé)任，強化措施，依法清收，依法處理相關(guān)賬。
    務(wù)。
    第四十二條行政單位收入的管理。
    1、各項收入中國家規(guī)定有專門用途的資金，要?？顚?。
    用。收入與支出有對應(yīng)的，要劃清界限，避免相互擠占、挪。
    用。
    2、其他收入要符合國家的有關(guān)規(guī)定，堅持“先收后支、
    量人支出、自求平衡、略有結(jié)余”的原則，在編制年度預(yù)算。
    時，依據(jù)規(guī)定，結(jié)合本單位實際，編制其他收入年度預(yù)算，
    納入本單位的收入預(yù)算，實行統(tǒng)一的預(yù)算管理。其他收入要。
    及時入賬，統(tǒng)一納入財務(wù)機構(gòu)的財務(wù)管理，任何科室（單位）。
    和個人不得借故私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)臵帳外帳，公款私。
    存。
    第四十三條事業(yè)單位收入的管理。
    1、財政補助收入的管理。財務(wù)機構(gòu)匯總各科室（單位）。
    上報的季度月份用款計劃，分“款”、“項”來填寫“預(yù)算經(jīng)。
    費請撥單”報同級財政部門。財務(wù)機構(gòu)根據(jù)同級財政部門撥。
    款，并結(jié)合事業(yè)計劃完成情況、資金余存情況來撥款。
    2、撥入?？畹墓芾怼Ｒ凑諏？畹挠猛臼褂?，不得挪。
    用。財務(wù)機構(gòu)在收到?？顣r分別設(shè)臵賬戶，并單獨組織會計。
    23。
    核算。要按照撥款單位的要求，及時報送撥入款的使用情況。
    和事業(yè)成果情況的報告，項目完成后專項辦理報賬手續(xù)，余。
    款按照撥款單位的要求處理。
    3、事業(yè)收入的管理。嚴格按照國家批準的收費項目和。
    收費標準進行收費，不擅自設(shè)立收費項目，自己確定收費標。
    準；按國家規(guī)定繳納稅款；使用財政部門和稅務(wù)部門統(tǒng)一印。
    制的票據(jù)；取得的收入及時入賬。
    4、各項收入都要統(tǒng)一納入財務(wù)機構(gòu)管理。各相關(guān)的科。
    室（單位）不得以任何理由設(shè)臵帳外帳，私設(shè)“小金庫”。
    第四十四條行政單位支出的管理。
    1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和開支標準，保證人。
    員經(jīng)費和日常工作開展的必須開支。
    2、加強經(jīng)費項目使用情況分析，對節(jié)約潛力大、管理。
    薄弱的支出項目實行重點管理和控制。
    3、嚴格專項支出管理，保證專款專用，單獨設(shè)帳、專。
    門核算，及時監(jiān)督資金支出、結(jié)算等情況。
    4、建立健全經(jīng)費支出監(jiān)督控制制度，依據(jù)經(jīng)批準的預(yù)。
    算和相關(guān)規(guī)定審核辦理各項支出。
    5、有計劃并結(jié)合實際業(yè)務(wù)進展安排資金使用，既要節(jié)。
    約開支，又要講求支出實效。
    第四十五條事業(yè)單位支出的管理。
    24。
    1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項事業(yè)支出的開支范圍和標。
    準。
    2、勤儉節(jié)約，提高資金使用效益。
    3、在各項事業(yè)支出之間保持合理的支出結(jié)構(gòu)，要控制。
    人員經(jīng)費支出，增加公用經(jīng)費支出，促進事業(yè)活動的不斷發(fā)。
    展。
    4、劃清事業(yè)支出與經(jīng)營支出的界限。一是達到基本建。
    設(shè)額度的支出，報請相關(guān)部門從基建投資中安排，不得擠占。
    事業(yè)經(jīng)費；二是由個人承擔(dān)的支出，不得由單位負擔(dān)；三是。
    不得將應(yīng)列入經(jīng)營支出的項目列入事業(yè)支出，也不得將應(yīng)列。
    入事業(yè)支出的項目列入經(jīng)營支出；四是對附屬單位補助支出。
    和上繳上級支出，不得計入本單位的事業(yè)支出。
    第十章附則。
    第四十六條本制度由承德市財政局負責(zé)解釋。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇十四
    報告使用范圍很廣。按照上級部署或工作計劃，每完成一項任務(wù)，一般都要向上級寫報告，反映工作中的基本情況、工作中取得的經(jīng)驗教訓(xùn)、存在的問題以及今后工作設(shè)想等，以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎大家前來參考查閱！
    根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
    自查情況。
    加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社?；鹗虑啊⑹轮小⑹潞笕^程的監(jiān)督機制。
    1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機制。
    根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制，突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督。
    2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范。
    按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
    參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負責(zé)人對對賬情況進行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。
    3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實。
    有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅螅騿挝活I(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
    黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：
    根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作，并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用，財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
    一、工作目標。
    開展單位內(nèi)部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
    二、總體要求。
    (一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，強化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè)，進一步做好內(nèi)部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
    (二)數(shù)據(jù)準確，報送及時。各單位主要負責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責(zé)。各單位應(yīng)當在認真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告。
    (三)加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上，堅持問題導(dǎo)向，加強對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
    三、報送要求。
    (一)地方財政部門。
    各省級財政部門應(yīng)當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
    其他地方各級財政部門應(yīng)當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
    (二)各部門。
    各中央部門應(yīng)當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
    其他各級部門應(yīng)當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
    各單位應(yīng)當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的`編制及報送工作。
    四、其他事項。
    (一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度。
    為深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
    各地區(qū)、各部門應(yīng)當加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。
    對報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問題，請及時反饋我們。
    為增強郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培育良好的合規(guī)文化，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”，當前正值郵儲體制改革的關(guān)鍵時期，開展合規(guī)建設(shè)推進年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風(fēng)險相伴。推進合規(guī)文化建設(shè)，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風(fēng)險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降低金融風(fēng)險，我談幾點粗淺見解。
    郵政儲蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：
    一是風(fēng)險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風(fēng)險得到有效釋。
    二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重。無數(shù)案例表明，當前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識、風(fēng)險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。
    三是一、二級條線風(fēng)險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。
    四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：
    三是加大對合規(guī)風(fēng)險防控的考核，將責(zé)、權(quán)、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務(wù)線、管理線“雙線”問責(zé)，上追兩級。四是銀企密切配合，按照出國留學(xué)家有關(guān)法規(guī)，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
    銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣。
    1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關(guān)部門應(yīng)進行專門研究，及時制訂或修訂；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。
    2、認真執(zhí)行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行檢查，落實檢查要求。就網(wǎng)點負責(zé)人而言，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復(fù)核；支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權(quán)限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、atm機管理制度、異常情況報告制度、網(wǎng)點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約，相互監(jiān)督。
    3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經(jīng)常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員）進行風(fēng)險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調(diào)離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責(zé)制，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。
    為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價。
    根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標，換算后的得分為分。
    本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎(chǔ)上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家。（本段僅適用于各中央部門）。
    本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
    1
    標匯總?cè)缦拢?BR>    〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕。
    （一）特別說明情況。
    本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕，特將相關(guān)情況說明如下：
    〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕。
    〔如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
    （二）補充評價指標及其評價結(jié)果。
    本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標及評價結(jié)果說明如下：
    〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價。
    2
    結(jié)果等內(nèi)容〕。
    基于以上評價結(jié)果，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
    單位主要負責(zé)人：〔簽名〕。
    〔單位簽章〕。
    xx單位。
    2017年xx月xx日。
    在組織機構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責(zé)進行了明確;建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ)。
    在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流，嚴格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。
    在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)保基金的管理政策，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。
    醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進行了具體規(guī)范，確保專人負責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
    我局嚴格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)保基金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險。
    (一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。
    (二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
    我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。
    (一)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進機關(guān)效能建設(shè)。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度，加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。
    (二)進一步認識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制。
    (四)實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
    (五)嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理。
    (六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的.真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩?。
    根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)的通知》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》，見附件2)要求，結(jié)合我市內(nèi)部控制評級工作實際，決定通過編報2016年度內(nèi)部控制報告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。為做好我市編報工作，現(xiàn)將有關(guān)情況通知如下：
    一、工作目標。
    開展單位內(nèi)部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、深化財稅改革、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
    二、編制要求。
    各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)《大連市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級標準工作的通知》(大財會〔2016〕623號)要求，在積極開展單位內(nèi)控自我評價工作的基礎(chǔ)上，按照財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級負責(zé)、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報告相關(guān)內(nèi)容。
    各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報送內(nèi)控報告，并確保報送數(shù)據(jù)準確、及時;要充分運用內(nèi)控報告，加強對內(nèi)控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，發(fā)揮內(nèi)控作用。
    三、報送要求。
    各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財政局要認真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作，在規(guī)定的時間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報告的真實性和完整性負責(zé)。
    各單位應(yīng)通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進行網(wǎng)上填寫，并按時完成報送工作。
    各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)當在所屬行政事業(yè)單位上報的內(nèi)部控制報告和部門本級內(nèi)部控制報告的基礎(chǔ)上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。
    (三)區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財政部門。
    應(yīng)當于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2)。
    四、其他事項。
    (一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度。
    請各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內(nèi)控工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關(guān)先進經(jīng)驗和典型做法，與其他單位分享經(jīng)驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內(nèi)部控制相關(guān)要求。
    為加強對全市內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，市財政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報告等內(nèi)容進行復(fù)核，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規(guī)范性要求，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分，并定期公開評級結(jié)果。市財政局將把各單位內(nèi)部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇十五
    根據(jù)《關(guān)于報送2016年內(nèi)控機制建設(shè)工作總結(jié)和2017年工作計劃的通知》(瓊國稅督審便函〔2017〕1號)的要求，進一步深化稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)控機制建設(shè)，推進內(nèi)控機制建設(shè)覆蓋至各級稅務(wù)機關(guān)、覆蓋稅收執(zhí)法和行政管理“兩權(quán)”運行全過程，著力完善制度防線、流程防線、信息防線、監(jiān)督防線，確保權(quán)力運行不出軌，干部不出事、少出事?，F(xiàn)將2016年內(nèi)控機制建設(shè)工作總結(jié)和2017年工作計劃報告如下：
    一、2016年內(nèi)控機制建設(shè)工作開展情況。
    加強組織，統(tǒng)籌工作安排。
    一是加強領(lǐng)導(dǎo)，成立組織。我局黨組高度重視內(nèi)控機制建設(shè)，及時調(diào)整了內(nèi)控機制領(lǐng)導(dǎo)小組成員，由黨組書記任組長、分管局領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門負責(zé)人任小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負責(zé)內(nèi)控機制建設(shè)工作的組織、指導(dǎo)、日常監(jiān)控和協(xié)調(diào)等職責(zé)。
    二是強化督查，注重實效。我局將部門內(nèi)控機制建設(shè)工作落實情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核的內(nèi)容，通過隨機檢查、專項檢查和績效考核等措施加強對部門內(nèi)控機制建設(shè)工作的落實，防止走過場等不良現(xiàn)象發(fā)生，如發(fā)現(xiàn)對內(nèi)控機制建設(shè)工作推進不力的部門，嚴格問責(zé)，追究其責(zé)任人的責(zé)任。
    加強教育，提高廉政思想認識。
    一是堅持以廉政教育為中心點。我局逢會必講廉政，講廉政必講風(fēng)險防控，努力從教育角度提高預(yù)防風(fēng)險的有效性與針對性：一方面積極參加省局和縣委縣政府組織的各類警示教育活動，如觀看反腐紀錄片《永遠在路上》和《打鐵還需自身硬》;另一方面，每逢節(jié)假日臨近時通過12366系統(tǒng)發(fā)送廉政短信，做到切實加強廉政教育。
    二是由我局班子成員帶頭學(xué)習(xí)總局、省局相關(guān)文件精神，強調(diào)內(nèi)控機制建設(shè)對我局發(fā)展的重要性，找出部門內(nèi)部管理工作的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患的重要性和必要性。與此同時舉辦專題培訓(xùn)班，教育引導(dǎo)全體干部職工認識到加強內(nèi)控建設(shè)是落實全面從嚴治黨的要求、規(guī)范內(nèi)部管理、防范工作風(fēng)險的重要舉措。
    加強制度建設(shè)，建立反腐倡廉機制。
    制度具有規(guī)范和導(dǎo)向作用，具有懲治和預(yù)防腐敗的雙重功能，是懲治和預(yù)防的有機統(tǒng)一。一年以來，結(jié)合實際工作中的新情況、新形式、新要求，我局注重提高制度建設(shè)的質(zhì)量和水平，把制度建設(shè)貫穿于內(nèi)控機制建設(shè)工作的各個環(huán)節(jié)，將稅收執(zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)等進行全面梳理，進一步健全內(nèi)控制度。為達到用制度管人、管事的目的。我局還及時修訂了《屯昌縣國家稅務(wù)局財務(wù)報銷審批辦法》等多項管理制度，并且立足長遠，定期評估內(nèi)控機制的有效性和適應(yīng)性，及時發(fā)現(xiàn)工作中的缺陷和不足，扎實制定和完善本部門的相關(guān)工作管理制度，積極推進廉政監(jiān)督工作的常態(tài)化和標準化。
    二、存在的問題及建議。
    2016年，在縣局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和各部門的密切配合下，我局內(nèi)控機制建設(shè)工作雖然取得了一定的成績，但也存在著些許不足：一是工作人員配置不足，內(nèi)控機制在實際工作中執(zhí)行不夠到位，未能實現(xiàn)全方位的貫徹落實;二是內(nèi)控機制建設(shè)的專題培訓(xùn)較少，對內(nèi)控工作的'理解不夠深入，阻礙了內(nèi)控工作的順利開展;三是少數(shù)干部職工思想觀念和認識不易改變，內(nèi)控機制建設(shè)工作的主動性不強、積極性不高。
    針對存在問題的工作建議是：一是局領(lǐng)導(dǎo)要高度重視內(nèi)控機制建設(shè)工作的人員配置問題，不斷充實內(nèi)控機制工作人員，確保在實際工作中執(zhí)行到位;二是加大內(nèi)控機制建設(shè)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度，多舉辦專項業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時注重培訓(xùn)質(zhì)量，確保培訓(xùn)內(nèi)容的針對性和有效性;三是通過崗位廉政風(fēng)險教育，統(tǒng)一工作思想，讓全體干部職工提高風(fēng)險防范意識，充分認識到加強內(nèi)控機制建設(shè)工作的重要性和必要性。
    三、對內(nèi)控工作的反思。
    內(nèi)控機制建設(shè)工作是稅收體制機制建設(shè)和懲防體系建設(shè)的重要基礎(chǔ)，是履行一崗雙責(zé)、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的重要措施，是加強“兩權(quán)”監(jiān)督制約和政風(fēng)建設(shè)的重要抓手，對強化源頭治理具有十分重要的現(xiàn)實意義。開展好內(nèi)控機制建設(shè)工作，要努力做到：一是局領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，及時研究布署內(nèi)控工作;二是發(fā)動全體人員積極參與內(nèi)控機制建設(shè);三是不斷提高干部隊伍依法治稅的能力和水平。
    四、2017年工作計劃。
    (一)規(guī)范權(quán)利配置。
    一是健全權(quán)利制衡制度?？b密劃分不同權(quán)利的使用范圍，針對不同類別的權(quán)利特征和作用，建立職權(quán)清晰、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)利制衡機制。
    二是完善權(quán)責(zé)體系。進一步明晰內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、權(quán)利事項、崗位職責(zé)等相關(guān)情況，實現(xiàn)權(quán)利、崗位、責(zé)任和制度的有機結(jié)合，逐步形成一套成熟的權(quán)責(zé)體系。
    (二)實施風(fēng)險防范措施。
    一是針對干部任用、資金使用、行政審批等權(quán)利比較集中的重點部位和關(guān)鍵節(jié)點，建立完善的風(fēng)險管理措施，把風(fēng)險排查、分析、應(yīng)對等工作落實到具體崗位、具體責(zé)任人和具體工作環(huán)節(jié)。
    二是建立完善防控措施。全面整合、補充、優(yōu)化各項監(jiān)督制約措施，著力解決現(xiàn)有各種工作規(guī)范和制度效用發(fā)揮不足，執(zhí)行力和落實度不到位等問題，定期組織廉政風(fēng)險查找“回頭看”，通過風(fēng)險查找、分類等手段，提高風(fēng)險應(yīng)對能力。
    (三)加強領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。
    一是明確領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，單位主要負責(zé)人是內(nèi)控機制建設(shè)工作的第一負責(zé)人，各部門分管領(lǐng)導(dǎo)對其管轄范圍內(nèi)的內(nèi)控機制建設(shè)工作直接負責(zé)。
    二是強化各部門責(zé)任。各部門要明確權(quán)責(zé)、規(guī)范流程、把工作風(fēng)險排查、完善制度的內(nèi)控要求落實到實際工作中，并在做好自身內(nèi)控建設(shè)工作的同時，切實擔(dān)負起對業(yè)務(wù)工作內(nèi)控機制建設(shè)的責(zé)任。政策法規(guī)科要加強籌劃和指導(dǎo)，履行監(jiān)督職能，積極發(fā)揮組織協(xié)調(diào)和督促的作用。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇十六
    根據(jù)財政部和陜西省財政廳的統(tǒng)一安排部署，延安市財政局印發(fā)了《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》，要求全市所有行政事業(yè)單位今年9月底前，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。這是對單位內(nèi)部控制建設(shè)情況進行的一次摸底，旨在通過“以評促建”的方式，推動各單位有的放矢地開展內(nèi)部控制制度的建立與實施工作。
    財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會[20xx]24號文件)出臺，為行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)指明了方向，確立了目標，要求各單位圍繞財政資金分配使用、國有資產(chǎn)管理、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等重點領(lǐng)域和崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細化權(quán)力運行流程，明確關(guān)鍵風(fēng)險控制點，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    為進一步加強對我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，市財政局成立了以黨組書記、局長劉曉軍同志為組長的基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對我市開展此項工作做了進一步安排，要求市級各部門要形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分向市財政局報告，同時要求各單位按照《陜西省財政廳陜西省審計廳關(guān)于貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的指導(dǎo)意見》(陜財辦會[20xx]18號文件)，開展一次經(jīng)濟風(fēng)險評估，向單位領(lǐng)導(dǎo)班子提交書面評估報告。市財政局將對各單位評價工作進展情況和評價結(jié)果進行監(jiān)督檢查，實行通報和責(zé)任追究制度，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，進行通報并督促改進。各縣區(qū)、各部門要加大對此項工作的宣傳，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
    按照我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作安排，各單位于9月底前組織開展評價工作，在完成評價工作后，將評價得分、扣分情況、下一步工作安排等內(nèi)容通過評價報告向單位主要負責(zé)人匯報，以明確單位下一步內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在20xx年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各縣區(qū)財政局、市直各部門于20xx年11月15日前，向市財政局報送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，總結(jié)報告內(nèi)容包括本縣區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可推廣的典型案例等。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇十七
    報告使用范圍很廣。按照上級部署或工作計劃，每完成一項任務(wù)，一般都要向上級寫報告，反映工作中的基本情況、工作中取得的經(jīng)驗教訓(xùn)、存在的問題以及今后工作設(shè)想等，以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎大家前來參考查閱！
    根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
    自查情況。
    加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社?；鹗虑啊⑹轮?、事后全過程的監(jiān)督機制。
    1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機制。
    根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制，突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。
    2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范。
    按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
    參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負責(zé)人對對賬情況進行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。
    3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實。
    有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅螅騿挝活I(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
    黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：
    根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作，并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用，財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。現(xiàn)就做好有關(guān)工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
    一、工作目標。
    開展單位內(nèi)部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
    二、總體要求。
    (一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，強化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè)，進一步做好內(nèi)部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
    (二)數(shù)據(jù)準確，報送及時。各單位主要負責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責(zé)。各單位應(yīng)當在認真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告。
    (三)加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上，堅持問題導(dǎo)向，加強對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
    三、報送要求。
    (一)地方財政部門。
    各省級財政部門應(yīng)當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
    其他地方各級財政部門應(yīng)當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
    (二)各部門。
    各中央部門應(yīng)當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
    其他各級部門應(yīng)當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
    四、其他事項。
    (一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度。
    為深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
    各地區(qū)、各部門應(yīng)當加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。
    對報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問題，請及時反饋我們。
    為增強郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培育良好的合規(guī)文化，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”，當前正值郵儲體制改革的關(guān)鍵時期，開展合規(guī)建設(shè)推進年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風(fēng)險相伴。推進合規(guī)文化建設(shè)，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風(fēng)險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降低金融風(fēng)險，我談幾點粗淺見解。
    郵政儲蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：
    一是風(fēng)險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風(fēng)險得到有效釋。
    二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重。無數(shù)案例表明，當前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識、風(fēng)險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。
    三是一、二級條線風(fēng)險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。
    四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：
    三是加大對合規(guī)風(fēng)險防控的考核，將責(zé)、權(quán)、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務(wù)線、管理線“雙線”問責(zé)，上追兩級。四是銀企密切配合，按照出國留學(xué)家有關(guān)法規(guī)，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
    銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣。
    1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關(guān)部門應(yīng)進行專門研究，及時制訂或修訂；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。
    2、認真執(zhí)行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行檢查，落實檢查要求。就網(wǎng)點負責(zé)人而言，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復(fù)核；支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權(quán)限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、atm機管理制度、異常情況報告制度、網(wǎng)點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約，相互監(jiān)督。
    3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經(jīng)常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員）進行風(fēng)險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調(diào)離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責(zé)制，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。
    根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)的通知》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》，見附件2)要求，結(jié)合我市內(nèi)部控制評級工作實際，決定通過編報2016年度內(nèi)部控制報告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。為做好我市編報工作，現(xiàn)將有關(guān)情況通知如下：
    一、工作目標。
    開展單位內(nèi)部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、深化財稅改革、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
    二、編制要求。
    各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)《大連市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級標準工作的通知》(大財會〔2016〕623號)要求，在積極開展單位內(nèi)控自我評價工作的基礎(chǔ)上，按照財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級負責(zé)、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報告相關(guān)內(nèi)容。
    各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報送內(nèi)控報告，并確保報送數(shù)據(jù)準確、及時;要充分運用內(nèi)控報告，加強對內(nèi)控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，發(fā)揮內(nèi)控作用。
    三、報送要求。
    各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財政局要認真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作，在規(guī)定的時間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報告的真實性和完整性負責(zé)。
    各單位應(yīng)通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進行網(wǎng)上填寫，并按時完成報送工作。
    各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)當在所屬行政事業(yè)單位上報的內(nèi)部控制報告和部門本級內(nèi)部控制報告的基礎(chǔ)上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。
    (三)區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財政部門。
    應(yīng)當于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2)。
    四、其他事項。
    (一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度。
    請各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內(nèi)控工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關(guān)先進經(jīng)驗和典型做法，與其他單位分享經(jīng)驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內(nèi)部控制相關(guān)要求。
    為加強對全市內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，市財政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報告等內(nèi)容進行復(fù)核，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規(guī)范性要求，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分，并定期公開評級結(jié)果。市財政局將把各單位內(nèi)部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。
    為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價。
    根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標，換算后的得分為分。
    本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎(chǔ)上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家。（本段僅適用于各中央部門）。
    本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
    1
    標匯總?cè)缦拢?BR>    〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕。
    （一）特別說明情況。
    本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕，特將相關(guān)情況說明如下：
    〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕。
    〔如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
    （二）補充評價指標及其評價結(jié)果。
    本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標及評價結(jié)果說明如下：
    〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價。
    2
    結(jié)果等內(nèi)容〕。
    基于以上評價結(jié)果，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
    單位主要負責(zé)人：〔簽名〕。
    〔單位簽章〕。
    xx單位。
    2017年xx月xx日。
    在組織機構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責(zé)進行了明確;建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ)。
    在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流，嚴格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。
    在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。
    醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進行了具體規(guī)范，確保專人負責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
    我局嚴格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險。
    (一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。
    (二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
    我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。
    (一)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進機關(guān)效能建設(shè)。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度，加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。
    (二)進一步認識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制。
    (四)實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
    (五)嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理。
    (六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的.真實性和醫(yī)保基金支付的安全性。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇十八
    在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。按照《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》要求，行政事業(yè)單位應(yīng)于20**年底前完成內(nèi)部控制建設(shè)實施工作。根據(jù)財政部和省財政廳開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)一部署，我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作全面啟動，通過“以評促建”，加快我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，確保年底實現(xiàn)工作目標。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，是指單位為合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整等目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20**年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
    為做好我州的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，州財政局擬定了工作方案，明確要求各單位在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)相關(guān)文件要求認真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，在10月底前完成自查并認真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。州財政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點檢查，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇十九
    為進一步貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔20xx〕24號)，總結(jié)各地區(qū)、各部門、各單位創(chuàng)造的好經(jīng)驗、好做法，積極發(fā)揮先進典型的示范引領(lǐng)作用，財政部近日發(fā)文《關(guān)于報送20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(財會〔20xx〕29號，以下簡稱《通知》)，要求各地區(qū)、各部門認真做好20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)。
    各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門要高度重視，根據(jù)《通知》要求，結(jié)合《廈門市財政局廈門市審計局關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(廈財會〔20xx〕29號)及《廈門市財政局轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(廈財會〔20xx〕33號)文件要求，在做好各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的基礎(chǔ)上，認真組織好本地區(qū)、本部門、本單位對20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作進行全面總結(jié)，重點突出創(chuàng)新性及成效。工作總結(jié)應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓(xùn)情況、經(jīng)驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。
    各區(qū)財政局要組織區(qū)屬行政事業(yè)單位全面總結(jié)各單位20xx年上半年內(nèi)控建設(shè)工作情況并匯總總結(jié)本區(qū)20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作情況;各市屬行政事業(yè)單位主管部門要組織所屬單位總結(jié)各單位20xx年上半年內(nèi)控建設(shè)工作情況并匯總總結(jié)本部門20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作情況;各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)匯總總結(jié)報告并形成書面報告，于9月25日前反饋我局，紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局各對口聯(lián)系業(yè)務(wù)處室，電子稿通過廈門市財政局網(wǎng)站—“廈門市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告、工作總結(jié)報告模塊”上傳總結(jié)報告(文件名統(tǒng)一為：20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)報告—xx單位)。有條件的區(qū)(部門或單位)可以總結(jié)提煉所轄單位內(nèi)部控制建設(shè)的經(jīng)驗做法，擇優(yōu)向我局報送1-2個行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例。我局將匯總各區(qū)、各部門報送的內(nèi)控工作總結(jié)，并視報送情況挑選提煉典型案例報送財政部會計司。
    市財政部門將把反饋書面報告情況納入市對區(qū)、對各一級預(yù)算單位的績效考核范圍。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇二十
    3月11日上午，公司召開整頓機關(guān)工作作風(fēng)、提高公司內(nèi)控能力專題會議。會議由董事長兼總經(jīng)理吳革森主持，公司高層領(lǐng)導(dǎo)、養(yǎng)護、設(shè)備、材料分公司負責(zé)人以及機關(guān)全體員工參加了會議。
    一、機關(guān)作風(fēng)整頓。春節(jié)后，九龍大道、昌樟四改八、井睦項目立即投入生產(chǎn)，工作開展較好，公司各部門也很快進入了工作狀態(tài)，大部分部門負責(zé)人起好了帶頭作用，但仍有少數(shù)部門和員工不思進取，工作跟不上管理節(jié)奏，執(zhí)行力急需加強。機關(guān)作風(fēng)整頓如下：嚴查遲到早退、上班玩游戲、上網(wǎng)聊天、人浮于事、工作無目標、無創(chuàng)新、無精神、閉門辦公、不講究協(xié)作等方面。措施是：1.嚴肅考勤，每周不定期勞動紀律抽查二次;2.績效考核每季度進行一次;3.末位輪崗，表現(xiàn)不佳不稱職的到項目輪崗鍛煉;4.開展建設(shè)四型(學(xué)習(xí)型、高效型、創(chuàng)新型、和諧型)機關(guān)活動，建一流機關(guān)、塑統(tǒng)一形象、創(chuàng)一流業(yè)績。成立作風(fēng)整頓小組：組長鄧平吉，成員張英、馮兵、何琴。
    二、
    工作計劃。
    落實。今年工作思路概括為16個字，即“內(nèi)強管理，外樹品牌，主攻經(jīng)營，和諧奮進”。重點工作歸納為5483：提升五大能力，做優(yōu)四大特色，爭取八大目標，強化三大建設(shè)。計劃如何落實。1.盡快下文，綜合部將目標任務(wù)分解，明確責(zé)任部門、責(zé)任人、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、時間要求、相關(guān)措施，計劃落實一個月一調(diào)度。2.機關(guān)各部門工作計劃，要圍繞公司的中心工作，切實可行，分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)。3.分公司的工作計劃，要依托市場，按照年度目標，開會理清思路。上述計劃措施綜合部匯總，提交4月1日總經(jīng)理辦公會討論通過執(zhí)行。
    三、經(jīng)營工作強調(diào)。2月19日已召開經(jīng)營工作會，統(tǒng)一了思想和重點。近期要圍繞三個重點：一是尋找合作伙伴，作為當務(wù)之急，按照任務(wù)和獎懲落實;二是上下行動起來，特別是經(jīng)經(jīng)營部和分公司，要有緊迫感，上下聯(lián)動;三是爭取開門紅，王期生副總要一周一調(diào)度，每周一上午開會督促落實情況。
    四、辦公樓建設(shè)。從3月份開始進入實施階段，成立籌備建設(shè)小組，組長熊四華、鄧平吉;副組長：劉泳;成員：馮兵、何琴、萬穎。要抓好設(shè)計優(yōu)化、建房手續(xù)、拆遷協(xié)調(diào)、招標準備四大工作，按照5月份開工，列個計劃表，分頭行動。
    五、信息化管理平臺。引進研發(fā)集工程、財務(wù)、機關(guān)、項目、分公司為一體的辦公自動化系統(tǒng)，由鄧平吉負總責(zé)，范總、袁總、陳總監(jiān)協(xié)助，成員：鄔文斌、秦水祥、許崇武、馮兵，要做好咨詢了解、方案制訂、招標、安裝、培訓(xùn)、管理、維護等工作，爭取6月份安裝到位。
    六、企業(yè)文化宣貫。1.項目駐地標準化，由工程部、黨群部落實;2.養(yǎng)護標準化，由養(yǎng)護部、黨群部落實;3.員工工作服帽，嚴禁五花八門，以九龍項目藍色為樣板，136元/套，由工會統(tǒng)一安排購置，黨群部協(xié)助，九龍、昌樟四改八、尋全、井睦每人2套(每套收取50元押金)，以后新建和合作項目全部按新標準統(tǒng)一著裝，養(yǎng)護服裝統(tǒng)一按標準化手冊橘黃色要求來訂做。
    七、制度修改方面。鄧平吉負總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)配合，綜合部拿出方案，4、5月份重點研究，6月份裝訂成冊。修改重點是財務(wù)部和工程部，要參照中交、中鐵兄弟單位經(jīng)驗修改完善。以后每年修改一次，職代會討論修改后下發(fā)。
    八、分公司工作。目前重點是養(yǎng)護、設(shè)備、材料三個公司，要拿出工作計劃，立即召開會議，明確工作思路，盡快行動起來。要強化市場意識，不能有大鍋飯思想，對不能轉(zhuǎn)變觀念及效益不佳的要堅決調(diào)整人員，同時要競爭上崗，引進人才，擴大發(fā)展。為使養(yǎng)護材料公司工作正常開展，會議明確李友根50%時間在養(yǎng)護公司，50%時間在昌樟四改八ap1標，張才生任ap1標書記兼常務(wù)副經(jīng)理;肖宇萍50%時間在材料公司，50%時間在尋全b5標，甘洪洋任b5標常務(wù)副經(jīng)理。
    九、開展三大活動。為推動5483工作計劃實施，公司今年將開展三大活動。1.品牌建設(shè)年活動，由工程部牽頭，養(yǎng)護部、黨群部協(xié)助，拿出方案，明確工作小組、活動內(nèi)容、創(chuàng)新標準、工作措施、時間要求等。2.開源節(jié)流活動，在去年的基礎(chǔ)上，繼續(xù)深入開展，由綜合部牽頭，工程部、財務(wù)部協(xié)助，盡快拿出方案。3.建設(shè)四型機關(guān)活動，由黨群部、綜合部牽頭，人力部、工會協(xié)助。三個方案提交4月1日會議討論。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇二十一
    為增強郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培育良好的合規(guī)文化，20**年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”，當前正值郵儲體制改革的關(guān)鍵時期，開展合規(guī)建設(shè)推進年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風(fēng)險相伴。推進合規(guī)文化建設(shè)，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風(fēng)險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降低金融風(fēng)險，我談幾點粗淺見解。
    郵政儲蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：
    一是風(fēng)險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風(fēng)險得到有效釋。
    二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重。無數(shù)案例表明，當前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識、風(fēng)險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。
    三是一、二級條線風(fēng)險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。
    四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：
    三是加大對合規(guī)風(fēng)險防控的考核，將責(zé)、權(quán)、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務(wù)線、管理線“雙線”問責(zé)，上追兩級。四是銀企密切配合，按照出國留學(xué)家有關(guān)法規(guī)，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
    銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣。
    1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關(guān)部門應(yīng)進行專門研究，及時制訂或修訂；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。
    2、認真執(zhí)行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行檢查，落實檢查要求。就網(wǎng)點負責(zé)人而言，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復(fù)核；支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權(quán)限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、atm機管理制度、異常情況報告制度、網(wǎng)點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約，相互監(jiān)督。
    3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經(jīng)常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員）進行風(fēng)險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調(diào)離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責(zé)制，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方案篇二十二
    為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價。
    根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標，換算后的得分為分。
    本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎(chǔ)上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家。（本段僅適用于各中央部門）。
    本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
    1
    標匯總?cè)缦拢?BR>    〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕。
    （一）特別說明情況。
    本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕，特將相關(guān)情況說明如下：
    〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕。
    〔如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
    （二）補充評價指標及其評價結(jié)果。
    本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍。現(xiàn)將補充評價指標及評價結(jié)果說明如下：
    〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價。
    2
    結(jié)果等內(nèi)容〕。
    基于以上評價結(jié)果，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
    單位主要負責(zé)人：〔簽名〕。
    〔單位簽章〕。
    xx單位。
    2017年xx月xx日。